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Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero, por el que se desarrolla la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenacin, supervisin y solvencia de entidades de crdito.

Publicado en: BOE núm. 39, de 14/02/2015.
Entrada en vigor: 15/02/2015
Departamento: Ministerio de Economa y Competitividad
Referencia: BOE-A-2015-1455
Permalink ELI: https://www.boe.es/eli/es/rd/2015/02/13/84/con

TEXTO CONSOLIDADO: Última actualización publicada el 28/12/2018


[Bloque 1: #preambulo]

I

El buen funcionamiento del sistema financiero resulta esencial para la eficiente asignacin del ahorro a la financiacin de la actividad econmica. En esta asignacin juegan un papel clave las entidades de crdito. Estas son las principales proveedoras de financiacin a familias, empresas y Administraciones Pblicas y, adems, en ellas se encuentra depositada la mayor parte del ahorro de los hogares.

Debido a las singularidades de la actividad bancaria, la solvencia de las entidades resulta de vital importancia para el buen funcionamiento del sector financiero en su conjunto. Entre estas singularidades cabe destacar, en primer lugar, la fragilidad intrnseca que supone la transformacin de vencimientos de activos y pasivos. Las entidades de crdito suelen endeudarse a plazos relativamente cortos para posteriormente conceder financiacin a plazos significativamente superiores. En circunstancias normales, esta falta de correspondencia entre los vencimientos de activo y pasivo no resulta preocupante. No obstante, la mera aparicin de dudas sobre la solvencia de las entidades podra desencadenar la retirada masiva de los depsitos de la entidad o su exclusin de los mercados mayoristas de crdito. Estos impedimentos a la refinanciacin de su activo podran dar lugar a una crisis de liquidez y deteriorar finalmente la viabilidad de una entidad y la confianza en el conjunto del sistema bancario.

Adicionalmente, a diferencia de otros sectores de la economa, las entidades de crdito suelen presentar importantes exposiciones frente a otras entidades. Estos estrechos vnculos financieros, unido a los altos niveles de apalancamiento con los que operan las entidades, provocan que las dificultades de una entidad de crdito para hacer frente al servicio de su deuda puedan contagiarse con facilidad al resto del sector financiero.

Por otro lado, en periodos de bonanza, la aparente reduccin del riesgo de las actividades financiadas junto con la aparicin de beneficios que refuerzan la base de capital de las entidades, permite a estas incrementar el ritmo de concesin de crdito. Anlogamente, en periodos de recesin, el aumento del riesgo y la reduccin de la base de capital derivada de resultados negativos conducen a las entidades a contraer la concesin de financiacin. De este modo, la oferta monetaria de la economa experimenta un comportamiento procclico.

Tradicionalmente esta prociclicidad se ha combatido fundamentalmente a travs de la poltica monetaria. Sin embargo, la poltica monetaria resulta poco eficaz cuando los balances de las entidades financieras estn seriamente daados. En efecto, la reduccin de los niveles de recursos propios que se deriva de la asuncin de prdidas inesperadas unido al aumento del riesgo de las exposiciones obliga a las entidades a reducir el crdito para seguir cumpliendo con los requisitos mnimos de capital que exige la regulacin. La reduccin del crdito, a su vez, impide la transmisin de la poltica monetaria a la economa real.

Estas particularidades provocan que las crisis financieras tengan una especial incidencia en la economa real. Adems, dichos efectos no se limitan a una contraccin puntual de la demanda agregada sino que afectan incluso al potencial de crecimiento de las economas. En efecto, la interrupcin del canal crediticio afecta a las dos principales fuentes de crecimiento a largo plazo al dificultar, por un lado, la acumulacin de capital y, por otro, la financiacin de aquellas actividades que generan progreso tecnolgico.

Por estas razones, las entidades de crdito estn sometidas a una regulacin sin equivalencia comparable en otras actividades econmicas. Esta regulacin se viene histricamente acordando a escala mundial con la finalidad de evitar arbitrajes regulatorios entre pases, que pudieran generar artificiales ventajas competitivas y llegar a provocar inestabilidad en el sistema financiero global. En la actualidad es el Marco regulador global para reforzar los bancos y sistemas bancarios (Basilea III), presentado por el Comit de Basilea de Supervisores Bancarios en diciembre de 2010, el eje sobre el que pivota la normativa prudencial internacional. La implementacin y adaptacin de Basilea III al ordenamiento jurdico de la Unin Europea ha tenido lugar a travs de dos normas fundamentales: el Reglamento (UE) n. 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crdito y las empresas de inversin, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n. 648/2012 y la Directiva 2013/36/UE, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, relativa al acceso a la actividad de las entidades de crdito y a la supervisin prudencial de las entidades de crdito y las empresas de inversin, por la que se modifica la Directiva 2002/87/CE y se derogan las Directivas 2006/48/CE y 2006/49/CE.

II

Recientemente entr en vigor el Reglamento (UE) n. 1024/2013 del Consejo, de 15 de octubre de 2013, que encomienda al Banco Central Europeo tareas especficas respecto de polticas relacionadas con la supervisin prudencial de las entidades de crdito. Mediante este Reglamento se aprueba el Mecanismo nico de Supervisin (MUS), compuesto por el Banco Central Europeo y las Autoridades Nacionales de Supervisin, entre las que se encuentra el Banco de Espaa. El Reglamento 1024/2013 se desarrolla por el Reglamento (UE) n. 468/2014 del Banco Central Europeo de 16 de abril de 2014, en el que se establece el marco de cooperacin en el Mecanismo nico de Supervisin entre el Banco Central Europeo y las autoridades nacionales competentes y las autoridades nacionales designadas.

El MUS se conforma como uno de los pilares de la Unin Bancaria, junto con el Mecanismo nico de Resolucin, tambin de reciente creacin, sustentada por un cdigo normativo nico, integral y detallado para los servicios financieros del conjunto del mercado interior.

Esta medida entraa la atribucin al MUS, y singularmente al Banco Central Europeo, de las funciones de supervisin, incluidas las de autorizacin, revocacin o imposicin de sanciones a entidades de crdito, que tradicionalmente venan realizando las autoridades nacionales. El Banco Central Europeo asume, por tanto, la supervisin de todo el sistema bancario, ejerciendo la supervisin directa sobre las entidades ms significativas y la supervisin indirecta sobre las menos significativas. La relevancia de la implantacin del MUS para Espaa se aprecia en el hecho de que se hayan identificado 15 grupos de entidades de crdito como significativas que representan ms del 90 % de los activos del sistema.

Este cambio del marco jurdico de las competencias en materia de supervisin hace necesario la adaptacin de nuestro ordenamiento jurdico a la nueva realidad, en particular al reparto de competencias entre el Banco Central Europeo y el Banco de Espaa que tambin se aborda en este real decreto. As, el ttulo I, que regula los requisitos que han de cumplir las entidades de crdito, recoge las adaptaciones necesarias de nuestro ordenamiento jurdico, eminentemente formales, para ajustarse a este nuevo marco de supervisin establecido por la Unin Europea, especialmente en materia de autorizaciones, adquisicin de participaciones significativas y valoracin de la idoneidad de los altos cargos de las entidades de crdito. Por su parte, el ttulo II tambin recoge las adaptaciones oportunas al MUS en relacin con los colchones de capital. Este rgimen se cierra, a su vez, con lo previsto en la disposicin adicional segunda, que alcanza a las funciones consideradas, stricto sensu, de supervisin, reguladas en el ttulo III, bajo el principio de que el Banco Central Europeo ejerce la supervisin directa sobre las entidades ms significativas y el Banco de Espaa la ejerce sobre las menos significativas.

III

La transposicin de la Directiva 2013/36/UE, de 26 de junio de 2013, se ha producido en dos etapas. En una primera fase, el Real Decreto-ley 14/2013, de 29 de noviembre, de medidas urgentes para la adaptacin del derecho espaol a la normativa de la Unin Europea en materia de supervisin y solvencia de entidades financieras transpuso aquellos aspectos ms urgentes de la directiva, cuya no transposicin podra haber dificultado el ejercicio por parte del Banco de Espaa de las nuevas facultades atribuidas por la normativa de la Unin Europea.

Ms tarde, la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenacin, supervisin y solvencia de entidades de crdito, acometera la plena incorporacin al derecho espaol de las disposiciones de la directiva cuya transposicin precisaba rango legal. No obstante, adems de la transposicin, la Ley 10/2014, de 26 de junio, lleva a cabo una refundicin en un nico texto de las principales normas de ordenacin y disciplina de entidades de crdito que, hasta entonces, se encontraban dispersas en normas, que databan incluso de 1946, y que, debido a las sucesivas modificaciones de la normativa bancaria, resultaban, en muchos casos, de difcil inteligibilidad.

Del mismo modo, este real decreto tiene por objeto no solo la culminacin del desarrollo reglamentario de la Ley 10/2014, de 26 de junio, sino tambin la refundicin en un nico texto de aquellas normas con rango reglamentario de ordenacin y disciplina de entidades de crdito. Es por ello que este real decreto refunde en un nico texto, por un lado, las disposiciones en materia de entidades de crdito del Real Decreto 216/2008, de 15 de febrero, de recursos propios de las entidades financieras, que deben seguir vigentes tras la entrada en vigor del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio de 2013, y de la Directiva 2013/36/UE, de 26 de junio de 2013, y, por otro, el Real Decreto 1245/1995, de 14 de julio, sobre creacin de bancos, actividad transfronteriza y otras cuestiones relativas al rgimen jurdico de las entidades de crdito. Para ello, el real decreto se asienta en tres grandes ttulos. El primero de ellos desarrolla el rgimen de acceso a la actividad de las entidades de crdito que en gran medida se encontraba contenido en el Real Decreto 1245/1995, de 14 de julio. Cabe destacar, no obstante, que el rgimen de autorizacin previsto en este ttulo se limita a los bancos. Las cajas de ahorro y las cooperativas de crdito se regirn por su normativa especfica.

Las principales novedades introducidas por la Directiva 2013/36/UE, de 26 de junio de 2013, en este ttulo se encuentran en el captulo IV que versa sobre las obligaciones en materia de gobierno corporativo y poltica de remuneraciones. En materia de poltica de remuneraciones, este real decreto concreta el tipo de informacin que deben publicar las entidades. La mayor transparencia en esta rea permitir a los accionistas de la entidad ejercer un mayor control sobre la calidad de los altos cargos de la misma.

En materia de gobierno corporativo, por su parte, se desarrollan las funciones que debern desempear los tres comits que ya introduca la Ley 10/2014, de 26 de junio. Entre tales funciones destaca la obligacin del comit de nombramientos de adoptar medidas para la consecucin de la igualdad de gnero entre los cargos directivos.

Aunque el grueso de los requisitos de solvencia se encuentra en el Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio, el ttulo II introduce determinadas disposiciones relacionadas con esta materia que proceden de la Directiva 2013/36/UE. Concretamente, el captulo I de este ttulo exige a las entidades llevar a cabo un proceso de autoevaluacin de sus niveles de capital atendiendo a la naturaleza, escala y complejidad de sus actividades, y contar con procedimientos adecuados para cubrir los principales riesgos a los que est sujeta su actividad. Asimismo, en este captulo se clarifica la aplicacin de los artculos del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio, relativos a las ponderaciones por riesgo para el clculo de los requisitos de capital asignadas a las exposiciones frente a Comunidades Autnomas y Corporaciones Locales, as como a las de los organismos dependientes de aquellas. As, de un lado, se establece la aplicacin de las mismas ponderaciones que la Administracin General del Estado para las Comunidades Autnomas y Entidades Locales, en tanto que se considera que la Ley Orgnica 8/1980, de 22 de septiembre, de financiacin de las Comunidades Autnomas, el Real Decreto-ley 17/2014, de 26 de diciembre, de medidas de sostenibilidad financiera de las Comunidades Autnomas y Entidades Locales y otras de carcter econmico, la Ley Orgnica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera y el Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley reguladora de las Haciendas Locales proporcionan el marco legal adecuado para reducir su riesgo de impago en los trminos que el artculo 115.2 del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio de 2013, requiere. Asimismo, los organismos, entes y entidades pblicas dependientes de una administracin podrn gozar de un tratamiento equivalentes a estas, tal y como establece el artculo 116.4 del citado reglamento, siempre que el Banco de Espaa considera que no hay diferencia de riesgos.

Por otro lado, el captulo II de este ttulo desarrolla una de las principales novedades de la Directiva 2013/36/UE, de 26 de junio de 2013: El rgimen de colchones de capital. De este modo, las entidades de crdito debern mantener niveles adicionales de capital de nivel 1 ordinario a los exigidos por el Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio de 2013. Entre tales colchones merece una especial atencin el colchn anticclico y el colchn contra riesgos sistmicos. El colchn anticclico permite al Banco de Espaa exigir requisitos de capital de nivel 1 ordinario adicionales, en las fases alcistas del ciclo y reducir estas exigencias en las fases bajistas. Por su parte, el colchn contra riesgos sistmicos permite al supervisor exigir mayores requisitos de capital de nivel 1 ordinario para aquellas exposiciones que estn experimentando una evolucin que pudiese comprometer la estabilidad del sistema financiero. Con estos colchones, se dota al supervisor microprudencial de herramientas de carcter eminentemente macroprudencial que, junto con la poltica monetaria y la poltica fiscal, podran contribuir a suavizar los ciclos econmicos.

Por su parte, el ttulo III desarrolla las facultades supervisoras del Banco de Espaa. De esta manera, adems de supervisar el cumplimiento de los distintos coeficientes impuestos por la normativa de solvencia, el captulo I de este ttulo exige al supervisor nacional una especial vigilancia de los mtodos internos que utilizan las entidades de crdito para calcular sus requisitos de fondos propios.

Actualmente es comn encontrarse con entidades que operan en varios pases ya sea a travs de filiales o a travs de sucursales. Por este motivo, los captulos II y III del ttulo III definen, respectivamente, el mbito subjetivo de la funcin supervisora del Banco de Espaa y el marco de colaboracin de este con otras autoridades competentes.

Entre las disposiciones finales, la disposicin final primera modifica el Reglamento de desarrollo de la Ley 13/1989, de 26 de mayo, de Cooperativas de Crdito aprobado por el Real Decreto 84/1993, de 22 de enero, para adaptar esta norma al nuevo rgimen jurdico derivado de la aprobacin de la Ley 10/2014, de 26 de junio, y a este real decreto. En concreto, se adapta el rgimen de autorizaciones, revocacin y caducidad de las cooperativas de crdito.

La disposicin final segunda, por su parte modifica el Real Decreto 2660/1998, de 14 de diciembre, sobre el cambio de moneda extranjera en establecimientos abiertos al pblico distintos de las entidades de crdito. El objetivo es por una parte, eliminar todas las menciones a la gestin de transferencias al ser esta un servicio de pago con reserva de actividad para los proveedores de servicios de pago definidos en la Ley 16/2009, de 13 de noviembre, de servicios de pago, que transpone la Directiva 2007/64/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 13 de noviembre de 2007, sobre servicios de pago en el mercado interior, por la que se modifican las Directivas 97/7/CE, 2002/65/CE, 2005/60/CE y 2006/48/CE y por la que se deroga la Directiva 97/5/CE. Por otra parte, esta disposicin corrige la incongruencia que supona la coexistencia de entidades de pago habilitadas para realizar operaciones de compraventa de moneda no vinculadas a la prestacin de servicios de pago (las antiguas remesadoras), junto con el resto de entidades de pago que solo podan ejercer la compraventa de moneda cuando esta actividad fuese su objeto social exclusivo.

Por ltimo, la modificacin del Real Decreto 1332/2005, de 11 de noviembre, por el que se desarrolla la Ley 5/2005, de 22 de abril, de supervisin de los conglomerados financieros y por la que se modifican otras leyes del sector financiero, supone la culminacin de la transposicin de la Directiva 2011/89/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de noviembre de 2011, por la que se modifican las Directivas 98/78/CE, 2002/87/CE, 2006/48/CE y 2009/138/CE en lo relativo a la supervisin adicional de las entidades financieras que formen parte de un conglomerado financiero. Como principal novedad del Real Decreto 1332/2005, de 11 de noviembre, cabe sealar la supresin del mtodo de clculo de los requisitos de adecuacin del capital de las entidades reguladas del conglomerado financiero denominado valor contable/deduccin de los requisitos.

Este real decreto ha sido sometido a informe del Ministerio de Hacienda y Administraciones Pblicas.

En su virtud, a propuesta del Ministro de Economa y Competitividad, con la aprobacin previa del Ministro de Hacienda y Administraciones Pblicas, de acuerdo con el Consejo de Estado y previa deliberacin del Consejo de Ministros en su reunin del da 13 de febrero de 2015,

DISPONGO:


[Bloque 2: #tpreliminar]

TTULO PRELIMINAR

Disposiciones generales


[Bloque 3: #a1]

Artculo 1. Objeto.

Este real decreto tiene por objeto desarrollar las disposiciones de la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenacin, supervisin y solvencia de entidades de crdito, en materia de acceso a la actividad, requisitos de solvencia y rgimen de supervisin de las entidades de crdito.


[Bloque 4: #a2]

Artculo 2. mbito de aplicacin.

1. Este real decreto ser de aplicacin a las entidades de crdito establecidas en Espaa o que presten servicios en Espaa y a los grupos o subgrupos consolidables de entidades de crdito con matriz en Espaa. Asimismo, resultar de aplicacin, de conformidad con los trminos previstos en la Ley 10/2014, de 26 de junio, a las sociedades financieras de cartera, a las sociedades financieras mixtas de cartera y a los grupos de las que sean entidad matriz.

2. Lo dispuesto en las secciones 1. a 3. del captulo I del ttulo I ser de aplicacin nicamente a los bancos, salvo que la normativa especfica de las cajas de ahorros y las cooperativas de crdito prevea otra cosa.


[Bloque 5: #ti]

TTULO I

Requisitos de actividad


[Bloque 6: #ci]

CAPTULO I

Autorizacin, registro y actividad de entidades de crdito


[Bloque 7: #s1]

Seccin 1. Autorizacin y registro de bancos


[Bloque 8: #a3]

Artculo 3. Autorizacin y registro de bancos.

1. Corresponde al Banco de Espaa elevar al Banco Central Europeo una propuesta de autorizacin para acceder a la actividad de entidad de crdito, previo informe del Servicio Ejecutivo de la Comisin de Prevencin del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias, la Comisin Nacional del Mercado de Valores y la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, en los aspectos de su competencia.

El Banco de Espaa comunicar a la Secretara General del Tesoro y Poltica Financiera la apertura del procedimiento de autorizacin, indicando los elementos esenciales del expediente que se ha de tramitar, y la finalizacin del mismo.

2. La solicitud de autorizacin deber ser resuelta dentro de los seis meses siguientes a su recepcin en el Banco de Espaa, o al momento en que se complete la documentacin exigible y, en todo caso, dentro de los doce meses siguientes a su recepcin. Cuando la solicitud no sea resuelta en el plazo anterior, se entender desestimada. A la resolucin de la autorizacin que se adopte mediante decisin del Banco Central Europeo se aplicar el rgimen de impugnacin previsto en la normativa de la Unin Europea y, en particular, en el Reglamento (UE) n. 1024/2013 del Consejo, de 15 de octubre de 2013, que encomienda al Banco Central Europeo tareas especficas respecto de polticas relacionadas con la supervisin prudencial de las entidades de crdito.

3. Una vez obtenida la autorizacin y tras su constitucin e inscripcin en el Registro Mercantil, los bancos debern quedar inscritos en el Registro de entidades de crdito del Banco de Espaa para poder ejercer sus actividades.

4. Las inscripciones en el Registro de entidades de crdito del Banco de Espaa a que se refiere el apartado anterior, as como las bajas en el mismo, se publicarn en el Boletn Oficial del Estado.


[Bloque 9: #a4]

Artculo 4. Requisitos para ejercer la actividad.

Sern requisitos necesarios para ejercer la actividad:

a) Revestir la forma de sociedad annima constituida por el procedimiento de constitucin simultnea y con duracin indefinida.

b) Tener un capital social inicial no inferior a 18 millones de euros, desembolsado ntegramente en efectivo y representado por acciones nominativas.

c) Limitar estatutariamente el objeto social a las actividades propias de una entidad de crdito.

d) Que los accionistas titulares de participaciones significativas sean considerados idneos, de conformidad con lo previsto en el artculo 6.

e) No reservar a los fundadores ventaja o remuneracin especial alguna.

f) Contar con un consejo de administracin formado por al menos cinco miembros. Los miembros del consejo de administracin, los directores generales o asimilados y los responsables de las funciones de control interno y otros puestos clave tanto de la entidad como, en su caso, de la sociedad dominante, debern cumplir los requisitos de idoneidad previstos en el captulo III.

g) Contar con una adecuada organizacin administrativa y contable, as como con procedimientos de control interno adecuados que garanticen la gestin sana y prudente de la entidad. En especial, el consejo de administracin deber establecer normas de funcionamiento y procedimientos adecuados para facilitar que sus miembros puedan cumplir, en todo momento, sus obligaciones y asumir las responsabilidades que les correspondan de acuerdo con las normas de ordenacin y disciplina de las entidades de crdito, el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, u otras disposiciones que sean de aplicacin.

h) Tener su domicilio social, as como su efectiva administracin y direccin, en territorio nacional.

i) Contar con procedimientos y rganos adecuados de control interno y de comunicacin para prevenir e impedir la realizacin de operaciones relacionadas con el blanqueo de capitales y la financiacin del terrorismo en las condiciones establecidas por la normativa correspondiente.


[Bloque 10: #a5]

Artculo 5. Requisitos de la solicitud.

La solicitud de autorizacin para la creacin de un banco se dirigir al Banco de Espaa y deber ir acompaada de los siguientes documentos:

a) Proyecto de estatutos sociales, acompaado de una certificacin registral negativa de la denominacin social propuesta.

b) Programa de actividades, en el que de modo especfico deber constar el tipo de operaciones que se pretenden realizar, la organizacin administrativa y contable, los procedimientos de control interno, los procedimientos previstos para atender las quejas y reclamaciones que presenten sus clientes, as como los procedimientos y rganos de control interno y de comunicacin que se establezcan para prevenir e impedir la realizacin de operaciones relacionadas con el blanqueo de capitales y la financiacin del terrorismo.

c) Relacin de socios que han de constituir la sociedad, con indicacin de sus participaciones en el capital social. Tratndose de socios que tengan la condicin de personas jurdicas, se indicarn las participaciones en su capital o derechos de voto que representen un porcentaje superior al 5 por ciento.

En el caso de socios que vayan a poseer una participacin significativa, se aportar la documentacin precisa para acreditar el cumplimiento de los requisitos de idoneidad previstos en el artculo 6.1.b) junto con:

1. Si son personas fsicas, informacin sobre su trayectoria y actividad profesional, as como sobre su situacin patrimonial.

2. Si son personas jurdicas, las cuentas anuales e informe de gestin con los informes de auditora, si los hubiese, de los dos ltimos ejercicios o desde su creacin, si esta se hubiera producido durante este periodo; la composicin de sus rganos de administracin; y la estructura detallada del grupo al que eventualmente pertenezca. En caso de socios personas jurdicas que pertenezcan a un grupo consolidado, se aportarn, adicionalmente, las cuentas anuales consolidadas, informe de gestin e informes de auditora relativos al grupo.

En defecto de socios que vayan a poseer una participacin significativa, la informacin anterior se facilitar respecto de los veinte mayores accionistas.

d) Relacin de personas que hayan de integrar el primer consejo de administracin y de quienes hayan de ejercer como directores generales o asimilados, as como de los responsables de las funciones de control interno y otros puestos clave para el desarrollo diario de la actividad de la entidad, con informacin detallada sobre los requisitos de idoneidad aplicables y exigidos de conformidad con el captulo III. Asimismo, se facilitar esta informacin respecto de los miembros del consejo de administracin, as como los directores generales o asimilados y los responsables de las funciones de control interno y otros puestos clave para el desarrollo diario de la actividad de la sociedad dominante de la entidad de crdito.

e) Justificacin de haber constituido un depsito en metlico en el Banco de Espaa o justificacin de haber inmovilizado valores de deuda pblica a favor del Banco de Espaa por un importe equivalente al 20 por ciento del capital social mnimo establecido en el artculo anterior.

Durante la instruccin del procedimiento el Banco de Espaa podr exigir a los promotores cuantos datos, informes o antecedentes se consideren necesarios para verificar el cumplimiento de las condiciones y requisitos establecidos en este real decreto.


[Bloque 11: #a6]

Artculo 6. Denegacin de la solicitud.

1. Sin perjuicio de las competencias del Banco Central Europeo para denegar la solicitud de autorizacin propuesta por el Banco de Espaa, este ltimo, mediante resolucin motivada, denegar la autorizacin de creacin de un banco cuando no se cumplan los requisitos de los artculos 4 y 5 y, en especial, cuando, atendiendo a la necesidad de garantizar una gestin sana y prudente de la entidad proyectada, no se considere adecuada la idoneidad de los accionistas que vayan a tener en ella una participacin significativa o, en ausencia de accionistas con participacin significativa, de los veinte mayores accionistas. A estos efectos:

a) Se entender por participacin significativa en un banco aquella que cumpla con lo previsto en el artculo 16 de la Ley 10/2014, de 26 de junio.

b) La idoneidad se apreciar, entre otros factores, en funcin de:

1. La honorabilidad comercial y profesional de los accionistas, en el sentido previsto en el artculo 30. Esta honorabilidad se presumir siempre que los accionistas sean Administraciones Pblicas o entes de ellas dependientes.

2. Los medios patrimoniales con que cuentan dichos accionistas para atender los compromisos asumidos.

3. La transparencia en la estructura del grupo al que eventualmente pueda pertenecer la entidad y, en general, la existencia de graves dificultades para inspeccionar u obtener la informacin necesaria sobre el desarrollo de sus actividades.

4. La posibilidad de que la entidad quede expuesta, de forma inapropiada, al riesgo de las actividades no financieras de sus promotores, o cuando, tratndose de actividades financieras, la estabilidad o el control de la entidad pueda quedar afectada por el alto riesgo de aqullas.

5. La posibilidad de que el buen ejercicio de la supervisin de la entidad sea obstaculizado por los vnculos estrechos que la misma mantenga con otras personas fsicas o jurdicas, por las disposiciones legales, reglamentarias o administrativas del pas a cuyo derecho est sujeta alguna de dichas personas fsicas o jurdicas, o por problemas relacionados con la aplicacin de dichas disposiciones.

A estos efectos, se entender que existen vnculos estrechos cuando dos o ms personas fsicas o jurdicas estn unidas mediante:

i) Un vnculo de control en el sentido que determina el artculo 42 del Cdigo de Comercio, o

ii) El hecho de poseer, de manera directa o indirecta, o mediante un vnculo de control, el 20 por ciento o ms de los derechos de voto o del capital de una empresa o entidad.

2. A la resolucin de denegacin de la autorizacin se aplicar el rgimen de impugnacin previsto en la Ley 13/1994, de 1 de junio, y en la Ley 30/1992, de 26 de noviembre. Denegada la solicitud, el Banco de Espaa remitir al Banco Central Europeo copia de la misma y proceder a la devolucin del depsito efectuado con arreglo a lo dispuesto en el artculo 5.e). Asimismo proceder su devolucin en el supuesto de desistimiento de la solicitud.


[Bloque 12: #a7]

Artculo 7. Comienzo de las actividades.

1. En el plazo de un ao a contar desde la notificacin de la autorizacin de un banco, los promotores debern otorgar la oportuna escritura de constitucin de la sociedad, inscribirla en el Registro Mercantil y posteriormente en el Registro de Entidades de Crdito, y dar inicio a sus operaciones. En otro caso, se declarar la caducidad de la autorizacin de conformidad con lo previsto en el artculo 13.

2. El depsito previsto en el artculo 5.e) se liberar de oficio una vez constituida la sociedad e inscrita en el Registro de entidades de crdito del Banco de Espaa, as como en los supuestos de denegacin, caducidad y, si no hubiese sido liberado con carcter previo, revocacin o renuncia de la autorizacin previstos en este captulo.


[Bloque 13: #a8]

Artculo 8. Limitaciones temporales a la actividad de los nuevos bancos.

1. Los bancos de nueva creacin quedarn sujetos temporalmente a las siguientes limitaciones:

a) Durante los tres primeros ejercicios, a partir del inicio de sus actividades, no podrn repartir dividendos, debiendo destinar la totalidad de sus beneficios de libre disposicin a reservas, salvo que lo autorice el Banco de Espaa atendiendo a la situacin financiera de la entidad y, en particular, a que la misma cumpla sus obligaciones de solvencia.

b) Durante los cinco primeros aos a partir del inicio de sus actividades:

1. No podrn, directa o indirectamente, conceder crditos, prstamos o avales de clase alguna en favor de sus socios, consejeros y altos cargos de la entidad, ni en favor de sus familiares en primer grado o de las sociedades en que, unos u otros, ostenten participaciones accionariales superiores al 15 por ciento o de cuyo consejo de administracin formen parte. Tratndose de accionistas personas jurdicas pertenecientes a su grupo econmico, se incluyen en esta limitacin todas las empresas pertenecientes a este. En este supuesto, la limitacin no se aplicar a las operaciones con entidades de crdito.

2. Una persona fsica o jurdica o un grupo no podr poseer, directa o indirectamente, ms del 20 por ciento del capital o de los derechos de voto del banco, o ejercer el control del mismo. A estos efectos, se entender por grupo el que se define como tal en el artculo 42 del Cdigo de Comercio. No ser aplicable esta limitacin a las entidades de crdito y dems entidades financieras.

3. La transmisibilidad inter vivos de las acciones y su gravamen o pignoracin estarn condicionados a la previa autorizacin del Banco de Espaa, debiendo constar esta limitacin en los Estatutos de la Sociedad.

2. El incumplimiento de las limitaciones citadas en el apartado anterior, o una desviacin sustancial respecto del programa de actividades citado en el artculo 5.b) durante los tres primeros aos, podr dar lugar a la revocacin de la autorizacin conforme a lo previsto en el artculo 8 de la Ley 10/2014, de 26 de junio.


[Bloque 14: #a9]

Artculo 9. Autorizacin de bancos sujetos al control de personas extranjeras.

1. La creacin de bancos cuyo control, en los trminos previstos por el artculo 42 del Cdigo de Comercio, vaya a ser ejercido por personas extranjeras, queda sujeta a lo establecido en los artculos precedentes.

2. En el caso de que el control del banco fuera a ser ejercido por una entidad de crdito, una empresa de servicios de inversin o una entidad aseguradora o reaseguradora autorizada en otro Estado miembro de la Unin Europea, por la entidad dominante de una de esas entidades, o por las mismas personas fsicas o jurdicas que las controlen, el Banco de Espaa, antes de conceder la autorizacin a que se refiere el artculo 3.1, deber consultar a las autoridades responsables de la supervisin de las citadas entidades.

3. En el caso de que el control del banco vaya a ser ejercido por una o varias personas, sean o no entidades de crdito, domiciliadas o autorizadas en un Estado no miembro de la Unin Europea, cabr exigir la prestacin de una garanta que alcance a la totalidad de actividades del banco espaol.


[Bloque 15: #s2]

Seccin 2. Autorizacin de modificaciones de estatutos sociales y de modificaciones estructurales


[Bloque 16: #a10]

Artculo 10. Modificacin de los estatutos sociales.

1. La modificacin de los estatutos sociales de los bancos estar sujeta a autorizacin del Banco de Espaa que deber resolver dentro de los dos meses siguientes a la recepcin de la solicitud, transcurridos los cuales podr entenderse estimada. En lo dems, se regir por el procedimiento de autorizacin y registro establecido en el artculo 3.

La solicitud de modificacin deber acompaarse de una certificacin del acto en el que se haya acordado, un informe justificativo de la propuesta elaborado por el consejo de administracin, as como de un proyecto de nuevos estatutos identificando las modificaciones introducidas.

2. No requerirn autorizacin previa, aunque debern ser comunicadas al Banco de Espaa para su constancia en el Registro de Entidades de Crdito, las modificaciones de los estatutos sociales que tengan por objeto:

a) Cambiar el domicilio social dentro del territorio nacional.

b) Aumentar el capital social.

c) Incorporar textualmente a los estatutos preceptos legales o reglamentarios de carcter imperativo o prohibitivo, o cumplir resoluciones judiciales o administrativas.

d) Aquellas otras modificaciones para las que el Banco de Espaa, en contestacin a consulta previa formulada al efecto por el banco afectado, haya considerado innecesario, por su escasa relevancia, el trmite de la autorizacin.

La comunicacin al Banco de Espaa deber efectuarse dentro de los quince das hbiles siguientes a la adopcin del acuerdo de modificacin estatutaria. Si, recibida la comunicacin, dicha modificacin excediese en su alcance de lo previsto en este apartado, el Banco de Espaa lo notificar en el plazo de treinta das a los interesados, para que revisen las modificaciones, o, en su caso, se ajusten al procedimiento de autorizacin del apartado anterior.


[Bloque 17: #a11]

Artculo 11. Autorizacin y registro de modificaciones estructurales.

1. Conforme a lo dispuesto en la disposicin adicional duodcima de la Ley 10/2014, de 26 de junio, y en los trminos que en la misma se establecen, corresponde al Ministro de Economa y Competitividad autorizar las operaciones de fusin, escisin o cesin global o parcial de activos y pasivos en las que intervenga un banco, o cualquier acuerdo que tenga efectos econmicos o jurdicos anlogos a los anteriores, as como las modificaciones estatutarias que deriven de las mismas. A tal fin, se recabarn previamente los informes preceptivos que correspondan y, en todo caso, el del Banco de Espaa.

2. A los efectos previstos en el apartado anterior, se entender por cesin parcial de activos y pasivos la transmisin en bloque de una o varias partes del patrimonio de un banco, cada una de las cuales forme una unidad econmica, a una o varias sociedades de nueva creacin o ya existentes, cuando la operacin no tenga la calificacin de escisin o cesin global de activo y pasivo de conformidad con la Ley 3/2009, de 3 de abril, sobre modificaciones estructurales de las sociedades mercantiles.

3. La solicitud de autorizacin se dirigir a la Secretara General del Tesoro y Poltica Financiera, acompaada de los siguientes documentos por triplicado:

a) Certificacin del acuerdo del consejo de administracin, aprobando el proyecto de fusin, escisin o cesin global o parcial de activos y pasivos o del acuerdo con efectos econmicos o jurdicos anlogos a las operaciones anteriores.

b) Proyecto de fusin, escisin o cesin global o parcial de activos y pasivos o del acuerdo con efectos econmicos o jurdicos anlogos a las operaciones anteriores.

c) En su caso, informe de los administradores, justificativo de la operacin.

d) En su caso, informe de expertos sobre el proyecto de fusin, escisin o cesin global o parcial de activos y pasivos y del acuerdo con efectos econmicos o jurdicos anlogos a las operaciones anteriores, en los trminos previstos en Ley 3/2009, de 3 de abril, sobre modificaciones estructurales de las sociedades mercantiles.

e) En su caso, proyecto de estatutos de la sociedad resultante de la operacin.

f) En su caso, proyecto de estatutos de las sociedades intervinientes en el caso de que se modifiquen.

g) Estatutos vigentes de las sociedades participantes en la operacin.

h) Identificacin de los administradores de las sociedades que participan en la operacin y de aquellos propuestos para ocupar dichos cargos en las entidades resultantes o intervinientes.

i) Cuentas anuales auditadas de los tres ltimos ejercicios de las entidades que intervienen en la operacin y, en su caso, de los grupos de los que formen parte.

j) Balance de fusin o de la operacin de modificacin estructural.

k) En su caso, certificacin de los acuerdos adoptados por las Juntas Generales de las entidades que intervienen en la operacin.

l) Cualquier otro que a juicio del rgano competente sea necesario para el anlisis de la operacin y sea expresamente requerido a los interesados.

4. Una vez obtenida la autorizacin y tras inscribirse la operacin, cuando proceda, en el Registro Mercantil, se inscribir en el Registro de entidades de crdito del Banco de Espaa.


[Bloque 18: #s3]

Seccin 3. Revocacin y caducidad


[Bloque 19: #a12]

Artculo 12. Procedimiento de revocacin y renuncia.

1. El Banco de Espaa ser competente para iniciar, tramitar y elevar al Banco Central Europeo una propuesta de revocacin de la autorizacin. El Banco de Espaa nicamente podr iniciar de oficio este procedimiento en los trminos previstos en el artculo 69 de la Ley 30/1992, de 26 de noviembre, de Rgimen Jurdico de las Administraciones Pblicas y del Procedimiento Administrativo Comn, y por los supuestos previstos en el artculo 8 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, o en otra norma con rango de ley. A la resolucin de la revocacin de la autorizacin mediante decisin del Banco Central Europeo se aplicar el rgimen impugnacin previsto en la normativa de la Unin Europea y, en particular, en el Reglamento (UE) n. 1024/2013 del Consejo, de 15 de octubre de 2013, que encomienda al Banco Central Europeo tareas especficas respecto de polticas relacionadas con la supervisin prudencial de las entidades de crdito.

2. El Banco de Espaa dar trmite de audiencia a los interesados una vez instruido el procedimiento de revocacin e inmediatamente antes de redactar la propuesta de resolucin, concedindoles un plazo de quince das para formular alegaciones y presentar los documentos y justificaciones que estimen pertinentes.

3. Asimismo, el Banco de Espaa elevar al Banco Central Europeo una propuesta de revocacin de la autorizacin cuando la entidad de crdito renuncie a la autorizacin concedida, o bien denegar expresamente la renuncia, en el plazo de tres meses desde que se produzca su comunicacin.

Las entidades de crdito acompaarn a la comunicacin de la renuncia de un plan de cesacin de la actividad.

4. El procedimiento de renuncia se regir por las normas previstas para la revocacin, sin que resulte necesario proceder a la disolucin y liquidacin de la entidad prevista en el artculo 8.6 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, si la entidad tiene previsto continuar con el ejercicio de actividades no reservadas.

5. En caso de denegacin de la renuncia, el Banco de Espaa deber motivar las razones que a su juicio concurren para considerar que la cesacin de actividad puede ocasionar riesgos graves a la estabilidad financiera. A estos efectos, tendr en cuenta la necesidad de:

a) Asegurar la continuidad de aquellas actividades, servicios y operaciones cuya interrupcin podra perturbar la economa o el sistema financiero y, en particular, los servicios financieros de importancia sistmica y los sistemas de pago, compensacin y liquidacin.

b) Evitar efectos perjudiciales para la estabilidad del sistema financiero.

c) Proteger a los depositantes y los dems fondos reembolsables y activos de los clientes de las entidades de crdito.


[Bloque 20: #a13]

Artculo 13. Caducidad de la autorizacin.

1. El Banco de Espaa declarar expresamente la caducidad de la autorizacin para operar como entidad de crdito cuando, dentro de los doce meses siguientes a su fecha de notificacin, no se diere comienzo a las actividades especficas incluidas en el programa de actividades a que se refiere la autorizacin por causas imputables a la entidad. A la resolucin de la caducidad se aplicar el rgimen de impugnacin previsto en la Ley 13/1994, de 1 de junio, de autonoma del Banco de Espaa, y en la Ley 30/1992, de 26 de noviembre.

2. El procedimiento para declarar la caducidad nicamente podr iniciarse de oficio en los trminos previstos en el artculo 69 de la Ley 30/1992, de 26 de noviembre.

3. Una vez acordado el inicio del procedimiento se proceder, en el plazo de diez das, a su notificacin a los interesados para que puedan formular alegaciones y aportar documentos u otros elementos de juicio en cualquier momento antes del trmite de audiencia a que se refiere el apartado siguiente.

4. El Banco de Espaa dar trmite de audiencia a los interesados una vez instruido el procedimiento e inmediatamente antes de redactar la propuesta de resolucin, concedindoles un plazo de quince das para formular alegaciones y presentar los documentos y justificaciones que estimen pertinentes.


[Bloque 21: #s4]

Seccin 4. Actuacin transfronteriza


[Bloque 22: #a14]

Artculo 14. Apertura de sucursales y libre prestacin de servicios en otros Estados miembros de la Unin Europea por entidades de crdito espaolas.

1. Las entidades de crdito que pretendan abrir una sucursal en otro Estado miembro de la Unin Europea debern solicitarlo previamente al Banco de Espaa, quien solo podr denegar la apertura de una sucursal cuando tenga razones para dudar, visto el proyecto en cuestin, de la adecuacin de las estructuras administrativas o de la situacin financiera de la entidad de crdito, o cuando en el programa de actividades presentado se contemplen actividades no autorizadas a la entidad. El Banco de Espaa resolver mediante resolucin motivada, en el plazo mximo de dos meses a partir de la recepcin de toda la informacin a que se refiere el apartado siguiente.

2. A la solicitud de apertura de una sucursal prevista en el apartado anterior se acompaar la siguiente informacin:

a) El Estado miembro en cuyo territorio se pretende establecer la sucursal y la direccin en el Estado en la que puedan serle requeridos documentos.

b) Un programa de actividades en el que se indiquen, en particular, las operaciones que pretenda realizar y la estructura de la organizacin de la sucursal.

c) El nombre e historial de los directivos responsables de la sucursal.

3. En caso de que se acepte la apertura de la sucursal, el Banco de Espaa deber comunicarlo a la autoridad competente del Estado de acogida. Esta comunicacin ser trasladada a la propia entidad solicitante, e ir acompaada de la documentacin prevista en el apartado anterior y de la informacin correspondiente.

Asimismo, el Banco de Espaa comunicar el importe y la composicin de los recursos propios de la entidad de crdito y la suma de los requisitos exigidos a la misma con arreglo a lo dispuesto en el artculo 92 del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio de 2013. En el caso contemplado en el apartado 6, el Banco de Espaa comunicar la informacin anterior correspondiente a la entidad de crdito dominante.

4. El Banco de Espaa comunicar el nmero y la naturaleza de los casos en los que se haya producido una denegacin de la pretensin a la que se refiere este artculo a la Comisin Europea y a la Autoridad Bancaria Europea.

Toda modificacin del contenido de alguna de las informaciones notificadas a que se refiere el apartado 2 habr de ser comunicada por la entidad de crdito, al menos un mes antes de efectuarla, al Banco de Espaa y a las autoridades competentes del Estado miembro de acogida. El Banco de Espaa, dentro del referido plazo de un mes, podr oponerse a ella, mediante resolucin motivada que ser notificada a la entidad y comunicada, en los trminos previstos en el apartado anterior, a la Comisin Europea y a la Autoridad Bancaria Europea.

5. Cuando una entidad de crdito desee ejercer por primera vez, en rgimen de libre prestacin de servicios, algn tipo de actividad en otro Estado miembro de la Unin Europea deber comunicarlo previamente al Banco de Espaa indicando las actividades que se propone llevar a cabo de entre las que est autorizada a realizar. En el plazo mximo de un mes a contar desde la recepcin de dicha comunicacin, el Banco de Espaa la trasladar a la autoridad supervisora del Estado miembro de acogida, dando cuenta de esta comunicacin a la propia entidad.

6. Lo dispuesto en este artculo podr aplicarse a la prestacin de servicios, directamente o mediante la apertura de una sucursal, en otros Estados miembros de la Unin Europea, por aquellas entidades financieras espaolas que, controladas por entidades de crdito tambin espaolas, se ajusten al rgimen previsto en el artculo 12.4 de la Ley 10/2014, de 26 de junio. En estos casos, las solicitudes habrn de venir suscritas igualmente por la entidad o las entidades de crdito dominantes.

Cuando la entidad financiera est sujeta a la supervisin de una autoridad distinta al Banco de Espaa, este dar cuenta de la solicitud a dicha autoridad y, en el caso de apertura de sucursales, deber denegar la autorizacin si dicha autoridad se opone a la misma atendiendo al incumplimiento de los requisitos previstos en el artculo 16.2. Para las actuaciones posteriores ser competente, de forma directa, la autoridad supervisora especfica. No obstante, corresponder al Banco de Espaa velar por el mantenimiento de las condiciones previstas en este artculo.

El Banco de Espaa comprobar el cumplimiento de los requisitos establecidos en el prrafo primero de este apartado y proporcionar a la entidad financiera una certificacin de cumplimiento, que notificar, asimismo, a la autoridad supervisora del Estado de acogida.

Si la entidad financiera dejase de cumplir alguno de los requisitos previstos en el prrafo primero de este apartado, el Banco de Espaa informar de ello a la autoridad supervisora del Estado de acogida, y las actividades llevadas a cabo por dicha entidad en ese Estado quedarn sometidas a la normativa de este ltimo.

7. Cuando la entidad que pretenda abrir una sucursal sea una entidad supervisada significativa a los efectos del Reglamento (UE) n. 1024/2013, de 15 de octubre de 2013, el pronunciamiento sobre la apertura de la sucursal le corresponder al Banco Central Europeo. Tambin correspondern al Banco Central Europeo las dems competencias atribuidas al Banco de Espaa en este artculo, con excepcin de la recepcin de la solicitud de apertura, cuando una entidad supervisada significativa pretenda abrir sucursal o ejercer la libre prestacin de servicios en un Estado miembro de la Unin Europea no participante en el Mecanismo nico de Supervisin.


[Bloque 23: #a15]

Artculo 15. Apertura de sucursales y libre prestacin de servicios en Estados no miembros de la Unin Europea por entidades de crdito espaolas.

1. Las entidades de crdito que pretendan abrir una sucursal en un Estado no miembro de la Unin Europea debern solicitarlo previamente al Banco de Espaa, acompaando, junto a la informacin del Estado en cuyo territorio pretenden establecer la sucursal y el domicilio previsto para la misma, al menos la siguiente documentacin:

a) Un programa de actividades en el que se indiquen, en particular, las operaciones que pretenda realizar y la estructura de la organizacin de la sucursal.

b) El nombre e historial de los directivos responsables de la sucursal.

2. El Banco de Espaa resolver, mediante resolucin motivada, en el plazo mximo de tres meses a partir de la recepcin de todas las informaciones. Cuando la solicitud no sea resuelta en el plazo anteriormente previsto, podr entenderse desestimada. La solicitud podr ser denegada por el Banco de Espaa cuando existan indicios fundados para dudar de la adecuacin de las estructuras administrativas o de la situacin financiera de la entidad de crdito, o cuando en el programa de actividades presentado se contemplen actividades no autorizadas a la entidad. El Banco de Espaa podr asimismo denegar la solicitud por considerar que la actividad de la sucursal no va a quedar sujeta a un efectivo control por parte de la autoridad supervisora del pas de acogida, o por la existencia de obstculos legales o de otro tipo que impidan o dificulten el control e inspeccin de la sucursal por el Banco de Espaa.

3. Toda modificacin de las informaciones a que se refiere este apartado habr de ser comunicada por la entidad de crdito, al menos un mes antes de efectuarla, al Banco de Espaa. No podr llevarse a cabo una modificacin relevante en el programa de actividades de la sucursal si el Banco de Espaa, dentro del referido plazo de un mes, se opone a ella, mediante resolucin motivada que ser notificada a la entidad. Dicha oposicin habr de fundarse en alguna de las causas citadas en este apartado.

4. Las entidades de crdito que pretendan, por primera vez, realizar sus actividades en rgimen de libre prestacin de servicios en un Estado no miembro de la Unin Europea debern comunicarlo previamente al Banco de Espaa, indicando las actividades para las que estn autorizadas que se proponen llevar a cabo.


[Bloque 24: #a16]

Artculo 16. Apertura de sucursales y libre prestacin de servicios en Espaa por entidades de crdito de otro Estado miembro de la Unin Europea.

1. Las entidades de crdito autorizadas en otro Estado miembro de la Unin Europea podrn realizar en Espaa, bien mediante la apertura de una sucursal, bien en rgimen de libre prestacin de servicios, las actividades que gocen de reconocimiento mutuo previstas en el anexo de la Ley 10/2014, de 26 de junio. A tal efecto la autorizacin, los estatutos y el rgimen jurdico al que estn sometidas las citadas entidades debern habilitarla para ejercer las actividades que pretenda realizar en Espaa.

Estas entidades debern respetar en el ejercicio de su actividad en Espaa las disposiciones de ordenacin y disciplina de las entidades de crdito que, en su caso, resulten aplicables, as como cualesquiera otras dictadas por razones de inters general, ya sean estas de mbito estatal, autonmico o local.

2. La apertura en Espaa de sucursales de entidades de crdito autorizadas en otro Estado miembro de la Unin Europea, quedar condicionada a que el Banco de Espaa reciba una comunicacin de la autoridad supervisora de la entidad de crdito, que contenga, al menos, la informacin siguiente:

a) Un programa de actividades en el que se indique, en particular, las operaciones que pretende realizar y la estructura de la organizacin de la sucursal.

b) El domicilio en Espaa donde pueda ser requerida a la sucursal toda la informacin necesaria.

c) El nombre e historial de los directivos responsables de la sucursal.

d) El importe y la composicin de los recursos propios y la suma de los requerimientos de recursos propios exigidos a la entidad de crdito y al grupo consolidable en el que eventualmente se integre.

e) Informacin detallada sobre cualquier sistema de garanta de depsitos que tenga por finalidad asegurar la proteccin de los depositantes de la sucursal.

Recibida esta comunicacin, el Banco de Espaa proceder a dar cuenta de su recepcin a la entidad de crdito y esta, a continuacin, proceder a inscribir la sucursal en el Registro Mercantil, y luego en el Registro de entidades de crdito del Banco de Espaa, comunicando a este la fecha del inicio efectivo de sus actividades.

El Banco de Espaa podr fijar un plazo de espera, no superior a dos meses desde la recepcin de la comunicacin de la autoridad supervisora de la entidad de crdito, para el inicio de las actividades de la sucursal. Podr, asimismo, indicarle, si procede, las condiciones en que, por razones de inters general, deber ejercer su actividad en Espaa. En el caso de que entre las actividades comunicadas exista alguna que no est entre las relacionadas en el anexo de la Ley 10/2014, de 26 de junio, y se trate de una actividad prohibida o limitada para las entidades de crdito, el Banco de Espaa notificar esta circunstancia a la entidad y a su autoridad supervisora.

Transcurrido un ao desde que se hubiera notificado a la entidad de crdito la recepcin de la comunicacin efectuada por su autoridad supervisora, o desde la finalizacin del plazo de espera fijado por el Banco de Espaa, sin que la entidad haya abierto la sucursal, deber iniciarse de nuevo el procedimiento indicado en este apartado.

Toda modificacin del contenido de alguna de las informaciones a que se refiere este apartado habr de ser comunicada por la entidad de crdito, al menos un mes antes de efectuarla, al Banco de Espaa, que proceder conforme a lo previsto en los prrafos anteriores. Tambin se deber comunicar al Banco de Espaa el cierre de la sucursal, al menos con tres meses de antelacin a la fecha prevista para ello.

3. La realizacin en Espaa, por primera vez, de actividades en rgimen de libre prestacin de servicios, por las entidades de crdito autorizadas en otro Estado miembro de la Unin Europea participante en el Mecanismo nico de Supervisin podr iniciarse una vez que el Banco de Espaa reciba una comunicacin de su autoridad supervisora indicando las actividades que esta entidad est autorizada a ejercer y cules de ellas van a ser ejercidas en territorio espaol. Dicho rgimen ser de aplicacin siempre que la entidad de crdito pretenda, por primera vez, realizar en Espaa una actividad distinta a las eventualmente contenidas en la citada comunicacin.

En caso de que la libre prestacin de servicios en Espaa vaya a ser ejercida por una entidad de crdito autorizada en otro Estado miembro de la Unin Europea no participante en el Mecanismo nico de Supervisin, las competencias atribuidas en el prrafo anterior al Banco de Espaa correspondern al Banco Central Europeo.

4. El rgimen previsto en los apartados anteriores ser aplicable a la apertura de sucursales o libre prestacin de servicios en Espaa por las entidades financieras de otro Estado miembro de la Unin Europea, ya sea filial de una entidad de crdito o filial comn de varias entidades de crdito, que cumplan los requisitos establecidos en el artculo 12.4 de la Ley 10/2014, de 26 de junio.

La comunicacin al Banco de Espaa prevista en el apartado 2 deber contener los siguientes extremos:

a) Certificacin emitida por la autoridad supervisora de la entidad o entidades de crdito dominantes que acredite el cumplimiento de los requisitos relacionados en el artculo 12 de la Ley 10/2014, de 26 de junio.

b) Los dems extremos exigidos en el apartado 2 en el caso de establecimiento de sucursales o de libre prestacin de servicios por las entidades de crdito autorizadas en otros Estados miembros de la Unin Europea. No obstante, la informacin prevista en el apartado 2.d) ser sustituida por el importe y la composicin de los fondos propios de la entidad financiera y el importe total de la exposicin al riesgo de la entidad de crdito que sea su empresa matriz, calculado de conformidad con el artculo 92.3 y 4 del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio de 2013. Asimismo, la informacin prevista en el apartado 2.e) ser sustituida por informacin sobre el sistema de garanta de inversores al que eventualmente pueda estar adherida la entidad financiera.

Cuando la actividad de alguna de las entidades financieras mencionadas en los apartados anteriores corresponda a la realizada en Espaa por los establecimientos financieros de crdito, una vez cumplidos los trmites previstos en el apartado 2, se inscribir a las sucursales en Espaa de dichas entidades en el Registro Especial del Banco de Espaa correspondiente.

Cuando la actividad de la sucursal en Espaa de la entidad financiera est sujeta al control de otra autoridad supervisora nacional, el Banco de Espaa trasladar a dicha autoridad la comunicacin recibida de la autoridad supervisora del Estado miembro de la Unin Europea donde haya sido autorizada o est domiciliada la entidad financiera; aquella autoridad una vez inscrita la sucursal en el Registro Mercantil, la inscribir en sus registros y podr fijar el perodo de espera a que se refiere el apartado 2, efectuando la indicacin all mencionada. El Banco de Espaa dar cuenta de dicho traslado a la entidad financiera.

En el caso de que una entidad financiera deje de reunir alguna de las condiciones exigidas en este apartado, deber comunicarlo inmediatamente al Banco de Espaa.

5. Cuando una entidad de crdito autorizada en un Estado miembro de la Unin Europea no participante en el Mecanismo nico de Supervisin que cumpla los criterios previstos en el artculo 6.4 del Reglamento (UE) n. 1024/2013, de 15 de octubre de 2013, pretenda abrir en Espaa una sucursal, correspondern al Banco Central Europeo las competencias atribuidas al Banco de Espaa en el apartado 2.

No obstante, correspondern al Banco de Espaa la recepcin de la comunicacin por parte de la autoridad supervisora y la potestad para indicar a la sucursal las condiciones en que, por razones de inters general, debe ejercer su actividad en Espaa.


[Bloque 25: #a17]

Artculo 17. Apertura de sucursales y libre prestacin de servicios en Espaa por entidades de crdito de Estados no miembros de la Unin Europea.

1. El establecimiento en Espaa de sucursales de entidades de crdito autorizadas en Estados que no sean miembros de la Unin Europea requerir la autorizacin del Banco de Espaa. Se observarn al efecto los artculos 3 a 9 en lo que resulte de aplicacin, con las particularidades siguientes:

a) Por capital social mnimo se entender la dotacin mantenida por la entidad en Espaa de fondos de carcter permanente y duracin indefinida, disponibles para la cobertura de prdidas de la sucursal.

b) No sern de aplicacin el artculo 4.a), d), e) y f), el artculo 5.c), ni la referencia a los componentes del consejo del artculo 5.d). La mencin al proyecto de Estatutos a que se refiere el artculo 5.a) se entender referida al proyecto de escritura de constitucin de la sucursal y a los propios estatutos vigentes de la entidad de crdito, debindose informar al Banco de Espaa de los cambios que posteriormente se produzcan en ambos.

c) Debern contar al menos con dos personas que determinen de modo efectivo la orientacin de la sucursal y sean responsables directos de la gestin. Sern exigibles a ambas la honorabilidad, conocimientos y experiencia a que se refiere el captulo III.

d) El objeto social de la sucursal no podr contener actividades no permitidas a la entidad en su pas de origen.

e) La documentacin que acompae la solicitud contendr la informacin necesaria para conocer con exactitud las caractersticas jurdicas y de gestin de la entidad de crdito extranjera solicitante, as como su situacin financiera. Tambin se incluir una descripcin de la estructura organizativa de la entidad y del grupo en la que esta eventualmente se integre. Asimismo, se acreditar que est en posesin de las autorizaciones de su pas de origen para abrir la sucursal, cuando este las exija, o la certificacin negativa si no fueran precisas.

La autorizacin podr ser tambin denegada por aplicacin del principio de reciprocidad.

A efectos de lo dispuesto en la letra anterior, deber acompaarse a la solicitud la siguiente documentacin:

1. Un programa de actividades en el que se indique, en particular, las operaciones que pretende realizar y la estructura de la organizacin de la sucursal.

2. El domicilio en Espaa donde pueda ser requerida a la sucursal toda la informacin necesaria.

3. El nombre e historial de los directivos responsables de la sucursal.

4. El importe de los recursos propios, as como el coeficiente de solvencia de la entidad de crdito y del grupo consolidable en el que eventualmente se integre.

5. Informacin detallada sobre cualquier sistema de garanta de depsitos que tenga por finalidad asegurar la proteccin de los depositantes de la sucursal.

2. Si, una vez abierta la sucursal, la entidad de crdito extranjera pretendiera modificar el contenido de alguna de las informaciones relacionadas en los prrafos 1., 2., 3. o 5. la letra e) del apartado anterior deber comunicarlo al Banco de Espaa, sin perjuicio de la comunicacin que proceda a su autoridad supervisora, al menos un mes antes de efectuar el cambio, a fin de que el Banco de Espaa pueda pronunciarse y actuar conforme a lo previsto en los prrafos anteriores. Tambin se deber comunicar al Banco de Espaa el cierre de la sucursal, al menos con tres meses de antelacin a la fecha prevista para ello, que aceptar o denegar el cierre en los trminos previstos en el artculo 12.3 a 5.

3. Cuando una entidad de crdito extranjera, no autorizada en otro Estado miembro de la Unin Europea, pretenda prestar servicios sin sucursal en Espaa, deber solicitar autorizacin previamente al Banco de Espaa, indicando las actividades que van a ser realizadas. El Banco de Espaa podr pedir una ampliacin de la informacin suministrada, as como denegar el ejercicio de esas actividades, o de alguna de ellas, o condicionar la autorizacin al cumplimiento de requisitos adicionales, cuando as resulte necesario para garantizar el respeto de las normas dictadas por razones de inters general.


[Bloque 26: #a18]

Artculo 18. Actuacin mediante otras entidades de crdito.

1. El rgimen de autorizacin previsto en los artculos 6 a 10 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, ser de aplicacin a los supuestos de creacin de una entidad de crdito extranjera no autorizada en un Estado miembro de la Unin Europea por una entidad de crdito establecida en Espaa, y a los de adquisicin de una participacin significativa en una entidad de ese tipo, ya sea esta adquisicin efectuada de forma directa o de forma indirecta a travs de entidades controladas por la entidad de crdito o grupo de entidades de crdito interesadas.

2. En el caso de la creacin de una entidad de crdito, a la solicitud de autorizacin que se presente ante el Banco de Espaa deber acompaar, al menos, la siguiente informacin:

a) Importe de la inversin y del porcentaje que representa la participacin en el capital y en los derechos de voto de la entidad que se va a crear. Indicacin, en su caso, de las entidades a travs de las cuales se efectuar la inversin.

b) La prevista en el artculo 5.a), b) y d). La prevista en el artculo 5.c) se sustituir por una relacin de los socios que van a tener participaciones significativas.

c) Descripcin completa de la normativa bancaria aplicable a las entidades de crdito en el Estado donde se vaya a constituir la nueva entidad y, en particular, la normativa del rgimen supervisor al que est sometida la entidad y de la que pueda apreciarse la inexistencia de obstculos para el ejercicio de la supervisin consolidada, as como de la normativa vigente en materia fiscal y de prevencin del blanqueo de dinero.

3. Cuando se vaya a adquirir una participacin significativa, entendiendo por tal aqulla que cumpla lo previsto en el artculo 16 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, o se pretenda incrementar una participacin significativa, alcanzando o sobrepasando alguno de los porcentajes sealados en el artculo 17 de dicha ley, se deber presentar la informacin sealada en el apartado anterior, si bien la prevista en el prrafo b) se podr limitar a aquellos datos que tengan un carcter pblico. Tambin se indicar el plazo previsto para la realizacin de la inversin, las cuentas anuales de los dos ltimos ejercicios de la entidad participada y, en su caso, los derechos de la entidad en orden a designar representantes en los rganos de administracin y direccin de aqulla.

4. Cabr exigir a los solicitantes cuantos datos, informes o antecedentes se consideren oportunos para que el Banco de Espaa pueda pronunciarse adecuadamente y, en particular, los que permitan apreciar la posibilidad de ejercer la supervisin consolidada del grupo.


[Bloque 27: #a19]

Artculo 19. Oficinas de representacin.

1. A los efectos de lo previsto en este real decreto, se entender por oficina de representacin aquellos establecimientos orgnica y funcionalmente dependientes de entidades de crdito autorizadas en otro pas, cuya actividad consista en realizar labores informativas o comerciales sobre cuestiones bancarias, financieras o econmicas que sirvan de soporte material a la prestacin de servicios sin establecimiento. Las oficinas de representacin no podrn exigir remuneracin alguna por el ejercicio de dichas actividades. No obstante podrn repercutir al cliente los pagos realizados a terceros vinculados a las mismas.

Las oficinas de representacin no podrn realizar operaciones de crdito, de captacin de depsitos o de intermediacin financiera, ni prestar ningn otro tipo de servicio bancario salvo la canalizacin de fondos de terceros hacia sus entidades de origen. Dicha canalizacin deber ejecutarse a travs de entidades de crdito operantes en el pas en el que se encuentre establecida la oficina de representacin.

2. Las entidades de crdito espaolas, con anterioridad a la eventual solicitud que al respecto deban realizar a las autoridades extranjeras, debern comunicar al Banco de Espaa su intencin de abrir una oficina de representacin en el extranjero, especificando las actividades que vayan a realizar. Tambin le comunicarn su apertura, una vez llevada a cabo, y su cierre.

3. Las entidades de crdito autorizadas en otros Estados miembros de la Unin Europea comunicarn al Banco de Espaa su intencin de abrir una oficina de representacin en Espaa.

El Banco de Espaa podr fijar un plazo de espera, no superior a dos meses desde la recepcin de la comunicacin, para el inicio de las actividades de la oficina de representacin. Podr, asimismo, indicarle, si procede, las condiciones en que, por razones de inters general, deber ejercer su actividad en Espaa.

4. Corresponder al Banco de Espaa la autorizacin para la instalacin en Espaa de oficinas de representacin de entidades de crdito no autorizadas en Estados miembros de la Unin Europea.

Una vez presentada la solicitud de autorizacin, el Banco de Espaa deber pronunciarse en un plazo mximo de tres meses a contar desde su recepcin, transcurridos los cuales sin que exista pronunciamiento expreso, podr entenderse estimada la solicitud.

5. La comunicacin y la solicitud de autorizacin previstas, respectivamente, en los apartados 2 y 3, debern especificar las actividades que se pretenden realizar, as como el nombre e historial de la persona fsica que se vaya a hacer cargo de la oficina.

Los cambios posteriores de domicilio de la oficina de representacin, del mbito de sus actividades o de la persona encargada, as como su cierre, se comunicarn al Banco de Espaa.


[Bloque 28: #s5]

Seccin 5. Oficinas, agentes y delegacin de funciones


[Bloque 29: #a20]

Artculo 20. Oficinas de las entidades de crdito.

Las entidades de crdito y las sucursales de entidades de crdito podrn abrir nuevas oficinas en territorio nacional. Ello se entiende sin perjuicio de:

a) Las restricciones que en su caso puedan contener los estatutos sociales de las entidades.

b) Las medidas de supervisin prudencial adoptadas por el Banco de Espaa en virtud del artculo 68.2.e) de la Ley 10/2014, de 26 de junio.

c) Las limitaciones establecidas en el artculo 2.1 de la Ley 26/2013, de 27 de diciembre, de cajas de ahorros y fundaciones bancarias.

d) Las limitaciones establecidas en el artculo 3 del Reglamento de desarrollo de la Ley 13/1989, de 26 de mayo, de Cooperativas de Crdito, aprobado por el Real Decreto 84/1993, de 22 de enero.


[Bloque 30: #a21]

Artculo 21. Agentes de las entidades de crdito.

1. A los efectos de este artculo se consideran agentes de entidades de crdito las personas fsicas o jurdicas a las que una entidad de crdito haya otorgado poderes para actuar habitualmente frente a la clientela, en nombre y por cuenta de la entidad mandante, en la negociacin o formalizacin de operaciones tpicas de la actividad de una entidad de crdito. Quedan excluidos los mandatarios con poderes para una sola operacin especfica, y las personas que se encuentren ligadas a la entidad, o a otras entidades de su mismo grupo, por una relacin laboral.

2. Los agentes no podrn formalizar de avales, garantas u otros riesgos de firma.

3. Los contratos de agencia a que se refiere este artculo se celebrarn por escrito, y especificarn las clases de operaciones en que podr actuar el agente, as como el mbito geogrfico de actuacin.

4. Las entidades de crdito comunicarn al Banco de Espaa una vez al ao, en la forma en que este determine, la relacin de sus agentes, indicando el alcance de la representacin concedida. Esa relacin se actualizar con las nuevas representaciones concedidas o con la cancelacin de las existentes, tan pronto como se produzcan. La relacin de agentes se incluir en un anexo de la memoria anual de las entidades.

El Banco de Espaa podr recabar de las entidades representadas y tambin de sus agentes cuantas informaciones estime necesarias sobre los extremos relacionados con las materias objeto de su competencia.

5. En los contratos de agencia, las entidades de crdito debern exigir de sus agentes que pongan de manifiesto su carcter en cuantas relaciones establezcan con la clientela, identificando de forma inequvoca a la entidad representada.

6. La entidad de crdito ser responsable del cumplimiento de las normas de ordenacin y disciplina en los actos que lleve a cabo el agente. A esos efectos, deber desarrollar procedimientos de control adecuados.

7. Un agente solamente podr representar a una entidad de crdito o a entidades de un mismo grupo consolidable de entidades de crdito.

8. Los agentes de entidades de crdito no podrn actuar por medio de subagentes.

9. Cuando en el contrato de agencia se contemple la recepcin por el agente o entrega a este de fondos en efectivo, cheques u otros instrumentos de pago, estos no podrn abonarse al agente, o proceder de cuentas bancarias del mismo, ni siquiera transitoriamente.

10. Sin perjuicio de lo establecido sobre prestacin de servicios en los artculos 14 a 17, las entidades de crdito espaolas que celebren acuerdos con otras entidades de crdito extranjeras para la prestacin habitual de servicios financieros a la clientela, en nombre o por cuenta de la otra entidad, o de agencia en el sentido indicado en el apartado 1, debern comunicarlo al Banco de Espaa indicando el nombre del corresponsal y los servicios cubiertos en el plazo de un mes a partir de la formalizacin del acuerdo.

11. Cuando en los contratos de agencia se contemple la realizacin de operaciones previstas en la Ley 24/1988, de 28 de julio, del Mercado de Valores, las entidades de crdito y sus agentes debern cumplir, tambin, las reglas contenidas en dicha ley y sus normas de desarrollo.


[Bloque 31: #a22]

Artculo 22. Delegacin de la prestacin de servicios o el ejercicio de funciones de las entidades de crdito.

1. Las entidades de crdito podrn delegar en un tercero la prestacin de servicios o el ejercicio de funciones, siempre que la actividad de la entidad no se vace de contenido y la delegacin no disminuya las capacidades de control interno de la propia entidad y de supervisin del Banco de Espaa y del Banco Central Europeo.

Las actividades reservadas a las entidades de crdito no podrn ser objeto de delegacin, sin perjuicio de lo dispuesto en relacin con los agentes de las entidades de crdito en el artculo anterior.

2. La delegacin de servicios o de funciones por parte de las entidades de crdito en terceros no disminuir su responsabilidad respecto al cumplimiento ntegro de las obligaciones que establece el ordenamiento jurdico para su autorizacin y funcionamiento.

3. La delegacin de servicios o de funciones esenciales por parte de las entidades de crdito deber cumplir los siguientes requisitos:

a) La delegacin no supondr en ningn caso el traslado de responsabilidad por parte de la alta direccin. Concretamente, la delegacin no podr reducir las exigencias sobre mecanismos de control interno previstas en el artculo 43.

b) La delegacin no podr alterar las relaciones y obligaciones de la entidad de crdito con su clientela ni con la autoridad competente para su supervisin.

c) Las condiciones que debe cumplir la entidad de crdito para recibir y conservar la autorizacin no podrn eliminarse o modificarse por la existencia de un acuerdo de delegacin.

d) El acuerdo de delegacin entre la entidad de crdito y el tercero deber plasmarse en un contrato escrito en el que se concretarn los derechos y obligaciones de las partes.

4. Las entidades de crdito debern elaborar y ejecutar una poltica objetiva e integral para la gestin adecuada de sus delegaciones de servicios o funciones esenciales.

5. Se entender que una funcin o servicio es esencial para el ejercicio de la actividad de una entidad de crdito si una deficiencia o anomala en su ejecucin puede, bien afectar de modo considerable a la capacidad de la entidad de crdito para cumplir permanentemente las condiciones y obligaciones que se derivan de su autorizacin y del rgimen establecido en la Ley 10/2014, de 26 de junio, bien afectar a sus rendimientos financieros, a su solvencia o a la continuidad de su actividad.

6. El Banco de Espaa concretar los requisitos anteriores y las condiciones en las que las entidades de crdito podrn delegar la prestacin de servicios o el ejercicio de funciones. Asimismo, en funcin de la naturaleza o criticidad de algunas funciones o actividades, podr establecer limitaciones a la delegacin distintas de las mencionadas en este artculo.

El Banco de Espaa o, en su caso, el Banco Central Europeo se encargar de la supervisin de lo previsto en este artculo y a estos efectos, las entidades de crdito debern tener disponible, cuando aquel lo solicite, toda la informacin oportuna.


[Bloque 32: #cii]

CAPTULO II

Participaciones significativas


[Bloque 33: #a23]

Artculo 23. Definicin y cmputo de participaciones significativas.

1. Se considerarn participaciones significativas en entidades de crdito las definidas en el artculo 16 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, y se integrarn en su cmputo las acciones, aportaciones, o derechos de voto incluyendo:

a) Los adquiridos directamente por el adquirente potencial.

b) Los adquiridos a travs de sociedades controladas o participadas por el adquirente potencial.

c) Los adquiridos por sociedades integradas en el mismo grupo que el adquirente potencial o participadas por entidades del grupo.

d) Los adquiridos por otras personas que acten por cuenta del adquirente potencial o concertadamente con l o con sociedades de su grupo. En todo caso, se incluirn:

1. Los derechos de voto que puedan ejercerse en virtud de un acuerdo con un tercero que obligue al adquirente potencial y al propio tercero a adoptar, mediante el ejercicio concertado de los derechos de voto que poseen, una poltica comn duradera en relacin con la gestin de la entidad de crdito o que tenga por objeto influir de manera relevante en la misma.

2. Los derechos de voto que puedan ejercerse en virtud de un acuerdo con un tercero que prevea la transferencia temporal y a ttulo oneroso al adquirente potencial de los derechos de voto en cuestin.

e) Los que posea el adquirente potencial vinculados a acciones adquiridas a travs de persona interpuesta.

f) Los derechos de voto que puedan controlarse, declarando expresamente la intencin de ejercerlos, como consecuencia del depsito de las acciones correspondientes como garanta.

g) Los derechos de voto que puedan ejercerse en virtud de acuerdos de constitucin de un derecho de usufructo sobre acciones.

h) Los derechos de voto que estn vinculados a acciones depositadas en el adquirente potencial, siempre que este pueda ejercerlos discrecionalmente en ausencia de instrucciones especficas por parte de los accionistas.

i) Los derechos de voto que el adquirente potencial pueda ejercer en calidad de representante, cuando los pueda ejercer discrecionalmente en ausencia de instrucciones especficas por parte de los accionistas.

j) Los derechos de voto que pueden ejercerse en virtud de acuerdos o negocios de los previstos en las letras f) a i), celebrados por una entidad controlada por el adquirente potencial.

2. Los derechos de voto se calcularn sobre la totalidad de las acciones que los atribuyan, incluso en los supuestos en que el ejercicio de tales derechos est suspendido.

3. A efectos de lo dispuesto en el ttulo I, captulo III de la Ley 10/2014, de 26 de junio, y en este captulo, las acciones, aportaciones o derechos de voto a integrar en el cmputo de una participacin no incluirn:

a) Las acciones adquiridas exclusivamente a efectos de compensacin y liquidacin dentro del ciclo corto de liquidacin habitual. A estos efectos, la duracin mxima del ciclo corto de liquidacin habitual ser de tres das hbiles burstiles a partir de la operacin y se aplicar tanto a operaciones realizadas en un mercado secundario oficial o en otro mercado regulado como a las realizadas fuera de l. Los mismos principios se aplicarn tambin a operaciones realizadas sobre instrumentos financieros.

b) Las acciones que se puedan poseer por haber proporcionado el aseguramiento o la colocacin de instrumentos financieros sobre la base de un compromiso firme, siempre que los derechos de voto correspondientes no se ejerzan o utilicen para intervenir en la administracin de la entidad de crdito y se cedan en el plazo de un ao desde su adquisicin.

c) Las acciones posedas en virtud de una relacin contractual para la prestacin del servicio de administracin y custodia de valores, siempre que la entidad slo pueda ejercer los derechos de voto inherentes a dichas acciones con instrucciones formuladas por el propietario, por escrito o por medios electrnicos.

d) Las acciones o participaciones adquiridas por parte de un creador de mercado que acte en su condicin de tal, siempre que:

1. Est autorizado a operar como tal en virtud de las disposiciones que incorporen a su Derecho nacional la Directiva 2014/65/UE, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, relativa a los mercados de instrumentos financieros y por la que se modifican la Directiva 2002/92/CE y la Directiva 2011/61/UE, o la Directiva 2004/39/CE, del Parlamento Europeo y del Consejo de 21 de abril de 2004, relativa a los mercados de instrumentos financieros, y

2. no intervenga en la gestin de la entidad de crdito de que se trate, ni ejerza influencia alguna sobre la misma para adquirir dichas acciones ni respalde el precio de la accin de ninguna otra forma.

e) Las acciones o participaciones incorporadas a una cartera gestionada discrecional e individualizadamente siempre que la empresa de servicios de inversin, sociedad gestora de instituciones de inversin colectiva o entidad de crdito, slo pueda ejercer los derechos de voto inherentes a dichas acciones con instrucciones precisas por parte del cliente.

4. Para llevar a cabo el cmputo de una participacin a efectos de lo dispuesto en el apartado 2, en el caso de que el adquirente potencial sea una entidad dominante de una sociedad gestora de instituciones de inversin colectiva o una entidad que ejerza el control de una empresa de servicios de inversin, se tendr en cuenta lo siguiente:

a) La entidad dominante de una sociedad gestora de instituciones de inversin colectiva no estar obligada a agregar la proporcin de derechos de voto que atribuyen las acciones que posea a la proporcin de derechos de voto de las acciones que formen parte del patrimonio de las instituciones de inversin colectiva gestionadas por dicha sociedad gestora, siempre que esta ejerza los derechos de voto independientemente de la entidad dominante.

No obstante lo anterior, se aplicar lo dispuesto en los apartados anteriores cuando la entidad dominante u otra entidad controlada por ella, haya invertido en acciones que integren el patrimonio de las instituciones de inversin colectiva gestionadas por la sociedad gestora y esta carezca de discrecionalidad para ejercer los derechos de voto correspondientes y pueda nicamente ejercerlos siguiendo las instrucciones directas o indirectas de la entidad dominante o de otra entidad controlada por ella.

b) La entidad que ejerza el control de una empresa que presta servicios de inversin no estar obligada a agregar la proporcin de los derechos de voto que atribuyan las acciones que posea a la proporcin que esta gestione de manera individualizada como consecuencia de la prestacin del servicio de gestin de carteras, siempre que se cumplan las siguientes condiciones:

1. Que la empresa de servicios de inversin, la entidad de crdito o la sociedad gestora de instituciones de inversin colectiva estn autorizadas para la prestacin del servicio de gestin de carteras en los trminos establecidos en los artculos 63.1.d) y 65 de la Ley 24/1988, de 28 de julio.

2. Que solo pueda ejercer los derechos de voto inherentes a dichas acciones siguiendo instrucciones formuladas por escrito o por medios electrnicos o, en su defecto, que cada uno de los servicios de gestin de cartera se preste de forma independiente de cualquier otro servicio y en condiciones de ejercicio equivalentes a las previstas en la Ley 35/2003, de 5 noviembre, de instituciones de inversin colectiva, mediante la creacin de los oportunos mecanismos.

3. Que ejerza sus derechos de voto independientemente de la entidad dominante.

No obstante lo anterior, se aplicar lo dispuesto en los apartados anteriores, cuando la entidad dominante u otra entidad controlada por ella haya invertido en acciones gestionadas por una empresa de servicios de inversin del grupo y esta no est facultada para ejercer los derechos de voto vinculados a dichas acciones y slo pueda ejercer los derechos de voto correspondientes a esas acciones siguiendo instrucciones directas o indirectas de la entidad dominante o de otra entidad controlada por ella.

5. Las participaciones indirectas se tomarn por su valor, cuando el adquirente potencial tenga el control de la sociedad interpuesta, y por lo que resulte de aplicar el porcentaje de participacin en la interpuesta, en caso contrario.

Cuando una participacin significativa se ostente, total o parcialmente, de forma indirecta, los cambios en las personas o entidades a travs de las cuales dicha participacin se ostente debern ser comunicadas previamente al Banco de Espaa, el cual podr oponerse segn lo previsto en el artculo 25.

6. Se considerarn sociedades controladas aqullas en las que el adquirente potencial ostente el control por darse alguno de los supuestos previstos en el artculo 42 del Cdigo de Comercio y participadas aqullas en las que se posea, de manera directa o indirecta, al menos un 20 por ciento de los derechos de voto o del capital de una empresa o entidad, o el 3 por ciento si sus acciones estn admitidas a cotizacin en un mercado regulado.

7. A esos mismos efectos, en todo caso se entender por influencia notable la posibilidad de nombrar o destituir algn miembro del consejo de administracin de la entidad de crdito.


[Bloque 34: #a24]

Artculo 24. Informacin que debe suministrar el adquirente potencial.

1. El Banco de Espaa establecer mediante Circular una lista con la informacin que debe suministrar el adquirente potencial en cumplimiento de la obligacin de notificacin a la que se refiere el artculo 17.1 de la Ley 10/2014, de 26 de junio. El Banco de Espaa dar publicidad al contenido de la lista en su pgina web.

2. En todo caso, la lista a la que se refiere el apartado anterior deber contener informacin acerca de los siguientes aspectos:

a) Sobre el adquirente potencial y, en su caso, sobre cualquier persona que de forma efectiva dirija o controle sus actividades:

1. La identidad del adquirente potencial, la estructura del accionariado y la composicin de los rganos de administracin del adquirente potencial.

2. La honorabilidad profesional y comercial del adquirente potencial y, en su caso, de cualquier persona que de forma efectiva dirija o controle sus actividades.

3. La estructura detallada del grupo al que eventualmente pertenezca.

4. La situacin patrimonial y financiera del adquirente potencial y del grupo al que eventualmente pertenezca.

5. La existencia de vnculos o relaciones, financieras o no, del adquirente potencial con la entidad adquirida y su grupo.

6. Las evaluaciones realizadas por organismos internacionales de la normativa de prevencin del blanqueo de capitales y financiacin del terrorismo del pas de nacionalidad del adquirente potencial, salvo que sea la de un Estado miembro de la Unin Europea, as como la trayectoria en materia de prevencin del blanqueo de capitales y de la financiacin del terrorismo del adquirente potencial y de las entidades integradas en su grupo que no estn domiciliadas en la Unin Europea.

En el caso de Estados miembros de la Unin Europea, la informacin sobre esta trayectoria se obtendr en la consulta que el Banco de Espaa realice a las autoridades supervisoras de este Estado de acuerdo con el artculo 19.1 de la Ley 10/2014, de 26 de junio.

b) Sobre la adquisicin propuesta:

1. La identidad de la entidad objeto de la adquisicin.

2. La finalidad de la adquisicin.

3. La cuanta de la adquisicin, as como la forma y plazo en que se llevar a cabo.

4. Los efectos que tendr la adquisicin sobre el capital y los derechos de voto, antes y despus de la adquisicin propuesta.

5. La existencia de una accin concertada de manera expresa o tcita con terceros con relevancia para la operacin propuesta.

6. La existencia de acuerdos previstos con otros accionistas de la entidad objeto de la adquisicin.

c) Sobre la financiacin de la adquisicin: Origen de los recursos financieros empleados para la adquisicin, entidades a travs de las que se canalizarn y rgimen de disponibilidad de los mismos.

d) Adems, se exigir:

1. En el caso de participaciones significativas que produzcan cambios en el control de la entidad, se detallar el plan de negocio, incluyendo informacin sobre el plan de desarrollo estratgico de la adquisicin, los estados financieros y otros datos previsionales. Asimismo, se detallarn las principales modificaciones en la entidad a adquirir previstas por el adquirente potencial. En particular, sobre el impacto que la adquisicin tendr en el gobierno corporativo, en la estructura y en los recursos disponibles, en los rganos de control interno y en los procedimientos para la prevencin del blanqueo de capitales y de la financiacin del terrorismo de la misma.

2. En el caso de participaciones significativas que no produzcan cambios en el control de la entidad, se informar sobre la poltica del adquirente potencial en relacin con la adquisicin y sus intenciones respecto a la entidad adquirida, en particular, sobre su participacin en el gobierno de la entidad.

3. En los dos casos anteriores, los aspectos relativos a la idoneidad de los miembros del consejo de administracin y de los directores generales o asimilados que vayan a dirigir la actividad de la entidad de crdito como consecuencia de la adquisicin propuesta.


[Bloque 35: #a25]

Artculo 25. Evaluacin de las adquisiciones propuestas de participaciones significativas.

1. El Banco de Espaa evaluar las adquisiciones propuestas de participaciones significativas y elevar al Banco Central Europeo una propuesta de decisin para que este se oponga o no se oponga a la adquisicin. La evaluacin de la adquisicin propuesta se atendr a los siguientes criterios:

a) La honorabilidad comercial y profesional del adquirente potencial.

b) El cumplimiento de los requisitos de idoneidad establecidos en el captulo III de este ttulo por parte de los miembros del consejo de administracin y directores generales o asimilados que vayan a dirigir la actividad de la entidad de crdito como consecuencia de la adquisicin propuesta.

c) La solvencia financiera del adquirente potencial para atender los compromisos asumidos, en especial en relacin con el tipo de actividad que se ejerza o est previsto ejercer en la entidad de crdito en la que se propone la adquisicin.

d) La capacidad de la entidad de crdito de cumplir de forma duradera con las normas de ordenacin y disciplina que le sean aplicables, y en particular, cuando proceda, si el grupo del que pasar a formar parte cuenta con una estructura que no impida ejercer una supervisin eficaz, y que permita proceder a un intercambio efectivo de informacin entre las autoridades competentes para llevar a cabo tal supervisin y determinar el reparto de responsabilidades entre las mismas.

e) La ausencia de indicios racionales que permitan suponer que:

1. En relacin con la adquisicin propuesta, se estn efectuando o se han efectuado o intentado efectuar operaciones de blanqueo de dinero o financiacin del terrorismo en el sentido previsto en la normativa de prevencin de tales actividades.

2. Que la citada adquisicin no pueda aumentar el riesgo de que se efecten tales operaciones.

2. Tan pronto como se reciba la notificacin prevista en el artculo 17.1 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, el Banco de Espaa solicitar informe del Servicio Ejecutivo de la Comisin para la Prevencin del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias, a fin de obtener una valoracin adecuada de este criterio. Con dicha solicitud el Banco de Espaa remitir al Servicio Ejecutivo cuanta informacin haya recibido del adquirente potencial o disponga en ejercicio de sus competencias que pueda ser relevante para la valoracin de este criterio. El Servicio Ejecutivo deber remitir el informe al Banco de Espaa en el plazo mximo de treinta das hbiles a contar desde el da siguiente a aquel en que recibiese la solicitud con la informacin sealada.

3. La decisin de oposicin o no oposicin a la adquisicin de una participacin significativa deber adoptarse en un plazo mximo de sesenta das hbiles, a contar desde la fecha en que el Banco de Espaa haya efectuado el acuse de recibo de la notificacin, para realizar la evaluacin a la que se refiere el apartado 1. El acuse de recibo se realizar por escrito en el plazo de dos das hbiles a contar desde la fecha de la recepcin de la notificacin por el Banco de Espaa, siempre que esta se acompae de toda la informacin que resulte exigible conforme al artculo 24 y en l se indicar al adquirente potencial la fecha exacta en que expira el plazo de evaluacin. Si la notificacin no contuviera toda la informacin exigible, se requerir al adquirente potencial para que, en un plazo de diez das, subsane la falta o acompae la informacin preceptiva, con indicacin de que, si as no lo hiciera, se le tendr por desistido de la adquisicin propuesta.

4. Si lo considera necesario, el Banco de Espaa podr solicitar antes del quincuagsimo da hbil del plazo establecido en el apartado anterior informacin adicional a la que, con carcter general, procede exigir con arreglo a lo establecido en el artculo 24 para evaluar convenientemente la adquisicin propuesta. Esta solicitud se har por escrito y en ella se especificar la informacin adicional necesaria.

5. El Banco de Espaa slo podr elevar al Banco Central Europeo un proyecto de decisin de oposicin a la adquisicin propuesta cuando haya motivos razonables para ello, sobre la base de los criterios establecidos en el apartado 1.

Si una vez finalizada la evaluacin, el Banco de Espaa planteara objeciones a la adquisicin propuesta informar de ello al adquirente potencial, por escrito y motivando su decisin, en el plazo de dos das hbiles, sin que en ningn caso pueda sobrepasarse el plazo mximo para realizar la evaluacin.

Si no existiese pronunciamiento en el plazo de sesenta das hbiles previsto en el apartado 3 se entender que no existe oposicin.

6. El Banco de Espaa no podr imponer condiciones previas en cuanto a la cuanta de la participacin que deba adquirirse ni tendr en cuenta las necesidades econmicas del mercado al realizar la evaluacin.

7. Los proyectos de decisin elaborados por el Banco de Espaa mencionarn las posibles observaciones o reservas expresadas por la autoridad competente responsable de la supervisin del adquirente potencial, consultada en los trminos del artculo 19 de la Ley 10/2014, de 26 de junio.

8. A peticin del adquirente o de oficio, el Banco de Espaa podr hacer pblicos los motivos que justifican su proyecto de decisin siempre que la informacin revelada no afecte a terceros ajenos a la operacin.


[Bloque 36: #a26]

Artculo 26. Suspensin del plazo de evaluacin.

1. En el supuesto contemplado en el artculo 25.4, el Banco de Espaa podr suspender el cmputo del plazo de evaluacin, por una nica vez, durante el periodo que medie entre la fecha de la solicitud de informacin adicional y la fecha de recepcin de la misma. Esta suspensin podr tener una duracin mxima de veinte das hbiles.

2. No obstante lo dispuesto en el apartado anterior, el Banco de Espaa podr determinar que la suspensin del cmputo del plazo de evaluacin mencionada en el apartado anterior tenga una duracin mxima de treinta das hbiles, si el adquirente potencial:

a) Est domiciliado o autorizado fuera de la Unin Europea; o,

b) No est sujeto a supervisin financiera en Espaa o en la Unin Europea.

3. El cmputo de los treinta das hbiles previsto en el artculo 25.2 para que el Servicio Ejecutivo de la Comisin para la Prevencin del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias remita su informe al Banco de Espaa, se suspender en los mismos trminos en que este suspenda el cmputo del plazo de evaluacin de acuerdo con el artculo 25.4.


[Bloque 37: #a27]

Artculo 27. Informacin sobre la estructura de capital de las entidades de crdito.

Con independencia de la obligacin establecida en el artculo 22.1 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, las entidades de crdito comunicarn al Banco de Espaa, en la forma que este establezca, durante el mes siguiente a cada trimestre natural, la composicin de su capital social, relacionando todos los accionistas, en el caso de los bancos, o todos los tenedores de aportaciones, en el caso de las cooperativas de crdito, que al final de dicho perodo tengan la consideracin de entidades financieras y los que, no sindolo, tengan inscritas a su nombre acciones o aportaciones que representen un porcentaje del capital social de la entidad igual o superior al 0,25 por ciento, en el caso de los bancos o del 1 por ciento en el de las cooperativas de crdito.


[Bloque 38: #a28]

Artculo 28. Publicidad de participaciones.

1. De conformidad con el artculo 88 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, las entidades de crdito incluirn en la memoria anual:

a) Informacin individualizada de las participaciones en su propio capital, al cierre del ejercicio, posedas por entidades de crdito, nacionales o extranjeras, o por grupos, en el sentido del artculo 42 del Cdigo de Comercio, en los que se integre alguna entidad de crdito nacional o extranjera, cuando la participacin sea igual o superior al 5 por ciento del capital o de los derechos de voto de la entidad.

b) Informacin individualizada de las participaciones de la entidad en el capital de otras entidades de crdito, nacionales o extranjeras, cuando dichas participaciones alcancen o superen el porcentaje mencionado en la letra a).

2. En los grupos consolidables de entidades de crdito, las informaciones requeridas en el apartado anterior se incluirn en la memoria del grupo y se referirn, en el caso del prrafo a) precedente, a las participaciones en cualesquiera de las entidades de crdito integradas en el grupo, y en el caso de la letra b), a las que en su conjunto posea el grupo.


[Bloque 39: #ciii]

CAPTULO III

Idoneidad, incompatibilidades y registro de altos cargos


[Bloque 40: #a29]

Artculo 29. Valoracin de la idoneidad.

1. Los miembros del consejo de administracin, as como los directores generales o asimilados y los responsables de las funciones de control interno y otros puestos clave para el desarrollo diario de la actividad de la entidad de crdito, debern cumplir con los requisitos de honorabilidad, experiencia y buen gobierno establecidos en el ttulo I, captulo IV de la Ley 10/2014, de 26 de junio.

Tambin debern cumplir dichos requisitos los miembros del consejo de administracin, as como los directores generales o asimilados y los responsables de las funciones de control interno y otros puestos clave para el desarrollo diario de la actividad de la sociedad dominante de una entidad de crdito. A la hora de valorar dichos requisitos, se tendr en cuenta la naturaleza, escala y complejidad de las funciones desempeadas por estas personas respecto a la entidad de crdito.

2. La valoracin de los requisitos a los que se refiere el apartado anterior se realizar:

a) Por la propia entidad o, cuando proceda, por sus promotores, con ocasin de la solicitud de autorizacin para el ejercicio de la actividad de entidad de crdito, cuando se proceda a nuevos nombramientos, y siempre que se produzcan circunstancias que aconsejen volver a valorar la idoneidad en aplicacin de los procedimientos previstos en el artculo 33.

b) Por el adquirente de una participacin significativa, cuando de la adquisicin de dicha participacin se deriven nuevos nombramientos, sin perjuicio de la valoracin posterior realizada por la entidad.

Si la valoracin de la idoneidad de los cargos previstas en las letras a) y b) anteriores resultase negativa, la entidad deber abstenerse de nombrar o dar posesin en el cargo a dicha persona, o en caso de tratarse de una circunstancia sobrevenida, deber adoptar las medidas oportunas para subsanar las deficiencias identificadas y, cuando resulte necesario, disponer su suspensin temporal o cese definitivo.

c) Por el Banco de Espaa o, en su caso, el Banco Central Europeo en los casos y plazos siguientes:

1. Con ocasin de la autorizacin de la creacin o de la adquisicin de una entidad de crdito, en el plazo previsto en el artculo 3.

2. Con ocasin de la adquisicin de una participacin significativa de la que se deriven nuevos nombramientos, en el plazo previsto en el artculo 25.

3. Tras la notificacin de la propuesta de nuevos nombramientos prevista en el artculo 33.3, en un plazo de tres meses, contado desde dicha notificacin. A falta de notificacin en este plazo, se entender que la valoracin es positiva.

4. Cuando, en presencia de indicios fundados, resulte necesario valorar si la idoneidad se mantiene en relacin con los miembros en funciones.

3. Todo incumplimiento de los requisitos especificados en los artculos 30 a 32 deber ser comunicado al Banco de Espaa por la entidad en el plazo mximo de quince das hbiles desde que se tenga conocimiento del mismo.


[Bloque 41: #a30]

Artculo 30. Requisitos de honorabilidad comercial y profesional.

1. Concurrir la honorabilidad comercial y profesional exigida en virtud del artculo 24 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, en quienes hayan venido mostrando una conducta personal, comercial y profesional que no arroje dudas sobre su capacidad para desempear una gestin sana y prudente de la entidad.

2. Para valorar la concurrencia de honorabilidad comercial y profesional se deber considerar toda la informacin disponible, incluyendo:

a) La trayectoria del cargo en cuestin en su relacin con las autoridades de regulacin y supervisin; las razones por las que hubiera sido despedido o cesado en puestos o cargos anteriores; su historial de solvencia personal y de cumplimiento de sus obligaciones; su actuacin profesional, si hubiese ocupado cargos de responsabilidad en entidades de crdito que hayan estado sometidas a un proceso de actuacin temprana o resolucin; o si hubiera estado inhabilitado conforme a la Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal, mientras no haya concluido el perodo de inhabilitacin fijado en la sentencia de calificacin del concurso y los quebrados y concursados no rehabilitados en procedimientos concursales anteriores a la entrada en vigor de la referida ley.

b) La condena por la comisin de delitos o faltas y la sancin por la comisin de infracciones administrativas teniendo en cuenta:

1. El carcter doloso o imprudente del delito, falta o infraccin administrativa.

2. Si la condena o sancin es o no firme.

3. La gravedad de la condena o sancin impuestas.

4. La tipificacin de los hechos que motivaron la condena o sancin, especialmente si se tratase de delitos contra el patrimonio, blanqueo de capitales, contra el orden socioeconmico y contra la Hacienda Pblica y la Seguridad Social, o supusiesen infraccin de las normas reguladoras del ejercicio de la actividad bancaria, de seguros o del mercado de valores, o de proteccin de los consumidores.

5. Si los hechos que motivaron la condena o sancin se realizaron en provecho propio o en perjuicio de los intereses de terceros cuya administracin o gestin de negocios le hubiese sido confiada, y en su caso, la relevancia de los hechos por los que se produjo la condena o sancin en relacin con las funciones que tenga asignadas o vayan a asignarse al cargo en cuestin en la entidad de crdito.

6. La prescripcin de los hechos ilcitos de naturaleza penal o administrativa o la posible extincin de la responsabilidad penal.

7. La existencia de circunstancias atenuantes y la conducta posterior desde la comisin del delito o infraccin.

8. La reiteracin de condenas o sanciones por delitos, faltas o infracciones.

A efectos de valorar lo previsto en esta letra, la entidad remitir al Banco de Espaa un certificado de antecedentes penales de la persona objeto de valoracin. Asimismo, el Banco de Espaa consultar las bases de datos de la Autoridad Bancaria Europea, la Autoridad Europea de Valores y Mercados y la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilacin sobre sanciones administrativas y podr establecer un comit de expertos independientes con el objeto de informar los expedientes de valoracin en los que concurra condena por delitos o faltas.

c) La existencia de investigaciones relevantes y fundadas, tanto en el mbito penal como administrativo, sobre alguno de los hechos mencionados en la letra b).4. No se considerar que hay falta de honorabilidad sobrevenida por la mera circunstancia de que, estando en el ejercicio de su cargo, un consejero, director general o asimilado, u otro empleado responsable del control interno o que ocupe un puesto clave en el desarrollo de la actividad general de la entidad sea objeto de dichas investigaciones.

3. Si durante el ejercicio de su actividad concurriese en la persona evaluada, alguna de las circunstancias previstas en el apartado anterior y esta resultase relevante para la evaluacin de su honorabilidad, la entidad de crdito lo comunicar al Banco de Espaa en el plazo mximo de quince das hbiles desde su conocimiento.

4. Los miembros del consejo de administracin, directores generales o asimilados y otros empleados que sean responsables de las funciones de control interno y otros puestos clave para el desarrollo diario de la actividad de la entidad que tuviesen conocimiento de que concurren en su persona o en alguna de las personas anteriores alguna de las circunstancias descritas en el apartado 2, debern informar inmediatamente de ello a su entidad.


[Bloque 42: #a31]

Artculo 31. Requisitos de conocimientos y experiencia.

1. Poseern los conocimientos y experiencia exigidos en virtud del artculo 24 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, quienes cuenten con formacin del nivel y perfil adecuado, en particular en las reas de banca y servicios financieros, y experiencia prctica derivada de sus anteriores ocupaciones durante periodos de tiempo suficientes. Se tendrn en cuenta para ello, tanto los conocimientos adquiridos en un entorno acadmico, como la experiencia en el desarrollo profesional de funciones similares a las que van a desarrollarse en otras entidades o empresas.

2. En la valoracin de la experiencia prctica y profesional se deber prestar especial atencin a la naturaleza y complejidad de los puestos desempeados, las competencias y poderes de decisin y responsabilidades asumidas, as como el nmero de personas a su cargo, el conocimiento tcnico alcanzado sobre el sector financiero y los riesgos que deben gestionar.

En todo caso, los criterios de conocimientos y experiencia se aplicarn valorando la naturaleza, escala y complejidad de la actividad de cada entidad y las concretas funciones y responsabilidades del puesto asignado a la persona evaluada.

3. Asimismo, el consejo de administracin deber contar con miembros que, considerados en su conjunto, renan suficiente experiencia profesional en el gobierno de entidades de crdito para asegurar la capacidad efectiva del consejo de administracin de tomar decisiones de forma independiente y autnoma en beneficio de la entidad.


[Bloque 43: #a32]

Artculo 32. Capacidad para ejercer un buen gobierno de la entidad.

1. Para valorar la capacidad de los miembros del consejo de administracin de ejercer un buen gobierno de la entidad, en virtud de lo exigido por el artculo 24 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, se tendr en cuenta:

a) La presencia de potenciales conflictos de inters que generen influencias indebidas de terceros derivados de:

1. Los cargos desempeados en el pasado o en el presente en la misma entidad o en otras organizaciones privadas o pblicas,

2. Una relacin personal, profesional o econmica con otros miembros del consejo de administracin de la entidad, de su matriz o de sus filiales,

3. Una relacin personal, profesional o econmica con los accionistas que ostenten el control de la entidad, de su matriz o de sus filiales.

b) La capacidad de dedicar el tiempo suficiente para llevar a cabo las funciones correspondientes.

2. Si durante el ejercicio de su actividad concurriese en algn consejero alguna circunstancia que pudiera alterar su capacidad para ejercer un buen gobierno de la entidad, la entidad de crdito lo comunicar al Banco de Espaa en el plazo mximo de quince das hbiles desde su conocimiento.


[Bloque 44: #a33]

Artculo 33. Seleccin, control y evaluacin de los requisitos de idoneidad por parte de las entidades de crdito.

1. Las entidades de crdito y las sucursales de entidades de crdito no autorizadas en un Estado miembro de la Unin Europea debern contar, en condiciones proporcionadas al carcter, escala y complejidad de sus actividades, con unidades y procedimientos internos adecuados para llevar a cabo la seleccin y evaluacin continua de los miembros de su consejo de administracin y de sus directores generales o asimilados, y de los responsables de funciones de control interno y otros puestos clave en la entidad.

2. Asimismo, las entidades de crdito debern identificar los puestos clave para el desarrollo diario de su actividad y los responsables de las funciones de control interno, manteniendo a disposicin del Banco de Espaa una relacin actualizada de las personas que los desempean, la valoracin de la idoneidad realizada por la entidad y la documentacin que acredite la misma.

3. Las entidades de crdito debern notificar al Banco de Espaa la propuesta de nombramiento de nuevos miembros del consejo de administracin, de directores generales o asimilados tanto de la propia entidad de crdito como, en su caso, de su sociedad dominante.


[Bloque 45: #a34]

Artculo 34. Registro de altos cargos.

1. Para su inscripcin en el Registro de altos cargos previsto en el artculo 27 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, los consejeros y directores generales o asimilados de la entidad debern declarar expresamente, en el documento que acredite su aceptacin del cargo:

a) Que renen los requisitos de idoneidad a que se refiere el artculo 24 de la Ley 10/2014, de 26 de junio.

b) Que no se encuentran incursos en ninguna de las limitaciones o incompatibilidades establecidas en el artculo 26 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, o en cualquier otra norma que les fuesen de aplicacin.

2. Adems de la gestin del Registro de altos cargos, corresponder al Banco de Espaa la creacin y gestin de un registro de consejeros y directores generales o asimilados de las sociedades dominantes de entidades de crdito espaolas, cuando tales entidades sean sociedades financieras de cartera o sociedades financieras mixtas de cartera. En dicho registro debern inscribirse obligatoriamente los consejeros, directores generales y asimilados de aqullas.

Para la inscripcin, la entidad deber comunicar su nombramiento dentro de los quince das hbiles siguientes a la aceptacin del cargo, incluyendo los datos personales y profesionales que establezca, con carcter general, el Banco de Espaa y declarar expresamente, en el documento que acredite la aceptacin del cargo que los consejeros y directores generales o asimilados cumplen los requisitos establecidos en las letras a) y b) del apartado anterior.


[Bloque 46: #a35]

Artculo 35. Lmites a la obtencin de crditos, avales y garantas por los altos cargos de la entidad.

1. Las entidades de crdito debern solicitar al Banco de Espaa autorizacin para la concesin de crditos, avales y garantas a los miembros de su consejo de administracin o a sus directores generales o asimilados.

2. No requerir la autorizacin a la que se refiere el apartado anterior la concesin del crdito, aval o garanta que:

a) Est amparada en los convenios colectivos concertados entre la entidad de crdito y el conjunto de sus empleados.

b) Se realice en virtud de contratos cuyas condiciones estn estandarizadas y se apliquen en masa y de manera habitual a un elevado nmero de clientes, siempre que el importe concedido a una misma persona, a sus familiares de hasta segundo grado o a las sociedades en las que estas personas ostenten una participacin de control igual o superior al 15 por ciento, o de cuyo consejo formen parte, no exceda de 200.000 euros.

En todo caso, la concesin de las operaciones anteriores ser comunicada al Banco de Espaa inmediatamente despus de su concesin.

3. Al evaluar la solicitud de autorizacin prevista en el apartado anterior, el Banco de Espaa deber tener en cuenta, al menos, los siguientes factores:

a) Los efectos que el crdito, aval o garanta pudiera tener sobre la gestin sana y prudente de la entidad y su correcto cumplimiento de la normativa de ordenacin y disciplina.

b) Los efectos que estas operaciones pudieran tener sobre el adecuado reparto de las responsabilidades dentro de la organizacin y la prevencin de conflictos de inters.

c) Los trminos y condiciones en que son concedidas estas operaciones en relacin con el inters general de la entidad y, en particular, en comparacin con las operaciones concedidas a otros empleados distintos de los miembros del consejo de administracin, directores generales o asimilados y a la clientela.


[Bloque 47: #civ]

CAPTULO IV

Gobierno corporativo y poltica de remuneraciones


[Bloque 48: #a36]

Artculo 36. Obligaciones en materia de gobierno corporativo y poltica de remuneraciones.

1. A los efectos del artculo 34.1.) de la Ley 10/2014, de 26 de junio, se entender por beneficios discrecionales de pensin, los pagos discrecionales concedidos por una entidad de crdito en base individual a su personal en virtud de un plan de pensiones o instrumento distinto que otorgue prestaciones de jubilacin y que puedan asimilarse a la remuneracin variable. En ningn caso incluir beneficios concedidos a un empleado de conformidad con el sistema de pensiones de la entidad.

2. A efectos de dar cumplimiento a lo dispuesto en el artculo 34.1.p) de la Ley 10/2014, de 26 de junio, el Banco de Espaa podr:

a) Imponer restricciones a las entidades de crdito para el uso de los instrumentos sealados en dicho artculo de la ley.

b) Fijar los criterios necesarios para permitir que la remuneracin variable se contraiga en funcin de los resultados financieros negativos de las entidades de crdito.

c) Exigir a las entidades de crdito y sus grupos que limiten la remuneracin variable en forma de porcentaje de los ingresos totales cuando ello no sea compatible con el mantenimiento de una base de capital slida.

3. En relacin con las entidades que hayan percibido apoyo financiero en los trminos previstos en el artculo 35 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, y sin perjuicio del resto de normativa aplicable, corresponde al Banco de Espaa autorizar expresamente la cuanta, devengo y abono de cualquier retribucin variable a los administradores y directivos, pudiendo tambin establecer, si procede, lmites a su remuneracin total.

4. Sin perjuicio de lo anterior, el Banco de Espaa establecer criterios sobre los conceptos y polticas de remuneraciones contenidos en los artculos 32 a 35 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, y en particular podr establecer criterios especficos para la determinacin de la relacin entre los componentes fijos y variables de la remuneracin total.

5. De conformidad con el artculo 29.1 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, el Banco de Espaa podr tener por cumplida la obligacin de constituir los comits previstos en los artculos 31 y 36 de la citada ley, siempre que:

a) Se trate de entidades de crdito filiales que hayan sido exceptuadas de la aplicacin de los requisitos prudenciales de forma individual, en virtud de los artculos 7 o 10 del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio de 2013, y de la disposicin adicional quinta de la Ley 10/2014, de 26 de junio.

b) Las entidades de crdito matrices constituyan tales comits, de conformidad con los artculos 38 y 39, y ejerzan sus funciones para las filiales.


[Bloque 49: #a37]

Artculo 37. Obligaciones de publicidad en materia de gobierno corporativo y poltica de remuneraciones.

1. De conformidad con el artculo 29.5 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, las entidades de crdito ofrecern en su pgina web de forma clara, comprensible y comparable, la informacin en materia de gobierno corporativo prevista en el ttulo I, captulo V de la citada ley y la manera en que cumplen con sus obligaciones de gobierno corporativo y remuneraciones. El Banco de Espaa especificar los trminos en que tiene que estar configurada la pgina web y la informacin que las entidades de crdito han de incluir en la misma, con arreglo a lo establecido en la Ley 10/2014, de 26 de junio, y en este captulo.

2. El consejo de administracin ser responsable de mantener la informacin anterior actualizada.

3. La informacin sobre la remuneracin devengada en cada ejercicio econmico por los miembros del consejo de administracin, que publicarn en su pgina web las entidades de crdito, deber reflejar la cifra total de la remuneracin devengada y un desglose individualizado por conceptos retributivos con referencia al importe de los componentes fijos y dietas, as como a los conceptos retributivos de carcter variable.

Esta informacin contendr todos los conceptos retributivos devengados, cualquiera que sea su naturaleza o la entidad del grupo que lo satisfaga.

4. Lo dispuesto en el apartado anterior incluir, en su caso, las retribuciones devengadas por los miembros del consejo de administracin por su pertenencia a consejos en otras sociedades del grupo o participadas en que acte en representacin del grupo.

5. Igualmente, se incluir informacin sobre el resultado de la votacin en la junta de accionistas o asamblea general, de la poltica de remuneraciones de los miembros del consejo de administracin de conformidad con lo previsto en el artculo 33.3 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, indicndose el qurum existente, el nmero total de votos vlidos, el nmero de votos a favor, en contra, y abstenciones.


[Bloque 50: #a38]

Artculo 38. Comit de nombramientos.

1. El comit de nombramientos, previsto en el artculo 31 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, desempear, al menos, las funciones siguientes:

a) Identificar y recomendar, con vistas a su aprobacin por el consejo de administracin o por la junta general, candidatos para proveer los puestos vacantes del consejo de administracin.

b) Evaluar el equilibrio de conocimientos, capacidad, diversidad y experiencia del consejo de administracin y elaborar una descripcin de las funciones y aptitudes necesarias para un nombramiento concreto, valorando la dedicacin de tiempo prevista para el desempeo del puesto.

c) Evaluar peridicamente, y al menos una vez al ao, la estructura, el tamao, la composicin y la actuacin del consejo de administracin, haciendo recomendaciones al mismo, con respecto a posibles cambios.

d) Evaluar peridicamente, y al menos una vez al ao la idoneidad de los diversos miembros del consejo de administracin y de este en su conjunto, e informar al consejo de administracin en consecuencia.

e) Revisar peridicamente la poltica del consejo de administracin en materia de seleccin y nombramiento de los miembros de la alta direccin y formularle recomendaciones.

f) Establecer, de conformidad con el artculo 31.3 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, un objetivo de representacin para el sexo menos representado en el consejo de administracin y elaborar orientaciones sobre cmo aumentar el nmero de personas del sexo menos representado con miras a alcanzar dicho objetivo. El objetivo, las orientaciones y la aplicacin de las mismas se publicarn junto con la informacin prevista en el artculo 435.2.c) del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio de 2013, y sern transmitidas por el Banco de Espaa a la Autoridad Bancaria Europea.

Asimismo, el Banco de Espaa utilizar esta informacin para llevar a cabo comparaciones de las prcticas en favor de la diversidad.

2. En el desempeo de su cometido, el comit de nombramientos tendr en cuenta, en la medida de lo posible y de forma continuada, la necesidad de velar por que la toma de decisiones del consejo de administracin no se vea dominada por un individuo o un grupo reducido de individuos de manera que se vean perjudicados los intereses de la entidad en su conjunto.

3. El comit de nombramientos podr utilizar los recursos que considere apropiados para el desarrollo de sus funciones, incluido el asesoramiento externo, y recibir los fondos adecuados para ello.


[Bloque 51: #a39]

Artculo 39. Comit de remuneraciones.

1. El Comit de remuneraciones previsto en el artculo 36 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, se encargar de la preparacin de las decisiones relativas a las remuneraciones, incluidas las que tengan repercusiones para el riesgo y la gestin de riesgos de la entidad de que se trate, que deber adoptar el consejo de administracin.

En particular, el Comit de remuneraciones deber informar la poltica general de retribuciones de los miembros del consejo de administracin, directores generales o asimilados, as como la retribucin individual y las dems condiciones contractuales de los miembros del consejo de administracin que desempeen funciones ejecutivas, y velar por su observancia.

2. En aquellos supuestos en que la normativa especfica de una entidad prevea la representacin del personal en el Consejo de Administracin, el Comit de remuneraciones incluir uno o ms representantes del personal.

3. Al preparar las decisiones, el Comit de remuneraciones tendr en cuenta los intereses a largo plazo de los accionistas, los inversores y otras partes interesadas en la entidad, as como el inters pblico.


[Bloque 52: #a40]

Artculo 40. Vigilancia de las polticas remunerativas.

El Banco de Espaa recabar y transmitir a la Autoridad Bancaria Europea la informacin publicada por las entidades de conformidad con el artculo 450.1.g), h) e i), del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio de 2013. Esta informacin ser utilizada por el Banco de Espaa para comparar las tendencias y prcticas en materia de remuneracin.

En el caso de la informacin sobre el nmero de personas fsicas en cada entidad que reciban remuneraciones de 1 milln de euros o ms por ejercicio, se incluir igualmente sus responsabilidades en el cargo que ocupa, el mbito de negocio implicado y los principales componentes del sueldo, los incentivos, las primas a largo plazo y la contribucin a la pensin.


[Bloque 53: #a41]

Artculo 41. Funcin de gestin de riesgos.

1. El director de la unidad de gestin de riesgos prevista en el artculo 38.1 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, ser un alto directivo independiente, que no desempear funciones operativas y que asumir especficamente la responsabilidad de la funcin de gestin de riesgos y no podr ser revocado de su cargo sin la aprobacin previa del consejo de administracin.

En todo caso, se entendern por funciones operativas aquellas que involucren responsabilidades ejecutivas o de gestin en las lneas o reas de negocio de la entidad.

Para el ejercicio de sus funciones el director de la unidad de gestin de riesgos tendr acceso directo al consejo de administracin.

2. Cuando la naturaleza, escala y complejidad de las actividades de la entidad no justifiquen que se nombre especficamente a una persona, podr desempear dicha funcin otro alto directivo de la entidad, siempre que no exista conflicto de intereses.

3. Corresponder a la unidad de gestin de riesgos de las entidades de crdito:

a) Determinar, cuantificar y notificar adecuadamente todos los riesgos importantes.

b) Participar activamente en la elaboracin de la estrategia de riesgo de la entidad y en todas las decisiones importantes de gestin de riesgos.

c) Presentar una imagen completa de toda la gama de riesgos a los que se encuentre expuesta la entidad.

d) Informar directamente al consejo de administracin sobre evoluciones especficas del riesgo que afecten o puedan afectar a una entidad.


[Bloque 54: #a42]

Artculo 42. Comit de riesgos.

1. Corresponder al comit de riesgos previsto en el artculo 38 de la Ley 10/2014, de 26 de junio:

a) Asesorar al consejo de administracin sobre la propensin global al riesgo, actual y futura, de la entidad y su estrategia en este mbito, y asistirle en la vigilancia de la aplicacin de esa estrategia.

No obstante lo anterior, el consejo de administracin ser el responsable de los riesgos que asuma la entidad.

b) Vigilar que la poltica de precios de los activos y los pasivos ofrecidos a los clientes tenga plenamente en cuenta el modelo empresarial y la estrategia de riesgo de la entidad. En caso contrario, el comit de riesgos presentar al consejo de administracin un plan para subsanarla.

c) Determinar, junto con el consejo de administracin, la naturaleza, la cantidad, el formato y la frecuencia de la informacin sobre riesgos que deba recibir el propio comit y el consejo de administracin.

d) Colaborar para el establecimiento de polticas y prcticas de remuneracin racionales. A tales efectos, el comit de riesgos examinar, sin perjuicio de las funciones del comit de remuneraciones, si la poltica de incentivos prevista en el sistema de remuneracin tiene en consideracin el riesgo, el capital, la liquidez y la probabilidad y la oportunidad de los beneficios.

2. Para el adecuado ejercicio de sus funciones, las entidades garantizarn que el comit de riesgos pueda acceder sin dificultades a la informacin sobre la situacin de riesgo de la entidad y, si fuese necesario, a la unidad de gestin de riesgos y a asesoramiento externo especializado.


[Bloque 55: #tii]

TTULO II

Solvencia de las entidades de crdito


[Bloque 56: #ci-2]

CAPTULO I

Sistemas, procedimientos y mecanismos de gestin de riesgos y autoevaluacin del capital


[Bloque 57: #a43]

Artculo 43. Requisitos de organizacin, gestin de riesgos y control interno.

1. Conforme a lo dispuesto en el artculo 29 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, las entidades de crdito debern contar en base consolidada o subconsolidada con sistemas, estrategias, procedimientos y mecanismos para dar cumplimiento a la normativa de ordenacin y disciplina, en particular, a las reglas establecidas en los artculos 46 a 54. A tal efecto, debern:

a) Contar con una estructura organizativa adecuada a la naturaleza de sus actividades y con lneas de responsabilidad bien definidas, transparentes y coherentes.

b) Disponer de una funcin de auditora interna que vele por el buen funcionamiento de los sistemas de informacin y control interno.

c) Contar con una unidad que desempee la funcin de cumplimiento normativo. Esta funcin deber tener carcter integral, comprendiendo, entre otras, las obligaciones que al respecto resulten de la prestacin de servicios de inversin, as como las establecidas por la normativa de prevencin del blanqueo de capitales.

2. Las funciones mencionadas en las letras b) y c) del apartado anterior debern ser desempeadas bajo el principio de independencia respecto a las reas, unidades o funciones sobre las que gire su verificacin.

El consejo de administracin de la entidad de crdito deber ser asimismo informado peridicamente, de los resultados de las labores verificativas llevadas a cabo por las funciones de auditora interna y de cumplimiento normativo.

3. Las entidades de crdito que no hayan sido exceptuadas por el Banco de Espaa en virtud de los artculos 7 o 10 del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio de 2013, y de la disposicin adicional quinta de la Ley 10/2014, de 26 de junio, de la aplicacin de los requisitos prudenciales de forma individual, debern contar con los sistemas, estrategias, procedimientos y mecanismos a los que se refiere el apartado 1 tambin en base individual.

4. Las filiales de entidades de crdito espaolas situadas en Estados no miembros de la Unin Europea debern contar tambin con sistemas, estrategias, procedimientos y mecanismos equivalentes salvo que la legislacin del pas donde est situada la filial lo prohba.

5. Las entidades de crdito que presten servicios de inversin debern respetar los requisitos de organizacin interna recogidos en el artculo 70 ter.3 de la Ley 24/1988, de 28 de julio.

No obstante lo anterior, se entendern cumplidos los requisitos del artculo 70 ter.3.a) de la Ley 24/1988, de 28 de julio, referidos a los procedimientos administrativos y contables, a los mecanismos de control interno, a la auditora interna y a las tcnicas eficaces de valoracin de los riesgos, as como la obligacin de contar con medidas que aseguren la continuidad y regularidad en la prestacin de los servicios, incluidas en la letra b) del mismo apartado, cuando las entidades cumplan con lo establecido en este captulo.


[Bloque 58: #a44]

Artculo 44. Responsabilidad del consejo de administracin en la asuncin de riesgos.

1. Para el correcto ejercicio de las responsabilidades del consejo de administracin sobre gestin de riesgos previstas en el artculo 37.2 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, las entidades de crdito:

a) Establecern canales de informacin hacia el consejo de administracin que abarquen todos los riesgos importantes y las polticas de gestin de riesgos y sus modificaciones.

b) Garantizarn que el consejo de administracin pueda acceder sin dificultades a la informacin sobre la situacin de riesgo de la entidad y, si fuese necesario, a la funcin de gestin de riesgos y a asesoramiento externo especializado.

2. El consejo de administracin determinar, junto con el comit de riesgos, la naturaleza, la cantidad, el formato y la frecuencia de la informacin sobre riesgos que deba recibir el citado comit y el propio consejo de administracin.


[Bloque 59: #a45]

Artculo 45. Aplicacin del proceso de autoevaluacin del capital interno.

1. El proceso de autoevaluacin del capital previsto en el artculo 41 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, ser llevado a cabo:

a) En base consolidada, con arreglo al mbito de aplicacin y a los mtodos de consolidacin prudencial previstos en la parte primera, ttulo II, captulo 2, secciones 2 y 3 del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio de 2013, por:

1. Las entidades de crdito matrices.

2. Las entidades controlados por sociedades financieras de cartera y sociedades financieras mixtas de cartera matrices. No obstante lo anterior, cuando una sociedad financiera de cartera o una sociedad financiera mixta de cartera matriz controle a ms de una entidad de crdito o empresa de servicios de inversin, el proceso de autoevaluacin del capital ser llevado a cabo nicamente por la entidad de crdito o empresa de servicios de inversin sobre la que se aplique la supervisin en base consolidada de conformidad con el artculo 81.

b) En base individual por:

1. Las entidades de crdito que no sean filiales, empresas matrices ni entidades afiliadas de forma permanente a un organismo central de conformidad con el artculo 10 del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio.

2. Las entidades de crdito que no se incluyan en la consolidacin de conformidad con el artculo 19 del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio.

c) En base subconsolidada por las entidades de crdito filiales autorizadas en Espaa cuando estas entidades o su sociedad financiera de cartera o sociedad financiera mixta de cartera dominante tengan como filiales en Estados no miembros de la Unin Europea a entidades de crdito, empresas de servicios de inversin o entidades financieras o posean una participacin en una sociedad de estas caractersticas.

A efectos de esta letra, se considerarn entidades financieras las definidas en el artculo 40 de la Ley 10/2014, de 26 de junio.

2. Las estrategias y procedimientos a que se refiere el artculo 41 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, se resumirn en un informe anual de autoevaluacin del capital interno que se remitir al Banco de Espaa antes del 30 de abril de cada ejercicio, o en un plazo menor cuando as lo establezca el Banco de Espaa.

Para la elaboracin de este informe las entidades de crdito debern tener en cuenta los criterios que a estos efectos publique el Banco de Espaa.


[Bloque 60: #a46]

Artculo 46. Riesgo de crdito y de contraparte.

En materia de riesgo de crdito y de contraparte, las entidades debern:

a) Basar la concesin de crditos en criterios slidos y bien definidos.

b) Establecer un procedimiento claro de aprobacin, modificacin, renovacin y refinanciacin de crditos.

c) Disponer de metodologas internas que les permitan evaluar el riesgo de crdito de las exposiciones frente a deudores, valores o posiciones de titulizacin individuales, as como el riesgo de crdito del conjunto de la cartera.

Las metodologas internas no se sustentarn nica o mecnicamente en calificaciones crediticias externas. El hecho de que los requerimientos de recursos propios se basen en la calificacin de una agencia de calificacin crediticia externa o la inexistencia de una calificacin de la exposicin no obstar para que las entidades tengan en cuenta otra informacin pertinente para evaluar su asignacin de capital interno.

d) Utilizar mtodos eficaces para administrar y supervisar de forma permanente las diversas carteras y exposiciones con riesgo de crdito.

e) Identificar y gestionar los crditos dudosos, y realizar los ajustes de valor y las dotaciones de provisiones adecuados.

f) Diversificar las carteras de crditos de forma adecuada en funcin de los mercados destinatarios y de la estrategia crediticia general de la entidad.


[Bloque 61: #a47]

Artculo 47. Riesgo residual.

Las entidades debern contar con polticas y procedimientos escritos, entre otros medios, para gestionar la posibilidad de que las tcnicas de reduccin del riesgo de crdito a las que se refiere el artculo 108 del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio, resulten menos eficaces de lo esperado.


[Bloque 62: #a48]

Artculo 48. Riesgo de concentracin.

Las entidades debern contar con polticas y procedimientos escritos, entre otros medios, para controlar el riesgo de concentracin derivado de:

a) Exposiciones frente a cada una de las contrapartes, incluidas las entidades de contrapartida central, los grupos de contrapartes vinculadas y las contrapartes del mismo sector econmico, de la misma regin geogrfica o de la misma actividad o materia prima, en los trminos que determine el Banco de Espaa.

b) La aplicacin de tcnicas de reduccin del riesgo de crdito, incluidos los riesgos vinculados a grandes exposiciones crediticias indirectas, tales como un emisor de garantas reales.


[Bloque 63: #a49]

Artculo 49. Riesgo de titulizacin.

1. Los riesgos derivados de operaciones de titulizacin en las que la entidad de crdito acta como inversora, originadora o patrocinadora, incluido el riesgo reputacional, se valorarn y controlarn mediante las polticas y procedimientos adecuados para asegurarse, en particular, de que el contenido econmico de la operacin quede plenamente reflejado en las decisiones de evaluacin y gestin del riesgo.

2. Las entidades de crdito originadoras de operaciones de titulizacin renovables que incluyan clusulas de amortizacin anticipada, contarn con planes de liquidez para hacer frente a las implicaciones derivadas tanto de la amortizacin a vencimiento como de la anticipada.


[Bloque 64: #a50]

Artculo 50. Riesgo de mercado.

Las entidades de crdito aplicarn polticas y procedimientos para la determinacin, valoracin y gestin de todas las fuentes significativas de riesgo de mercado y de los efectos de tales riesgos que sean significativos.

En particular, el nivel de capital interno de las entidades deber ser adecuado para cubrir los riesgos de mercado significativos que no estn sujetos a un requerimiento de recursos propios.


[Bloque 65: #a51]

Artculo 51. Riesgo de tipos de inters derivado de actividades ajenas a la cartera de negociacin.

Las entidades aplicarn sistemas para determinar, evaluar y gestionar el riesgo derivado de posibles variaciones de los tipos de inters que incidan en las actividades ajenas a la cartera de negociacin.


[Bloque 66: #a52]

Artculo 52. Riesgo operacional.

1. Las entidades aplicarn polticas y procedimientos para evaluar y gestionar la exposicin al riesgo operacional, incluyendo, en su caso, el riesgo de modelo, que cubran el riesgo de eventos poco frecuentes generadores de prdidas muy elevadas.

A tal fin, se entender por riesgo de modelo, el riesgo de prdida potencial en que podra incurrir una entidad a consecuencia de decisiones fundadas principalmente en los resultados de modelos internos, debido a errores en la concepcin, aplicacin o utilizacin de dichos modelos.

Las entidades especificarn lo que constituye un riesgo operacional a efectos de dichas polticas y procedimientos.

2. Las entidades establecern planes de emergencia y de continuidad de la actividad que les permitan mantener su actividad y limitar las prdidas en caso de interrupciones graves en el negocio.


[Bloque 67: #a53]

Artculo 53. Riesgo de liquidez.

1. Las entidades debern contar con estrategias, polticas, procedimientos y sistemas slidos para la identificacin, gestin y medicin del riesgo de liquidez, proporcionales a la naturaleza, escala y complejidad de sus actividades. A tales efectos, el Banco de Espaa exigir a las entidades:

a) Desarrollar mtodos para el seguimiento de las posiciones de financiacin.

b) Identificar los activos libres de cargas disponibles en situaciones de urgencia, teniendo en cuenta las posibles limitaciones legales a eventuales transferencias de liquidez.

c) Estudiar el impacto de distintos escenarios sobre sus perfiles de liquidez.

2. Las entidades, teniendo en cuenta la naturaleza, dimensin y complejidad de sus actividades, debern mantener perfiles de riesgo de liquidez coherentes con los necesarios para el buen funcionamiento y la solidez del sistema. El Banco de Espaa controlar la evolucin de dichos perfiles mantenidos por las entidades atendiendo a elementos como el diseo y los volmenes de productos, la gestin del riesgo, las polticas de financiacin y las concentraciones de financiacin. En particular, el Banco de Espaa exigir a las entidades:

a) Contar con herramientas de reduccin del riesgo de liquidez tales como colchones de liquidez, o una adecuada diversificacin de las fuentes de financiacin que permitan afrontar situaciones de tensin financiera.

b) Elaborar planes de emergencia para afrontar los escenarios previstos en virtud de la letra c) del apartado anterior y planes para subsanar eventuales dficits de liquidez. Estos ltimos debern ser puestos a prueba por la entidad al menos una vez al ao.

3. Cuando el Banco de Espaa considere que una entidad cuenta con unos niveles de liquidez inferiores a los adecuados conforme a los criterios establecidos en este artculo y su normativa de desarrollo o en el artculo 42 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, podr adoptar, entre otras, alguna de las medidas contempladas en el artculo 68.2 de la citada ley.

Estas medidas se aplicarn sin perjuicio de las sanciones que correspondan de conformidad con lo establecido en el ttulo IV, captulo III de la Ley 10/2014, de 26 de junio, y debern guardar relacin con la posicin de liquidez de la entidad y los requisitos de financiacin estable previstos en la normativa de solvencia.

4. Asimismo, cuando la evolucin de los perfiles de riesgo de liquidez de una entidad pudiese dar lugar a inestabilidad en otra entidad o a inestabilidad sistmica, el Banco de Espaa informar de las medidas adoptadas para solventar esta situacin a la Autoridad Bancaria Europea.


[Bloque 68: #a54]

Artculo 54. Riesgo de apalancamiento excesivo.

1. Las entidades debern establecer polticas y procedimientos para la identificacin, gestin y control del riesgo de apalancamiento excesivo.

2. Entre los indicadores de riesgo de apalancamiento excesivo figurarn el ratio de apalancamiento determinado de conformidad con el artculo 429 del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio de 2013, y los desfases entre activos y obligaciones.

3. Las entidades abordarn el riesgo de apalancamiento excesivo con carcter preventivo, teniendo debidamente en cuenta los incrementos potenciales de dicho riesgo causados por reducciones de los recursos propios de la entidad que se deriven de prdidas previstas o efectivas, en funcin de las normas contables aplicables. A esos efectos, las entidades debern estar en condiciones de afrontar diversas situaciones de dificultad en lo que respecta al riesgo de apalancamiento excesivo.


[Bloque 69: #a55]

Artculo 55. Rgimen de solvencia aplicable a las sucursales de entidades de crdito de Estados no miembros de la Unin Europea.

El Banco de Espaa, de conformidad con el artculo 60.1 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, determinar el rgimen de solvencia aplicable a las sucursales de entidades de crdito con sede en Estados no miembros de la Unin Europea. Este rgimen podr eximir a las citadas sucursales, total o parcialmente, de las disposiciones de la normativa de solvencia en funcin de los siguientes criterios:

a) Que la entidad est sujeta en su pas de origen a requerimientos equivalentes a los establecidos por la normativa de solvencia.

b) Que la sucursal se integre con el resto de la entidad a efecto del cumplimiento de la normativa de solvencia.

c) Que la entidad se comprometa a respaldar en todo momento, y siempre que se lo solicite el Banco de Espaa, las obligaciones de su sucursal, proporcionndole los medios necesarios para atender esas obligaciones en Espaa.

d) Que en caso de concurso, liquidacin, resolucin o figuras equivalentes de la entidad de crdito exista igualdad de tratamiento de los depositantes de la sucursal con el del resto de los de la entidad, en particular con los de su pas de origen, salvo cuando los depsitos sean escasamente significativos a juicio del Banco de Espaa.

e) Que la entidad cuente con planes de reestructuracin y resolucin equiparables a los exigidos en la normativa de resolucin de entidades de crdito.

f) Que exista reciprocidad en los requerimientos de solvencia exigidos en el pas de origen a las sucursales de entidades de crdito espaolas.

No obstante lo anterior, las obligaciones exigidas a las sucursales de entidades de crdito con sede en Estados no miembros de la Unin Europea no podrn ser menos estrictas que las exigidas a las sucursales de Estados miembros de la Unin Europea.


[Bloque 70: #a56]

Artculo 56. Exposiciones frente al sector pblico.

1. En virtud de lo dispuesto en el artculo 115.2 del Reglamento (UE) n 575/2013, de 26 de junio de 2013, las exposiciones frente a las Comunidades Autnomas y Entidades Locales espaolas recibirn el mismo tratamiento que las exposiciones frente a la Administracin General del Estado.

2. De conformidad con lo dispuesto en el artculo 116.4 del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio de 2013, cuando, en circunstancias excepcionales y a juicio del Banco de Espaa, no haya diferencia de riesgos debido a la existencia de garantas adecuadas, las siguientes exposiciones podrn recibir la misma ponderacin que las exposiciones frente a la Administracin de la cual dependan:

a) Exposiciones frente a Organismos Autnomos y Entidades Pblicas Empresariales reguladas en el ttulo III de la Ley 6/1997, de 14 de abril, de organizacin y funcionamiento de la Administracin General del Estado.

b) Exposiciones frente a las dems agencias o entidades de derecho pblico vinculadas o dependientes de la Administracin General del Estado.

c) Exposiciones frente a Entidades gestoras, Servicios comunes y Mutuas de la Seguridad Social.

d) Exposiciones frente al Instituto de Crdito Oficial.

e) Exposiciones frente a Organismos Autnomos y entes pblicos dependientes de las Comunidades Autnomas, siempre que, conforme a las leyes aplicables, tengan naturaleza anloga a la prevista para los dependientes de la Administracin del Estado.

f) Exposiciones frente a organismos o entes pblicos de naturaleza administrativa dependientes de las Entidades Locales espaolas, siempre que carezcan de fines lucrativos y desarrollen actividades administrativas propias de dichas entidades.

g) Exposiciones frente a consorcios integrados por Comunidades Autnomas o Entidades Locales espaolas, o por estas y otras Administraciones Pblicas, en la medida en que, por su composicin, aquellas Administraciones Pblicas soporten la mayora de las responsabilidades econmicas del consorcio.


[Bloque 71: #a57]

Artculo 57. Adopcin de medidas para retornar al cumplimiento de las normas de solvencia.

1. Cuando una entidad de crdito o un grupo, o subgrupo, consolidable de entidades de crdito presente un dficit de recursos propios computables respecto de los exigidos por la normativa de solvencia, la entidad o la entidad obligada del grupo o subgrupo consolidable, segn sea el caso, informar de ello, con carcter inmediato, al Banco de Espaa y presentar en el plazo de un mes un programa en el que se concreten los planes para retornar al cumplimiento, salvo si la situacin se hubiera corregido en ese perodo. El programa deber contener, al menos, los aspectos referidos a la identificacin de las causas determinantes del dficit de recursos propios, el plan para retornar al cumplimiento que podr incluir la limitacin al desarrollo de actividades que supongan riesgos elevados, la desinversin en activos concretos, o medidas para el aumento del nivel de recursos propios y los plazos previsibles para retornar al cumplimiento.

En el caso de que la entidad incumplidora pertenezca a un grupo o subgrupo consolidable de entidades de crdito, el programa deber estar refrendado por la entidad obligada del mismo.

Dicho programa deber ser aprobado por el Banco de Espaa, que podr incluir las modificaciones o medidas adicionales que considere necesarias para garantizar el retorno a los niveles mnimos de recursos propios exigibles. El programa presentado se entender aprobado si a los tres meses de su presentacin al Banco de Espaa no se hubiera producido resolucin expresa.

Lo dispuesto en este apartado no ser de aplicacin si el dficit de recursos propios es inferior al requisito combinado de colchones de capital, en cuyo caso se aplicar lo establecido en el artculo 75.

2. Idntica actuacin a la prevista en el apartado anterior se seguir cuando se rebasen los lmites a los grandes riesgos establecidos en la parte cuarta del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio de 2013, incluso cuando sea por causa de una reduccin sobrevenida de los recursos propios computables.

3. Cuando el Banco de Espaa, de conformidad con lo previsto en el artculo 68 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, obligue a una entidad de crdito o a un grupo o subgrupo a mantener recursos propios adicionales a los exigidos con carcter de mnimo, y de dicha exigencia resulte que los recursos propios de la entidad son insuficientes, la entidad o la entidad obligada del grupo o subgrupo, segn el caso, presentar en el plazo de un mes un programa en el que se concreten los planes para cumplir con el requerimiento adicional, salvo si la situacin se hubiera corregido en ese perodo. En el caso de que la entidad incumplidora pertenezca a un grupo o subgrupo consolidable de entidades de crdito, el programa deber estar refrendado por la entidad obligada del mismo.

Dicho programa deber ser aprobado por el Banco de Espaa, que podr incluir las modificaciones o medidas adicionales que considere necesarias. El programa incluir la fecha prevista de cumplimiento de la exigencia adicional, que ser la referencia para el inicio del cmputo del plazo establecido en el artculo 92.d) de la Ley 10/2014, de 26 de junio. El programa presentado se entender aprobado si a los tres meses de su presentacin al Banco de Espaa no se hubiera producido resolucin expresa.

4. Cuando el Banco de Espaa, de conformidad con lo previsto en el artculo 68 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, requiera a una entidad de crdito o a un grupo o subgrupo que refuerce los procedimientos, mecanismos y estrategias adoptados, podr exigir la presentacin de un programa en el que se concreten las medidas necesarias para subsanar las deficiencias advertidas y los plazos previsibles para su implantacin. Dicho programa deber ser aprobado por el Banco de Espaa, que podr incluir las modificaciones o medidas adicionales que considere necesarias.

5. Cuando se den simultneamente varios de los supuestos de hecho de los apartados anteriores, el programa presentado podr tener carcter conjunto.


[Bloque 72: #cii-2]

CAPTULO II

Colchones de capital


[Bloque 73: #a58]

Artculo 58. Requisito combinado de colchones de capital.

1. Las entidades de crdito, de conformidad con el artculo 43 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, debern cumplir en todo momento el requisito combinado de colchones de capital, entendido como el total del capital de nivel 1 ordinario necesario para cumplir con la obligacin de disponer de un colchn de conservacin de capital, y, si procede:

a) Un colchn de capital anticclico especfico de cada entidad.

b) Un colchn para las entidades de importancia sistmica mundial.

c) Un colchn para otras entidades de importancia sistmica.

d) Un colchn contra riesgos sistmicos.

El capital ordinario de nivel 1 requerido para satisfacer cada uno de los colchones ser adicional al requerido para satisfacer los restantes colchones, los requisitos de recursos propios establecidos en el artculo 92 del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio, y aquellos otros que, en su caso, pueda exigir el Banco de Espaa, en virtud de lo establecido en el artculo 68.2.a) de la Ley 10/2014, de 26 de junio.

Las entidades de crdito, de conformidad con el artculo 43 y la disposicin adicional decimosexta de la Ley 10/2014, de 26 de junio debern cumplir asimismo con los colchones de capital establecidos por el Banco Central Europeo.

2. Los colchones de capital se determinarn como un porcentaje del importe de las exposiciones al riesgo de la entidad que correspondan para cada colchn, calculado de conformidad con el artculo 92.3 del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio de 2013, con las precisiones que, en su caso, pudiera establecer el Banco de Espaa. No obstante lo anterior, en el clculo del requisito combinado de colchn de capital podrn ajustarse dichas exposiciones para que los requisitos de recursos propios junto con los requisitos combinados de colchn de capital que correspondan a cada exposicin de riesgo no den como resultado un valor que exceda el de la respectiva exposicin. El ajuste total de las exposiciones ponderadas por riesgo vendr dado por la suma de los excesos calculados para cada exposicin sujeta a ponderacin con las restricciones que, en su caso, determine el Banco de Espaa.

3. Conforme a lo establecido en el artculo 5.1 del Reglamento (UE) n. 1024/2013 del Consejo, de 15 de octubre de 2013, el Banco de Espaa, cuando pretenda establecer un colchn de capital en virtud de lo dispuesto en este captulo, deber notificarlo diez das antes de adoptar tal decisin al Banco Central Europeo. En caso de que el Banco Central Europeo se oponga, el Banco de Espaa deber considerar debidamente las razones esgrimidas antes de proceder a la adopcin del colchn.


[Bloque 74: #a59]

Artculo 59. Nivel de aplicacin del colchn de conservacin de capital.

El cumplimiento con el colchn de conservacin de capital del 2,5 por cien al que se refiere el artculo 44 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, deber realizarse de manera individual y consolidada, con arreglo a la parte primera, ttulo II, del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio.


[Bloque 75: #a60]

Artculo 60. Clculo de los porcentajes de colchn de capital anticclico especfico de cada entidad.

1. Conforme a lo dispuesto en el artculo 45 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, las entidades de crdito debern mantener un colchn de capital anticclico calculado especficamente para cada entidad o grupo. Dicho colchn ser equivalente al importe total de exposicin al riesgo calculado de conformidad con el artculo 92.3 del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio de 2013, con las precisiones que, en su caso, pudiera establecer el Banco de Espaa, multiplicado por un porcentaje de colchn de capital especfico.

2. El cumplimiento con el colchn de capital anticclico deber realizarse de manera individual y consolidada, con arreglo a la parte primera, ttulo II, del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio de 2013.

3. El porcentaje de colchn de capital anticclico especfico en funcin de la entidad consistir en la media ponderada de los porcentajes de colchones anticclicos que sean de aplicacin en los territorios en que estn ubicadas las exposiciones crediticias pertinentes de la entidad.

Las entidades de crdito, con objeto de calcular la media ponderada a que se refiere el prrafo anterior, debern aplicar a cada porcentaje de colchn anticclico aplicable el importe total de sus requisitos de recursos propios por riesgo de crdito, determinado de conformidad con la parte tercera, ttulos II y IV del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio de 2013, y correspondiente a las exposiciones crediticias pertinentes en el territorio en cuestin, dividido por el importe total de sus requisitos de recursos propios por riesgo de crdito correspondiente a la totalidad de sus exposiciones crediticias pertinentes.

4. Para determinar el porcentaje de colchn anticclico aplicable a exposiciones ubicadas en Espaa, se atender a lo dispuesto en el artculo 61.

5. Los porcentajes de colchn anticclico aplicables a exposiciones ubicadas en Estados miembros de la Unin Europea, sern:

a) Los porcentajes fijados por las autoridades designadas que correspondan que no superen el 2,5 por ciento;

b) Los porcentajes fijados por las autoridades designadas que correspondan que superen el 2,5 por ciento y que hayan sido reconocidos por el Banco de Espaa.

A efectos de lo dispuesto en el prrafo anterior, el Banco de Espaa establecer criterios de reconocimiento de colchones de capital anticclicos superiores al 2,5 por ciento y normas de publicidad de dicho reconocimiento.

c) El 2,5 por ciento cuando las autoridades designadas correspondientes hayan fijado un porcentaje superior y este no haya sido reconocido por el Banco de Espaa.

6. El porcentaje de colchn anticclico aplicable a exposiciones ubicadas en Estados no miembros de la Unin Europea, ser:

a) El fijado, en su caso, por el Banco de Espaa cuando las autoridades designadas correspondientes no hayan fijado ningn porcentaje.

b) El fijado por las autoridades designadas correspondientes siempre que no supere el 2,5 por ciento y salvo que el Banco de Espaa decida fijar un porcentaje superior.

c) El fijado por las autoridades designadas correspondientes siempre que supere el 2,5 por ciento y haya sido reconocido por el Banco de Espaa.

El Banco de Espaa establecer criterios para fijar porcentajes conforme a lo dispuesto en las letras a) y b), y para reconocer los establecidos por las autoridades designadas de otros Estados miembros conforme a la letra c).

Asimismo, el Banco de Espaa establecer normas de publicidad de los porcentajes fijados conforme a lo previsto en las letras anteriores.

7. El Banco de Espaa determinar las exposiciones crediticias pertinentes a efectos de este artculo y la forma de identificacin de su ubicacin geogrfica.

8. A efectos del clculo previsto en el apartado 3 las decisiones de fijar un determinado porcentaje de colchn, se adoptarn del siguiente modo:

a) El porcentaje del colchn anticclico correspondiente a las exposiciones ubicadas en Espaa o en otros Estados miembros de la Unin Europea se aplicarn a partir de la fecha especificada en la informacin que se publique con arreglo al artculo 61.4 o con arreglo a las disposiciones nacionales equivalentes de dichos Estados miembros que resulten de aplicacin, si la decisin tiene por efecto un incremento del porcentaje del colchn.

b) Sin perjuicio de lo previsto en la letra c), el porcentaje de colchn anticclico correspondiente a un Estado no miembro de la Unin Europea se aplicar doce meses despus de la fecha en que la autoridad pertinente de dicho Estado haya anunciado un cambio de dicho porcentaje, con independencia de que esa autoridad exija a las entidades constituidas en dicho Estado que apliquen el cambio en un plazo ms breve, si la decisin tiene por efecto un incremento del porcentaje del colchn.

c) Cuando el Banco de Espaa fije el porcentaje del colchn anticclico relativo a un Estado no miembro de la Unin Europea con arreglo al apartado 6, ese porcentaje se aplicar a partir de la fecha especificada en la informacin que se publique con arreglo a dicho apartado.

d) El porcentaje del colchn anticclico se aplicar de manera inmediata si la decisin tiene por efecto una reduccin del mismo.

A efectos de lo previsto en la letra b), se considerar que toda modificacin del porcentaje del colchn anticclico relativo a un Estado no miembro ha sido anunciada en la fecha en que la autoridad pertinente del tercer pas la publique de conformidad con las normas nacionales aplicables al efecto.


[Bloque 76: #a61]

Artculo 61. Fijacin de los porcentajes de los colchones anticclicos.

1. El Banco de Espaa calcular cada trimestre una pauta de colchn que tomar como referencia para fijar el porcentaje del colchn anticclico relativo a las exposiciones ubicadas en Espaa.

Esta pauta de colchn ser un parmetro de referencia consistente en un porcentaje de colchn anticclico y se calcular y se publicar conforme a los criterios y el procedimiento que determine el Banco de Espaa. En todo caso, deber reflejar de manera transparente el ciclo crediticio y los riesgos derivados de todo crecimiento excesivo del crdito en Espaa, y tener debidamente en cuenta las particularidades de la economa espaola. Asimismo, deber basarse en la desviacin del ratio de crdito respecto del producto interior bruto de su tendencia de largo plazo.

2. El Banco de Espaa evaluar y fijar el porcentaje adecuado del colchn anticclico para las exposiciones crediticias en Espaa con carcter trimestral y, al hacerlo, tendr en cuenta lo siguiente:

a) La pauta de colchn calculada de conformidad con el apartado 1.

b) Las recomendaciones y orientaciones vigentes emitidas, en su caso, por la Junta Europea de Riesgo Sistmico sobre la fijacin de los porcentajes de los colchones anticclicos.

c) Cualesquiera otras variables que el Banco de Espaa considere pertinentes.

3. El porcentaje del colchn anticclico, expresado como tanto por ciento del importe total de exposicin al riesgo calculado de conformidad con el artculo 92.3 del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio de 2013, con las precisiones que, en su caso, pudiera establecer el Banco de Espaa, y aplicable a las entidades con exposicin crediticia en Espaa en virtud de lo dispuesto en el artculo 60.3, se situar entre el 0 por ciento y el 2,5 por ciento, calibrado en mltiplos de 0,25 puntos porcentuales. Cuando la evaluacin a la que se refiere el apartado 2 lo justifique, podr fijarse un porcentaje de colchn anticclico superior al 2,5 por ciento.

4. El Banco de Espaa anunciar la fijacin trimestral del porcentaje del colchn anticclico mediante su publicacin en su pgina web, acompaada de la informacin mnima que este determine.


[Bloque 77: #a62]

Artculo 62. Identificacin de entidades de importancia sistmica mundial.

1. El Banco de Espaa identificar, conforme al artculo 46 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, a aquellas entidades que, en base consolidada, sean Entidades de Importancia Sistmica Mundial (en adelante EISM) a efectos del clculo del colchn para EISM.

Podrn ser identificadas como EISM las entidades de crdito, las sociedades financieras de cartera y las sociedades financieras mixtas de cartera que sean matriz de un grupo de entidades financieras que incluya al menos una entidad de crdito.

No obstante lo anterior, no podrn ser EISM aquellas entidades de crdito que sean filiales con matriz en un Estado miembro de la Unin Europea de entidades de crdito o de empresas de servicios de inversin, de sociedades financieras de cartera o de sociedades financieras mixtas de cartera.

2. El Banco de Espaa determinar el mtodo de identificacin de las EISM basndose en las distintas circunstancias en las que se encuentre la entidad conforme a lo dispuesto artculo 46.2 de la Ley 10/2014, de 26 de junio. Dichas circunstancias recibirn idntica ponderacin y se medirn mediante indicadores cuantificables.

El mtodo elaborado por el Banco de Espaa permitir la designacin o no como EISM de la entidad evaluada y su clasificacin en una subcategora tal como se describe en el artculo 46.2 de la Ley 10/2014, de 26 de junio.

3. Sin perjuicio de lo dispuesto en el apartado 1, el Banco de Espaa podr, en el ejercicio de una supervisin prudente:

a) Reclasificar una EISM de una subcategora inferior en una subcategora superior.

b) Clasificar una entidad en el sentido del apartado 1, cuya puntuacin general sea inferior al lmite establecido para la subcategora inferior en dicha subcategora o en otra superior, y as designarla como EISM.


[Bloque 78: #a63]

Artculo 63. Identificacin de Otras Entidades de Importancia Sistmica.

1. El Banco de Espaa identificar, conforme al artculo 46 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, a aquellas entidades que, en base individual, subconsolidada o consolidada, sean Otras Entidades de Importancia Sistmica (en adelante OEIS) a efectos del clculo del colchn para OEIS.

Las OEIS podrn ser bien una entidad de crdito, o, bien una sociedad financiera de cartera, o una sociedad financiera mixta de cartera que sean matriz de un grupo de entidades financieras que incluya al menos una entidad de crdito.

2. El Banco de Espaa determinar el mtodo de identificacin de las OEIS teniendo en cuenta al menos alguno de los criterios establecidos en el artculo 46.3 de la Ley 10/2014, de 26 de junio.


[Bloque 79: #a64]

Artculo 64. Fijacin del colchn para Otras Entidades de Importancia Sistmica.

1. Cuando el Banco de Espaa exija el mantenimiento de un colchn para OEIS conforme a lo previsto en el artculo 46.5 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, se atendr a lo siguiente:

a) El colchn para OEIS no deber suponer perjuicios desproporcionados para el conjunto o partes del sistema financiero de otros Estados miembros de la Unin Europea o de la Unin en su conjunto, de modo que se forme o se cree un obstculo al funcionamiento del mercado interior.

b) El colchn exigido para OEIS ser revisado al menos una vez al ao.

2. Antes de fijar un colchn para OEIS o de modificarlo, el Banco de Espaa lo notificar a la Comisin, a la Junta Europea de Riesgo Sistmico, la Autoridad Bancaria Europea y a las autoridades competentes y designadas de los Estados miembros de que se trate un mes antes de la publicacin de la decisin a que se refiere el artculo 46.5 de la Ley 10/2014, de 26 de junio. En la notificacin se describirn pormenorizadamente los elementos siguientes:

a) Los motivos por los que se considera que el colchn para OEIS puede ser eficaz y proporcionado para reducir el riesgo.

b) Una evaluacin del probable impacto positivo o negativo del colchn para OEIS en el mercado nico sobre la base de la informacin de la que se disponga.

c) El porcentaje de colchn para OEIS que se desea exigir.

3. Sin perjuicio de lo dispuesto en los artculos 46.5 y 47 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, cuando una OEIS sea una filial bien de una EISM o de una OEIS que sea una entidad matriz de la Unin Europea y est obligada a mantener un colchn para OEIS en base consolidada, el colchn aplicable en base individual o subconsolidada para la OEIS no sobrepasar el ms elevado de los porcentajes siguientes:

a) 1 por ciento del importe total de exposicin al riesgo, calculado de acuerdo con el artculo 92.3 del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio de 2013.

b) El porcentaje del colchn de las EISM u OEIS aplicable al grupo en base consolidada.


[Bloque 80: #a65]

Artculo 65. Aplicacin conjunta de los colchones para EISM, OEIS y colchn contra riesgos sistmicos.

El Banco de Espaa determinar reglas de aplicacin conjunta de los colchones para EISM, OEIS y contra riesgos sistmicos.


[Bloque 81: #a66]

Artculo 66. Obligaciones de notificacin del Banco de Espaa en relacin con las EISM y las OEIS.

1. El Banco de Espaa notificar a la Comisin Europea, a la Junta Europea de Riesgo Sistmico y a la Autoridad Bancaria Europea los nombres de las EISM y OEIS y las correspondientes subcategoras en las que se han clasificado las primeras, y har pblico sus nombres. El Banco de Espaa har pblica la subcategora en la que se ha clasificado cada EISM.

Cada ao, el Banco de Espaa revisar la identificacin de las EISM y OEIS y la clasificacin por subcategoras de las primeras, e informar de sus resultados a la entidad de importancia sistmica afectada, as como a la Comisin Europea, a la Junta Europea de Riesgo Sistmico y a la Autoridad Bancaria Europea, haciendo asimismo pblicos tanto la lista actualizada de entidades de importancia sistmica identificadas, como la subcategora en la que se ha clasificado a cada una de las EISM identificadas.

2. En caso de que el Banco de Espaa adopte una decisin con arreglo a lo dispuesto en el artculo 62.3.b) lo pondr en conocimiento de la Autoridad Bancaria Europea, incluyendo sus motivos.


[Bloque 82: #a67]

Artculo 67. Fijacin del colchn contra riesgos sistmicos.

1. Conforme a lo dispuesto en el artculo 47.1 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, el Banco de Espaa podr exigir a todas las entidades o a uno o ms subsectores de las mismas que mantengan, adems del capital de nivel 1 ordinario para cumplir el requisito de recursos propios impuesto por el artculo 92 del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio de 2013, un colchn contra riesgos sistmicos de al menos un 1 por ciento de capital de nivel 1 ordinario, basado en las exposiciones a las que se aplica este colchn, de acuerdo con el apartado 3, sobre una base individual, consolidada o subconsolidada con arreglo a la parte primera, ttulo II, del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio de 2013. El Banco de Espaa podr exigir que las entidades mantengan el colchn contra riesgos sistmicos tanto en base individual como consolidada.

2. El colchn se fijar por escalones de ajuste gradual o acelerado de 0,5 puntos porcentuales pudiendo establecerse requisitos diferentes para diferentes subsectores del sector, conforme a lo que determine el Banco de Espaa.

3. El colchn contra riesgos sistmicos podr aplicarse a las exposiciones ubicadas en Espaa, y podr aplicarse asimismo a exposiciones en terceros pases, conforme a lo que determine el Banco de Espaa. Podr aplicarse tambin a las exposiciones ubicadas en otros Estados miembros, a reserva de lo dispuesto en el artculo 133.15 de la Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, relativa al acceso a la actividad de las entidades de crdito y a la supervisin prudencial de las entidades de crdito y las empresas de inversin, por la que se modifica la Directiva 2002/87/CE y se derogan las Directivas 2006/48/CE y 2006/49/CE y en el artculo 68.2 de este real decreto.

4. Cuando se exija el mantenimiento de un colchn contra riesgos sistmicos, el Banco de Espaa se atendr a lo siguiente:

a) El colchn contra riesgos sistmicos no deber suponer perjuicios desproporcionados para el conjunto o partes del sistema financiero de otros Estados miembros o de la Unin en su conjunto, de modo que se forme o se cree un obstculo al funcionamiento del mercado interior.

b) El colchn contra riesgos sistmicos exigido ser revisado al menos cada dos aos.

5. El Banco de Espaa, cuando fije un colchn contra riesgos sistmicos conforme a lo previsto en este captulo, podr solicitar a la Junta Europea de Riesgo Sistmico que dirija una recomendacin, con arreglo al artculo 16 del Reglamento (UE) n. 1092/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 24 de noviembre de 2010, relativo a la supervisin macroprudencial del sistema financiero en la Unin Europea y por el que se crea una Junta Europea de Riesgo Sistmico a uno o varios de los Estados miembros que puedan reconocer el porcentaje de colchn contra riesgos sistmicos.


[Bloque 83: #a68]

Artculo 68. Procedimiento de fijacin del colchn contra riesgos sistmicos inferiores al 3 por ciento.

1. Antes de fijar un porcentaje de colchn contra riesgos sistmicos de hasta el 3 por ciento o de modificarlo en este sentido, el Banco de Espaa lo notificar a la Comisin, la Junta Europea de Riesgo Sistmico, la Autoridad Bancaria Europea y a las autoridades competentes y designadas de los Estados miembros afectados, un mes antes de la publicacin de la decisin a que se refiere el artculo 71. Si el colchn es aplicable a exposiciones ubicadas en Estados no miembros de la Unin Europea, tambin lo notificar a las autoridades de supervisin de esos Estados.

En dicha notificacin se describirn pormenorizadamente los elementos siguientes:

a) El riesgo sistmico o macroprudencial existente en Espaa.

b) Los motivos por los cuales la magnitud de los riesgos sistmicos o macroprudenciales suponen una amenaza para la estabilidad del sistema financiero a escala nacional que justifica el porcentaje de colchn contra riesgos sistmicos.

c) Los motivos por los que se considera que el colchn contra riesgos sistmicos es eficaz y proporcionado para reducir el riesgo.

d) Una evaluacin de la probable repercusin positiva o negativa del colchn contra riesgos sistmicos en el mercado interior sobre la base de la informacin de la que se disponga.

e) La razn por la cual ninguna de las medidas disponibles al amparo del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio de 2013, excluidos sus artculos 458 y 459, o de la Ley 10/2014, de 26 de junio, y de este real decreto son suficientes, por s solas o combinadas, para afrontar el riesgo macroprudencial o sistmico de que se trata, teniendo en cuenta la eficacia relativa de dichas medidas.

f) El porcentaje de colchn contra riesgos sistmicos que se desea exigir.

2. Una vez realizada la notificacin a que se refiere el apartado 1, el Banco de Espaa podr aplicar el colchn a todas las exposiciones. No obstante, si la fijacin del colchn se fundamenta en las exposiciones a otros Estados miembros, deber fijarse el mismo nivel para todas las exposiciones ubicadas en la Unin Europea.


[Bloque 84: #a69]

Artculo 69. Procedimiento de fijacin del colchn contra riesgos sistmicos entre el 3 y el 5 por ciento.

1. La fijacin de colchones contra riesgos sistmicos entre el 3 y el 5 por ciento deber respetar el procedimiento establecido en el artculo 68.

No obstante lo dispuesto en el prrafo anterior, la fijacin de colchones contra riesgos sistmicos superiores al 3 por ciento que se apliquen sobre exposiciones ubicadas en otros Estados miembros de la Unin Europea se realizarn conforme al procedimiento establecido en el artculo 70.

2. No obstante lo dispuesto en el apartado 1, el Banco de Espaa esperar al dictamen emitido por la Comisin Europea de conformidad con el artculo 133.14 de la Directiva 2013/36/UE, de 26 de junio de 2013, antes de adoptar el colchn contra riesgos sistmicos.

Si el dictamen de la Comisin Europea fuera negativo, el Banco de Espaa acatar el dictamen o expondr las razones por las que no lo hace.

3. No obstante lo anterior, si algn subsector del sector financiero es una filial cuya empresa matriz est establecida en un Estado miembro de la Unin Europea, el Banco de Espaa realizar tambin la notificacin a la que se refiere el artculo 68 a las autoridades competentes o designadas por el Estado miembro de que se trate para la fijacin de colchones de capital.

Asimismo, el Banco de Espaa esperar al dictamen de la Comisin Europea y la recomendacin emitida por la Junta Europea de Riesgo Sistmico en virtud del artculo 133.14 de la Directiva 2013/36/UE, de 26 de junio, antes de adoptar el colchn.

En caso de desacuerdo entre el Banco de Espaa y las autoridades competentes o designadas a las que se refiere el primer prrafo de este apartado, o bien que el dictamen de la Comisin Europea y la recomendacin de la Junta Europea de Riesgo Sistmico fueran ambos negativos, el Banco de Espaa plantear la cuestin a la Autoridad Bancaria Europea y le solicitar asistencia con arreglo al artculo 19 del Reglamento (UE) n. 1093/2010, de 24 de noviembre de 2010. La decisin de fijar el colchn para esas exposiciones se suspender hasta que la Autoridad Bancaria Europea se haya pronunciado.


[Bloque 85: #a70]

Artculo 70. Procedimiento de fijacin del colchn contra riesgos sistmicos superior al 5 por ciento.

1. Antes de fijar el colchn contra riesgos sistmicos en un porcentaje superior al 5 por ciento o de modificarlo en ese sentido, el Banco de Espaa lo notificar a la Comisin, a la Junta Europea de Riesgo Sistmico, a la Autoridad Bancaria Europea, y a las autoridades competentes y designadas de los Estados miembros afectados. Si el colchn es aplicable a exposiciones ubicadas en Estados no miembros de la Unin Europea, tambin lo notificar a las autoridades de supervisin de esos Estados. En la notificacin se describirn pormenorizadamente los elementos siguientes:

a) El riesgo sistmico o macroprudencial existente en el Estado miembro.

b) Los motivos por los cuales la magnitud de los riesgos sistmicos o macroprudenciales suponen una amenaza para la estabilidad del sistema financiero a escala nacional que justifica el porcentaje de colchn contra riesgos sistmicos.

c) Los motivos por los que se considera que el colchn contra riesgos sistmicos es eficaz y proporcionado para mitigar el riesgo.

d) Una evaluacin de la probable repercusin positiva o negativa del colchn contra riesgos sistmicos en el mercado interno sobre la base de la informacin de que disponga el Estado miembro.

e) La razn por la cual ninguna de las medidas disponibles al amparo del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio de 2013, excluidos sus artculos 458 y 459, o de la Ley 10/2014, de 26 de junio, y de este real decreto son suficientes, por s solas o combinadas, para afrontar el riesgo macroprudencial o sistmico de que se trata, teniendo en cuenta la eficacia relativa de dichas medidas.

f) El porcentaje de colchn contra riesgos sistmicos que se desea exigir.

2. El Banco de Espaa slo adoptar el colchn contra riesgos sistmicos al que se refiere el apartado 1 o la modificacin del mismo si dispone de la autorizacin pertinente de la Comisin Europea conforme a lo dispuesto en el artculo 113.15 de la Directiva 2013/36/UE, de 26 de junio.


[Bloque 86: #a71]

Artculo 71. Publicidad de los colchones contra riesgos sistmicos.

El Banco de Espaa anunciar la fijacin del colchn contra riesgos sistmicos mediante publicacin en una pgina web adecuada. El anuncio incluir, al menos, la siguiente informacin:

a) El porcentaje de colchn contra riesgos sistmicos.

b) Las entidades a las que se aplica el colchn contra riesgos sistmicos.

c) Los motivos que justifican el colchn contra riesgos sistmicos.

d) La fecha a partir de la cual las entidades deben aplicar el colchn contra riesgos sistmicos que se haya fijado o modificado.

e) Los nombres de los pases donde estn ubicadas exposiciones a las que se aplica el colchn contra riesgos sistmicos.

La informacin indicada en la letra b) no se incluir en el anuncio si su publicacin pudiera hacer peligrar la estabilidad del sistema financiero.


[Bloque 87: #a72]

Artculo 72. Reconocimiento del porcentaje de colchn contra riesgos sistmicos.

1. El Banco de Espaa podr reconocer el porcentaje de colchn contra riesgos sistmicos fijado por una autoridad competente o designada de otro Estado miembro y aplicar dicho porcentaje de colchn a las entidades espaolas para las exposiciones ubicadas en el Estado miembro que fije dicho porcentaje de colchn.

2. Cuando el Banco de Espaa reconozca el porcentaje de colchn contra riesgos sistmicos fijado por la autoridad competente o designada de otro Estado miembro en lo que respecta a las entidades autorizadas en el mbito nacional lo notificar a la Comisin Europea, a la Junta Europea de Riesgo Sistmico, a la Autoridad Bancaria Europea y al Estado miembro que haya fijado dicho colchn.

3. A la hora de decidir si reconoce o no un porcentaje de colchn contra riesgos sistmicos, el Banco de Espaa tendr en cuenta la informacin presentada por el Estado miembro que fije el porcentaje de colchn contra riesgos sistmicos de conformidad con su legislacin nacional que transponga el artculo 133 de la Directiva 2013/36/UE, de 26 de junio de 2013, apartados 11, 12 o 13, segn corresponda.


[Bloque 88: #a73]

Artculo 73. Clculo del importe mximo distribuible.

1. Conforme a lo dispuesto en el artculo 48.2 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, las entidades de crdito que no cumplan el requisito combinado de colchones de capital o para las que la realizacin de una distribucin de capital de nivel 1 ordinario implique su disminucin hasta un nivel en el que ya no se respete el requisito combinado debern calcular el importe mximo distribuible (en adelante IMD) conforme a lo que se establece en el apartado 2.

2. Las entidades calcularn el IMD conforme a lo que especifique el Banco de Espaa y, en todo caso, a partir de los siguientes elementos:

a) Beneficios provisionales del ejercicio.

b) Beneficios al cierre del ejercicio.

c) Importes que habran de pagarse en concepto de impuestos de conservarse los elementos especificados en las letras a) y b).

d) Un factor multiplicador en funcin del capital de nivel 1 ordinario, mantenido por la entidad, que no se utilice para cumplir el requisito de recursos propios previsto en el artculo 92.1.c) del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio de 2013, conforme a los siguientes criterios:

1. Cuando el capital de nivel 1 ordinario se site en el primer cuartil (es decir, el ms bajo) del requisito combinado de colchones de capital el factor ser 0;

2. cuando el capital de nivel 1 ordinario se site en el segundo cuartil del requisito combinado de colchones de capital, el factor ser 0,2;

3. cuando el capital de nivel 1 ordinario se site en el tercer cuartil del requisito combinado de colchones de capital, el factor ser 0,4;

4. cuando el capital de nivel 1 ordinario se site en el cuarto cuartil (es decir, el ms alto) del requisito combinado de colchones de capital, el factor ser 0,6.

Los lmites inferior y superior de cada cuartil del requisito combinado de colchn se calcularn del siguiente modo:

Lmite inferior del cuartil = Requisito combinado de colchones de capital / 4 (Qn –1)

Lmite superior del cuartil = Requisito combinado de colchones de capital / 4 Qn

Qn indica el nmero ordinal del cuartil correspondiente.

3. Las entidades dispondrn de mecanismos para garantizar que el importe de beneficios distribuibles y el IMD se calculen con exactitud y habrn de poder demostrar esa exactitud al Banco de Espaa cuando as se les solicite.


[Bloque 89: #a74]

Artculo 74. Obligaciones en caso de incumplimiento con los requisitos combinados de colchn.

Cuando una entidad no cumpla los requisitos combinados de colchn y se proponga distribuir la totalidad o parte de sus beneficios distribuibles o emprender alguna de las actuaciones contempladas en artculo 48.2 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, lo notificar a la autoridad competente y proporcionar la siguiente informacin:

a) El importe de capital mantenido por la entidad, subdividido como sigue:

1. Capital de nivel 1 ordinario.

2. Capital de nivel 1 adicional.

3. Capital de nivel 2.

b) El importe de sus beneficios intermedios y al cierre del ejercicio.

c) El IMD calculado segn lo previsto en el artculo 73.

d) El importe de beneficios distribuibles que se propone asignar a lo siguiente:

1. Pagos de dividendos.

2. Compra de acciones propias.

3. Pagos vinculados a instrumentos de capital de nivel 1 adicional.

4. Pago de una remuneracin variable o beneficios discrecionales de pensin, ya sea como resultado de la asuncin de una nueva obligacin de pago o de una obligacin de pago asumida en un momento en que la entidad no se atena a los requisitos combinados de colchn.


[Bloque 90: #a75]

Artculo 75. Contenido del plan de conservacin del capital.

Conforme a lo dispuesto en el artculo 49 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, cuando una entidad de crdito no cumpla el requisito combinado de colchn elaborar un plan de conservacin del capital y lo presentar al Banco de Espaa en el plazo mximo de cinco das hbiles a partir de la fecha en que compruebe su incumplimiento de dichos requisitos, a no ser que el Banco de Espaa autorice un plazo mayor de hasta diez das. Dicho plan, habr de tener el contenido siguiente:

a) Estimaciones de ingresos y gastos y una previsin de balance.

b) Medidas encaminadas a incrementar los ratios de capital de la entidad.

c) Un plan y un calendario de aumento de los recursos propios con el objetivo de cumplir plenamente los requisitos combinados de colchn.

d) Cualesquiera otros datos que el Banco de Espaa juzgue necesarios para llevar a cabo la evaluacin prevista por el artculo 49.2 de la Ley 10/2014, de 26 de junio.


[Bloque 91: #tiii]

TTULO III

Supervisin


[Bloque 92: #ci-3]

CAPTULO I

mbito objetivo de la funcin supervisora


[Bloque 93: #a76]

Artculo 76. Contenido de la revisin y evaluacin supervisoras.

1. De acuerdo con los artculos 51 y 52 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, y, teniendo en cuenta los criterios tcnicos contemplados en el artculo 77, el Banco de Espaa someter a revisin los sistemas, estrategias, procedimientos y mecanismos aplicados por las entidades a fin de dar cumplimiento a lo dispuesto en la normativa de solvencia, y evaluar:

a) Los riesgos a los cuales las entidades y sus grupos consolidables estn o podran estar expuestas.

b) Los riesgos que una entidad supone para el sistema financiero, teniendo en cuenta la determinacin y medicin del riesgo sistmico con arreglo al artculo 23 del Reglamento (UE) n. 1093/2010, de 24 de noviembre de 2010, o las recomendaciones de la Junta Europea de Riesgo Sistmico.

c) Los riesgos que se hayan puesto de manifiesto en las pruebas de resistencia.

A partir de esta revisin y evaluacin, el Banco de Espaa determinar si los sistemas, estrategias, procedimientos y mecanismos empleados por las entidades y los fondos propios y la liquidez mantenidos por ellas garantizan una gestin y cobertura slida de sus riesgos.

2. El Banco de Espaa establecer la frecuencia e intensidad de la revisin y evaluacin contempladas en el apartado 1, teniendo en cuenta la magnitud, importancia sistmica, naturaleza, dimensin y complejidad de las actividades de la entidad de que se trate, as como el principio de proporcionalidad. La revisin y evaluacin se actualizarn, al menos, con periodicidad anual.

3. A las entidades que, a juicio del Banco de Espaa, tengan perfiles de riesgo similares por, entre otros motivos, la afinidad de sus modelos empresariales, la localizacin geogrfica de sus exposiciones o la naturaleza y la magnitud de los riesgos a los que se encuentran expuestas o que podran presentar para el sistema financiero, el Banco de Espaa podr decidir aplicarles un proceso de revisin supervisora y evaluacin de manera similar o idntica.

La decisin adoptada en virtud del prrafo anterior ser notificada por el Banco de Espaa a la Autoridad Bancaria Europea.

4. El Banco de Espaa informar a la Autoridad Bancaria Europea del funcionamiento de su proceso de revisin y evaluacin supervisora, as como de la metodologa empleada para hacer uso de las facultades supervisoras previstas en el ttulo III de la Ley 10/2014, de 26 de junio, y en el captulo IV de este ttulo siempre que el proceso de revisin muestre que una entidad de crdito podra plantear un riesgo sistmico de conformidad con el artculo 23 del Reglamento (UE) n. 1093/2010, de 24 de noviembre de 2010.


[Bloque 94: #a77]

Artculo 77. Criterios aplicables a la revisin y evaluacin supervisoras.

1. Adems del riesgo de crdito, del riesgo de mercado y del riesgo operacional, la revisin y evaluacin efectuadas por el Banco de Espaa de conformidad con el artculo anterior incluir, como mnimo, todos los aspectos siguientes:

a) Los resultados de las pruebas de resistencia llevadas a cabo de conformidad con el artculo 177 del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio de 2013, por las entidades que utilicen el mtodo basado en calificaciones internas.

b) La exposicin al riesgo de concentracin y su gestin por las entidades, incluido el cumplimiento por estas de los requisitos establecidos en la parte cuarta del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio de 2013, y en el artculo 48 de este real decreto.

c) La solidez, adecuacin y forma de aplicacin de las polticas y de los procedimientos establecidos por las entidades para la gestin del riesgo residual asociado al uso de tcnicas reconocidas de reduccin del riesgo de crdito.

d) La adecuacin de los recursos propios que posea una entidad con respecto a activos que haya titulizado.

e) La exposicin al riesgo de liquidez y su medicin y gestin por las entidades.

f) La incidencia de los efectos de diversificacin y el modo en que esos efectos se tienen en cuenta en el sistema de evaluacin del riesgo.

g) Los resultados de las pruebas de resistencia llevadas a cabo por entidades que utilicen mtodos internos para calcular los requisitos de recursos propios por riesgo de mercado de conformidad con la parte tercera, ttulo IV, captulo 5, del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio de 2013.

h) La ubicacin geogrfica de las exposiciones de las entidades.

i) El modelo empresarial de la entidad.

j) La evaluacin del riesgo sistmico.

k) La exposicin de las entidades al riesgo de tipo de inters derivado de actividades ajenas a la cartera de negociacin.

l) La exposicin de las entidades al riesgo de apalancamiento excesivo. Al determinar la adecuacin del ratio de apalancamiento de las entidades y de los sistemas, estrategias, procedimientos y mecanismos empleados por las entidades para gestionar el riesgo de apalancamiento excesivo, el Banco de Espaa tendr en cuenta el modelo empresarial de dichas entidades.

m) Los sistemas de gobierno corporativo de las entidades, su cultura y sus valores corporativos y la capacidad de los miembros del consejo de administracin para desempear sus funciones. Al llevar a cabo esta revisin y evaluacin, el Banco de Espaa tendr acceso, como mnimo, a los rdenes del da y la documentacin de apoyo de las reuniones del consejo de administracin y sus comits, as como los resultados de la evaluacin interna o externa de la actuacin del consejo de administracin.

2. A efectos de lo dispuesto en el apartado 1.e), el Banco de Espaa efectuar peridicamente una evaluacin exhaustiva de la gestin global del riesgo de liquidez por las entidades y promover el desarrollo de slidas metodologas internas.

Al realizar estos exmenes el Banco de Espaa tomar en consideracin el papel desempeado por las entidades en los mercados financieros, y la posible incidencia de sus decisiones en la estabilidad del sistema financiero de los dems Estados miembros de la Unin Europea afectados.

3. El Banco de Espaa controlar si una entidad ha proporcionado apoyo implcito a una titulizacin. En caso de que una entidad haya proporcionado apoyo implcito en ms de una ocasin a una titulizacin, impidiendo con ello que se logre una transferencia significativa del riesgo, el Banco de Espaa adoptar medidas apropiadas atendiendo a las mayores expectativas de que proporcione apoyo a la titulizacin en el futuro.


[Bloque 95: #a78]

Artculo 78. Mtodos internos para el clculo de requerimientos de recursos propios.

1. El Banco de Espaa controlar, teniendo en consideracin la naturaleza, escala y complejidad de las actividades de la entidad, que esta no dependa exclusiva o mecnicamente de las calificaciones crediticias externas a la hora de evaluar la solvencia de un ente o un instrumento financiero.

2. Sin perjuicio del cumplimiento de los criterios establecidos para la cartera de negociacin en la parte tercera, ttulo I, captulo 3 del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio de 2013, el Banco de Espaa promover que las entidades que sean importantes por su tamao, su organizacin interna y por la naturaleza, la dimensin y la complejidad de sus actividades desarrollen su capacidad de evaluacin interna del riesgo de crdito y utilicen en mayor medida el mtodo basado en calificaciones internas para calcular sus requerimientos de recursos propios por riesgo de crdito cuando sus exposiciones sean significativas en trminos absolutos y cuando tengan simultneamente un gran nmero de contrapartes significativas.

3. Sin perjuicio del cumplimiento de los criterios de utilizacin de mtodos internos para el clculo de los requerimientos de recursos propios establecidos en la parte tercera, ttulo IV, captulo 5 del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio de 2013, el Banco de Espaa promover que las entidades, teniendo en cuenta su tamao, su organizacin interna y la naturaleza, dimensin y complejidad de sus actividades, desarrollen capacidades de evaluacin interna del riesgo especfico y utilicen en mayor medida mtodos internos para el clculo de sus requerimientos de recursos propios por riesgo especfico de los instrumentos de deuda de la cartera de negociacin, as como mtodos internos para el clculo de los requerimientos de recursos propios por riesgo de impago y de migracin, cuando sus exposiciones al riesgo especfico sean significativas en trminos absolutos y cuando tengan un gran nmero de posiciones significativas en instrumentos de deuda de diferentes emisores.

4. Para promover la utilizacin de mtodos internos, el Banco de Espaa podr, entre otras medidas, publicar guas tcnicas sobre la elaboracin y aplicacin de estos mtodos para el clculo de los requerimientos de recursos propios.


[Bloque 96: #a79]

Artculo 79. Establecimiento de referencias de supervisin de los mtodos internos para el clculo de los requerimientos de recursos propios.

1. Las entidades a las que se permite utilizar mtodos internos para el clculo de las exposiciones ponderadas por riesgo o de los requerimientos de recursos propios, exceptuado el riesgo operacional, comunicarn al Banco de Espaa los resultados de la aplicacin de sus mtodos internos a sus exposiciones o posiciones incluidas en las carteras de referencia elaboradas por la Autoridad Bancaria Europea de conformidad con el artculo 78.8.b) de la Directiva 2013/36/UE, de 26 de junio de 2013.

2. Las entidades a las que se refiere el apartado anterior presentarn los resultados de sus clculos al Banco de Espaa y a la Autoridad Bancaria Europea, acompaados de una explicacin de los mtodos empleados para producir dichos resultados, al menos una vez al ao.

En la presentacin de estos resultados, las entidades utilizarn la plantilla elaborada por la Autoridad Bancaria Europea para estas comunicaciones.

3. No obstante lo dispuesto en el apartado anterior, el Banco de Espaa podr, previa consulta con la Autoridad Bancaria Europea, elaborar carteras especficas para evaluar los mtodos internos utilizados por las entidades. En tales casos las entidades comunicarn estos resultados separados de los resultados de los clculos correspondientes a las carteras de la Autoridad Bancaria Europea.

4. El Banco de Espaa, basndose en la informacin presentada por las entidades de conformidad con los apartados 2 y 3, vigilar la variedad de resultados en las exposiciones ponderadas por riesgo o los requerimientos de recursos propios, segn proceda, exceptuado el riesgo operacional, correspondiente a las exposiciones o transacciones de las carteras de referencia resultantes de la aplicacin de los mtodos internos de dichas entidades. Al menos una vez al ao, el Banco de Espaa efectuar una evaluacin de la calidad de los citados modelos prestando atencin especial a los mtodos que:

a) Arrojen diferencias significativas en los requerimientos de recursos propios para la misma exposicin.

b) Reflejen una diversidad particularmente elevada o reducida.

c) Subestimen de forma significativa y sistemtica los requerimientos de recursos propios.

5. Cuando alguna entidad diverja significativamente de la mayora de las entidades semejantes o cuando, por su escasa homogeneidad, los mtodos den lugar a resultados muy divergentes, el Banco de Espaa investigar las razones de ello.

Si puede establecerse con claridad que el modelo de una entidad conduce a la subestimacin de los requerimientos de recursos propios que no sea atribuible a diferencias en los riesgos subyacentes de las exposiciones o posiciones, el Banco de Espaa tomar medidas correctoras.

6. Las medidas correctoras adoptadas conforme al apartado anterior no debern:

a) Conducir a la normalizacin o a metodologas preferidas.

b) Crear incentivos inadecuados.

c) Dar lugar a comportamiento gregario.


[Bloque 97: #a80]

Artculo 80. Revisin permanente de la autorizacin de utilizar mtodos internos.

1. El Banco de Espaa someter a revisin regularmente, y al menos cada tres aos, la observancia por las entidades de los requisitos exigibles a los modelos cuya utilizacin para el clculo de los requerimientos de recursos propios requiere la autorizacin previa de conformidad con la parte tercera del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio de 2013.

En caso de apreciarse deficiencias significativas en la capacidad del modelo interno de una entidad para reflejar los riesgos, el Banco de Espaa podr exigir que se subsanen las deficiencias o tomar medidas para mitigar sus consecuencias, tales como la imposicin de coeficientes de multiplicacin ms elevados, incrementos en los requerimientos de recursos propios u otras medidas que se consideren apropiadas y efectivas.

2. Si, en el caso de un modelo interno referente al riesgo de mercado, un nmero elevado de excesos de prdidas con respecto al valor en riesgo calculado por el modelo de la entidad, con arreglo al artculo 366 del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio de 2013, indica que el modelo no es o ha dejado de ser suficientemente preciso, el Banco de Espaa podr revocar la autorizacin para utilizarlo o imponer medidas para que se perfeccione sin demora.

3. Si una entidad hubiera sido autorizada para aplicar un mtodo de clculo de los requerimientos de recursos propios que requiere la autorizacin previa del Banco de Espaa de conformidad con la parte tercera del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio de 2013, y deja de cumplir los requisitos exigidos para aplicarlo, la entidad deber demostrar que las consecuencias del incumplimiento son irrelevantes de conformidad con el Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio de 2013, o bien deber presentar un plan para volver a cumplir oportunamente dichos requisitos y fijar un plazo para llevarlo a cabo.

La entidad perfeccionar dicho plan si es poco probable que desemboque en un total cumplimiento de los requisitos o si el plazo resulta inadecuado. Si es poco probable que la entidad pueda volver a cumplir los requisitos en un plazo adecuado y no demuestra satisfactoriamente que las consecuencias del incumplimiento sean irrelevantes, la autorizacin para utilizar el mtodo se revocar o se limitar a las reas en las que no exista incumplimiento o a aquellas en las que pueda alcanzarse una situacin de cumplimiento en un plazo adecuado.

4. El Banco de Espaa tendr en cuenta el anlisis de los mtodos internos y los parmetros de referencia elaborados por la Autoridad Bancaria Europea al revisar las autorizaciones que concedan a las entidades para utilizar dichos modelos.


[Bloque 98: #cii-3]

CAPTULO II

mbito subjetivo de la funcin supervisora


[Bloque 99: #a81]

Artculo 81. Supervisin de los grupos consolidables.

1. De conformidad con el artculo 57 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, corresponder al Banco de Espaa la supervisin en base consolidada de:

a) Los grupos consolidables de entidades de crdito en los que la matriz sea una entidad de crdito autorizada en Espaa.

b) Los grupos consolidables en los que la matriz sea una sociedad financiera de cartera o una sociedad financiera mixta de cartera cuyas filiales sean entidades de crdito o empresas de servicios de inversin autorizadas en Espaa, siempre que las entidades de crdito cuenten con un balance superior al de las empresas de servicios de inversin.

c) Los grupos consolidables en los que la matriz sea una sociedad financiera de cartera o una sociedad financiera mixta de cartera espaola que tengan como filiales entidades de crdito o empresas de servicios de inversin autorizadas en Espaa y en otros Estados miembros de la Unin Europea. Adicionalmente, el balance de las entidades de crdito autorizadas en Espaa deber ser superior al de las empresas de servicios de inversin autorizadas en Espaa.

d) Los grupos consolidables que tengan como matriz ms de una sociedad financiera de cartera o sociedad financiera mixta de cartera con domicilio social en Espaa y en otro Estado miembro de la Unin Europea cuyas filiales sean entidades de crdito o empresas de servicios de inversin autorizadas en cada uno de los Estados miembros de la Unin Europea en los que tengan su sede las sociedades financieras de cartera o sociedades financieras mixtas de cartera matrices, siempre que la entidad de crdito autorizada en Espaa tenga el balance ms elevado.

e) Los grupos consolidables integrados por entidades de crdito o empresas de servicios de inversin autorizadas en otros Estados miembros de la Unin Europea cuya matriz sea una sociedad financiera de cartera o una sociedad financiera mixta de cartera con domicilio social en un Estado miembro distinto de aquellos donde han sido autorizadas las entidades de crdito y empresas de servicios de inversin filiales, siempre que la entidad de crdito autorizada en Espaa tenga el balance ms elevado.

f) Los grupos determinados como consolidables en aplicacin del artculo 18.6 del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio de 2013, en los trminos que establezca el Banco de Espaa.

g) Los sistemas institucionales de proteccin previstos en la disposicin adicional quinta de la Ley 10/2014, de 26 de junio.

2. No obstante lo dispuesto en el apartado 1.b), c), d) y e), el Banco de Espaa, de comn acuerdo con la Comisin Nacional del Mercado de Valores o con las autoridades de otros Estados miembros de la Unin Europea responsables de la supervisin en base individual de las entidades de crdito o empresas de servicios de inversin de un grupo, podr renunciar a la aplicacin de los criterios contemplados en dichas letras si la importancia relativa de las actividades del grupo en alguno del resto de Estados miembros en los que opere aconseja que la supervisin base consolidada sea ejercida por una autoridad competente distinta del Banco de Espaa.

En los casos contemplados en el prrafo anterior, el Banco de Espaa ofrecer, segn corresponda, a la sociedad financiera de cartera, a la sociedad financiera mixta de cartera o a la entidad de crdito espaola con el balance ms elevado del grupo, la posibilidad de manifestar su punto de vista al respecto.

El Banco de Espaa notificar a la Comisin Europea y a la Autoridad Bancaria Europea, todo acuerdo adoptado de conformidad con este apartado.


[Bloque 100: #a82]

Artculo 82. Inclusin de sociedades de cartera en la supervisin consolidada.

1. Las sociedades financieras de cartera y las sociedades financieras mixtas de cartera se incluirn en la supervisin consolidada.

2. Cuando las entidades de crdito filiales de la sociedad financiera de cartera o la sociedad financiera mixta de cartera no estn incluidas en la supervisin en base consolidada en virtud de alguno de los supuestos previstos en el artculo 19 del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio de 2013, el Banco de Espaa pedir a la empresa matriz la informacin que pueda facilitar el ejercicio de la supervisin de dicha filial.

3. El Banco de Espaa, cuando sea el supervisor en base consolidada, podr pedir la informacin mencionada en el artculo 83 a las filiales de una entidad, de una sociedad financiera de cartera o de una sociedad financiera mixta de cartera que no estn incluidas en el mbito de la supervisin en base consolidada. En este caso, se aplicarn los procedimientos de transmisin y comprobacin previstos por el citado artculo.

4. El Banco de Espaa, como supervisor en base consolidada, establecer una lista de las sociedades financieras de cartera y de las sociedades financieras mixtas de cartera contempladas en el artculo 11 del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio de 2013. Esta lista deber ser remitida por el Banco de Espaa al resto de autoridades competentes de otros Estados miembros, a la Autoridad Bancaria Europea y a la Comisin Europea.


[Bloque 101: #a83]

Artculo 83. Solicitudes de informacin y comprobaciones de la actividad de las sociedades mixtas de cartera.

1. Cuando la empresa matriz de una o de varias entidades espaolas sea una sociedad mixta de cartera, el Banco de Espaa exigir a la sociedad mixta de cartera y a sus filiales, dirigindose directamente a aquellas o por mediacin de las filiales que sean entidades, la comunicacin de toda informacin pertinente para ejercer la supervisin sobre dichas filiales.

2. El Banco de Espaa podr realizar o encomendar a auditores de cuentas la comprobacin in situ de la informacin facilitada por las sociedades mixtas de cartera y sus filiales. Cuando la sociedad mixta de cartera o una de sus filiales sea una empresa de seguros, se podr recurrir igualmente al procedimiento previsto en el artculo 67 de la Ley 10/2014, de 26 de junio.

En caso de que la comprobacin sea llevada a cabo por auditores de cuentas, deber estarse a lo dispuesto respecto al rgimen de independencia al que se encuentran sujetos de conformidad con el captulo III del texto refundido de la Ley de Auditora de Cuentas, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2011, de 1 de julio.

Cuando la sociedad mixta de cartera o una de sus filiales est situada en otro Estado miembro de la Unin Europea, la comprobacin in situ de la informacin se llevar a cabo segn el procedimiento previsto en el artculo 87.


[Bloque 102: #ciii-2]

CAPTULO III

Colaboracin entre autoridades de supervisin


[Bloque 103: #a84]

Artculo 84. Colaboracin del Banco de Espaa con otras autoridades competentes.

1. Conforme a lo dispuesto en los artculos 61 y 62.1.e) de la Ley 10/2014, de 26 de junio, en el ejercicio de la colaboracin con autoridades supervisoras de otros pases el Banco de Espaa facilitar toda aquella informacin pertinente que le sea solicitada por dichas autoridades y, en todo caso, de oficio, aquella informacin que pueda influir de forma significativa en la evaluacin de la solidez financiera de una entidad de crdito o una entidad financiera de otro Estado.

En particular, la informacin a que se refiere el primer prrafo incluir:

a) La estructura jurdica y la estructura de gobierno de un grupo consolidable de entidades de crdito.

b) Procedimientos para la recogida de informacin de los entes de un grupo y su comprobacin.

c) Evoluciones adversas en entidades o en otras empresas de un grupo que puedan afectar gravemente a las entidades de crdito.

d) Sanciones por infracciones graves o muy graves y medidas excepcionales adoptadas por el Banco de Espaa, incluida la imposicin de un requerimiento especfico de recursos propios con arreglo al artculo 68.2.a) de la Ley 10/2014, de 26 de junio, y la imposicin de cualquier limitacin al uso del mtodo de medicin avanzada para el clculo de los requerimientos de recursos propios con arreglo al artculo 312.2 del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio.

2. La planificacin y coordinacin, en colaboracin con las autoridades competentes implicadas y con los bancos centrales, de las actividades de supervisin en situaciones de urgencia o en previsin de las mismas segn lo dispuesto en el artculo 62.1.c) de la Ley 10/2014, de 26 de junio, incluir la preparacin de evaluaciones conjuntas, la instrumentacin de planes de emergencia y la comunicacin al pblico.

3. El Banco de Espaa facilitar a la Autoridad Bancaria Europea toda la informacin que esta necesite para llevar a cabo las tareas encomendadas en la Directiva 2013/36/UE, de 26 de junio, el Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio de 2013, y el Reglamento (UE) n. 1093/2010, de 24 de noviembre de 2010, con arreglo al artculo 35 de este ltimo Reglamento.

4. El Banco de Espaa podr informar y solicitar asistencia a la Autoridad Bancaria Europea cuando las autoridades competentes de otros Estados miembros de la Unin Europea involucradas en la supervisin de entidades del grupo consolidable:

a) No comuniquen informacin esencial.

b) Denieguen una solicitud de cooperacin y, en particular, de intercambio de informacin pertinente, o no den curso a la misma en un plazo razonable.

c) No lleven a cabo adecuadamente las tareas que les correspondan como supervisores en base consolidada.


[Bloque 104: #a85]

Artculo 85. Colaboracin del Banco de Espaa con autoridades de otros pases en el marco de la supervisin de sucursales.

1. Con objeto de supervisar la actividad de las entidades espaolas que operen a travs de una sucursal en otros pases, el Banco de Espaa colaborar estrechamente con las autoridades competentes de tales pases.

En el marco de esta colaboracin, el Banco de Espaa comunicar toda la informacin pertinente relativa a la direccin, gestin y propiedad de estas entidades que pueda facilitar su supervisin y el examen de las condiciones de su autorizacin, as como cualquier otra informacin susceptible de facilitar la supervisin de dichas entidades, en particular en materia de liquidez, solvencia, garanta de depsitos, limitacin de grandes riesgos, otros factores que puedan influir en el riesgo sistmico planteado por la entidad, organizacin administrativa y contable y mecanismos de control interno.

La comunicacin de informacin a que se refiere el prrafo anterior estar condicionada, en el caso de Estados no miembros de la Unin Europea, al sometimiento de las autoridades supervisoras extranjeras a obligaciones de secreto profesional equivalentes, al menos, a las establecidas en el artculo 82 de la Ley 10/2014, de 26 de junio.

2. En materia de liquidez, el Banco de Espaa comunicar de inmediato a las autoridades competentes de los pases donde operen sucursales de entidades de crdito espaolas:

a) Cualquier informacin o constatacin relacionada con la supervisin en materia de liquidez, de conformidad con la parte sexta del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio de 2013, y con el ttulo III de la Ley 10/2014, de 26 de junio, de las actividades realizadas por la entidad a travs de las sucursales, en la medida en que dicha informacin o constataciones sean pertinentes a efectos de la proteccin de los depositantes o inversores del Estado de acogida.

b) Cualquier crisis de liquidez que se produzca o quepa razonablemente esperar que vaya a producirse. Esta informacin contendr, adems, las medidas de supervisin prudencial aplicadas al respecto y los pormenores del plan de recuperacin y de cualquier medida de supervisin prudencial adoptada en ese contexto.

3. El Banco de Espaa, en su condicin de autoridad competente del Estado de acogida de una sucursal de una entidad de crdito de otro Estado, podr solicitar a las autoridades competentes del Estado de origen que comuniquen y expliquen la manera en que se han tenido en cuenta la informacin y las constataciones transmitidas por este.

Si tras estas explicaciones el Banco de Espaa considera que las autoridades del Estado de origen no han adoptado medidas adecuadas, podr adoptar medidas para proteger los intereses de depositantes e inversores y la estabilidad del sistema financiero, despus de informar a las autoridades competentes del Estado de origen y, si se trata de autoridades de un Estado miembro de la Unin Europea, tambin a la Autoridad Bancaria Europea.

4. Cuando el Banco de Espaa sea el supervisor de una entidad de crdito espaola con sucursales en otro Estado miembro de la Unin Europea y est en desacuerdo con las medidas que vayan a tomar las autoridades competentes del Estado miembro donde est situada la sucursal, podr recurrir a la Autoridad Bancaria Europea y solicitarle asistencia de conformidad con el artculo 19 del Reglamento (UE) n. 1093/2010, de 24 de noviembre.


[Bloque 105: #a86]

Artculo 86. Funcionamiento de los colegios de supervisores.

1. El Banco de Espaa establecer y presidir colegios de supervisores con el objeto de facilitar el ejercicio de las tareas a que se refieren los artculos 62.1.a) a d), 65 y 81 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, cuando:

a) Le corresponda la supervisin en base consolidada de un grupo de entidades de crdito.

b) Ostente la condicin de supervisor de una entidad de crdito con sucursales consideradas como significativas de acuerdo con los criterios del artculo 59.2 de la Ley 10/2014, de 26 de junio.

2. En los casos contemplados en el apartado anterior el Banco de Espaa:

a) Decidir las autoridades competentes que participan en una reunin o en una actividad del colegio de supervisores.

b) Mantendr a todos los miembros del colegio plenamente informados de la organizacin de las reuniones, de las decisiones acordadas y de las medidas llevadas a cabo.

c) Informar a la Autoridad Bancaria Europea, con sujecin a las exigencias en materia de confidencialidad previstas en artculo 82 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, de las actividades del colegio de supervisores, especialmente las desarrolladas en situaciones de urgencia, y comunicar a dicha autoridad toda informacin que resulte de particular inters a efectos de la convergencia de la actividad supervisora.

3. No obstante lo dispuesto en el apartado anterior, en los colegios de supervisores podrn participar:

a) La Autoridad Bancaria Europea como considere adecuado a fin de fomentar y controlar el funcionamiento eficiente, eficaz y coherente de dichos colegios de conformidad con el artculo 21 del Reglamento (UE) n. 1093/2010, de 24 de noviembre.

b) Las autoridades competentes responsables de la supervisin de las filiales de una entidad de crdito matriz de la Unin Europea o de una sociedad financiera de cartera o sociedad financiera mixta de cartera matriz de la Unin Europea.

c) Las autoridades competentes del Estado miembro en el que estn establecidas sucursales significativas.

d) Bancos centrales.

e) Autoridades competentes de terceros pases con sujecin a requisitos de confidencialidad que sean equivalentes, a juicio de todas las autoridades competentes, a los estipulados en el artculo 82 de la Ley 10/2014, de 26 de junio.

4. El Banco de Espaa, como miembro de un colegio de supervisores, colaborar estrechamente con el resto de autoridades competentes que lo formen. Las exigencias en materia de confidencialidad previstas en el artculo 82 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, no impedirn el intercambio de informacin confidencial entre el Banco de Espaa y el resto de autoridades competentes en el seno de los colegios de supervisores.

5. El Banco de Espaa podr plantear a la Autoridad Bancaria Europea en virtud del artculo 19 del Reglamento (UE) n. 1093/2010, de 24 de noviembre de 2010, cualquier desacuerdo con otras autoridades competentes que integren el colegio y solicitar su asistencia.

6. El establecimiento y el funcionamiento de colegios de supervisores no afectarn a los derechos y deberes del Banco de Espaa recogidos en la normativa de solvencia.


[Bloque 106: #a87]

Artculo 87. Intercambio de informacin en materia de supervisin en base consolidada y de supervisin de sociedades financieras mixtas de cartera.

1. Cuando la empresa matriz y la entidad o entidades que sean filiales suyas estn situadas en Estados miembros de la Unin Europea diferentes, el Banco de Espaa comunicar a las autoridades competentes de cada uno de esos Estados miembros toda la informacin pertinente para facilitar el ejercicio de la supervisin en base consolidada.

2. Cuando corresponda al Banco de Espaa la supervisin de empresas matrices no situadas en Espaa en virtud de lo dispuesto en el artculo81, este podr instar a las autoridades competentes del Estado miembro donde se encuentre situada la empresa matriz a solicitar a la empresa matriz la informacin pertinente para el ejercicio de la supervisin en base consolidada y a que transmitan esta informacin al Banco de Espaa.

3. En el caso de las sociedades financieras de cartera, de las sociedades financieras mixtas de cartera, de las entidades financieras o de las empresas de servicios auxiliares, la recogida o la tenencia de informacin a la que se refieren los dos prrafos anteriores no implicar que el Banco de Espaa est obligado a ejercer una funcin de supervisin sobre dichas entidades o empresas consideradas individualmente

4. Cuando la empresa matriz sea una sociedad mixta de cartera y dicha empresa y la entidad o entidades que sean filiales suyas estn situadas en Estados miembros de la Unin Europea diferentes, el Banco de Espaa comunicar a las autoridades competentes de cada uno de esos Estados miembros la informacin a que se refiere el artculo83.

La recogida o la tenencia de informacin conforme al prrafo anterior no implicar que el Banco de Espaa ejerza una funcin de supervisin sobre la sociedad mixta de cartera y aquellas de sus filiales que no sean entidades de crdito, ni sobre las filiales a que se refiere el artculo82.3.

Se modifica por la disposicin final 5 del Real Decreto 1464/2018, de 21 de diciembre. Ref. BOE-A-2018-17879




[Bloque 107: #a88]

Artculo 88. Comprobaciones in situ de la actividad de las sucursales.

1. Para ejercer la supervisin de las sucursales de entidades de crdito espaolas en otros Estados miembros de la Unin Europea, el Banco de Espaa, tras consultar a las autoridades competentes del Estado miembro de acogida, podr llevar a cabo comprobaciones in situ de las informaciones contempladas en el artculo 85. Dicha comprobacin podr tambin llevarse a cabo a travs de las autoridades competentes del Estado miembro donde opere la sucursal o travs de auditores de cuentas o peritos.

En caso de que la comprobacin sea llevada a cabo por auditores de cuentas, deber estarse a lo dispuesto respecto al rgimen de independencia al que se encuentran sujetos de conformidad con el captulo III del texto refundido de la Ley de Auditora de Cuentas, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2011, de 1 de julio, o, en caso de que los auditores de cuentas estn establecidos en otros Estados miembros de la Unin Europea, deber estarse a lo dispuesto respecto a un rgimen de independencia equiparable al espaol.

2. Para ejercer la supervisin de las sucursales en Espaa de entidades de crdito autorizadas en otros Estados miembros de la Unin Europea, las autoridades competentes de dichos Estados miembros, tras consultar al Banco de Espaa, podrn llevar a cabo comprobaciones in situ de las informaciones contempladas en el artculo 85. Estas comprobaciones se realizarn, en todo caso, sin perjuicio de la normativa espaola aplicable.


[Bloque 108: #a89]

Artculo 89. Comprobacin de informacin relativa a entidades de otros Estados miembros de la Unin Europea.

1. En el marco de la aplicacin de la normativa de solvencia, el Banco de Espaa podr solicitar a las autoridades competentes de otros Estados miembros la comprobacin de informacin sobre las siguientes entidades establecidas en su territorio:

a) Entidades de crdito.

b) Empresas de servicios de inversin.

c) Sociedades financieras de cartera.

d) Sociedades financieras mixtas de cartera.

e) Entidades financieras.

f) Empresas de servicios auxiliares.

g) Sociedades mixtas de cartera.

h) Filiales, situadas en otro Estado miembro de la Unin Europea, de:

1. Sociedades financieras de cartera, de sociedades financieras mixtas de cartera o de sociedades mixtas de cartera, que sean empresas de seguros u otras empresas de servicios de inversin no contempladas en el artculo 4.1.2) del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio de 2013, sujetas a un rgimen de autorizacin.

2. Entidades de crdito, empresas de servicios de inversin, sociedades financieras de cartera o de sociedades financieras mixtas de cartera, que no estn incluidas en el mbito de la supervisin en base consolidada.

2. Cuando el Banco de Espaa reciba una solicitud anloga a la del apartado 1 por parte de las autoridades competentes de otros Estados miembros de la Unin Europea, deber darle curso, en el marco de su competencia, a travs de uno de los siguientes mtodos:

a) Procediendo por s mismo a la comprobacin.

b) Permitiendo que procedan a ella las autoridades competentes que hayan presentado la solicitud.

c) Permitiendo que proceda a ella un auditor de cuentas o un perito.

Adems, el Banco de Espaa permitir que la autoridad competente solicitante participe en la comprobacin, si as lo desea, cuando no la efecte por s misma.

En caso de que la comprobacin sea llevada a cabo por auditores de cuentas, deber estarse a lo dispuesto respecto al rgimen de independencia al que se encuentran sujetos de conformidad con el captulo III del texto refundido de la Ley de Auditora de Cuentas, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2011, de 1 de julio


[Bloque 109: #a90]

Artculo 90. Decisin conjunta.

1. En el marco de la colaboracin establecido en el artculo 62 de Ley 10/2014, de 26 de junio, el Banco de Espaa, cuando sea el supervisor en base consolidada de un grupo o la autoridad competente responsable de la supervisin de las filiales de una entidad de crdito matriz de la Unin Europea, de una sociedad financiera de cartera o de una sociedad financiera mixta de cartera matriz de la Unin Europea en Espaa, procurar alcanzar, con todos sus medios, una decisin consensuada con las dems autoridades supervisoras de la Unin Europea sobre:

a) La aplicacin de lo dispuesto en los artculos 41 y 51 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, para determinar la adecuacin del nivel consolidado de recursos propios que posea el grupo en relacin con su situacin financiera y perfil de riesgo y el nivel de recursos propios necesario para la aplicacin del artculo 68 de la citada ley a cada una de las entidades del grupo y en base consolidada.

b) Las medidas para solventar cualesquiera cuestiones significativas y constataciones importantes relacionadas con la supervisin de la liquidez.

2. La decisin conjunta a que refiere el apartado 1 se adoptar:

a) A efectos del apartado 1.a), en un plazo de cuatro meses a partir de la presentacin por el supervisor en base consolidada, a las dems autoridades competentes pertinentes, de un informe que incluya la evaluacin de riesgos del grupo, de conformidad con los artculos 41, 51 y 68.2.a) de la Ley 10/2014, de 26 de junio.

b) A efectos del apartado 1.b), en un plazo de un mes a partir de la presentacin por el supervisor en base consolidada, a las dems autoridades competentes pertinentes, de un informe que incluya la evaluacin del perfil de riesgo de liquidez del grupo, de conformidad con los artculos 53 de este real decreto y 42 de la Ley 10/2014, de 26 de junio.

3. La decisin conjunta se expondr en un documento que contenga la decisin plenamente motivada y que el Banco de Espaa, cuando sea el supervisor en base consolidada, remitir a la entidad de crdito matriz de la Unin Europea.

En caso de desacuerdo, por iniciativa propia o a peticin de cualquiera de las dems autoridades competentes afectadas, el Banco de Espaa, antes de adoptar la decisin a que se refiere el apartado siguiente, consultar a la Autoridad Bancaria Europea. El resultado de la consulta no le vincular.

4. En ausencia de la referida decisin conjunta entre las autoridades competentes en los plazos a que se refiere el apartado 2, el Banco de Espaa, cuando ejerza de supervisor en base consolidada, adoptar la decisin respecto a la aplicacin de los artculos 41, 42, 51 y 68.2.a) de la Ley 10/2014, de 26 de junio, y del artculo 53 de este real decreto, sobre una base consolidada, tras tomar debidamente en consideracin la evaluacin de riesgo de las filiales realizada por las autoridades competentes pertinentes y, en su caso, el resultado de la consulta a la Autoridad Bancaria Europea, explicando toda variacin significativa respecto del dictamen recibido de la misma.

Si al final de los plazos a que se refiere el apartado 2 alguna de las autoridades competentes interesadas ha remitido el asunto a la Autoridad Bancaria Europea de conformidad con el artculo 19 del Reglamento (UE) n. 1093/2010, de 24 de noviembre de 2010, el Banco de Espaa aplazar su resolucin y esperar la decisin que la Autoridad Bancaria Europea pueda adoptar de conformidad con el artculo 19.3 de dicho reglamento. Posteriormente, resolver con arreglo a la decisin de la Autoridad Bancaria Europea. Los plazos a los que se refiere el apartado 2 sern considerados perodos de conciliacin en el sentido del artculo 19 del citado reglamento.

El asunto no se remitir a la Autoridad Bancaria Europea una vez finalizado el periodo de cuatro meses o el periodo de un mes, segn proceda, o tras haberse adoptado una decisin conjunta.

5. Igualmente, en ausencia de la referida decisin conjunta, el Banco de Espaa, como responsable de la supervisin de las filiales de una entidad de crdito matriz de la Unin Europea o de una sociedad financiera de cartera o una sociedad financiera mixta de cartera matriz de la Unin Europea, tomar una decisin sobre la aplicacin de los artculos 41, 42, 51 y 68.2.a) de la Ley 10/2014, de 26 de junio, y del artculo 53 de este real decreto, sobre una base individual o subconsolidada, tras tomar debidamente en consideracin las observaciones y las reservas manifestadas por el supervisor en base consolidada y, en su caso, el resultado de la consulta a la Autoridad Bancaria Europea, explicando toda variacin significativa respecto del dictamen recibido de la misma.

Si al final del perodo de cuatro meses o un mes, segn proceda, alguna de las autoridades competentes implicadas ha remitido el asunto a la Autoridad Bancaria Europea de conformidad con el artculo 19 del Reglamento (UE) n. 1093/2010, de 24 de noviembre de 2010, el Banco de Espaa aplazar su resolucin y esperar la decisin que la Autoridad Bancaria Europea pueda adoptar de conformidad con el artculo 19.3 de dicho reglamento. Posteriormente, resolver con arreglo a la decisin de la Autoridad Bancaria Europea. Los plazos a que se refiere el apartado 2 sern considerados perodos de conciliacin en el sentido del artculo 19 del citado reglamento.

El asunto no se remitir a la Autoridad Bancaria Europea una vez finalizado el periodo de cuatro meses o el periodo de un mes, segn proceda, o tras haberse adoptado una decisin conjunta.

6. Las decisiones a que se refieren los dos apartados anteriores se expondrn en un documento que contenga las decisiones plenamente motivadas y tendrn en cuenta la evaluacin de riesgo, las observaciones y las reservas manifestadas por las dems autoridades competentes a lo largo de los perodos a que se refiere el apartado 2.

El Banco de Espaa, cuando ejerza de supervisor en base consolidada, remitir el documento a todas las autoridades competentes afectadas y a la entidad de crdito, matriz de la Unin Europea o filial afectada.

7. Las decisiones conjuntas a que se refiere el apartado 1 y las decisiones de los supervisores en base consolidada de otros Estados miembros de la Unin Europea, que afecten a entidades de crdito espaolas filiales de los grupos consolidados a que se refieran tales decisiones, tendrn idnticos efectos legales que las decisiones adoptadas por el Banco de Espaa.

8. La decisin conjunta a que se refiere el apartado 1 y las decisiones adoptadas a falta de una decisin conjunta de conformidad con los apartados 4 y 5 sern actualizadas cada ao o, en circunstancias excepcionales, cuando una autoridad competente responsable de la supervisin de filiales de una entidad de crdito o una empresa de servicios de inversin matriz de la Unin Europea, de una sociedad financiera de cartera o una sociedad financiera mixta de cartera matriz de la Unin Europea presenten al supervisor en base consolidada una solicitud por escrito completamente razonada de que se actualice la decisin sobre la aplicacin de los artculos 42 y 68.2.a) de la Ley 10/2014, de 26 de junio. En el segundo caso, podrn encargarse de la actualizacin de modo bilateral el supervisor en base consolidada y la autoridad competente que haya presentado la solicitud.


[Bloque 110: #a91]

Artculo 91. Procedimiento de declaracin de sucursales como significativas y obligaciones de informacin del Banco de Espaa al respecto.

1. Respecto a las sucursales de entidades de crdito espaolas establecidas en otro Estado miembro, el Banco de Espaa:

a) Promover la adopcin de una decisin conjunta sobre su designacin como significativas en el plazo mximo de dos meses desde la recepcin de la solicitud a la que alude el artculo 62.1.f) de la Ley 10/2014, de 26 de junio. En caso de no llegar a adoptarse decisin conjunta alguna, el Banco de Espaa deber reconocer y aplicar la decisin adoptada al respecto por la autoridad competente del Estado miembro de acogida.

b) Comunicar a las autoridades competentes del Estado miembro de la Unin Europea en que una sucursal significativa de una entidad de crdito espaola est establecida la informacin a que se refiere el artculo 61.2.c) y e) de la Ley 10/2014, de 26 de junio, y llevar a cabo las tareas a que se refiere el artculo 62.1.c) de la citada ley, en colaboracin con las autoridades competentes del Estado miembro en que la sucursal opere.

Asimismo, el Banco de Espaa comunicar a la entidad de crdito espaola la decisin adoptada al respecto por la autoridad competente del Estado miembro de acogida.

2. Respecto a las sucursales en Espaa de entidades de crdito de otros Estados miembros de la Unin Europea, el Banco de Espaa podr solicitar a las autoridades supervisoras competentes que inicien las actuaciones apropiadas para reconocer el carcter significativo de dicha sucursal y, en su caso, resolver sobre tal extremo. A tal efecto, si en los dos meses siguientes a la recepcin de la solicitud formulada por el Banco de Espaa no se alcanzase una decisin conjunta con el supervisor del Estado miembro de origen, el Banco de Espaa dispondr de un perodo adicional de dos meses para tomar su propia decisin. Al tomar su decisin, el Banco de Espaa tendr en cuenta las opiniones y reservas que, en su caso, hayan expresado el supervisor en base consolidada o las autoridades competentes del Estado miembro de acogida.

3. En las actuaciones a que se refieren los apartados 1.a) y 2, el Banco de Espaa deber:

a) Tener en cuenta las opiniones y reservas que, en su caso, hayan expresado las autoridades competentes de los Estados miembros interesados.

b) Considerar elementos como la cuota de mercado de la sucursal en trminos de depsitos, en particular, si esta excede del 2 por ciento; la incidencia probable de la suspensin o el cese de las operaciones de la entidad de crdito en la liquidez del mercado y en los sistemas de pago, y de compensacin y liquidacin; y las dimensiones y la importancia de la sucursal por nmero de clientes.

Dichas decisiones se plasmarn en un documento que contendr la decisin y su motivacin y se notificarn a las dems autoridades competentes y a la propia entidad interesada.

4. El Banco de Espaa comunicar a las autoridades competentes de los Estados miembros de acogida en los que estn establecidas sucursales significativas de entidades de crdito espaolas:

a) Los resultados de las evaluaciones de riesgos de las entidades con sucursales de este tipo que se hayan realizado de conformidad con los artculos 51 y 52 de la Ley 10/2014, de 26 de junio.

b) Las decisiones adoptadas en virtud del artculo 68.2 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, en la medida en que dichas evaluaciones y decisiones sean pertinentes para esas sucursales.

Asimismo, el Banco de Espaa consultar a las autoridades competentes de los Estados miembros de acogida sobre las medidas operativas llevadas a cabo por las entidades para asegurar que los planes de recuperacin de liquidez puedan aplicarse de forma inmediata, cuando ello sea pertinente para los riesgos de liquidez en la moneda del Estado miembro de acogida.

5. El Banco de Espaa podr recurrir a la Autoridad Bancaria Europea y solicitarle asistencia de conformidad con el artculo 19 del Reglamento (UE) n. 1093/2010, de 24 de noviembre de 2010, cuando:

a) Las autoridades competentes del Estado miembro de origen de una sucursal significativa que opere en Espaa no hayan consultado al Banco de Espaa a la hora de establecer el plan de recuperacin de la liquidez.

b) Cuando el Banco de Espaa sostenga que los planes de recuperacin de la liquidez impuestos por las autoridades competentes del Estado miembro de origen de una sucursal significativa que opere en Espaa no son adecuados.


[Bloque 111: #civ-2]

CAPTULO IV

Obligaciones de informacin y publicidad


[Bloque 112: #a92]

Artculo 92. Obligaciones de publicidad del Banco de Espaa.

1. El Banco de Espaa deber publicar en su pgina web:

a) Los textos de las disposiciones legales y reglamentarias, as como las orientaciones generales adoptadas en el mbito de la normativa de solvencia.

b) El modo en que se han ejercido las opciones y facultades que ofrece el derecho de la Unin Europea.

c) Los criterios y metodologa seguidos por el propio Banco de Espaa para revisar los acuerdos, estrategias, procedimientos y mecanismos aplicados por las entidades y sus grupos a fin de dar cumplimiento a la normativa de solvencia y evaluar los riesgos a los que las mismas estn o podran estar expuestas.

d) Los criterios generales y los mtodos adoptados para comprobar el cumplimiento de lo dispuesto en los artculos 405 a 409 del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio de 2013.

e) Una sucinta descripcin del resultado de la revisin supervisora y la descripcin de las medidas impuestas en los casos de incumplimiento de lo dispuesto en los artculos 405 a 409 del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio de 2013.

f) Las dems previstas en el artculo 80 de la Ley 10/2014, de 26 de junio.

2. Asimismo, cuando el Banco de Espaa, conforme al artculo 7.3 del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio de 2013, decida eximir a una entidad del cumplimiento del artculo 6.1 del mencionado reglamento, deber publicar la siguiente informacin:

a) Los criterios aplicados para determinar que no existen impedimentos importantes, actuales o previstos, de tipo prctico o jurdico para la inmediata transferencia de recursos propios o el reembolso de pasivos.

b) El nmero de entidades matrices que se beneficien de esta exencin y, entre ellas, el nmero de entidades que cuentan con filiales situadas en un pas no perteneciente a la Unin Europea.

c) Sobre una base agregada para Espaa:

1. El importe total consolidado de recursos propios de la entidad matriz en Espaa a la que se aplique esta exencin que est en poder de filiales situadas en Estados no miembros de la Unin Europea.

2. El porcentaje del total consolidado de recursos propios de entidades matrices en Espaa a las que se aplique esta exencin representado por recursos propios en poder de filiales situadas en Estados no miembros de la Unin Europea.

3. El porcentaje del total consolidado de recursos propios exigidos con arreglo al artculo 92 del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio de 2013, a las entidades matrices en Espaa a las que se aplique esta exencin, representado por recursos propios en poder de filiales situadas en Estados no miembros de la Unin Europea.

3. Cuando el Banco de Espaa, conforme al artculo 9.1 del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio de 2013, autorice a una entidad a incorporar, en su clculo de la exigencia contemplada en el artculo 6.1 del mencionado reglamento, a aquellas de sus filiales que cumplan las condiciones establecidas en el artculo 7.1.c) y d) del citado reglamento y cuyas exposiciones o pasivos significativos lo sean con respecto a dichas entidades matrices, deber publicar la siguiente informacin:

a) Los criterios que aplican para determinar que no existen impedimentos importantes, actuales o previstos, de tipo prctico o jurdico para la inmediata transferencia de recursos propios o el reembolso de pasivos.

b) El nmero de entidades matrices a las que se haya concedido esta autorizacin y, entre ellas, el nmero de dichas entidades matrices que cuentan con filiales situadas en Estados no miembros de la Unin Europea.

c) Sobre una base agregada para Espaa:

1. El importe total de recursos propios de las entidades matrices a las que se haya concedido esta autorizacin que est en poder de filiales situadas en Estados no miembros de la Unin Europea.

2. El porcentaje del total de recursos propios de entidades matrices a las que se haya concedido esta autorizacin representado por recursos propios en poder de filiales situadas en un Estados no miembros de la Unin Europea.

3. El porcentaje del total de recursos propios exigidos con arreglo al artculo 92 del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio de 2013, a las entidades matrices a las que se haya concedido esta autorizacin representado por recursos propios en poder de filiales situadas en Estados no miembros de la Unin Europea.


[Bloque 113: #a93]

Artculo 93. Informacin con relevancia prudencial de las entidades de crdito.

1. De conformidad con el artculo 85 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, los grupos consolidables de entidades de crdito y las entidades de crdito no integradas en uno de estos grupos consolidables harn pblica debidamente integrada en un solo documento denominado Informacin con relevancia prudencial, informacin concreta sobre aquellos datos de su situacin financiera y actividad en los que el mercado y otras partes interesadas puedan tener inters con el fin de evaluar los riesgos a los que se enfrentan, su estrategia de mercado, su control de riesgos, su organizacin interna y su situacin al objeto de dar cumplimiento a las exigencias mnimas de recursos propios previstas en la normativa de solvencia.

2. Las mismas obligaciones de divulgacin sern exigibles, de forma individual o subconsolidada, a las entidades de crdito espaolas o extranjeras constituidas en otro Estado miembro de la Unin Europea, filiales de entidades de crdito espaolas, en los casos que el Banco de Espaa as lo considere en atencin a su actividad o importancia relativa dentro del grupo. En el caso de que la obligacin afecte a filiales extranjeras, el Banco de Espaa remitir la correspondiente resolucin a la entidad espaola dominante, que estar obligada a adoptar las medidas necesarias para darle cumplimiento efectivo.

3. Las entidades podrn omitir la informacin no significativa y, con la oportuna advertencia, los datos que consideren reservados o confidenciales. Tambin podrn determinar el medio, lugar y modo de divulgacin del citado documento.

4. La publicacin del documento Informacin con relevancia prudencial deber realizarse con frecuencia al menos anual y a la mayor brevedad. En todo caso la publicacin no podr tener lugar con posterioridad a la fecha de aprobacin de las cuentas anuales de la entidad.

No obstante lo anterior, las entidades de crdito evaluarn la necesidad de publicar alguna o todas las informaciones con una mayor frecuencia habida cuenta la naturaleza y caractersticas de sus actividades.

Asimismo, el Banco de Espaa podr determinar las informaciones a las que las entidades de crdito debern prestar una atencin particular cuando evalen si resulta necesaria una frecuencia de publicacin mayor a la anual para dichos datos.

5. Las entidades de crdito podrn determinar el medio, lugar y modo de verificacin ms adecuados a fin de cumplir efectivamente los requisitos de divulgacin establecidos en el artculo 85 de la Ley 10/2014, de 26 de junio. En la medida de lo posible, todas las divulgaciones se efectuarn en un nico medio o lugar.


[Bloque 114: #daprimera]

Disposicin adicional primera. Aprobacin previa de los instrumentos de capital de nivel 1 adicional y de nivel 2.

El cmputo de los instrumentos de capital de nivel 1 adicional y de capital de nivel 2 de las entidades de crdito como tales estar condicionado a su aprobacin previa por el Banco de Espaa conforme a los criterios establecidos por el Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio.


[Bloque 115: #dasegunda]

Disposicin adicional segunda. Integracin del Banco de Espaa en el Mecanismo nico de Supervisin.

1. Las competencias de autorizacin y supervisin del Banco de Espaa previstas en este real decreto se aplicarn en el marco de las atribuidas al Banco Central Europeo y al Mecanismo nico de Supervisin en la normativa europea y, en particular, en el Reglamento (UE) n. 1024/2013 del Consejo, de 15 de octubre de 2013, que encomienda al Banco Central Europeo tareas especficas respecto de polticas relacionadas con la supervisin prudencial de las entidades de crdito y en el Reglamento (UE) n. 468/2014 del Banco Central Europeo, de 16 de abril de 2014, por el que se establece el marco de cooperacin en el Mecanismo nico de Supervisin entre el Banco Central Europeo y las autoridades nacionales competentes y con las autoridades nacionales designadas.

2. Corresponder, en particular, al Banco Central Europeo autorizar a las entidades de crdito, revocar tal autorizacin y la oposicin o no oposicin a la adquisicin de una participacin significativa, en los trminos previstos en los reglamentos citados en el apartado anterior. En estos supuestos, el Banco de Espaa, en tanto que autoridad nacional competente, presentar al Banco Central Europeo proyectos para la concesin de la autorizacin o para la adquisicin de una participacin significativa y, en los casos que corresponda, propuestas de revocacin de la autorizacin.

3. Las competencias y obligaciones atribuidas al Banco de Espaa en captulo IV del ttulo I y los ttulos II y III se atribuirn o sern ejercidas por el Banco Central Europeo de conformidad con lo previsto en los reglamentos mencionados en el apartado 1, en especial en los casos en los que dicha autoridad sea considerada la autoridad competente en aplicacin de los apartados 4 y 5 del artculo 6 del Reglamento (UE) n. 1024/2013, del Consejo, de 15 de octubre de 2013.


[Bloque 116: #datercera]

Disposicin adicional tercera. Actividades relacionadas con los mercados de valores.

Cuando de los procedimientos administrativos previstos en el ttulo I, captulo I resulte que una entidad de crdito pretende realizar actividades relacionadas con los mercados de valores, el Banco de Espaa pondr esta circunstancia en conocimiento de la Comisin Nacional del Mercado de Valores, especificando las actividades a realizar, e indicando, en su caso, si se pretenden realizar como miembro de un mercado secundario oficial, de otro mercado regulado domiciliado en la Unin Europea o de un sistema multilateral de negociacin.


[Bloque 117: #dacuaa]

Disposicin adicional cuarta. Autorizacin para la transformacin en bancos de sociedades ya constituidas.

La autorizacin para la transformacin en un banco podr otorgarse a sociedades ya constituidas nicamente cuando se trate de cooperativas de crdito o de establecimientos financieros de crdito.

Para obtener la autorizacin ser necesario cumplir los requisitos previstos en el ttulo I, captulo I de este real decreto, pero en relacin con el artculo 4.b), se entender cumplido siempre que la suma del patrimonio neto resultante del balance correspondiente al ao anterior a la solicitud de transformacin, que necesariamente habr de estar auditado, y de las aportaciones en efectivo alcancen 18 millones de euros.

Adems, en la autorizacin se podr dispensar del cumplimiento de las limitaciones temporales previstas en el artculo 8.


[Bloque 118: #daquinta]

Disposicin adicional quinta. Composicin del patronato de las fundaciones bancarias y requisitos de honorabilidad comercial y profesional.

1. Las personas que posean conocimientos y experiencia especficos en materia financiera, previstas en el artculo 39.3.e) de la Ley 26/2013, de 27 de diciembre, de cajas de ahorros y fundaciones bancarias, integrarn el patronato de las fundaciones bancarias de acuerdo con los siguientes porcentajes:

a) Al menos un quinto del nmero de miembros del patronato, con carcter general.

b) Al menos un tercio del nmero de miembros del patronato, en el caso de fundaciones bancarias que posean una participacin igual o superior al 30 por ciento del capital en una entidad de crdito.

c) Al menos la mitad del nmero de miembros del patronato, en el caso de fundaciones bancarias que posean una participacin igual o superior al 50 por ciento en una entidad de crdito o que les permita el control de la misma en los trminos del artculo 42 del Cdigo de Comercio.

2. Los patronos a los que se refiere el apartado anterior debern reunir los requisitos de idoneidad exigidos por la legislacin aplicable a los miembros del rgano de administracin y cargos equivalentes de las entidades de crdito.

El resto de miembros del patronato debern reunir los requisitos de honorabilidad comercial y profesional exigidos a los miembros del rgano de administracin y cargos equivalentes de las entidades de crdito.


[Bloque 119: #dasexta]

Disposicin adicional sexta. Representantes de las entidades adheridas en la Comisin Gestora del Fondo de Garanta de Depsitos.

Los representantes de las entidades adheridas que deban ser designados por las asociaciones representativas de bancos segn lo previsto en el artculo 7.2, prrafo cuarto, del Real Decreto-ley 16/2011, de 14 de octubre, por el que se crea el Fondo de Garanta de Depsitos de Entidades de Crdito se distribuirn entre las distintas asociaciones representativas de estas entidades de crdito de modo proporcional al volumen de depsitos garantizados de sus representadas.

Asimismo, los representantes de las entidades adheridas que deban ser designados por las asociaciones representativas de cajas de ahorros y cooperativas de crdito, se atribuirn a las asociaciones representativas de estas entidades de crdito que acumulen un mayor volumen de depsitos garantizados de sus representadas.

Para el cmputo del volumen de depsitos garantizados se tendrn en consideracin los depsitos garantizados existentes a 31 de diciembre del ao anterior y, para el caso de que en una misma asociacin concurra la condicin de representante de entidades de crdito de distinta naturaleza, nicamente se computarn los que pertenezcan a la naturaleza cuyo representante se ha de designar.


[Bloque 120: #daseptima]

Disposicin adicional sptima. Referencias a la normativa derogada.

Las referencias que en el ordenamiento jurdico se realicen a las normas derogadas de conformidad con lo previsto en la disposicin derogatoria nica, se entendern efectuadas a las previsiones correspondientes de este real decreto.


[Bloque 121: #dtprimera]

Disposicin transitoria primera. Rgimen transitorio para la aplicacin del artculo 458 del Reglamento n 575/2013/UE, de 26 de junio de 2013.

En tanto la legislacin espaola no prevea la creacin de una autoridad macroprudencial especfica, el Banco de Espaa ser la autoridad competente para la aplicacin del artculo 458 del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio.

Asimismo, hasta la creacin de una autoridad macroprudencial especfica, los incrementos que podr aplicar el Banco de Espaa a determinadas ponderaciones por riesgo o a lmites a los grandes riesgos en aplicacin del artculo 458.10 sern del 25 y el 15 por ciento como mximo, respectivamente.


[Bloque 122: #dtsegunda]

Disposicin transitoria segunda. Procedimientos en curso.

Los procedimientos de autorizacin, revocacin y caducidad de entidades crdito, iniciados con anterioridad a 4 de noviembre de 2014 que no se hubieran resuelto a la entrada en vigor de este real decreto, se sustanciarn de acuerdo con el procedimiento previsto en este real decreto.


[Bloque 123: #ddunica]

Disposicin derogatoria nica. Derogacin normativa.

Quedan derogadas todas las disposiciones de igual o inferior rango que se opongan a este real decreto y, en particular, las siguientes:

a) El Real Decreto 1245/1995, de 14 de julio, sobre creacin de bancos, actividad transfronteriza y otras cuestiones relativas al rgimen jurdico de las entidades de crdito.

b) El Real Decreto 216/2008, de 15 de febrero, de recursos propios de las entidades financieras, con excepcin de aquellas disposiciones relativas a empresas de servicios de inversin.

c) La Orden de 20 de septiembre de 1974, de ampliaciones de capital.


[Bloque 124: #dfprimera]

Disposicin final primera. Modificacin del Reglamento de desarrollo de la Ley 13/1989, de 26 de mayo, de Cooperativas de Crdito, aprobado por Real Decreto 84/1993, de 22 de enero.

El Reglamento de desarrollo de la Ley 13/1989, de 26 de mayo, de Cooperativas de Crdito, aprobado por Real Decreto 84/1993, de 22 de enero, queda modificado como sigue:

Uno. El primer prrafo del artculo 1.1 queda redactado como sigue:

Corresponde al Banco de Espaa elevar al Banco Central Europeo una propuesta de autorizacin para acceder a la actividad de entidad de crdito, previo informe del Servicio Ejecutivo de la Comisin de prevencin del blanqueo de capitales e infracciones monetarias, la Comisin Nacional del Mercado de Valores y la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, en los aspectos de su competencia.

Dos. Las letras d) y e) del artculo 4.1, quedan redactadas como sigue:

d) Relacin de personas que hayan de integrar el primer Consejo Rector y de quienes hayan de ejercer como directores generales o asimilados, as como de los responsables de las funciones de control interno y otros puestos clave para el desarrollo diario de la actividad de la cooperativa, con informacin detallada sobre la trayectoria y actividad profesional de todos ellos.

e) Justificacin de haber constituido un depsito en metlico en el Banco de Espaa o justificacin de haber inmovilizado valores de deuda pblica a favor del Banco de Espaa por un importe equivalente al 20 por ciento del capital social mnimo exigible.

Tres. El artculo 5.1 queda redactado como sigue:

1. Sin perjuicio de las competencias del Banco Central Europeo para denegar la solicitud de autorizacin propuesta por el Banco de Espaa, este ltimo, mediante resolucin motivada, denegar la autorizacin, cuando no se cumplan los requisitos del artculo 2 o cuando, teniendo en cuenta la situacin financiera o patrimonial de los promotores que vayan a disponer de una participacin significativa en el capital social, no quede asegurada la gestin sana y prudente de la entidad proyectada, todo ello segn lo previsto en la legislacin de entidades de crdito. Adems, el Banco de Espaa podr denegar la autorizacin cuando en el proyecto presentado no se aprecie la existencia de intereses o necesidades econmicas comunes que han de constituir la base asociativa de la cooperativa.

Cuatro. El artculo 8 queda redactado como sigue:

1. Autorizada la creacin de una cooperativa de crdito tendr que dar comienzo a sus operaciones en el trmino de un ao a contar desde su notificacin. En otro caso, salvo causa no imputable a la entidad, se producir la caducidad de la autorizacin, segn lo previsto en el artculo 10 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenacin, supervisin y solvencia de entidades de crdito.

2. El depsito previsto en el artculo 4.1.e) se liberar de oficio una vez constituida la sociedad e inscrita en el Registro correspondiente de cooperativas de crdito, as como en los supuestos de denegacin, caducidad y, si no hubiese sido liberado con carcter previo, revocacin o renuncia de la autorizacin.

Cinco. El artculo 30 queda redactado como sigue:

Artculo 30. Escisiones y fusiones: supuestos.

1. Estn sometidas al requisito de autorizacin administrativa previa, aquellas escisiones y fusiones que afecten a cooperativas de crdito, en los trminos siguientes:

a) Las escisiones que tengan por objeto promover una cooperativa de crdito, sea a partir de otras entidades o de una seccin crediticia de cooperativas de otras clases, as como las que incidan, en todo o en parte, sobre el patrimonio y el colectivo social de cualquier cooperativa de crdito.

b) Las fusiones que tengan lugar entre cooperativas de otras clases –salvo, las de seguros– para promover una de crdito, y las que se produzcan entre cooperativas de crdito preexistentes, o entre stas y otras entidades de depsito cuando las otras sociedades del sector cooperativo se inhiban del propsito fusionista en el plazo de tres meses una vez recibida la informacin pertinente del Consejo Rector de la cooperativa crediticia afectada.

c) Las fusiones que, excluyendo tambin a las de seguros, se produzcan entre cooperativas de crdito y cooperativas de otra clase o grado siempre que stas tengan seccin de crdito o el ncleo de su objeto social, al menos, pueda ser vlidamente asumido, como servicios complementarios o auxiliares, por la cooperativa de crdito nueva o absorbente.

d) La cesin global o parcial de activos y pasivos en la que intervenga una cooperativa de crdito. Se entender por cesin parcial de activos y pasivos la operacin definida en el artculo 11.2 del Real Decreto 84/2015, por el que se desarrolla la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenacin, supervisin y solvencia de entidades de crdito.

e) Cualquier acuerdo que tenga efectos econmicos o jurdicos anlogos a los supuestos previstos en las letras anteriores.

2. No se podrn realizar fusiones, escisiones ni cesiones globales o parciales de activos y pasivos que afecten a cooperativas de crdito fuera de los supuestos previstos en el nmero anterior.

3. La autorizacin administrativa previa habr de solicitarse por los administradores de las entidades afectadas despus de que hubiesen aprobado el proyecto de fusin o escisin y antes de que ste sea sometido a las respectivas asambleas generales.

4. La autoridad competente para autorizar la fusin o escisin lo ser tambin para aprobar los actos y acuerdos necesarios para culminar dicha operacin; si diere lugar a la creacin de una nueva cooperativa de crdito deber aplicarse, adems, el artculo 1.

Seis. Se aade un nuevo artculo 39 que queda redactado como sigue:

Artculo 39. Procedimiento de revocacin de la autorizacin para operar como entidad de crdito.

1. El Banco de Espaa ser competente para iniciar y tramitar y elevar al Banco Central Europeo una propuesta de revocacin de la autorizacin. El Banco de Espaa nicamente podr iniciar de oficio este procedimiento en los trminos previstos en el artculo 69 de la Ley 30/1992, de 26 de noviembre, de Rgimen Jurdico de las Administraciones Pblicas y del Procedimiento Administrativo Comn, y por los supuestos previstos en el artculo 8 de la ley 10/2014, de 26 de junio, o en otra norma con rango de ley. A la resolucin de la revocacin de la autorizacin mediante decisin del Banco Central Europeo se aplicar el rgimen impugnacin previsto en la normativa de la Unin Europea y, en particular, en el Reglamento (UE) n. 1024/2013 del Consejo, de 15 de octubre de 2013, que encomienda al Banco Central Europeo tareas especficas respecto de polticas relacionadas con la supervisin prudencial de las entidades de crdito.

2. El Banco de Espaa dar trmite de audiencia a los interesados una vez instruido el procedimiento e inmediatamente antes de redactar la propuesta de resolucin, concedindoles un plazo de quince das para formular alegaciones y presentar los documentos y justificaciones que estimen pertinentes.

3. Asimismo, el Banco de Espaa elevar al Banco Central Europeo una propuesta de revocacin de la autorizacin cuando la entidad de crdito renuncie a la autorizacin concedida, o bien denegar expresamente la renuncia, en el plazo de tres meses desde que se produzca su comunicacin.

Las entidades de crdito acompaarn a la comunicacin de la renuncia de un plan de cesacin de la actividad.

4. El procedimiento de renuncia se regir por las normas previstas para la revocacin, sin que resulte necesario proceder a la disolucin y liquidacin de la entidad si tiene previsto continuar con el ejercicio de actividades no reservadas.

5. En caso de denegacin de la renuncia, el Banco de Espaa deber motivar las razones que a su juicio concurren para considerar que la cesacin de actividad puede ocasionar riesgos graves a la estabilidad financiera. A estos efectos, tendr en cuenta la necesidad de:

a) Asegurar la continuidad de aquellas actividades, servicios y operaciones cuya interrupcin podra perturbar la economa o el sistema financiero y, en particular, los servicios financieros de importancia sistmica y los sistemas de pago, compensacin y liquidacin.

b) Evitar efectos perjudiciales para la estabilidad del sistema financiero.

c) Proteger a los depositantes y los dems fondos reembolsables y activos de los clientes de las entidades de crdito.

Siete. Se aade un nuevo artculo 40 que queda redactado como sigue:

Artculo 40. Caducidad de la autorizacin.

1. El Banco de Espaa declarar expresamente la caducidad de la autorizacin para operar como entidad de crdito cuando dentro de los doce meses siguientes a su fecha de notificacin, no se diere comienzo a las actividades especficas incluidas en el programa de actividades a que se refiere la autorizacin por causas imputables a la entidad. A la resolucin de la caducidad se aplicar el rgimen de impugnacin previsto en la Ley 13/1994, de 1 de junio, de autonoma del Banco de Espaa, y en la Ley 30/1992, de 26 de noviembre.

2. El procedimiento para declarar la caducidad nicamente podr iniciarse de oficio en los trminos previstos en el artculo 69 de la Ley 30/1992, de 26 de noviembre.

3. Una vez acordado el inicio del procedimiento se proceder en el plazo de diez das a su notificacin a los interesados para que puedan formular alegaciones y aportar documentos u otros elementos de juicio en cualquier momento antes del trmite de audiencia a que se refiere el apartado siguiente.

4. El Banco de Espaa dar trmite de audiencia a los interesados una vez instruido el procedimiento e inmediatamente antes de redactar la propuesta de resolucin, concedindoles un plazo de quince das para formular alegaciones y presentar los documentos y justificaciones que estimen pertinentes.


[Bloque 125: #dfsegunda]

Disposicin final segunda. Modificacin del Real Decreto 2660/1998, de 14 de diciembre, sobre el cambio de moneda extranjera en establecimientos abiertos al pblico distintos de las entidades de crdito.

El Real Decreto 2660/1998, de 14 de diciembre, sobre el cambio de moneda extranjera en establecimientos abiertos al pblico distintos de las entidades de crdito queda modificado como sigue:

Uno. El apartado 1 del artculo 1 queda redactado como sigue:

Artculo 1. mbito de aplicacin.

1. Las operaciones de cambio de moneda extranjera, cualquiera que sea su denominacin, son libres, sin ms lmites que los establecidos en la legislacin de control de cambios. No obstante, la actividad profesional consistente en la realizacin de cambio de moneda extranjera, cualquiera que sea su denominacin, en establecimientos abiertos al pblico (en adelante, establecimientos de cambio de moneda), queda sujeta a las autorizaciones y rgimen establecidos en el presente Real Decreto y en sus normas de desarrollo.

Dicha actividad de cambio de moneda comprende la compra o venta de billetes extranjeros y cheques de viajero en los trminos previstos en este Real Decreto.

Dos. Se suprimen los apartados 4, 5 y 6 del artculo 2 y se modifican los apartados 1, 2 y 3 del mismo artculo que queda redactado como sigue:

Artculo 2. Operaciones de los establecimientos de cambio de moneda.

1. Las personas fsicas o jurdicas, distintas de las entidades de crdito, que pretendan realizar en establecimientos abiertos al pblico operaciones de compra de billetes extranjeros o cheques de viajeros, con pago en euros, debern reunir los requisitos establecidos en los apartados 1 y 3 del artculo 4 de este Real Decreto, obtener la previa autorizacin del Banco de Espaa para el ejercicio de esa actividad e inscribirse en el Registro de establecimientos de cambio de moneda a cargo de dicha institucin.

Dicha actividad podr ejercerse bien con carcter exclusivo o bien con carcter complementario del negocio que constituya la actividad principal.

2. Aquellas personas que, sin perjuicio de poder realizar las operaciones a que se refiere el apartado anterior, pretendan realizar en establecimientos abiertos al pblico operaciones de venta de billetes extranjeros debern reunir los requisitos establecidos en el artculo 4 de este Real Decreto, obtener la previa autorizacin del Banco de Espaa, as como inscribirse en el Registro de establecimientos de cambio de moneda a cargo de aqul.

3. A efectos de lo previsto en el apartado anterior, tendrn la consideracin de operaciones de venta de billetes extranjeros y cheques de viajero la venta de billetes extranjeros y cheques de viajero contra entrega de su contravalor en euros o en otros billetes de Banco extranjeros.

Tres. Se modifica el apartado 1 del artculo 3, que queda redactado como sigue:

1. Corresponde al Banco de Espaa, previo informe del Servicio Ejecutivo de la Comisin de prevencin del blanqueo de capitales e infracciones monetarias en los aspectos de su competencia, autorizar el ejercicio de la actividad de cambio de moneda en los establecimientos de cambio previstos en este real decreto. Dicha autorizacin se otorgar con sometimiento al procedimiento establecido en el ttulo VI de la Ley 30/1992, de 26 de noviembre, de Rgimen Jurdico de las Administraciones Pblicas y del Procedimiento Administrativo Comn. En la autorizacin se especificarn las actividades que podrn realizar los mencionados establecimientos de cambio de moneda.

El Banco de Espaa denegar, mediante resolucin motivada, la autorizacin de un establecimiento de cambio de moneda cuando no se cumplan los requisitos establecidos en los artculos 4 y 5 de este real decreto. Contra la denegacin de la solicitud podr interponerse recurso de alzada ante el Ministro de Economa y Hacienda.

Cuatro. Se modifica el artculo 4, que queda redactado como sigue:

Artculo 4. Requisitos para obtener y conservar la autorizacin para ejercer la actividad de cambio de moneda extranjera.

1. Sern requisitos para obtener y conservar la autorizacin para realizar operaciones de compra de billetes extranjeros o cheques de viajeros, con pago en euros, que los titulares de los establecimientos y, en su caso, los socios y administradores as como los miembros del consejo de administracin de su entidad dominante cuando exista, sean personas de reconocida honorabilidad comercial y profesional. El requisito de honorabilidad deber concurrir tambin en los directores generales o asimilados, as como en los responsables de las funciones de control interno y otros puestos clave para el desarrollo diario de la actividad de la entidad y de su dominante, conforme establezca el Banco de Espaa.

A estos efectos, la valoracin de la idoneidad de los miembros del consejo de administracin, as como de los directores generales o asimilados y de los responsables de las funciones de control interno y otros puestos clave para el desarrollo diario de la actividad de la entidad, se ajustar a los criterios y procedimientos de control de la honorabilidad establecidos en el artculo 30 del Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero, por el que se desarrolla la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenacin, supervisin y solvencia de entidades crdito.

2. Para obtener y conservar la autorizacin para realizar las operaciones a que se refiere el artculo 2.2 se precisar, adems, que el establecimiento rena los siguientes requisitos:

a) Revestir la forma de sociedad annima constituida por el procedimiento de fundacin simultnea. Su constitucin como tal e inscripcin en el Registro Mercantil ser previa al acceso al Registro de establecimientos de cambio de moneda, radicado en el Banco de Espaa, trmite que debern cumplimentar en el trmino de seis meses desde la notificacin de la autorizacin.

b) Tener como nico objeto social las operaciones de compra y venta de billetes extranjeros y cheques de viajero. Este requisito no ser de aplicacin a las entidades de pago ni a las entidades de dinero electrnico.

c) Tener un capital social mnimo de 60.000 euros ntegramente suscrito y desembolsado en efectivo, representado mediante acciones nominativas.

d) Contar con procedimientos y rganos adecuados de control interno y de comunicacin para prevenir e impedir la realizacin de operaciones relacionadas con el blanqueo de capitales, en las condiciones establecidas en los artculos 31 a 40 del Reglamento de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevencin del blanqueo de capitales y de la financiacin del terrorismo, aprobado por el Real Decreto 304/2014, de 5 de mayo.

3. En el caso previsto en el artculo 2.1, se considerar que concurren los requisitos de honorabilidad comercial y profesional por la existencia de un establecimiento abierto al pblico en el que se est desarrollando la actividad principal del solicitante.

Cinco. Se modifica el apartado 5 del artculo 5, que queda redactado como sigue:

5. La modificacin de cualquiera de los datos incluidos en las solicitudes de autorizacin a que se refiere el presente artculo, la apertura de nuevos locales, as como el cese del establecimiento de cambio en la actividad de cambio de moneda extranjera, deber comunicarse al Banco de Espaa dentro del mes siguiente a la fecha en que se hayan producido tales hechos.

Cuando el titular de un establecimiento que realice nicamente operaciones de compra de billetes extranjeros o cheques de viaje con pago en euros pretenda ampliarlas a las recogidas en el apartado 2 del artculo 2 se seguir el procedimiento establecido para obtener la autorizacin previa, debindose cumplir los requisitos exigidos en el artculo 4.2 y presentar una nueva solicitud acompaada de los documentos e informaciones que correspondan, en los trminos previstos en este artculo.

Seis. Se modifica el artculo 11, que queda redactado como sigue:

Artculo 11. Registro de operaciones.

Los establecimientos de cambio de moneda debern registrar las operaciones que realicen sujetas a este real decreto, identificar de forma individualizada a las personas que participen en dichas operaciones, e informar al Banco de Espaa y a los rganos competentes de la Administracin tributaria en la forma y con los lmites que establece el marco normativo vigente y con los que se establezcan en las normas de desarrollo de este real decreto, a los efectos de seguimiento estadstico y fiscal de tales operaciones.

Siete. Se modifica la disposicin adicional nica, que queda redactada como sigue:

Disposicin adicional nica. Aplicacin de otras normativas.

A los establecimientos de cambio de moneda regulados en este real decreto les ser aplicable la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevencin del blanqueo de capitales y de la financiacin del terrorismo, y su normativa de desarrollo.


[Bloque 126: #dftercera]

Disposicin final tercera. Modificacin del Real Decreto 1332/2005, de 11 de noviembre, por el que se desarrolla la Ley 5/2005, de 22 de abril, de supervisin de los conglomerados financieros y por la que se modifican otras leyes del sector financiero.

El Real Decreto 1332/2005, de 11 de noviembre, por el que se desarrolla la Ley 5/2005, de 22 de abril, de supervisin de los conglomerados financieros y por la que se modifican otras leyes del sector financiero, queda modificado como sigue:

Uno. El cuarto prrafo de la exposicin de motivos queda redactado como sigue:

El captulo I del real decreto se dedica al establecimiento del mbito de aplicacin de la regulacin, con la delimitacin de las entidades sometidas al rgimen de supervisin adicional, su rgimen de identificacin y la determinacin de las autoridades competentes relevantes.

Dos. En el artculo 2, se elimina el apartado 2, los apartados 3 y 4 pasan a ser, respectivamente, los apartados 2 y 3 y el nuevo apartado 2 queda redactado como sigue:

2. En los grupos a que se refiere el ltimo inciso del prrafo segundo del artculo 2.5 de la ley, el coordinador y las autoridades competentes relevantes podrn decidir, de comn acuerdo:

a) Que no queden sujetos al conjunto de las obligaciones establecidas en este real decreto salvo la remisin de la informacin necesaria para la identificacin de conglomerados financieros segn lo dispuestos en el artculo 13.2, as como aquellas provisiones de los artculos 5, 6 y 7 de la ley necesarias para hacer efectivo el requerimiento de informacin anterior.

b) Que queden sujetos a las obligaciones previstas en este real decreto con excepcin de las recogidas en los artculos 8 a 11.

Las autoridades indicadas podrn tomar las decisiones a que se refiere este apartado si consideran que la aplicacin del conjunto de las obligaciones previstas en este real decreto no resulta necesaria, o resulta inadecuada, o podra inducir a error con respecto a los objetivos de la supervisin adicional. Dichas autoridades reevaluarn al menos anualmente las decisiones de exencin total o parcial recogidas en este apartado, y revisarn los indicadores cuantitativos establecidos en el artculo 2 de la ley y la evaluacin de los riesgos asociados a cada grupo.

Tres. Se modifican la letra c) del apartado 1 y el apartado 2 del artculo 3 como sigue:

c) Las sociedades de capital-riesgo.

2. El sector bancario y de servicios de inversin estar formado por las entidades de crdito y empresas de servicios de inversin del conglomerado financiero, as como las dems entidades que integren un grupo o subgrupo consolidable de entidades de crdito o un grupo o subgrupo consolidable de empresas de servicios de inversin.

El sector de seguros estar formado por las entidades aseguradoras y reaseguradoras del conglomerado financiero, as como las dems entidades que integren un grupo o subgrupo consolidable de entidades aseguradoras.

Las sociedades gestoras de instituciones de inversin colectiva y las sociedades gestoras de entidades de capital riesgo se aadirn al sector al que pertenezcan dentro del grupo. Si estas ltimas no pertenecieran exclusivamente a un sector dentro del grupo se aadirn al sector financiero de menor tamao.

Cuatro. Se modifican los apartados 1 y 3 del artculo 4 como sigue:

1. Los clculos previstos en el artculo 2 de la ley se realizarn dos veces al ao en todos los grupos en los que al menos una de las entidades del grupo pertenezca al sector de los seguros y al menos otra al sector bancario y de servicios de inversin.

3. Las autoridades competentes relevantes podrn, de comn acuerdo:

a) Excluir a una entidad al efectuar los clculos previstos en el artculo 2.4 y 5 de la ley salvo que existan pruebas de que la entidad se haya trasladado desde un Estado miembro de la Unin Europea a un tercer pas con objeto de eludir la regulacin.

b) Tomar en consideracin si se respetan los umbrales previstos en la ley durante tres aos consecutivos, para evitar cambios bruscos de rgimen y dejar de tomar en consideracin esta circunstancia si la estructura del grupo sufre cambios significativos.

c) Excluir a una o ms participaciones en el sector de menor dimensin si tales participaciones son determinantes para identificar un conglomerado financiero y no tienen colectivamente inters significativo en relacin con los objetivos de supervisin adicional.

Para los conglomerados financieros ya identificados como tales las decisiones anteriores se tomarn a partir de una propuesta del coordinador de dicho conglomerado.

Cinco. Se modifica la letra c) del artculo 5 como sigue:

c) Otras autoridades competentes interesadas, cuando lo decidan de comn acuerdo las autoridades citadas en los dos prrafos anteriores; a tal efecto, y en ausencia de normas de las Autoridades Europeas de Supervisin al respecto, las autoridades mencionadas en las letras a) y b) tomarn en consideracin especialmente la cuota de mercado de las entidades reguladas del conglomerado en otros Estados miembros de la Unin Europea, en particular si es superior al cinco por ciento, as como la importancia que tenga en el conglomerado cualquier entidad regulada establecida en otro Estado miembro.

Seis. Los apartados 1, 2 y 4 del artculo 6 quedan redactados como sigue:

1. En los supuestos en los que la entidad dominante del conglomerado sea una entidad regulada espaola o cuando todas las autoridades competentes relevantes sean espaolas, se aplicarn las reglas previstas en los apartados 2, 3 y 4.

En los supuestos distintos a los previstos en el prrafo anterior, el coordinador decidir, tras consultar a las dems autoridades competentes relevantes y a la entidad obligada del conglomerado financiero, con arreglo a qu mtodo de los descritos en el anexo se calcularn los requisitos de adecuacin del capital de las entidades reguladas del conglomerado financiero.

2. Los recursos propios computables del conglomerado financiero comprendern el resultado de la suma de:

a) Los recursos propios computables de la entidad de crdito o grupo consolidable de entidades de crdito, que formen parte del conglomerado financiero, tal y como estn definidos en la parte segunda del Reglamento (UE) n. 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crdito y las empresas de inversin, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n. 648/2012.

b) Los recursos propios computables de la empresa de servicios de inversin o grupo consolidable de estas, que formen parte del conglomerado financiero, tal y como estn definidos en la parte segunda del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio de 2013.

c) El patrimonio propio no comprometido de la entidad aseguradora o grupo consolidable de entidades aseguradoras, que formen parte del conglomerado financiero, tal como est definido en el Reglamento de ordenacin y supervisin de los seguros privados, aprobado por el Real Decreto 2486/1998, de 20 de noviembre.

De dicha suma se deducirn:

1. Las participaciones accionariales entre entidades del conglomerado financiero, salvo que su importe haya sido ya eliminado por consolidacin o deducido de los recursos propios computables de las entidades o grupos consolidables integrantes de aqul. Las deducciones se efectuarn por el valor en los libros de la entidad tenedora de tales participaciones.

2. El exceso, en su caso, de aquellos elementos integrantes de los recursos propios computables o patrimonio propio no comprometido que no tenga tal consideracin segn la normativa aplicable a las entidades financieras individuales o grupos financieros consolidables supervisados por la autoridad espaola que acta como coordinador del conglomerado financiero, sobre las exigencias de recursos propios o patrimonio no comprometido mnimos de la entidad financiera individual o grupo consolidable en el que son computables. Para determinar tal exceso se aplicarn primero, de existir, los recursos propios computables de menor calidad de acuerdo con lo establecido en la legislacin sectorial aplicable, y se distribuirn a prorrata aquellos requerimientos cubiertos por los recursos propios del mismo grupo a los de los elementos a excluir.

El coordinador podr establecer que se deduzca de los recursos propios efectivos del conglomerado financiero el importe de aquellas operaciones o compromisos financieros que se lleven a cabo, bien entre las distintas entidades financieras pertenecientes al conglomerado que no sean consolidables entre ellas, bien entre cualquiera de las entidades financieras de dicho grupo y algn tercero, que generen una duplicacin en el cmputo de los recursos propios del conglomerado financiero o debiliten la efectividad de los recursos propios para cubrir prdidas o hacer frente a los riesgos asumidos por el conglomerado financiero en su conjunto.

Asimismo, el coordinador podr autorizar el clculo de los recursos propios computables del conglomerado financiero en base a los estados consolidados sectoriales. A tal fin, se entendern como tales los que agrupen las entidades de crdito y empresas de servicios de inversin por un lado, y por otro las entidades aseguradoras y reaseguradoras.

4. El coordinador podr decidir no incluir una entidad concreta en el clculo de los requisitos de adecuacin del capital adicional en los siguientes casos:

a) Cuando la entidad est situada en un tercer pas donde existan impedimentos legales para la transferencia de la informacin necesaria salvo que existan pruebas de que la entidad se haya trasladado desde un Estado miembro de la Unin Europea a un tercer pas con objeto de eludir la regulacin.

b) Cuando la entidad considerada individualmente presente un inters poco significativo en atencin a los objetivos de la supervisin adicional. Siendo varias las sociedades del grupo en estas circunstancias, no podrn ser excluidas ms que si en su conjunto presentan un inters poco significativo respecto a la finalidad expresada.

c) Cuando la inclusin de la entidad resulte inadecuada o engaosa en relacin con los objetivos de la supervisin adicional. En este caso, y salvo situaciones de urgencia, el coordinador consultar a las dems autoridades competentes relevantes antes de tomar la decisin.

No obstante lo anterior, el coordinador deber reevaluar anualmente los motivos que justificaron la exclusin.

Adicionalmente, cuando una entidad regulada sea excluida en funcin de lo previsto en las letras b) y c), la autoridad competente encargada de su supervisin individual podr solicitar a la entidad obligada del conglomerado financiero informacin que pueda facilitar la supervisin de la entidad regulada.

Siete. Se aaden dos nuevos apartados 6 y 7 al artculo 11 con la siguiente redaccin:

6. Las entidades obligadas de los conglomerados financieros debern remitir anualmente al coordinador informacin detallada acerca de su estructura jurdica y de su estructura de gobernanza y organizativa, incluidas todas las entidades reguladas, las filiales no reguladas y las sucursales importantes. El coordinador facilitar la anterior informacin al Comit Mixto de Autoridades Europeas de Supervisin. Asimismo, las entidades obligadas publicarn anualmente, al nivel del conglomerado financiero, de forma ntegra o mediante referencias a informacin equivalente, una descripcin de su estructura jurdica y de su estructura de gobernanza y organizativa.

7. El coordinador podr realizar pruebas de resistencia al nivel del conglomerado financiero con la periodicidad y el alcance que determine en cada caso. A tal fin, podrn incorporarse parmetros adicionales que contemplen los riesgos especficos asociados a los conglomerados financieros a aquellas pruebas de resistencia que se realicen a nivel sectorial.

Ocho. El apartado 2 del artculo 13 queda redactado como sigue:

2. En el caso de los grupos previstos en el artculo 4.1, la entidad obligada deber remitir al coordinador la informacin que este le requiera en relacin a los clculos previstos en el artculo 2 de la ley, a los efectos de comprobar la sujecin del grupo a las obligaciones relativas a la supervisin adicional, y en relacin al clculo del capital adicional que eventualmente pudiera serle exigible en caso de adquirir la condicin de conglomerado financiero.

Adicionalmente, los grupos previstos en el artculo 2.3.b) remitirn informacin referida al clculo de adecuacin del capital equivalente a al que se prevea para los conglomerados financieros como resultado de la aplicacin del apartado 1.

La entidad obligada a que se refiere el prrafo anterior ser la que corresponda en aplicacin de criterios anlogos a los previstos en el artculo 5.5 de la ley.

Nueve. Los apartados 1 y 2 del artculo 15 quedan redactados como sigue:

1. El Banco de Espaa, la Comisin Nacional del Mercado de Valores y la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones cooperarn estrechamente entre s y con las dems autoridades competentes, para identificar los conglomerados financieros en los que, en su caso, estuvieran incluidas entidades espaolas. A tal efecto, podrn dirigirse a las entidades reguladas que estn bajo su competencia para recabarles, si no estuviera en su poder, la informacin necesaria para llevar a cabo tal labor de identificacin.

Si una autoridad competente considera que una entidad regulada autorizada por ella es miembro de un grupo que podra constituir un conglomerado financiero an sin identificar de conformidad con la ley y este real decreto, lo comunicar a las restantes autoridades competentes implicadas y al Comit Mixto de las Autoridades Europeas de Supervisin.

2. Identificado un conglomerado financiero, el coordinador informar a la entidad obligada del conglomerado financiero a que se refiere el artculo 5.5 de la ley, de tal circunstancia, de su condicin de coordinador, as como del alcance de las obligaciones del conglomerado segn lo previsto en el prrafo primero del artculo 2.1 de este real decreto.

Idntico procedimiento se seguir, a los efectos de lo previsto en el artculo 12, respecto de los grupos a que se refiere el artculo 2.3.a) y b).

Diez. Las letras a) y d) del artculo 16 quedan redactadas como sigue:

a) Identificacin de la estructura jurdica del grupo y de su estructura de gobernanza y organizativa, incluidas todas las entidades reguladas, las filiales no reguladas y las sucursales importantes que pertenezcan al conglomerado financiero y los titulares de participaciones significativas a nivel de la empresa matriz ltima, as como de las autoridades competentes de las entidades reguladas del grupo. Esta informacin ser facilitada por el coordinador al Comit Mixto de las Autoridades Europeas de Supervisin.

d) Identificacin de los principales accionistas y de la direccin del conglomerado financiero y de las entidades reguladas del mismo.

Once. Se suprime la disposicin transitoria primera.

Doce. Se suprime el mtodo 3 del anexo y el mtodo 4 se convierte en el mtodo 3 y queda redactado del siguiente modo:

Mtodo 3: Mtodo combinado.

El clculo de los requisitos de la adecuacin del capital adicional de las entidades reguladas de un conglomerado financiero se podr efectuar mediante la combinacin de los dos mtodos anteriores.


[Bloque 127: #dfcuaa]

Disposicin final cuarta. Ttulo competencial.

1. Este real decreto se dicta al amparo de lo dispuesto en el artculo 149.1, reglas 11. y 13., de la Constitucin Espaola, que atribuyen al Estado la competencia sobre bases de la ordenacin de crdito, banca y seguros y coordinacin de la planificacin general de la actividad econmica, respectivamente.

2. Lo dispuesto en el apartado anterior se entiende sin perjuicio de las competencias que las comunidades autnomas tienen atribuidas en materia de supervisin de entidades de crdito y dentro del marco fijado por el derecho de la Unin Europea.


[Bloque 128: #dfquinta]

Disposicin final quinta. Incorporacin de derecho de la Unin Europea.

Mediante este real decreto se incorporan al derecho espaol la Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, relativa al acceso a la actividad de las entidades de crdito y a la supervisin prudencial de las entidades de crdito y las empresas de inversin, por la que se modifica la Directiva 2002/87/CE y se derogan las Directivas 2006/48/CE y 2006/49/CE; y la Directiva 2011/89/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de noviembre de 2011, por la que se modifican las Directivas 98/78/CE, 2002/87/CE, 2006/48/CE y 2009/138/CE en lo relativo a la supervisin adicional de las entidades financieras que formen parte de un conglomerado financiero.


[Bloque 129: #dfsexta]

Disposicin final sexta. Facultades de desarrollo.

Sin perjuicio de lo previsto en este real decreto y en la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenacin, supervisin y solvencia de entidades de crdito, el Banco de Espaa podr:

a) Hacer uso de las opciones que se atribuyen a las autoridades competentes nacionales en el Reglamento (UE) n. 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crdito y las empresas de inversin, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n. 648/2012 y en la Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, relativa al acceso a la actividad de las entidades de crdito y a la supervisin prudencial de las entidades de crdito y las empresas de inversin, por la que se modifica la Directiva 2002/87/CE y se derogan las Directivas 2006/48/CE y 2006/49/CE.

b) Hacer uso de las opciones que se atribuyen a los Estados miembros en los artculos 412.5, 413.3 y 493.3 del Reglamento (UE) n. 575/2013, de 26 de junio de 2013.

c) Instar a las entidades de crdito y sus grupos a la realizacin de revisiones por expertos independientes sobre aquellos aspectos que considere relevantes a los efectos de las obligaciones de las entidades o grupos establecidas en la normativa de solvencia y, especialmente sobre lo referido a la consistencia y calidad de los datos de los mtodos internos previstos en el mismo.

d) Determinar los tipos de entidades financieras que debern incluirse en el grupo consolidable de entidades de crdito.

e) Recibir las comunicaciones de los restantes organismos responsables de la supervisin individual o en base subconsolidada de las entidades integrantes de un grupo consolidable en el que se integren entidades diferentes de las entidades de crdito cuando el Banco de Espaa sea responsable de la supervisin del citado grupo. Las citadas comunicaciones se realizarn siempre que sea necesario y al menos dos veces al ao. Su contenido ser el relativo a los requerimientos de recursos propios mnimos que, con arreglo a sus normas especficas, sean exigibles de forma individual o subconsolidada a las entidades sujetas a su supervisin, los dficits que presenten en relacin con tales requerimientos mnimos, y las medidas adoptadas para su correccin.

f) Dictar las disposiciones precisas para la debida ejecucin de este real decreto.

Toda norma que se dicte en desarrollo de lo que se prev en el presente real decreto y pueda afectar directamente a entidades financieras sujetas a la supervisin de la Comisin Nacional del Mercado de Valores o de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones requerir informe previo de estos organismos.


[Bloque 130: #dfseptima]

Disposicin final sptima. No incremento de gasto.

Las medidas previstas en este real decreto no supondrn incremento de retribuciones, de dotaciones, ni de otros costes de personal.


[Bloque 131: #dfoctava]

Disposicin final octava. Entrada en vigor.

Este real decreto entrar en vigor el da siguiente al de su publicacin en el Boletn Oficial del Estado.

No obstante lo anterior, para proporcionar en su pgina web la informacin prevista en el artculo 37 de este real decreto, las entidades de crdito contarn con un plazo de tres meses a contar desde la fecha en que el Banco de Espaa publique los desarrollos previstos.


[Bloque 132: #firma]

Dado en Madrid, el 13 de febrero de 2015.

FELIPE R.

El Ministro de Economa y Competitividad,

LUIS DE GUINDOS JURADO

Este documento es de carácter informativo y no tiene valor jurídico.

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