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Real Decreto 304/2014, de 5 de mayo, por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevencin del blanqueo de capitales y de la financiacin del terrorismo.

Publicado en: BOE núm. 110, de 06/05/2014.
Entrada en vigor: 06/05/2014
Departamento: Ministerio de Economa y Competitividad
Referencia: BOE-A-2014-4742
Permalink ELI: https://www.boe.es/eli/es/rd/2014/05/05/304/con

TEXTO ORIGINAL: Texto original publicado el 06/05/2014

Incluye la correccin de errores publicada en BOE nm. 186, de 1 de agosto de 2014. Ref. BOE-A-2014-8278.


[Bloque 2: #preambulo]

El real decreto desarrolla la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevencin del blanqueo de capitales y de la financiacin del terrorismo de acuerdo con la habilitacin al efecto conferida por dicha Ley en su disposicin final quinta.

El blanqueo de capitales y la financiacin del terrorismo se presentan como fenmenos universales y globalizados, que aprovechan las ventajas que ofrece la economa internacional y la paulatina eliminacin de barreras a los intercambios a nivel mundial. Siendo as, la respuesta que la comunidad internacional ha de ofrecer a este fenmeno, debe ser coordinada y global.

La poltica de prevencin del blanqueo de capitales y de la financiacin del terrorismo se ha venido desarrollando en Espaa en consonancia con la evolucin de los estndares internacionales en esta materia. Unos estndares en cuya configuracin Espaa ha colaborado activamente, a travs de su participacin como miembro del Grupo de Accin Financiera Internacional (GAFI), desde su fundacin en 1989. Precisamente, el intenso compromiso con la elaboracin de las nuevas Recomendaciones de GAFI y su posterior aprobacin en febrero de 2012 ha llevado a la adopcin de diferentes iniciativas en el mbito normativo tendentes a incorporar a nuestro Ordenamiento las novedades contenidas en las mismas.

En este sentido, es importante resaltar la modificacin operada en la Ley 10/2010, de28 de abril, mediante la aprobacin de la Ley 19/2013, de 9 de diciembre, de transparencia, acceso a la informacin pblica y buen gobierno, que incorpora, como novedades destacadas, la modificacin del rgimen aplicable a las personas con responsabilidad pblica, la reforma del sistema de diligencia simplificada, la ampliacin de las potestades del Consejo de Ministros a la hora de adoptar sanciones y contramedidas financieras internacionales y el establecimiento de la obligacin de estructurar los procedimientos de control interno a nivel de grupo.

Con la aprobacin del real decreto, se procede, por un lado, a culminar el nuevo enfoque orientado al riesgo de la normativa preventiva en Espaa, incorporando asimismo las principales novedades de la normativa internacional surgidas a partir de la aprobacin de las nuevas Recomendaciones de GAFI.

En este sentido, si bien el enfoque orientado al riesgo estaba ya incorporado en la Ley10/2010, de 28 de abril, este real decreto procede al desarrollo y concrecin de dicho concepto.

Teniendo en cuenta los medios limitados de que disponen los sujetos obligados, se impone adoptar aquellas medidas que permitan incrementar la eficacia y eficiencia en el uso de esos recursos, haciendo ms hincapi en aquellas situaciones, productos y clientes que presentan un nivel de riesgo superior.

De esta forma, los sujetos obligados habrn de analizar los riesgos principales a los que se enfrentan y que variarn en funcin del tipo de negocio, de productos y de clientes con los que establecen relaciones de negocio. A partir de ese anlisis, se ha de proceder a disear las polticas y procedimientos internos, de manera tal que estos se adapten al perfil de riesgo de la entidad, moderndose la intensidad de las medidas de diligencia debida aplicadas, segn las caractersticas concretas del cliente y la operacin.

Un enfoque orientado al riesgo que, no solamente, incrementar la eficiencia de las medidas a aplicar, sino que se presenta, igualmente, como un elemento de flexibilidad de la norma, dirigida a un colectivo muy heterogneo de sujetos. De esta manera, se establecen unos requerimientos bsicos y comunes para todos los sujetos obligados, permitiendo asimismo un margen de adaptacin de la aplicacin de la norma a la realidad especfica de la actividad que cada sujeto desarrolla.

Junto a ello, se procede a un redimensionamiento de las obligaciones de tipo procedimental exigidas a ciertos tipos de sujetos obligados. El objetivo es limitar las obligaciones procedimentales para los sujetos de tamao ms reducido, incrementando la exigencia en funcin de la dimensin y volumen de negocio del sujeto obligado. Un planteamiento que se justifica tanto desde el punto de vista econmico como de gestin del riesgo, que en el caso de entidades de gran tamao, requiere de un tratamiento centralizado, especializado y automatizado.

Es asimismo especialmente relevante el desarrollo del artculo 43 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, por el que se prev la creacin de un Fichero de Titularidades Financieras, cuyo contenido, funcionamiento y posibilidades de acceso este real decreto concreta.

Por ltimo, se lleva a cabo una revisin del esquema institucional dedicado a la prevencin del blanqueo de capitales y la financiacin del terrorismo, con un reforzamiento de la Comisin mediante, la ampliacin de las instituciones en ella participantes y la creacin de un nuevo rgano dependiente de aquella, el Comit de Inteligencia Financiera.

Durante la tramitacin de este reglamento se ha solicitado informe a los vocales miembros de la Comisin de Prevencin del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias, conforme a lo dispuesto en el artculo 44.2.k) de la Ley 10/2010, de 28 de abril.

Asimismo, ha sido sometido a audiencia pblica en la que han participado numerosos organismos y entidades afectados. Por ltimo, se ha solicitado informe a los departamentos ministeriales afectados, al Consejo General del Poder Judicial, al Consejo Fiscal y a la Agencia Espaola de Proteccin de Datos.

En su virtud, a propuesta del Ministro de Economa y Competitividad, con la aprobacin previa del Ministro de Hacienda y Administraciones Pblicas, de acuerdo con el Consejo de Estado y previa deliberacin del Consejo de Ministros en su reunin del da 30 de abril de 2014,

DISPONGO:


[Bloque 3: #aunico]

Artculo nico. Aprobacin del Reglamento de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevencin del blanqueo de capitales y de la financiacin del terrorismo.

Se aprueba el Reglamento de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevencin del blanqueo de capitales y de la financiacin del terrorismo, cuyo texto se incluye a continuacin.


[Bloque 4: #daprimera]

Disposicin adicional primera. Informes del Servicio Ejecutivo de la Comisin en los procedimientos de creacin de entidades financieras y en los procedimientos de evaluacin cautelar de las adquisiciones y de los incrementos de participaciones.

No ser preceptivo informe del Servicio Ejecutivo de la Comisin en los procedimientos de creacin de entidades financieras y en los procedimientos de evaluacin cautelar de las adquisiciones y de los incrementos de participaciones:

a) Cuando la persona o entidad objeto del procedimiento no tenga la condicin de sujeto obligado conforme a lo dispuesto en el artculo 2 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.

b) En las variaciones posteriores en la cadena de sociedades intermedias a travs de la cual un titular instrumente una participacin significativa previamente autorizada.


[Bloque 5: #dasegunda]

Disposicin adicional segunda. No incremento del gasto pblico.

Las medidas incluidas en este real decreto se atendern con las dotaciones presupuestarias ordinarias y no podrn suponer incremento del gasto pblico.


[Bloque 6: #datercera]

Disposicin adicional tercera. Acceso a la informacin por la Agencia Estatal de Administracin Tributaria.

La Agencia Estatal de Administracin Tributaria, para el cumplimiento de las funciones que tiene legalmente atribuidas, podr requerir y obtener la informacin que los sujetos obligados posean o gestionen como consecuencia de las obligaciones de diligencia debida derivadas de la Ley 10/2010, de 28 de abril, en los trminos previstos en el artculo 93 de la Ley General Tributaria.


[Bloque 7: #dtprimera]

Disposicin transitoria primera. Entrada en funcionamiento del Fichero de Titularidades Financieras.

La entrada en funcionamiento del Fichero de Titularidades Financieras, regulado en la seccin 3. del captulo V del reglamento, se producir en la fecha que se determine por Orden del Ministro de Economa y Competitividad y se pondr en conocimiento de las entidades de crdito con una anticipacin mnima de seis meses. La entrada en funcionamiento del fichero deber producirse dentro del plazo mximo de dos aos desde la entrada en vigor del reglamento.

Las entidades de crdito declararn, con carcter previo, al Servicio Ejecutivo de la Comisin, en la forma establecida por ste, la totalidad de las cuentas corrientes, cuentas de ahorros, cuentas de valores y depsitos a plazo vigentes en el momento de entrada en funcionamiento del Fichero de Titularidades Financieras.


[Bloque 8: #dtsegunda]

Disposicin transitoria segunda. Comunicacin sistemtica.

Hasta que se proceda a la designacin por Orden del Ministro de Economa y Competitividad, los sujetos obligados aplicarn en el cumplimiento de lo dispuesto en el artculo 27.1.c) de este reglamento el listado de pases y territorios contenido en el artculo1 del Real Decreto 1080/1991, de 5 de julio, por el que se determinan los pases o territorios a que se refieren los artculos 2, apartado 3, nmero 4, de la Ley 17/1991, de27 de mayo, de medidas fiscales urgentes, y 62 de la Ley 31/1990, de 27 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para 1991, teniendo en cuenta lo establecido en la disposicin adicional primera y en la disposicin transitoria segunda de la Ley 36/2006, de 29 de noviembre, de medidas para la prevencin del fraude fiscal, complementado por Orden ECO/2652/2002, de 24 de octubre, por la que se desarrollan las obligaciones de comunicacin de operaciones en relacin con determinados pases al Servicio Ejecutivo de la Comisin de Prevencin del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias.

La comunicacin sistemtica establecida en el artculo 27.1 e) y f) ser exigible a partir de la fecha que se determine por el Servicio Ejecutivo de la Comisin, quien determinar asimismo la forma y contenido de dichas comunicaciones.

Redactado conforme a la correccin de errores publicada en BOE nm. 186, de 1 de agosto de 2014. Ref. BOE-A-2014-8278.


[Bloque 9: #dttercera]

Disposicin transitoria tercera. Obligaciones de diligencia debida en operaciones ocasionales.

Hasta la entrada en vigor del umbral de identificacin en operaciones ocasionales contemplado en el artculo 4.1 de este Reglamento, se seguirn aplicando los umbrales establecidos en el Real Decreto 925/1995, de 9 de junio, por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, sobre determinadas medidas de prevencin del blanqueo de capitales.


[Bloque 10: #dtcuaa]

Disposicin transitoria cuarta. Titularidad real.

En relacin con los clientes existentes a la fecha de entrada en vigor del reglamento, la inclusin por los sujetos obligados en sus archivos de clientes de los administradores como titulares reales de las personas jurdicas en los supuestos contemplados en el artculo 8.b) de este reglamento se realizar en el plazo mximo de dos aos a contar desde la entrada en vigor de este reglamento.


[Bloque 11: #dtquinta]

Disposicin transitoria quinta. Medidas de diligencia simplificada.

La aplicacin de las medidas simplificadas de diligencia debida del artculo 17 en relacin con los clientes y productos vivos que, a la fecha de entrada en vigor de este reglamento, se beneficiaban del rgimen de diligencia simplificada, se realizar conforme al criterio de riesgo establecido en el reglamento y en el plazo mximo de tres aos a contar desde la entrada en vigor del mismo.

No obstante dicho plazo, en los productos a los que se refiere el artculo 16 a) a d), la comprobacin de la identidad se realizar, en todo caso, antes del pago de la prestacin.


[Bloque 12: #ddunica]

Disposicin derogatoria nica. Derogacin normativa.

A la entrada en vigor de este real decreto quedar derogado el Real Decreto 925/1995, de 9 de junio, por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, sobre determinadas medidas de prevencin del blanqueo de capitales.

En cuanto no se opongan a lo dispuesto en el reglamento, continuarn vigentes la Orden EHA/2963/2005, de 20 de septiembre, reguladora del rgano Centralizado de Prevencin en materia de blanqueo de capitales en el Consejo General del Notariado; la Orden EHA/1439/2006, de 3 de mayo, reguladora de la declaracin de movimientos de medios de pago en el mbito de la prevencin del blanqueo de capitales; la Orden EHA/2619/2006, de28 de julio, por la que se desarrollan determinadas obligaciones de prevencin del blanqueo de capitales de los sujetos obligados que realicen actividad de cambio de moneda o gestin de transferencias con el exterior; la Orden EHA/2444/2007, de 31 de julio, por la que se desarrolla el Reglamento de la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, sobre determinadas medidas de prevencin del blanqueo de capitales, aprobado por Real Decreto 925/1995, de 9 de junio, en relacin con el informe de experto externo sobre los procedimientos y rganos de control interno y comunicacin establecidos para prevenir el blanqueo de capitales; y la Orden EHA/114/2008, 29 de enero, reguladora del cumplimiento de determinadas obligaciones de los notarios en el mbito de la prevencin del blanqueo de capitales.


[Bloque 13: #dfprimera]

Disposicin final primera. Ttulo competencial.

Este real decreto se dicta al amparo del artculo 149.1.11 y 13 de la Constitucin, que atribuyen al Estado, respectivamente, las competencias para dictar las bases de la ordenacin del crdito y las bases y coordinacin de la planificacin general de actividad econmica.


[Bloque 14: #dfsegunda]

Disposicin final segunda. Habilitacin para el desarrollo y aplicacin del reglamento.

Se habilita al Ministro de Economa y Competitividad para dictar las disposiciones de desarrollo y aplicacin a que se refieren los artculos 3.2, 27.1 g), 45.1 y disposicin transitoria primera, y cuantas otras disposiciones y actos de aplicacin sean necesarios para el desarrollo de lo establecido en este reglamento.


[Bloque 15: #dftercera]

Disposicin final tercera. Entrada en vigor.

El presente real decreto entrar en vigor el mismo da de su publicacin en el Boletn Oficial del Estado.

Se excepta de lo anterior el umbral de identificacin en operaciones ocasionales del artculo 4.1, que entrar en vigor a los seis meses de la publicacin de este real decreto en el Boletn Oficial del Estado.


[Bloque 16: #firma]

Dado en Madrid, el 5 de mayo de 2014.

JUAN CARLOS R.

El Ministro de Economa y Competitividad,

LUIS DE GUINDOS JURADO


[Bloque 17: #reglamento]

REGLAMENTO DE LA LEY 10/2010, DE 28 DE ABRIL, DE PREVENCIN DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y DE LA FINANCIACIN DEL TERRORISMO


[Bloque 18: #ci]

CAPTULO I

Disposiciones generales


[Bloque 19: #a1]

Artculo 1. mbito de aplicacin.

Este reglamento regula, en desarrollo de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevencin del blanqueo de capitales y de la financiacin del terrorismo, las obligaciones de los sujetos obligados por dicha ley, relacionados en el artculo 2 de la misma, la organizacin institucional en materia de prevencin del blanqueo de capitales y de la financiacin del terrorismo, las sanciones y contramedidas financieras internacionales y establece la estructura y funcionamiento del Fichero de Titularidades Financieras.


[Bloque 20: #a2]

Artculo 2. Fraccionamiento de operaciones y contravalor en moneda extranjera.

1. Los umbrales cuantitativos establecidos en este reglamento sern aplicables con independencia de que se alcancen en una nica operacin o en varias operaciones ligadas entre s.

2. Las referencias del reglamento a cuantas en euros comprendern su contravalor en moneda extranjera.


[Bloque 21: #a3]

Artculo 3. Actividades excluidas.

1. No estar sujeta a la Ley 10/2010, de 28 de abril, conforme a lo previsto en el artculo 2.3 de la misma, la actividad de cambio de moneda extranjera realizada con carcter accesorio a la actividad principal del titular, cuando concurran todas las circunstancias siguientes:

a) Que la actividad de cambio de moneda extranjera se verifique, exclusivamente, como servicio proporcionado a los clientes de la actividad principal.

b) Que la cantidad cambiada por cliente no exceda de 1.000 euros en cada trimestre natural.

c) Que la actividad de cambio de moneda extranjera sea limitada en trminos absolutos, sin que pueda exceder la cifra de 100.000 euros anuales.

d) Que la actividad de cambio de moneda extranjera sea accesoria a la actividad principal, considerndose como tal aquella que no exceda del 5 por ciento de la facturacin anual del negocio.

2. Quedarn asimismo excluidos los actos notariales y registrales que carezcan de contenido econmico o patrimonial o no sean relevantes a efectos de prevencin del blanqueo de capitales y de la financiacin del terrorismo. A tal efecto, mediante Orden del Ministro de Economa y Competitividad, previo informe del Ministerio de Justicia, se establecer la relacin de tales actos.


[Bloque 22: #cii]

CAPTULO II

De la diligencia debida

Redactado conforme a la correccin de errores publicada en BOE nm. 186, de 1 de agosto de 2014. Ref. BOE-A-2014-8278.


[Bloque 23: #s1]

Seccin 1. Medidas normales de diligencia debida


[Bloque 24: #a4]

Artculo 4. Identificacin formal.

1. Los sujetos obligados identificarn y comprobarn, mediante documentos fehacientes, la identidad de cuantas personas fsicas o jurdicas pretendan establecer relaciones de negocio o intervenir en cualesquiera operaciones ocasionales cuyo importe sea igual o superior a 1.000 euros, con excepcin del pago de premios de loteras y otros juegos de azar, donde proceder la identificacin y comprobacin de la identidad en relacin con aquellos premios cuyo importe sea igual o superior a 2.500 euros, sin perjuicio de lo dispuesto en la Ley 13/2011, de 27 de mayo, de regulacin del juego, y en su normativa de desarrollo.

En las operaciones de envo de dinero y gestin de transferencias deber procederse a la identificacin y comprobacin de la identidad en todo caso.

No ser preceptiva la comprobacin de la identidad en la ejecucin de operaciones cuando no concurran dudas respecto de la identidad del interviniente, quede acreditada su participacin en la operacin mediante su firma manuscrita o electrnica y dicha comprobacin se hubiera practicado previamente en el establecimiento de la relacin de negocios.

2. La comprobacin de la identidad se verificar con carcter previo al establecimiento de la relacin de negocios o de la ejecucin de operaciones ocasionales, sin perjuicio de lo dispuesto en el artculo 12 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.


[Bloque 25: #a5]

Artculo 5. Identificacin formal en el mbito del seguro.

1. Sin perjuicio de lo dispuesto en el artculo 4.2, los sujetos obligados identificarn y comprobarn, mediante documentos fehacientes, la identidad del tomador del seguro, con carcter previo a la celebracin del contrato.

2. Los sujetos obligados registrarn la identidad del beneficiario o beneficiarios del seguro tan pronto como sean designados por el tomador del seguro. En el caso de beneficiarios designados de forma genrica, por testamento o por otros medios, los sujetos obligados obtendrn la informacin necesaria para establecer la identidad del beneficiario en el momento del pago.

En todo caso, la comprobacin mediante documentos fehacientes de la identidad del beneficiario o beneficiarios del seguro de vida deber realizarse con carcter previo al pago de la prestacin derivada del contrato o al ejercicio por el tomador de los derechos de rescate, anticipo o pignoracin conferidos por la pliza.

La informacin obtenida deber ser registrada y conservada, de acuerdo con lo establecido en el artculo 28.

3. En los casos en que no resulte posible la aplicacin de lo previsto en el apartado anterior, los sujetos obligados procedern a realizar el examen especial a que se refiere el artculo 17 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.


[Bloque 26: #a6]

Artculo 6. Documentos fehacientes a efectos de identificacin formal.

1. Se considerarn documentos fehacientes, a efectos de identificacin formal, los siguientes:

a) Para las personas fsicas de nacionalidad espaola, el Documento Nacional de Identidad.

Para las personas fsicas de nacionalidad extranjera, la Tarjeta de Residencia, la Tarjeta de Identidad de Extranjero, el Pasaporte o, en el caso de ciudadanos de la Unin Europea o del Espacio Econmico Europeo, el documento, carta o tarjeta oficial de identidad personal expedido por las autoridades de origen. Ser asimismo documento vlido para la identificacin de extranjeros el documento de identidad expedido por el Ministerio de Asuntos Exteriores y de Cooperacin para el personal de las representaciones diplomticas y consulares de terceros pases en Espaa.

Excepcionalmente, los sujetos obligados podrn aceptar otros documentos de identidad personal expedidos por una autoridad gubernamental siempre que gocen de las adecuadas garantas de autenticidad e incorporen fotografa del titular.

b) Para las personas jurdicas, los documentos pblicos que acrediten su existencia y contengan su denominacin social, forma jurdica, domicilio, la identidad de sus administradores, estatutos y nmero de identificacin fiscal.

En el caso de personas jurdicas de nacionalidad espaola, ser admisible, a efectos de identificacin formal, certificacin del Registro Mercantil provincial, aportada por el cliente u obtenida mediante consulta telemtica.

2. En los casos de representacin legal o voluntaria, la identidad del representante y de la persona o entidad representada, ser comprobada documentalmente. A estos efectos, deber obtenerse copia del documento fehaciente a que se refiere el apartado precedente correspondiente tanto al representante como a la persona o entidad representada, as como el documento pblico acreditativo de los poderes conferidos. Ser admisible la comprobacin mediante certificacin del Registro Mercantil provincial, aportada por el cliente, u obtenida mediante consulta telemtica.

3. Los sujetos obligados identificarn y comprobarn mediante documentos fehacientes la identidad de todos los partcipes de las entidades sin personalidad jurdica. No obstante, en el supuesto de entidades sin personalidad jurdica que no ejerzan actividades econmicas bastar, con carcter general, con la identificacin y comprobacin mediante documentos fehacientes de la identidad de la persona que acte por cuenta de la entidad.

En el supuesto de fondos de inversin, la obligacin de identificacin y comprobacin de la identidad de los partcipes se realizar conforme a lo dispuesto en el artculo 40.3 de la Ley 35/2003, de 4 de noviembre, de Instituciones de Inversin Colectiva.

En los fideicomisos anglosajones (trusts) u otros instrumentos jurdicos anlogos que, no obstante carecer de personalidad jurdica, puedan actuar en el trfico econmico, los sujetos obligados requerirn el documento constitutivo, sin perjuicio de proceder a la identificacin y comprobacin de la identidad de la persona que acte por cuenta de los beneficiarios o de acuerdo con los trminos del fideicomiso, o instrumento jurdico. A estos efectos, los fiduciarios comunicarn su condicin a los sujetos obligados cuando, como tales, pretendan establecer relaciones de negocio o intervenir en cualesquiera operaciones. En aquellos supuestos en que un fiduciario no declare su condicin de tal y se determine esta circunstancia por el sujeto obligado, se pondr fin a la relacin de negocios, procediendo a realizar el examen especial a que se refiere el artculo 17 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.

4. Los documentos de identificacin debern encontrarse en vigor en el momento de establecer relaciones de negocio o ejecutar operaciones ocasionales. En el supuesto de personas jurdicas, la vigencia de los datos consignados en la documentacin aportada deber acreditarse mediante una declaracin responsable del cliente.

Redactado el apartado 3 conforme a la correccin de errores publicada en BOE nm. 186, de 1 de agosto de 2014. Ref. BOE-A-2014-8278.


[Bloque 27: #a7]

Artculo 7. Obligaciones de identificacin de las entidades gestoras de instituciones de inversin colectiva.

Las entidades gestoras de instituciones de inversin colectiva considerarn clientes a las entidades comercializadoras de instituciones de inversin colectiva siempre que stas tengan la consideracin de sujeto obligado conforme a la Ley 10/2010, de 28 de abril, en relacin con las cuentas globales a las que se refiere el artculo 40.3 de la Ley 35/2003, de 4 de noviembre, de Instituciones de Inversin Colectiva.


[Bloque 28: #a8]

Artculo 8. Titular real.

Tendrn la consideracin de titulares reales:

a) La persona o personas fsicas por cuya cuenta se pretenda establecer una relacin de negocios o intervenir en cualesquiera operaciones.

b) La persona o personas fsicas que en ltimo trmino posean o controlen, directa o indirectamente, un porcentaje superior al 25 por ciento del capital o de los derechos de voto de una persona jurdica, o que a travs de acuerdos o disposiciones estatutarias o por otros medios ejerzan el control, directo o indirecto, de la gestin de una persona jurdica.

El sujeto obligado deber documentar las acciones que ha realizado a fin de determinar la persona fsica que, en ltimo trmino, posea o controle, directa o indirectamente, un porcentaje superior al 25 por ciento del capital o de los derechos de voto de la persona jurdica, o que por otros medios ejerza el control, directo o indirecto, de la persona jurdica y, en su caso, los resultados infructuosos de las mismas.

Cuando no exista una persona fsica que posea o controle, directa o indirectamente, un porcentaje superior al 25 por ciento del capital o de los derechos de voto de la persona jurdica, o que por otros medios ejerza el control, directo o indirecto, de la persona jurdica, se considerar que ejerce dicho control el administrador o administradores. Cuando el administrador designado fuera una persona jurdica, se entender que el control es ejercido por la persona fsica nombrada por el administrador persona jurdica.

Las presunciones a las que se refiere el prrafo anterior se aplicarn salvo prueba en contrario.

c) La persona o personas fsicas que sean titulares o ejerzan el control del 25 por ciento o ms de los bienes de un instrumento o persona jurdicos que administre o distribuya fondos, o, cuando los beneficiarios estn an por designar, la categora de personas en beneficio de la cual se ha creado o acta principalmente la persona o instrumento jurdicos. Cuando no exista una persona fsica que posea o controle directa o indirectamente el 25 por ciento o ms de los bienes mencionados en el apartado anterior, tendrn consideracin de titular real la persona o personas fsicas en ltima instancia responsables de la direccin y gestin del instrumento o persona jurdicos, incluso a travs de una cadena de control o propiedad.

Tendrn la consideracin de titulares reales las personas naturales que posean o controlen un 25 por ciento o ms de los derechos de voto del Patronato, en el caso de una fundacin, o del rgano de representacin, en el de una asociacin, teniendo en cuenta los acuerdos o previsiones estatutarias que puedan afectar a la determinacin de la titularidad real.

Cuando no exista una persona o personas fsicas que cumplan los criterios establecidos en el prrafo anterior, tendrn la consideracin de titulares reales los miembros del Patronato y, en el caso de asociaciones, los miembros del rgano de representacin o Junta Directiva.


[Bloque 29: #a9]

Artculo 9. Identificacin del titular real.

1. Los sujetos obligados identificarn al titular real y adoptarn medidas adecuadas en funcin del riesgo a fin de comprobar su identidad con carcter previo al establecimiento de relaciones de negocio, la ejecucin de transferencias electrnicas por importe superior a 1.000 euros o a la ejecucin de otras operaciones ocasionales por importe superior a 15.000 euros.

La identificacin y comprobacin de la identidad del titular real podr realizarse, con carcter general, mediante una declaracin responsable del cliente o de la persona que tenga atribuida la representacin de la persona jurdica, A estos efectos, los administradores de las sociedades u otras personas jurdicas debern obtener y mantener informacin adecuada, precisa y actualizada sobre la titularidad real de las mismas.

No obstante lo dispuesto en el prrafo anterior, ser preceptiva la obtencin por el sujeto obligado de documentacin adicional o de informacin de fuentes fiables independientes cuando el cliente, el titular real, la relacin de negocios o la operacin presenten riesgos superiores al promedio.

2. Proceder en todo caso la acreditacin de la titularidad real mediante la obtencin de informacin documental o de fuentes fiables independientes en los siguientes supuestos:

a) Cuando existan indicios de que la identidad del titular real declarada por el cliente no es exacta o veraz.

b) Cuando concurran circunstancias que determinen el examen especial de conformidad con el artculo 17 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, o la comunicacin por indicio de conformidad con el artculo 18 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.

3. Los sujetos obligados adoptarn medidas adecuadas para determinar la estructura de propiedad o de control de las personas e instrumentos jurdicos y no establecern o mantendrn relaciones de negocio con personas o instrumentos jurdicos cuya estructura de propiedad o de control no haya podido determinarse.

A estos efectos, los sujetos obligados requerirn de sus clientes la informacin y documentacin necesarias para determinar la estructura de propiedad o control. En caso de resistencia o negativa del cliente a proporcionar la informacin o documentacin requerida, los sujetos obligados se abstendrn de establecer o mantener la relacin de negocios o de ejecutar la operacin.

4. No ser preceptiva la identificacin de los accionistas o titulares reales de empresas cotizadas o de sus filiales participadas mayoritariamente cuando aqullas estn sometidas a obligaciones de informacin que aseguren la adecuada transparencia de su titularidad real.

5. En relacin con los fideicomisos anglosajones (trusts), los sujetos obligados identificarn y adoptarn medidas adecuadas a fin de comprobar la identidad del fideicomitente, de los fideicomisarios, del protector, de los beneficiarios o clases de beneficiarios y de cualquier otra persona fsica que ejerza el control efectivo final sobre el fideicomiso, incluso a travs de una cadena de control o propiedad. En el caso de beneficiarios designados por caractersticas o clases, deber obtenerse la informacin necesaria para establecer la identidad del beneficiario en el momento del pago o cuando el beneficiario pretenda ejercer los derechos conferidos.

En el supuesto de instrumentos jurdicos anlogos al fideicomiso anglosajn, los sujetos obligados identificarn y adoptarn medidas adecuadas a fin de comprobar la identidad de las personas que ocupen posiciones equivalentes o similares a las indicadas en el prrafo anterior.

6. Para el cumplimiento de la obligacin de identificacin y comprobacin de la identidad del titular real establecida en este artculo, los sujetos obligados podrn acceder a la base de datos de titularidad real del Consejo General del Notariado previa celebracin del correspondiente acuerdo de formalizacin, en los trminos previstos en el artculo 8 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.

Redactado el apartado 5 conforme a la correccin de errores publicada en BOE nm. 186, de 1 de agosto de 2014. Ref. BOE-A-2014-8278.


[Bloque 30: #a10]

Artculo 10. Propsito e ndole de la relacin de negocios.

1. Los sujetos obligados recabarn de sus clientes informacin a fin de conocer la naturaleza de su actividad profesional o empresarial. La actividad declarada por el cliente ser registrada por el sujeto obligado con carcter previo al inicio de la relacin de negocios.

2. Los sujetos obligados comprobarn las actividades declaradas por los clientes en los siguientes supuestos:

a) Cuando el cliente o la relacin de negocios presenten riesgos superiores al promedio, por disposicin normativa o porque as se desprenda del anlisis de riesgo del sujeto obligado.

b) Cuando del seguimiento de la relacin de negocios resulte que las operaciones activas o pasivas del cliente no se corresponden con su actividad declarada o con sus antecedentes operativos.

3. Las acciones de comprobacin de la actividad profesional o empresarial declarada se graduarn en funcin del riesgo y se realizarn mediante documentacin aportada por el cliente, o mediante la obtencin de informacin de fuentes fiables independientes. Asimismo, los sujetos obligados podrn comprobar la actividad profesional o empresarial de los clientes mediante visitas presenciales a las oficinas, almacenes o locales declarados por el cliente como lugares donde ejerce su actividad mercantil, dejando constancia por escrito del resultado de dicha visita.

4. Se comprobar en todo caso la actividad declarada cuando concurran circunstancias que determinen el examen especial de conformidad con el artculo 17 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, o la comunicacin por indicio de conformidad con el artculo 18 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.


[Bloque 31: #a11]

Artculo 11. Seguimiento continuo de la relacin de negocios.

1. Los sujetos obligados realizarn un escrutinio de las operaciones efectuadas a lo largo de la relacin de negocio a fin de garantizar que coincidan con la actividad profesional o empresarial del cliente y con sus antecedentes operativos. Los sujetos obligados incrementarn el seguimiento cuando aprecien riesgos superiores al promedio por disposicin normativa o porque as se desprenda del anlisis de riesgo del sujeto obligado.

El escrutinio tendr carcter integral, debiendo incorporar todos los productos del cliente con el sujeto obligado y, en su caso, con otras sociedades del grupo.

2. Los sujetos obligados realizarn peridicamente procesos de revisin con objeto de asegurar que los documentos, datos e informaciones obtenidos como consecuencia de la aplicacin de las medidas de debida diligencia se mantengan actualizados y se encuentren vigentes.

El manual a que se refiere el artculo 33 determinar, en funcin del riesgo, la periodicidad de los procesos de revisin documental que para los clientes de riesgo superior al promedio ser, como mnimo, anual.


[Bloque 32: #a12]

Artculo 12. Diligencia debida y prohibicin de revelacin.

Con independencia de cualquier excepcin, exencin o umbral, si durante el establecimiento o en el curso de una relacin de negocios o de la ejecucin de operaciones surgieran indicios o certeza de blanqueo de capitales o de financiacin del terrorismo, los sujetos obligados procedern a identificar y verificar la identidad del cliente y del titular real con carcter previo al cumplimiento de lo dispuesto en los artculos 17 y 18 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.

No obstante, en estos casos, los sujetos obligados debern tener en cuenta el riesgo de revelacin, pudiendo omitir la prctica de las medidas de diligencia debida previstas en el prrafo precedente cuando consideren razonablemente que revelaran al cliente o potencial cliente el examen o comunicacin de la operacin.


[Bloque 33: #a13]

Artculo 13. Aplicacin por terceros de las medidas de diligencia debida.

1. Para la aplicacin de las medidas de diligencia debida, los sujetos obligados podrn recurrir a terceros sometidos a obligaciones de prevencin del blanqueo de capitales y de la financiacin del terrorismo, en los trminos establecidos en el artculo 8 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.

2. Las respectivas obligaciones de las partes se incluirn en un acuerdo escrito de formalizacin de la aplicacin por terceros de las medidas de diligencia debida. Conforme al citado acuerdo, el sujeto obligado exigir en todo caso al tercero:

a) Que le remita inmediatamente la informacin sobre el cliente.

b) Que le remita inmediatamente, cuando as lo solicite el sujeto obligado, copia de los documentos que acrediten la informacin suministrada sobre dicho cliente.

Los acuerdos de formalizacin podrn abarcar la totalidad de las medidas de diligencia debida, con excepcin del seguimiento continuo de la relacin de negocios, afectando a todos los datos que el tercero mantenga sobre el cliente, mediante la adopcin de acuerdos generales; o solamente uno o varios elementos concretos de las medidas de diligencia debida, mediante la adopcin de acuerdos particulares.

3. En todo caso, el sujeto obligado deber comprobar que el tercero se encuentra sometido a las obligaciones en materia de prevencin de blanqueo de capitales y de financiacin del terrorismo y es objeto de supervisin en estas materias, adoptando asimismo medidas razonables a fin de determinar que cuenta con procedimientos adecuados para el cumplimiento de las medidas de diligencia debida y conservacin de documentos.

4. Los sujetos obligados podrn aceptar medidas de diligencia debida practicadas por sus filiales o sucursales domiciliadas en terceros pases siempre que el grupo establezca y aplique medidas comunes de diligencia debida y de registro de operaciones, y tenga aprobados unos controles internos en materia de blanqueo de capitales y de financiacin del terrorismo cuya supervisin est atribuida a un rgano de control interno con facultades a nivel de grupo.


[Bloque 34: #a14]

Artculo 14. Acuerdos relativos al acceso a la informacin de identificacin de las personas con responsabilidad pblica.

Para la determinacin de la condicin de persona con responsabilidad pblica, familiar o allegado de aqul, los sujetos obligados podrn acceder a los ficheros creados al amparo de lo establecido en el artculo 15.1 de la Ley 10 /2010, de 28 de abril por otros sujetos obligados, por los rganos centralizados de prevencin a los que se refiere el artculo 44 de este reglamento o por terceros. En estos supuestos, los acuerdos que formalicen dicho acceso incluirn las respectivas obligaciones de las partes a fin de cumplir con las limitaciones y requisitos establecidos por la Ley Orgnica 15/1999, de 13 de diciembre, de Proteccin de Datos de Carcter Personal y su normativa de desarrollo, en particular en lo referido a la seguridad en la transmisin de los datos y a los procedimientos a adoptar para garantizar la actualizacin continua de los datos contenidos en los ficheros.


[Bloque 35: #s2]

Seccin 2. Medidas simplificadas de diligencia debida


[Bloque 36: #a15]

Artculo 15. Clientes susceptibles de aplicacin de medidas simplificadas de diligencia debida.

Los sujetos obligados podrn aplicar, en funcin del riesgo, medidas simplificadas de diligencia debida respecto de los siguientes clientes:

a) Las entidades de derecho pblico de los Estados miembros de la Unin Europea o de pases terceros equivalentes.

b) Las sociedades u otras personas jurdicas controladas o participadas mayoritariamente por entidades de derecho pblico de los Estados miembros de la Unin Europea o de pases terceros equivalentes.

c) Las entidades financieras, exceptuadas las entidades de pago, domiciliadas en la Unin Europea o en pases terceros equivalentes que sean objeto de supervisin para garantizar el cumplimiento de las obligaciones de prevencin del blanqueo de capitales y de la financiacin del terrorismo.

d) Las sucursales o filiales de entidades financieras, exceptuadas las entidades de pago, domiciliadas en la Unin Europea o en pases terceros equivalentes, cuando estn sometidas por la matriz a procedimientos de prevencin del blanqueo de capitales y de la financiacin del terrorismo.

e) Las sociedades cotizadas cuyos valores se admitan a negociacin en un mercado regulado de la Unin Europea o de pases terceros equivalentes as como sus sucursales y filiales participadas mayoritariamente.


[Bloque 37: #a16]

Artculo 16. Productos u operaciones susceptibles de aplicacin de medidas simplificadas de diligencia debida.

Los sujetos obligados podrn aplicar, en funcin del riesgo, medidas simplificadas de diligencia debida respecto de los siguientes productos u operaciones:

a) Las plizas de seguro de vida cuya prima anual no exceda de 1.000 euros o cuya prima nica no exceda de 2.500 euros.

b) Los instrumentos de previsin social complementaria enumerados en el artculo51 de la Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Fsicas y de modificacin parcial de los Impuestos sobre Sociedades, sobre la Renta de No Residentes y sobre el Patrimonio, cuando la liquidez se encuentre limitada a los supuestos contemplados en la normativa de planes y fondos de pensiones y no puedan servir de garanta para un prstamo.

c) Los seguros colectivos que instrumenten compromisos por pensiones a que se refiere la disposicin adicional primera del texto refundido de la Ley de Regulacin de los Planes y Fondos de Pensiones, aprobado por Real Decreto Legislativo 1/2002, de 29 de noviembre, cuando cumplan los siguientes requisitos:

1. Que instrumenten compromisos por pensiones que tengan su origen en un convenio colectivo o en un expediente de regulacin de empleo, entendido como la extincin de las relaciones laborales en virtud de un despido colectivo del artculo 51 del texto refundido de la Ley del Estatuto de los Trabajadores, aprobado por Real Decreto Legislativo 1/1995, de 24 de marzo, o de resolucin judicial adoptada en el seno de un procedimiento concursal.

2. Que no admitan el pago de primas por parte del trabajador asegurado que, sumadas a las abonadas por el empresario tomador del seguro, supongan un importe superior a los lmites establecidos por el artculo 52.1.b) de la Ley 35/2006, de 28 de noviembre, para los instrumentos de previsin social complementaria enumerados en su artculo 51.

3. Que no puedan servir de garanta para un prstamo y no contemplen otros supuestos de rescate distintos a los excepcionales de liquidez recogidos en la normativa de planes de pensiones o a los recogidos en el artculo 29 del Real Decreto 1588/1999, de 15 de octubre, por el que se aprueba el Reglamento sobre la instrumentacin de los compromisos por pensiones de las empresas con los trabajadores y beneficiarios.

d) Las plizas del ramo de vida que garanticen exclusivamente el riesgo de fallecimiento, incluidas las que contemplen adems garantas complementarias de indemnizacin pecuniaria por invalidez permanente o parcial, total o absoluta o incapacidad temporal, enfermedad grave y dependencia.

e) El dinero electrnico cuando no pueda recargarse y el importe almacenado no exceda de 250 euros o cuando, en caso de que pueda recargarse, el importe total disponible en un ao natural est limitado a 2.500 euros, salvo cuando el titular del dinero electrnico solicite el reembolso de una cantidad igual o superior a 1.000 euros en el curso de ese mismo ao natural. Se excluye el dinero electrnico emitido contra entrega de los medios de pago a que se refiere el artculo 34.2.a) de la Ley 10/2010, de28 de abril.

f) Los giros postales de las Administraciones Pblicas o de sus organismos dependientes y los giros postales oficiales para pagos del Servicio Postal con origen y destino en el propio Servicio de Correos.

g) Los cobros o pagos derivados de comisiones generadas por reservas en el sector turstico que no superen los 1.000 euros.

h) Los contratos de crdito al consumo por importe inferior a 2.500 euros siempre que el reembolso se realice exclusivamente mediante cargo en una cuenta corriente abierta a nombre del deudor en una entidad de crdito domiciliada en la Unin Europea o en pases terceros equivalentes.

i) Los prstamos sindicados en los que el banco agente sea una entidad de crdito domiciliada en la Unin Europea o en pases terceros equivalentes, respecto de las entidades participantes que no tengan la condicin de banco agente.

j) Los contratos de tarjeta de crdito cuyo lmite no supere los 5.000 euros, cuando el reembolso del importe dispuesto nicamente pueda realizase desde una cuenta abierta a nombre del cliente en una entidad de crdito domiciliada en la Unin Europea o pas tercero equivalente.


[Bloque 38: #a17]

Artculo 17. Medidas simplificadas de diligencia debida.

1. En los supuestos previstos en los artculos precedentes, los sujetos obligados podrn aplicar, en funcin del riesgo y, en sustitucin de las medidas normales de diligencia debida, una o varias de las siguientes medidas:

a) Comprobar la identidad del cliente o del titular real nicamente cuando se supere un umbral cuantitativo con posterioridad al establecimiento de la relacin de negocios.

b) Reducir la periodicidad del proceso de revisin documental.

c) Reducir el seguimiento de la relacin de negocios y el escrutinio de las operaciones que no superen un umbral cuantitativo.

d) No recabar informacin sobre la actividad profesional o empresarial del cliente, infiriendo el propsito y naturaleza por el tipo de operaciones o relacin de negocios establecida.

2. Las medidas simplificadas de diligencia debida debern ser congruentes con el riesgo. No podrn aplicarse medidas simplificadas de diligencia debida o, en su caso, cesar la aplicacin de las mismas cuando concurran o surjan indicios o certeza de blanqueo de capitales o de financiacin del terrorismo o riesgos superiores al promedio.


[Bloque 39: #a18]

Artculo 18. Compraventa minorista.

1. En las operaciones de compraventa minorista los sujetos obligados a que se refieren los prrafos q) y r) del artculo 2.1 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, procedern a la identificacin formal del cliente en la forma establecida en los artculos 4 y 6 de este reglamento y conservarn la documentacin en los trminos establecidos en los artculos 28 y 29. Alternativamente, los datos identificativos de los clientes y de las operaciones se harn constar en un libro-registro, en soporte fsico o electrnico, que estar a disposicin de la Comisin de Prevencin del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias (en adelante la Comisin), de sus rganos de apoyo o de cualquier otra autoridad pblica legalmente habilitada. A estos efectos, se reputar vlido el libro-registro a que se refiere el artculo 91 del Real Decreto 197/1988, de 22 de febrero, por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 17/1985, de 1 de julio, de objetos fabricados con metales preciosos.

La aplicacin de lo establecido en este apartado por los sujetos obligados a que se refieren los prrafos q) y r) del artculo 2.1 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, permitir entender cumplidas las obligaciones de diligencia debida respecto de las operaciones de compraventa minorista.

2. A los efectos de este artculo, se considerar compraventa minorista la realizada con clientes que no intervengan en su condicin de profesionales, en establecimientos abiertos al pblico.


[Bloque 40: #s3]

Seccin 3. Medidas reforzadas de diligencia debida


[Bloque 41: #a19]

Artculo 19. Supuestos de aplicacin de medidas reforzadas de diligencia debida.

1. Los sujetos obligados aplicarn, adems de las medidas normales de diligencia debida, medidas reforzadas de diligencia debida en las reas de negocio, actividades, productos, servicios, canales de distribucin o comercializacin, relaciones de negocio y operaciones que presenten un riesgo ms elevado de blanqueo de capitales o de financiacin del terrorismo.

2. En todo caso, los sujetos obligados aplicarn medidas reforzadas de diligencia debida en los siguientes supuestos:

a) Servicios de banca privada.

b) Operaciones de envo de dinero cuyo importe, bien singular, bien acumulado por trimestre natural supere los 3.000 euros.

c) Operaciones de cambio de moneda extranjera cuyo importe, bien singular, bien acumulado por trimestre natural supere los 6.000 euros.

d) Relaciones de negocios y operaciones con sociedades con acciones al portador, que estn permitidas conforme a lo dispuesto en el artculo 4.4 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.

e) Relaciones de negocio y operaciones con clientes de pases, territorios o jurisdicciones de riesgo, o que supongan transferencia de fondos de o hacia tales pases, territorios o jurisdicciones, incluyendo en todo caso, aquellos pases para los que el Grupo de Accin Financiera (GAFI) exija la aplicacin de medidas de diligencia reforzada.

f) Transmisin de acciones o participaciones de sociedades preconstituidas. A estos efectos, se entender por sociedades preconstituidas aquellas constituidas sin actividad econmica real para su posterior transmisin a terceros.

3. Sin perjuicio de lo dispuesto en este artculo, los sujetos obligados determinarn en los procedimientos de control interno a que se refiere el artculo 31, otras situaciones que, conforme a su anlisis de riesgo, requieran la aplicacin de medidas reforzadas de diligencia debida.

Para la determinacin de esos supuestos de riesgo superior, los sujetos obligados tendrn en consideracin, entre otros, los siguientes factores:

a) Caractersticas del cliente:

1. Clientes no residentes en Espaa.

2. Sociedades cuya estructura accionarial y de control no sea transparente o resulte inusual o excesivamente compleja.

3. Sociedades de mera tenencia de activos.

b) Caractersticas de la operacin, relacin de negocios o canal de distribucin:

1. Relaciones de negocio y operaciones en circunstancias inusuales.

2. Relaciones de negocio y operaciones con clientes que empleen habitualmente medios de pago al portador.

3. Relaciones de negocio y operaciones ejecutadas a travs de intermediarios.


[Bloque 42: #a20]

Artculo 20. Medidas reforzadas de diligencia debida.

1. En los supuestos de riesgo superior al promedio previstos en el artculo precedente o que se hubieran determinado por el sujeto obligado conforme a su anlisis de riesgo, los sujetos obligados comprobarn en todo caso las actividades declaradas por sus clientes y la identidad del titular real, en los trminos previstos en los artculos 9.1 y 10.2.

Adicionalmente se aplicarn, en funcin del riesgo, una o varias de las siguientes medidas:

a) Actualizar los datos obtenidos en el proceso de aceptacin del cliente.

b) Obtener documentacin o informacin adicional sobre el propsito e ndole de la relacin de negocios.

c) Obtener documentacin o informacin adicional sobre el origen de los fondos.

d) Obtener documentacin o informacin adicional sobre el origen del patrimonio del cliente.

e) Obtener documentacin o informacin sobre el propsito de las operaciones.

f) Obtener autorizacin directiva para establecer o mantener la relacin de negocios o ejecutar la operacin.

g) Realizar un seguimiento reforzado de la relacin de negocio, incrementando el nmero y frecuencia de los controles aplicados y seleccionando patrones de operaciones para examen.

h) Examinar y documentar la congruencia de la relacin de negocios o de las operaciones con la documentacin e informacin disponible sobre el cliente.

i) Examinar y documentar la lgica econmica de las operaciones.

j) Exigir que los pagos o ingresos se realicen en una cuenta a nombre del cliente, abierta en una entidad de crdito domiciliada en la Unin Europea o en pases terceros equivalentes.

k) Limitar la naturaleza o cuanta de las operaciones o los medios de pago empleados.

2. Los sujetos obligados incluirn al beneficiario de la pliza de seguro de vida como un factor de riesgo relevante a efectos de determinar la procedencia de aplicar medidas reforzadas de diligencia debida. En los casos en que el beneficiario presente un riesgo superior al promedio, las medidas reforzadas de diligencia debida incluirn medidas adecuadas para identificar y comprobar la identidad del titular real del beneficiario con carcter previo al pago de la prestacin derivada del contrato o al ejercicio por el tomador de los derechos de rescate, anticipo o pignoracin conferidos por la pliza.


[Bloque 43: #a21]

Artculo 21. Requisitos en las relaciones de negocio y operaciones no presenciales.

1. Los sujetos obligados podrn establecer relaciones de negocio o ejecutar operaciones a travs de medios telefnicos, electrnicos o telemticos con clientes que no se encuentren fsicamente presentes, siempre que concurra alguna de las siguientes circunstancias:

a) La identidad del cliente quede acreditada de conformidad con lo dispuesto en la normativa aplicable sobre firma electrnica.

b) La identidad del cliente quede acreditada mediante copia del documento de identidad, de los establecidos en el artculo 6, que corresponda, siempre que dicha copia est expedida por un fedatario pblico.

c) El primer ingreso proceda de una cuenta a nombre del mismo cliente abierta en una entidad domiciliada en Espaa, en la Unin Europea o en pases terceros equivalentes.

d) La identidad del cliente quede acreditada mediante el empleo de otros procedimientos seguros de identificacin de clientes en operaciones no presenciales, siempre que tales procedimientos hayan sido previamente autorizados por el Servicio Ejecutivo de la Comisin de Prevencin del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias (en adelante, Servicio Ejecutivo de la Comisin).

En todo caso, en el plazo de un mes desde el establecimiento de la relacin de negocios no presencial, los sujetos obligados debern obtener de estos clientes una copia de los documentos necesarios para practicar la diligencia debida.

2. Los criterios para la acreditacin de la identidad del cliente en relacin con los sujetos obligados sometidos a la Ley 13/2011, de 27 de mayo, de regulacin del juego, y en su normativa de desarrollo, se determinarn en el proceso de concesin de licencias generales por la Direccin General de Ordenacin del Juego, previo informe favorable del Servicio Ejecutivo de la Comisin.


[Bloque 44: #a22]

Artculo 22. Pases, territorios o jurisdicciones de riesgo.

1. Los sujetos obligados considerarn como pases, territorios o jurisdicciones de riesgo los siguientes:

a) Pases, territorios o jurisdicciones que no cuenten con sistemas adecuados de prevencin del blanqueo de capitales y de la financiacin del terrorismo.

b) Pases, territorios o jurisdicciones sujetos a sanciones, embargos o medidas anlogas aprobadas por la Unin Europea, las Naciones Unidas u otras organizaciones internacionales.

c) Pases, territorios o jurisdicciones que presenten niveles significativos de corrupcin u otras actividades criminales.

d) Pases, territorios o jurisdicciones en los que se facilite financiacin u apoyo a actividades terroristas.

e) Pases, territorios o jurisdicciones que presenten un sector financiero extraterritorial significativo (centros off-shore).

f) Pases, territorios o jurisdicciones que tengan la consideracin de parasos fiscales.

2. En la determinacin de los pases, territorios o jurisdicciones de riesgo los sujetos obligados recurrirn a fuentes crebles, tales como los Informes de Evaluacin Mutua del Grupo de Accin Financiera (GAFI) o sus equivalentes regionales o los Informes de otros organismos internacionales.

La Comisin publicar orientaciones para asistir a los sujetos obligados en la determinacin del riesgo geogrfico.


[Bloque 45: #ciii-2]

CAPTULO III

De las obligaciones de informacin


[Bloque 46: #s1-2]

Seccin 1. Obligaciones de comunicacin


[Bloque 47: #a23]

Artculo 23. Alertas.

Los procedimientos de control interno a que se refiere el artculo 31 determinarn, en funcin del riesgo, alertas adecuadas por tipologa, intervinientes y cuanta de las operaciones. Las alertas generadas sern revisadas a efectos de determinar si procede el examen especial de la operacin, de conformidad con lo establecido en el artculo 25.

En el caso de sujetos obligados cuyo nmero anual de operaciones exceda de 10.000, ser preceptiva la implantacin de modelos automatizados de generacin y priorizacin de alertas.

Las alertas establecidas en los procedimientos de control interno sern objeto de revisin peridica con objeto de garantizar su permanente adecuacin a las caractersticas y nivel de riesgo de la operativa del sujeto obligado.


[Bloque 48: #a24]

Artculo 24. Operaciones susceptibles de estar relacionadas con el blanqueo de capitales o la financiacin del terrorismo.

1. Lo dispuesto en el artculo precedente se entender sin perjuicio de la deteccin de operaciones de riesgo por parte de los directivos, empleados y agentes, a cuyos efectos los sujetos obligados, como parte de los procedimientos de control interno a que se refiere el artculo 31:

a) Difundirn internamente una relacin de operaciones susceptibles de estar relacionadas con el blanqueo de capitales o la financiacin del terrorismo.

b) Establecern un cauce de comunicacin con los rganos de control interno, con instrucciones precisas a los directivos, empleados y agentes sobre cmo proceder en caso de detectar cualquier hecho u operacin que pudiera estar relacionado con el blanqueo de capitales o la financiacin del terrorismo.

c) Aprobarn un formulario orientativo del contenido mnimo que deber incluir la comunicacin interna de operaciones.

d) Garantizarn la confidencialidad de las comunicaciones de operaciones de riesgo realizadas por los empleados, directivos o agentes.

e) Proporcionarn formacin adecuada, de conformidad con lo prevenido en el artculo 39.

2. En la relacin de operaciones susceptibles de estar relacionadas con el blanqueo de capitales o la financiacin del terrorismo, se incluirn, en todo caso, entre otros, los siguientes supuestos:

a) Cuando la naturaleza o el volumen de las operaciones activas o pasivas de los clientes no se corresponda con su actividad o antecedentes operativos.

b) Cuando una misma cuenta, sin causa que lo justifique, venga siendo abonada mediante ingresos en efectivo por un nmero elevado de personas o reciba mltiples ingresos en efectivo de la misma persona.

c) Pluralidad de transferencias realizadas por varios ordenantes a un mismo beneficiario en el exterior o por un nico ordenante en el exterior a varios beneficiarios en Espaa, sin que se aprecie relacin de negocio entre los intervinientes.

d) Movimientos con origen o destino en territorios o pases de riesgo.

e) Transferencias en las que no se contenga la identidad del ordenante o el nmero de la cuenta origen de la transferencia.

f) Operativa con agentes que, por su naturaleza, volumen, cuanta, zona geogrfica u otras caractersticas de las operaciones, difieran significativamente de las usuales u ordinarias del sector o de las propias del sujeto obligado.

g) Los tipos de operaciones que establezca la Comisin. Estas operaciones sern objeto de publicacin o comunicacin a los sujetos obligados, directamente o por medio de sus asociaciones profesionales.

Se incluirn asimismo las operaciones que, con las caractersticas anteriormente sealadas, se hubieran intentado y no ejecutado.


[Bloque 49: #a25]

Artculo 25. Examen especial.

1. El proceso de examen especial se realizar de modo estructurado, documentndose las fases de anlisis, las gestiones realizadas y las fuentes de informacin consultadas. En todo caso, el proceso de examen especial tendr naturaleza integral, debiendo analizar toda la operativa relacionada, todos los intervinientes en la operacin y toda la informacin relevante obrante en el sujeto obligado y, en su caso, en el grupo empresarial.

2. Concluido el anlisis tcnico, el representante ante el Servicio Ejecutivo de la Comisin adoptar, motivadamente y sin demora, la decisin sobre si procede o no la comunicacin al Servicio Ejecutivo de la Comisin, en funcin de la concurrencia en la operativa de indicios o certeza de relacin con el blanqueo de capitales o la financiacin del terrorismo.

No obstante lo dispuesto en el prrafo anterior, el procedimiento de control interno del sujeto obligado podr prever que la decisin sea sometida, previamente, a la consideracin del rgano de control interno. En estos casos, el rgano de control interno adoptar la decisin por mayora, debiendo constar expresamente en el acta, el sentido y motivacin del voto de cada uno de los miembros.

Las decisiones sobre comunicacin debern responder, en todo caso, a criterios homogneos, hacindose constar la motivacin en el expediente de examen especial.

En aquellos supuestos en que la deteccin de la operacin derive de la comunicacin interna de un empleado, agente o directivo de la entidad, la decisin final adoptada sobre si procede o no la comunicacin por indicio de la operacin, ser puesta en conocimiento del comunicante.

3. Los sujetos obligados mantendrn un registro en el que, por orden cronolgico, se recogern para cada expediente de examen especial realizado, entre otros datos, sus fechas de apertura y cierre, el motivo que gener su realizacin, una descripcin de la operativa analizada, la conclusin alcanzada tras el examen y las razones en que se basa. Asimismo se har constar la decisin sobre su comunicacin o no al Servicio Ejecutivo de la Comisin y su fecha, as como la fecha en que, en su caso, se realiz la comunicacin.

4. Los sujetos obligados conservarn los expedientes de examen especial durante el plazo de diez aos.


[Bloque 50: #a26]

Artculo 26. Comunicacin por indicio.

1. Concluido el examen especial establecido en el artculo precedente, y habindose determinado la concurrencia en la operativa de indicios o certeza de relacin con el blanqueo de capitales o la financiacin del terrorismo, se efectuar sin dilacin la comunicacin por indicio, en el soporte y formato establecido por el Servicio Ejecutivo de la Comisin.

2. Sin perjuicio de efectuar la comunicacin por indicio al Servicio Ejecutivo de la Comisin, el sujeto obligado adoptar inmediatamente medidas adicionales de gestin y mitigacin del riesgo, que debern tomar en consideracin el riesgo de revelacin.

3. En virtud de lo dispuesto en el artculo 18.2 f) de la Ley 10/2010, de 28 de abril, en las comunicaciones por indicio se incluir informacin sobre la decisin adoptada o que previsiblemente se adoptar por el sujeto obligado respecto a la continuacin o interrupcin de la relacin de negocios con el cliente o clientes que participen en la operacin, as como la justificacin de esta decisin. En caso de que la no interrupcin de la relacin de negocios venga determinada por la necesidad de no interferir en una entrega vigilada acordada conforme a lo dispuesto en el artculo 263 bis de la Ley de Enjuiciamiento Criminal, se har constar este hecho de forma expresa.

4. Cuando los sujetos obligados eximidos de la obligacin de nombramiento de representante ante el Servicio Ejecutivo de la Comisin realicen una comunicacin por indicio, incluirn preceptivamente en dicha comunicacin los datos identificativos del sujeto obligado, as como los datos identificativos y de contacto de la persona que lo represente.


[Bloque 51: #a27]

Artculo 27. Comunicacin sistemtica.

1. En todo caso, los sujetos obligados comunicarn mensualmente al Servicio Ejecutivo de la Comisin:

a) Las operaciones que lleven aparejado movimiento fsico de moneda metlica, papel moneda, cheques de viaje, cheques u otros documentos al portador librados por entidades de crdito, con excepcin de las que sean objeto de abono o cargo en la cuenta de un cliente, por importe superior a 30.000 euros o su contravalor en moneda extranjera.

b) Los sujetos obligados que realicen envos de dinero en los trminos establecidos en el artculo 2 de la Ley 16/2009, de 13 de noviembre, de servicios de pago, comunicarn al Servicio Ejecutivo de la Comisin las operaciones que lleven aparejado movimiento fsico de moneda metlica, papel moneda, cheques de viaje, cheques u otros documentos al portador, por importe superior a 1.500 euros o su contravalor en moneda extranjera.

c) Las operaciones realizadas por o con personas fsicas o jurdicas que sean residentes, o acten por cuenta de estas, en territorios o pases que al efecto se designen por Orden del Ministro de Economa y Competitividad, as como las operaciones que impliquen transferencias de fondos a o desde dichos territorios o pases, cualquiera que sea la residencia de las personas intervinientes, siempre que el importe de las referidas operaciones sea superior a 30.000 euros o su contravalor en moneda extranjera.

d) Las operaciones que supongan movimientos de medios de pago sujetos a declaracin obligatoria de conformidad con el artculo 34 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.

e) La informacin agregada sobre la actividad de envos de dinero, definida en el artculo 2 de la Ley 16/2009, de 13 de noviembre, de servicios de pago, desglosada por pases de origen o destino y por agente o centro de actividad.

f) La informacin agregada sobre la actividad de transferencias con o al exterior de las entidades de crdito, desglosada por pases de origen o destino.

g) Las operaciones que se determinen mediante Orden del Ministro de Economa y Competitividad.

Los sujetos obligados no incluirn en la comunicacin sistemtica mensual las operaciones correspondientes a su actividad propia de inversin o captacin de recursos financieros en mercados internacionales o actividad de igual naturaleza de aquellos clientes que tengan la condicin de entidad financiera autorizada para operar en la Unin Europea o terceros pases equivalentes.

En caso de no existir operaciones susceptibles de comunicacin sistemtica, los sujetos obligados comunicarn semestralmente esta circunstancia al Servicio Ejecutivo de la Comisin.

2. El Servicio Ejecutivo de la Comisin establecer los criterios para determinar cundo, a efectos de la obligacin de comunicacin sistemtica, varias operaciones debern agregarse por considerarse fraccionamientos de una misma operacin.

3. Quedan exceptuados de la obligacin de comunicacin sistemtica los corredores de seguros a los que se refiere el artculo 2.1 b) de la Ley 10/2010, de 28 de abril, las empresas de asesoramiento financiero y los sujetos obligados mencionados en los prrafos k) a y), ambos inclusive, del artculo 2.1 de la misma ley.


[Bloque 52: #s2-2]

Seccin 2. Conservacin de documentos


[Bloque 53: #a28]

Artculo 28. Conservacin de documentos de diligencia debida.

1. Los sujetos obligados conservarn toda la documentacin obtenida o generada en aplicacin de las medidas de diligencia debida, con inclusin, en particular, de las copias de los documentos fehacientes de identificacin, las declaraciones del cliente, la documentacin e informacin aportada por el cliente u obtenida de fuentes fiables independientes, la documentacin contractual y los resultados de cualquier anlisis efectuado, durante un periodo de diez aos desde la terminacin de la relacin de negocio o la ejecucin de la operacin ocasional.

2. Los sujetos obligados almacenarn las copias de los documentos fehacientes de identificacin formal en soportes pticos, magnticos o electrnicos.

Asimismo, podrn almacenarse en soportes pticos, magnticos o electrnicos las copias de los documentos acreditativos de la realizacin de operaciones de ingreso, retirada o traspaso de fondos desde una cuenta en una entidad de crdito y los que acrediten la orden o recepcin de transferencias de fondos realizadas en entidades de pago u operaciones de cambio de moneda.

Se exceptan los sujetos obligados que, con inclusin de los agentes, ocupen a menos de 10 personas y cuyo volumen de negocios anual o cuyo balance general anual no supere los 2 millones de euros, que podrn optar por mantener copias fsicas de los documentos de identificacin. Esta excepcin no ser aplicable a los sujetos obligados integrados en un grupo empresarial que exceda dichas cifras.


[Bloque 54: #a29]

Artculo 29. Otras obligaciones de conservacin documental.

1. Los sujetos obligados conservarn los documentos y mantendrn registros adecuados de todas las relaciones de negocio y operaciones, nacionales e internacionales, durante un periodo de diez aos desde la terminacin de la relacin de negocio o la ejecucin de la operacin ocasional. Los registros debern permitir la reconstruccin de operaciones individuales para que puedan surtir, si fuera necesario, efecto probatorio.

2. Los sujetos obligados conservarn durante un periodo de diez aos los documentos en que se formalice el cumplimiento de sus obligaciones de comunicacin y de control interno.


[Bloque 55: #a30]

Artculo 30. Requerimientos de las autoridades.

La documentacin e informacin obtenida o generada por los sujetos obligados podr ser requerida por la Comisin, por sus rganos de apoyo o por cualquier otra autoridad pblica o agente de la Polica Judicial de los Cuerpos y Fuerzas de Seguridad del Estado legalmente habilitado.


[Bloque 56: #civ]

CAPTULO IV

De las medidas de control interno


[Bloque 57: #s1-3]

Seccin 1. Disposiciones comunes


[Bloque 58: #a31]

Artculo 31. Procedimientos de control interno.

1. Los sujetos obligados aprobarn por escrito y aplicarn polticas y procedimientos adecuados de prevencin del blanqueo de capitales y de la financiacin del terrorismo.

Los corredores de seguros y los sujetos obligados comprendidos en los apartados i) a u), ambos inclusive, del artculo 2.1 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, que, con inclusin de los agentes, ocupen a menos de 10 personas y cuyo volumen de negocios anual o cuyo balance general anual no supere los 2 millones de euros, quedan exceptuados de las obligaciones referidas en este artculo y en los artculos 32, 33, 35, 38 y 39. Estas excepciones no sern aplicables a los sujetos obligados integrados en un grupo empresarial que supere dichas cifras.

2. Las polticas y procedimientos de prevencin del blanqueo de capitales y de la financiacin del terrorismo sern aprobados por el rgano de administracin del sujeto obligado que, en los supuestos del artculo 2.1 n) de la Ley 10/2010, de 28 de abril, sern las organizaciones colegiales. En el supuesto de sujetos obligados cuyo volumen de negocios anual supere 50 millones de euros o cuyo balance general anual supere 43 millones de euros, los procedimientos a travs de los cuales se implementen las polticas de prevencin del blanqueo de capitales y la financiacin del terrorismo podrn ser aprobados por el rgano de control interno al que se refiere el artculo 35.2.

3. Los umbrales fijados para la determinacin de las medidas de control interno aplicables conforme a esta seccin y las exigencias en materia de conservacin de documentos a que hace referencia el artculo 28 sern interpretados de conformidad con los criterios establecidos en la Recomendacin 2003/361 de la Comisin, de 6 de mayo de 2003, sobre la definicin de microempresas, pequeas y medianas empresas.

Redactado el apartado 1 conforme a la correccin de errores publicada en BOE nm. 186, de 1 de agosto de 2014. Ref. BOE-A-2014-8278.


[Bloque 59: #a32]

Artculo 32. Anlisis de riesgo.

1. Los procedimientos de control interno se fundamentarn en un previo anlisis de riesgo que ser documentado por el sujeto obligado.

El anlisis identificar y evaluar los riesgos del sujeto obligado por tipos de clientes, pases o reas geogrficas, productos, servicios, operaciones y canales de distribucin, tomando en consideracin variables tales como el propsito de la relacin de negocios, el nivel de activos del cliente, el volumen de las operaciones y la regularidad o duracin de la relacin de negocios.

2. El anlisis de riesgo ser revisado peridicamente y, en todo caso, cuando se verifique un cambio significativo que pudiera influir en el perfil de riesgo del sujeto obligado. Asimismo, ser preceptiva la realizacin y documentacin de un anlisis de riesgo especfico con carcter previo al lanzamiento de un nuevo producto, la prestacin de un nuevo servicio, el empleo de un nuevo canal de distribucin o el uso de una nueva tecnologa por parte del sujeto obligado, debiendo aplicarse medidas adecuadas para gestionar y mitigar los riesgos identificados en el anlisis.


[Bloque 60: #a33]

Artculo 33. Manual de prevencin.

1. Los procedimientos de control interno que establezcan los sujetos obligados sern documentados en un manual de prevencin del blanqueo de capitales y de la financiacin del terrorismo que comprender, como mnimo, los siguientes aspectos:

a) La poltica de admisin de clientes del sujeto obligado, con una descripcin precisa de los clientes que potencialmente puedan suponer un riesgo superior al promedio por disposicin normativa o porque as se desprenda del anlisis de riesgo, y de las medidas a adoptar para mitigarlo, incluida, en su caso, la negativa a establecer relaciones de negocio o a ejecutar operaciones o la terminacin de la relacin de negocios.

b) Un procedimiento estructurado de diligencia debida que incluir la peridica actualizacin de la documentacin e informacin exigibles. La actualizacin ser, en todo caso, preceptiva cuando se verifique un cambio relevante en la actividad del cliente que pudiera influir en su perfil de riesgo.

c) Un procedimiento estructurado de aplicacin de las medidas de diligencia debida a los clientes existentes en funcin del riesgo que tendr en cuenta, en su caso, las medidas aplicadas previamente y la adecuacin de los datos obtenidos.

d) Una relacin de hechos u operaciones que, por su naturaleza, puedan estar relacionados con el blanqueo de capitales o la financiacin del terrorismo, estableciendo su peridica revisin y difusin entre los directivos, empleados y agentes del sujeto obligado.

e) Una descripcin detallada de los flujos internos de informacin, con instrucciones precisas a los directivos, empleados y agentes del sujeto obligado sobre cmo proceder en relacin con los hechos u operaciones que, por su naturaleza, puedan estar relacionados con el blanqueo de capitales o la financiacin del terrorismo.

f) Un procedimiento para la deteccin de hechos u operaciones sujetos a examen especial, con descripcin de las herramientas o aplicaciones informticas implantadas y de las alertas establecidas.

g) Un procedimiento estructurado de examen especial que concretar de forma precisa las fases del proceso de anlisis y las fuentes de informacin a emplear, formalizando por escrito el resultado del examen y las decisiones adoptadas.

h) Una descripcin detallada del funcionamiento de los rganos de control interno, que incluir su composicin, competencias y periodicidad de sus reuniones.

i) Las medidas para asegurar el conocimiento de los procedimientos de control interno por parte de los directivos, empleados y agentes del sujeto obligado, incluida su peridica difusin y la realizacin de acciones formativas de conformidad con un plan anual.

j) Las medidas a adoptar para verificar el cumplimiento de los procedimientos de control interno por parte de los directivos, empleados y agentes del sujeto obligado.

k) Los requisitos y criterios de contratacin de agentes, que debern obedecer a lo dispuesto en el artculo 37.2.

l) Las medidas a adoptar para asegurarse de que los corresponsales del sujeto obligado aplican procedimientos adecuados de prevencin del blanqueo de capitales y de la financiacin del terrorismo.

m) Un procedimiento de verificacin peridica de la adecuacin y eficacia de las medidas de control interno. En los sujetos obligados que dispongan de departamento de auditora interna corresponder a ste dicha funcin de verificacin.

n) La peridica actualizacin de las medidas de control interno, a la luz de los desarrollos observados en el sector y del anlisis del perfil de negocio y operativa del sujeto obligado.

) Un procedimiento de conservacin de documentos que garantice su adecuada gestin e inmediata disponibilidad.

2. Los sujetos obligados, debern proceder a la verificacin y actualizacin peridicas del manual en los trminos de los prrafos m) y n) del apartado precedente. El Servicio Ejecutivo de la Comisin podr supervisar o inspeccionar la efectiva aplicacin de las medidas de control interno previstas en el manual, de conformidad con lo prevenido en el artculo 47 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.


[Bloque 61: #a34]

Artculo 34. Adecuacin de los procedimientos de control interno.

Los procedimientos de control interno debern permitir al sujeto obligado:

a) Centralizar, gestionar, controlar y almacenar de modo eficaz la documentacin e informacin de los clientes y de las operaciones que se realicen.

b) Verificar la efectiva aplicacin de los controles previstos y reforzarlos en caso necesario.

c) Adoptar y aplicar medidas reforzadas para gestionar y mitigar los riesgos ms elevados.

d) Agregar las operaciones realizadas a fin de detectar potenciales fraccionamientos y operaciones conectadas.

e) Determinar, con carcter previo, si procede el conocimiento y verificacin de la actividad profesional o empresarial del cliente.

f) Detectar cambios en el comportamiento operativo de los clientes o inconsistencias con su perfil de riesgo.

g) Impedir la ejecucin de operaciones cuando no consten completos los datos obligatorios del cliente o de la operacin.

h) Impedir la ejecucin de operaciones por parte de personas o entidades sujetas a prohibicin de operar.

i) Seleccionar para su anlisis operaciones en funcin de alertas predeterminadas y adecuadas a su actividad.

j) Mantener una comunicacin directa del rgano de control interno con la red comercial.

k) Atender de forma rpida, segura y eficaz los requerimientos de documentacin e informacin de la Comisin, de sus rganos de apoyo o de cualquier otra autoridad pblica legalmente habilitada.

l) Cumplimentar la comunicacin sistemtica de operaciones al Servicio Ejecutivo de la Comisin o, en su caso, la comunicacin semestral negativa.


[Bloque 62: #a35]

Artculo 35. rganos de control interno.

1. Los sujetos obligados designarn un representante ante el Servicio Ejecutivo de la Comisin, que ser responsable del cumplimiento de las obligaciones de informacin establecidas en la Ley 10/2010, de 28 de abril. El representante podr designar, asimismo, hasta dos personas autorizadas que actuarn bajo la direccin y responsabilidad del representante ante el Servicio Ejecutivo de la Comisin.

La propuesta de nombramiento del representante y, en su caso, de los autorizados, acompaada de una descripcin detallada de su trayectoria profesional, ser comunicada al Servicio Ejecutivo de la Comisin que, de forma razonada, podr formular reparos u observaciones. Asimismo, se comunicar al Servicio Ejecutivo de la Comisin el cese o sustitucin del representante o personas autorizadas cuando tenga carcter disciplinario.

2. Los sujetos obligados establecern un rgano de control interno responsable de la aplicacin de los procedimientos de prevencin del blanqueo de capitales y de la financiacin del terrorismo.

La constitucin de un rgano de control interno no ser preceptiva en los sujetos obligados comprendidos en el apartado i) y siguientes del artculo 2.1 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, y en los corredores de seguros cuando, con inclusin de los agentes, ocupen a menos de 50 personas y cuyo volumen de negocios anual o cuyo balance general anual no supere los 10 millones de euros, desempeando en tales casos sus funciones el representante ante el Servicio Ejecutivo de la Comisin. Esta excepcin no ser aplicable a los sujetos obligados integrados en un grupo empresarial que supere dichas cifras.

3. Los sujetos obligados, cuyo volumen de negocios anual exceda de 50 millones de euros o cuyo balance general anual exceda de 43 millones de euros, contarn con una unidad tcnica para el tratamiento y anlisis de la informacin.

La unidad tcnica deber contar con personal especializado, en dedicacin exclusiva y con formacin adecuada en materia de anlisis.

Redactado el apartado 2 conforme a la correccin de errores publicada en BOE nm. 186, de 1 de agosto de 2014. Ref. BOE-A-2014-8278.


[Bloque 63: #a36]

Artculo 36. Medidas de control interno a nivel de grupo.

1. Los sujetos obligados que conformen un grupo empresarial que integre filiales o sucursales mayoritariamente participadas domiciliadas en terceros pases, aprobarn polticas de prevencin del blanqueo de capitales y de la financiacin del terrorismo aplicables a todo el grupo, orientadas al cumplimiento de lo establecido en el artculo 31.1 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.

En estas polticas se incluirn, en todo caso, los procedimientos para la transmisin de informacin entre los miembros del grupo, estableciendo las cautelas adecuadas en relacin con el uso de la informacin transmitida. Cuando el intercambio de informacin se haga con pases que no ofrezcan un nivel de proteccin adecuado de conformidad con lo dispuesto en la normativa de proteccin de datos, ser precisa la autorizacin de la transferencia internacional de datos por parte de la Agencia Espaola de Proteccin de Datos, en los trminos establecidos en la Ley Orgnica 15/1999, de 13 de diciembre, y su normativa de desarrollo.

2. Los procedimientos de control interno, se establecern a nivel de grupo, siendo aplicables a todas las sucursales y filiales domiciliadas en Espaa con participacin mayoritaria del sujeto obligado.

Los procedimientos de control interno a nivel de grupo debern tener en cuenta los diferentes sectores de actividad, modelos de negocio y perfiles de riesgo y prevern los intercambios de informacin necesarios para una gestin integrada del riesgo. En particular, los rganos de control interno del grupo debern tener acceso, sin restriccin alguna, a cualquier informacin obrante en las filiales o sucursales que sea precisa para el desempeo de sus funciones de prevencin del blanqueo de capitales y de la financiacin del terrorismo.

3. A efectos del reglamento, resulta de aplicacin la definicin de grupo recogida en el artculo 42 del Cdigo de Comercio.

Para la aplicacin al grupo empresarial de los umbrales previstos en las excepciones de los artculos 31 y siguientes, se tendrn en consideracin nicamente aquellas filiales o sucursales del grupo que tengan la consideracin de sujetos obligados conforme al artculo 2.1 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.


[Bloque 64: #a37]

Artculo 37. Medidas de control interno de aplicacin a los agentes.

1. Los sujetos obligados, sin perjuicio de su responsabilidad directa, se asegurarn del efectivo cumplimiento por parte de sus agentes de las obligaciones de prevencin del blanqueo de capitales y de la financiacin del terrorismo.

A estos efectos, los sujetos obligados incluirn a los agentes en el mbito de aplicacin de sus procedimientos de control interno. Dichos procedimientos prevern, en particular, mecanismos especficos de seguimiento y control de las actividades de los agentes que se adaptarn al nivel de riesgo existente en funcin de las caractersticas concretas de la relacin de agencia.

En aquellos supuestos en los que el sujeto obligado determine que un agente ha incumplido grave o sistemticamente los procedimientos de control interno, deber poner fin al contrato de agencia, procediendo a examinar la operativa del agente de conformidad con lo dispuesto en el artculo 17 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.

2. Los procedimientos de control interno establecern mecanismos especficos que garanticen la aplicacin de altos estndares ticos en la contratacin de agentes.

La operativa de los nuevos agentes ser objeto de seguimiento reforzado por parte del sujeto obligado.

3. Los sujetos obligados mantendrn a disposicin de la Comisin, de sus rganos de apoyo o de cualquier otra autoridad pblica legalmente habilitada una relacin completa y actualizada de sus agentes, que incluir todos los datos necesarios para su adecuada identificacin y localizacin.

4. Lo dispuesto en el presente artculo ser igualmente aplicable a las personas o entidades no residentes que desarrollen en Espaa, a travs de agentes, actividades sujetas a obligaciones de prevencin del blanqueo de capitales y de la financiacin del terrorismo.


[Bloque 65: #a38]

Artculo 38. Examen externo.

1. Los informes de experto externo describirn y valorarn las medidas de control interno de los sujetos obligados a una fecha de referencia, de conformidad con lo dispuesto en el artculo 28 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.

Los informes debern emitirse, en todo caso, dentro de los dos meses siguientes a la fecha de referencia.

2. Los rganos de administracin del sujeto obligado adoptarn sin dilacin las medidas necesarias para solventar las deficiencias identificadas en los informes de experto externo.

En el caso de deficiencias que no sean susceptibles de resolucin inmediata, los rganos de administracin del sujeto obligado adoptarn, expresamente, un plan de remedio, que establecer un calendario preciso para la implantacin de las medidas correctoras. Dicho calendario no podr exceder, con carcter general, de un ao natural.

3. El examen externo incluir todas las sucursales y filiales con participacin mayoritaria del sujeto obligado. En relacin con las sucursales y filiales situadas en pases terceros, el experto verificar especficamente el efectivo cumplimiento de lo dispuesto en el artculo 31 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.

4. En el caso de los rganos centralizados de prevencin a los que se refiere el artculo 27 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, el experto externo describir y valorar su funcionamiento y la adecuacin de sus medios humanos, materiales y tcnicos.

Asimismo, el experto externo comprobar, mediante muestreo estadstico, la efectiva implantacin de las medidas de prevencin del blanqueo de capitales y de la financiacin del terrorismo por parte de los profesionales incorporados al rgano centralizado de prevencin.


[Bloque 66: #a39]

Artculo 39. Formacin.

1. Los sujetos obligados aprobarn un plan anual de formacin en materia de prevencin del blanqueo de capitales y de la financiacin del terrorismo.

2. El plan de formacin se fundamentar en los riesgos identificados, de conformidad con el artculo 32, y prever acciones formativas especficas para los directivos, empleados y agentes del sujeto obligado. Tales acciones formativas, que debern ser apropiadamente acreditadas, sern congruentes con el grado de responsabilidad de los receptores y el nivel de riesgo de las actividades que desarrollen.

3. Anualmente, los sujetos obligados documentarn el grado de cumplimiento del plan de formacin.

El examen externo a que se refiere el artculo 38 valorar la adecuacin de las acciones formativas realizadas por el sujeto obligado.

4. Los sujetos obligados para los que no resulte preceptiva la aprobacin de un plan anual de formacin, debern acreditar que el representante ante el Servicio Ejecutivo de la Comisin ha recibido formacin externa adecuada para el ejercicio de sus funciones.


[Bloque 67: #a40]

Artculo 40. Altos estndares ticos en la contratacin de empleados, directivos y agentes.

1. Los procedimientos de los sujetos obligados debern garantizar altos estndares ticos en la contratacin de directivos, empleados o agentes conforme a lo dispuesto en el artculo 30.2 de la Ley 10/2010 de 28 de abril. A estos efectos, se aplicarn a estos colectivos los criterios de idoneidad fijados por la normativa sectorial que les resulte de aplicacin.

2. En defecto de normativa especfica, para la determinacin de la concurrencia de altos estndares ticos en directivos, empleados o agentes del sujeto obligado, se tomar en consideracin su trayectoria profesional, valorndose la observancia y respeto a las leyes mercantiles u otras que regulen la actividad econmica y la vida de los negocios, as como a las buenas prcticas del sector de actividad de que se trate.

3. No se considerar que concurren altos estndares ticos cuando el empleado, directivo o agente:

a) Cuente con antecedentes penales no cancelados ni susceptibles de cancelacin por delitos dolosos contra el patrimonio, y contra el orden socioeconmico, contra la Hacienda Pblica y Seguridad Social, delitos contra la Administracin Pblica y falsedades.

b) Haya sido sancionado mediante resolucin administrativa firme con la suspensin o separacin del cargo por infraccin de la Ley 10/2010, de 28 de abril. Esta circunstancia se apreciar durante el tiempo que se prolongue la sancin.


[Bloque 68: #s2-3]

Seccin 2. Disposiciones especiales


[Bloque 69: #a41]

Artculo 41. Medidas de control interno de aplicacin por el administrador nacional del Registro de derechos de emisin previsto en la Ley 1/2005, de 9 de marzo, por la que se regula el rgimen de comercio de derechos de emisin de gases de efecto invernadero.

1. El administrador nacional del Registro de derechos de emisin previsto en la Ley1/2005, de 9 de marzo, por la que se regula el rgimen de comercio de derechos de emisin de gases de efecto invernadero designar un representante ante el Servicio Ejecutivo de la Comisin, que ser responsable del cumplimiento de las obligaciones de comunicacin establecidas en la Ley 10/2010, de 28 de abril.

El representante ante el Servicio Ejecutivo de la Comisin deber recibir formacin externa adecuada para el ejercicio de sus funciones.

2. El administrador nacional del Registro de derechos de emisin previsto en la Ley1/2005, de 9 de marzo, por la que se regula el rgimen de comercio de derechos de emisin de gases de efecto invernadero aprobar un manual de procedimientos donde se incluir:

a) La poltica de admisin de clientes, desarrollada de conformidad con las restricciones fijadas en el Reglamento (UE) n. 389/2013, de la Comisin, de 2 de mayo de 2013, del Parlamento Europeo y del Consejo, por el que se establece el Registro de la Unin de conformidad con la Directiva 2003/87/CE del Parlamento Europeo y del Consejo y las Decisiones n. 280/2004/CE y n. 406/2009/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, por el que se derogan los Reglamentos (UE) n. 920/2010 y n. 1193/2011, de la Comisin.

b) Una relacin de hechos u operaciones que, por su naturaleza, puedan estar relacionados con el blanqueo de capitales o la financiacin del terrorismo, estableciendo su peridica revisin.

c) Un procedimiento para la deteccin de hechos u operaciones sujetos a examen especial, con descripcin de las herramientas o aplicaciones informticas implantadas y de las alertas establecidas.

d) Un procedimiento estructurado de examen especial que concretar de forma precisa las fases del proceso de anlisis y las fuentes de informacin a emplear, formalizando por escrito el resultado del examen y las decisiones adoptadas.


[Bloque 70: #a42]

Artculo 42. Fundaciones y asociaciones.

1. Las fundaciones y asociaciones identificarn y comprobarn la identidad de todas las personas que reciban a ttulo gratuito fondos o recursos. Cuando la naturaleza del proyecto o actividad haga inviable la identificacin individualizada o cuando la actividad realizada conlleve un escaso riesgo de blanqueo de capitales o de financiacin del terrorismo, se proceder a la identificacin del colectivo de beneficiarios y de las contrapartes o colaboradores en dicho proyecto o actividad.

2. Las fundaciones y asociaciones identificarn y comprobarn la identidad de todas las personas que aporten a ttulo gratuito fondos o recursos por importe igual o superior a100 euros.

3. Sin perjuicio de lo prevenido en el artculo 39 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, y de las obligaciones que les resulten aplicables de acuerdo con su normativa especfica, las fundaciones y asociaciones aplicarn las siguientes medidas:

a) Implementar procedimientos para garantizar la idoneidad de los miembros de los rganos de gobierno y de otros puestos de responsabilidad de la entidad.

b) Aplicar procedimientos para asegurar el conocimiento de sus contrapartes, incluyendo su adecuada trayectoria profesional y la honorabilidad de las personas responsables de su gestin.

c) Aplicar sistemas adecuados, en funcin del riesgo, de control de la efectiva ejecucin de sus actividades y de la aplicacin de los fondos conforme a lo previsto.

d) Conservar durante un plazo de diez aos los documentos o registros que acrediten la aplicacin de los fondos en los diferentes proyectos.

e) Informar al Servicio Ejecutivo de la Comisin de los hechos que puedan constituir indicio o prueba de blanqueo de capitales o de financiacin del terrorismo.

f) Colaborar con la Comisin y con sus rganos de apoyo de conformidad con lo dispuesto en el artculo 21 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.

4. Las Administraciones Pblicas o sus organismos dependientes que otorguen subvenciones a asociaciones y fundaciones, as como los Protectorados y los organismos encargados de la verificacin de la constitucin de asociaciones mencionados en el artculo 39 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, comunicarn al Servicio Ejecutivo de la Comisin aquellas situaciones que detecten en el ejercicio de sus competencias y que puedan estar relacionadas con el blanqueo de capitales o la financiacin del terrorismo. Dichos organismos informarn razonadamente a la Secretara de la Comisin cuando detecten incumplimientos de las obligaciones establecidas en el artculo 39 de la Ley10/2010, de 28 de abril, o de lo dispuesto en este artculo.


[Bloque 71: #a43]

Artculo 43. Medidas de control interno de aplicacin al pago de premios en loteras u otros juegos de azar.

1. Los sujetos obligados que gestionen, exploten o comercialicen loteras u otros juegos de azar establecern procedimientos adecuados de control interno en relacin con las operaciones de pago de premios, que en todo caso prevern:

a) Un manual de procedimientos donde se incluir como mnimo:

1. La identificacin de los ganadores de premios por importe igual o superior a2.500 euros, sin perjuicio de lo que, a efectos de identificacin de jugadores dispone Ley 13/2011, de 27 de mayo, de regulacin del juego, y en su normativa de desarrollo y normativas equivalentes de las Comunidades Autnomas.

2. Una relacin de operaciones de riesgo, prestando particular atencin al cobro repetitivo de premios.

3. Un procedimiento para la deteccin de hechos u operaciones sujetos a examen especial, con descripcin de las herramientas o aplicaciones informticas implantadas y de las alertas establecidas.

4. Un procedimiento estructurado de examen especial que concretar de forma precisa las fases del proceso de anlisis y las fuentes de informacin a emplear, formalizando por escrito el resultado del examen y las decisiones adoptadas.

b) El nombramiento de un representante ante el Servicio Ejecutivo de la Comisin.

c) Un plan anual de acciones formativas de los empleados.

2. Las medidas de control interno establecidas sern objeto de examen externo en los trminos del artculo 38.


[Bloque 72: #a44]

Artculo 44. rganos centralizados de prevencin de incorporacin obligatoria.

1. Los sujetos obligados a que se refiere el artculo 2.1.n) de la Ley 10/2010 se incorporarn a los rganos centralizados de prevencin establecidos por sus organizaciones colegiales de mbito nacional.

2. Los rganos centralizados de prevencin a que se refiere este artculo ejercern las siguientes funciones:

a) Examinar, por cuenta de los funcionarios incorporados, las operaciones que presenten las circunstancias previstas en el artculo 17 de la Ley 10/2010, de 28 de abril. El examen podr realizarse por peticin del funcionario incorporado o como consecuencia del anlisis de ndices o bases de datos por el rgano centralizado de prevencin. En todo caso, los funcionarios colegiados debern poner en conocimiento del rgano centralizado de prevencin, tan pronto como tengan conocimiento del mismo, cualquier hecho u operacin, con independencia de su cuanta, que, por su naturaleza, pueda estar relacionado con el blanqueo de capitales o la financiacin del terrorismo.

b) Comunicar, en nombre y por cuenta de los funcionarios incorporados, las operaciones a que se refiere el artculo 18 de la Ley 10/2010, de 28 de abril. La comunicacin se efectuar directamente por el representante del rgano centralizado ante el Servicio Ejecutivo de la Comisin, informando al funcionario interviniente. Excepcionalmente, el rgano centralizado de prevencin podr abstenerse de informar al funcionario interviniente cuando as sea solicitado por el Servicio Ejecutivo de la Comisin o cuando estime que ello pudiera poner en riesgo la investigacin.

c) Obtener informacin sobre la titularidad real derivada de los actos en que intervengan funcionarios incorporados.

d) Aprobar los procedimientos para la efectiva aplicacin de las prohibiciones de operar, medidas de bloqueo u otras restricciones o sanciones financieras establecidas por normas de derecho comunitario o nacional.

e) Atender los requerimientos de documentacin e informacin de la Comisin, de sus rganos de apoyo, o de cualquier otra autoridad pblica o agentes de la Polica Judicial de los Cuerpos y Fuerzas de Seguridad del Estado legalmente habilitados.

f) Efectuar anlisis de riesgo de la actividad desarrollada por los funcionarios colegiados, en funcin de los tipos de intervinientes, reas geogrficas y operaciones y actualizarlos peridicamente.

g) Informar a los funcionarios incorporados sobre tipologas y operaciones de riesgo.

h) Aprobar las medidas de control interno a aplicar por los funcionarios incorporados, que habrn de ser ratificadas por el mximo rgano decisor de su respectiva organizacin colegial de mbito nacional.

i) Supervisar el cumplimiento de los procedimientos de control interno, por parte de los funcionarios colegiados. A estos efectos, el mximo rgano decisor de su respectiva organizacin colegial de mbito nacional aprobar las directrices, frecuencia y contenido de las inspecciones o acciones especficas de comprobacin que el rgano centralizado llevar a cabo de forma coordinada con el resto de las acciones de supervisin y control ordinarias desarrolladas conforme a sus normas reguladoras. En todo caso, los resultados especficos de la supervisin sern trasladados al Servicio Ejecutivo de la Comisin.

j) Desarrollar acciones formativas de los funcionarios incorporados y de su personal. Estas acciones sern objeto de un Plan anual, de conformidad con lo establecido en el artculo 39.

k) Aprobar medidas de correccin de la informacin grabada por los funcionarios colegiados en las bases de datos desde las que se traslada la informacin a los rganos de apoyo de la Comisin por parte del rgano centralizado de prevencin, que sern ratificadas por la organizacin colegial de mbito nacional.

3. Los rganos centralizados podrn requerir de los funcionarios incorporados cualquier informacin o documentacin necesaria para el desarrollo de sus funciones.

En el ejercicio de sus funciones de examen y comunicacin, los rganos centralizados de prevencin actuarn con plena autonoma tcnica, no pudiendo recabar o recibir instrucciones, generales o especficas, de los rganos de la organizacin colegial a la que se encuentren adscritos.

4. Las organizaciones colegiales velarn para que los rganos centralizados de prevencin cuenten con los medios humanos, materiales y tcnicos necesarios para el adecuado desempeo de sus funciones.

El Servicio Ejecutivo de la Comisin, sin perjuicio de sus potestades directas de supervisin e inspeccin de los funcionarios colegiados, podr comprobar la adecuacin de las medidas de control interno de los rganos centralizados de prevencin, as como la idoneidad de los medios atribuidos a los mismos.

5. Contra las decisiones de los rganos centralizados de prevencin relativas a los procedimientos de control interno, los funcionarios colegiados podrn acudir en va de peticin ante el Presidente de la Comisin, cuyas resoluciones pondrn fin a la va administrativa.

6. Sin perjuicio de lo dispuesto en el artculo 32.4 de la Ley 10/2010, los rganos centralizados de prevencin a los que se refiere este artculo tendrn la condicin de responsables de los tratamientos que lleven a cabo por propia iniciativa o a requerimiento de la Comisin o de sus rganos de apoyo, o de cualquier otra autoridad pblica legalmente habilitada, con la finalidad de prevencin del blanqueo de capitales y la financiacin del terrorismo.

Igualmente sern responsables de los tratamientos efectuados en el marco de sus funciones de anlisis de riesgo y de supervisin establecidos en la normativa de prevencin del blanqueo de capitales y la financiacin del terrorismo, as como de los que se deriven directamente del acceso y tratamiento de la informacin de los datos contenidos en los ficheros de los que los propios rganos fueran responsables, tanto en el marco de las obligaciones de diligencia debida como en las de examen especial e informacin establecidas en la normativa de prevencin del blanqueo de capitales.

En los supuestos a los que se refiere el apartado anterior, no ser de aplicacin a la actividad de los rganos centralizados de prevencin lo dispuesto en el artculo 12 de la Ley Orgnica 15/1999, de 13 de diciembre.


[Bloque 73: #cv]

CAPTULO V

Otras disposiciones


[Bloque 74: #s1-4]

Seccin 1. Medios de pago


[Bloque 75: #a45]

Artculo 45. Intervencin de los medios de pago.

1. La omisin de la declaracin, cuando sta sea preceptiva de acuerdo con el artculo 34 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, o la falta de veracidad de los datos declarados, siempre que pueda estimarse como especialmente relevante, determinar la intervencin por los funcionarios aduaneros o policiales actuantes de la totalidad de los medios de pago hallados, salvo el mnimo de supervivencia que pueda determinarse mediante Orden del Ministro de Economa y Competitividad.

Igualmente proceder la intervencin cuando concurran dudas racionales sobre la veracidad de los datos consignados en la declaracin.

Los medios de pago intervenidos se ingresarn en la misma moneda o divisa intervenida en las cuentas abiertas en el Banco de Espaa a nombre de la Comisin.

El acta de intervencin, de la que se dar traslado inmediato al Servicio Ejecutivo de la Comisin para su investigacin y a la Secretara de la Comisin para la incoacin, en su caso, del correspondiente procedimiento sancionador, deber indicar expresamente si los medios de pago intervenidos fueron hallados en lugar o situacin que mostrase intencin de ocultarlos. El acta de intervencin tendr valor probatorio, sin perjuicio de las pruebas que en defensa de sus derechos o intereses puedan aportar los interesados.

2. Asimismo, proceder la intervencin cuando, no obstante haberse declarado el movimiento o no excederse el umbral de declaracin, existan indicios o certeza de que los medios de pago estn relacionados con el blanqueo de capitales o la financiacin del terrorismo, ingresndose los medios de pago intervenidos en las Cuentas de Depsito y Consignaciones Judiciales correspondientes.

Del acta de intervencin se dar traslado inmediato al Servicio Ejecutivo de la Comisin y a los rganos judiciales competentes para su investigacin.

Cuando en el curso de un procedimiento judicial se aprecie incumplimiento de la obligacin de declaracin establecida en el artculo 34 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, el juzgado o tribunal lo comunicar a la Secretara de la Comisin, poniendo a su disposicin los medios de pago intervenidos no sujetos a responsabilidades penales, procedindose segn lo previsto en el apartado precedente.

3. En los casos en que no resulte procedente la intervencin de los medios de pago, los funcionarios aduaneros o policiales actuantes realizarn diligencias informativas cuando estimen que la informacin pudiera tener relevancia tributaria o policial. Dichas diligencias sern asimismo remitidas al Servicio Ejecutivo de la Comisin.


[Bloque 76: #a46]

Artculo 46. Envo postal.

No sern vlidas las declaraciones de medios de pago efectuadas cuando correspondan a envos prohibidos en la normativa postal.

Sin perjuicio de las prohibiciones establecidas, proceder la intervencin de los medios de pago hallados en envos postales en los supuestos y trminos establecidos en el artculo 45.


[Bloque 77: #s2-4]

Seccin 2. Sanciones y contramedidas financieras internacionales


[Bloque 78: #a47]

Artculo 47. Autorizacin de transferencias de fondos.

1. Sin perjuicio de lo que en cada caso establezca el acuerdo del Consejo de Ministros de adopcin de contramedidas financieras aprobadas en ejercicio de la potestad atribuida por el artculo 42.1 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, o el reglamento de la Unin Europea de aplicacin, en los supuestos de flujos financieros sometidos a autorizacin, la solicitud se realizar por la entidad financiera que emita o reciba la transferencia de fondos a autorizar. En la solicitud de autorizacin se incluir, en todo caso, la informacin relativa al ordenante, el beneficiario, las entidades financieras que participan en la transaccin y el concepto de la misma.

2. La competencia para autorizar las transferencias de fondos sometidas a contramedidas corresponder a la Secretara General del Tesoro y Poltica Financiera a travs de la Subdireccin General de Inspeccin y Control de Movimientos de Capitales.

3. Se denegar la autorizacin cuando existan medidas de congelacin de fondos acordadas contra alguna de las personas o entidades intervinientes en la transferencia o cuando el objeto de la misma contravenga las prohibiciones establecidas en el acuerdo del Consejo de Ministros o Reglamento de la Unin Europea de aplicacin.

4. Contra las resoluciones de la Subdireccin General de Inspeccin y Control de Movimientos de Capitales podr interponerse recurso de alzada ante el Secretario General del Tesoro y Poltica Financiera, cuyas resoluciones pondrn fin a la va administrativa.

5. El procedimiento de autorizacin deber resolverse y notificarse en el plazo de seis meses desde la solicitud, y se tramitar de conformidad con lo dispuesto en la Ley 30/1992, de 26 de noviembre, de Rgimen Jurdico de las Administraciones Pblicas y del Procedimiento Administrativo Comn.


[Bloque 79: #a48]

Artculo 48. Congelacin o bloqueo de fondos o recursos econmicos.

1. Se congelarn o bloquearn todos los fondos y recursos econmicos cuya propiedad, control o tenencia corresponda a personas, entidades u organismos respecto de los cuales un reglamento de la Unin Europea o un acuerdo del Consejo de Ministros establezca esta medida restrictiva.

2. La Secretara General del Tesoro y Poltica Financiera ser la autoridad competente en Espaa en relacin con la ejecucin de las medidas de congelacin o bloqueo de fondos y recursos econmicos en los trminos previstos en este reglamento.

3. Una vez en vigor el reglamento de la Unin Europea o sea eficaz el acuerdo de Consejo de Ministros por el que se establezca la medida de congelacin o bloqueo de fondos o recursos econmicos contra una persona, organismo o entidad, dicha medida de congelacin se llevar a cabo de forma inmediata por cualquier persona fsica o jurdica. La congelacin o bloqueo realizado ser inmediatamente comunicado, por escrito, a la Secretara General del Tesoro y Poltica Financiera, incluyendo en la comunicacin todos los datos relativos al titular, la cuanta y naturaleza de los fondos o recursos econmicos que se hubieran congelado o bloqueado y dems circunstancias concurrentes.


[Bloque 80: #a49]

Artculo 49. Liberacin de fondos o recursos econmicos congelados o bloqueados.

1. La Secretara General del Tesoro y Poltica Financiera, a travs de la Subdireccin General de Inspeccin y Control de Movimientos de Capitales, podr autorizar la liberacin de determinados fondos o recursos econmicos, congelados o bloqueados, cuando se verifiquen las condiciones establecidas en el reglamento de la Unin Europea o en el acuerdo del Consejo de Ministros que resulte de aplicacin.

2. La solicitud de descongelacin o desbloqueo de fondos o recursos econmicos se realizar, a instancias del titular de los fondos o recursos econmicos congelados o bloqueados, por la entidad depositaria de aqullos, quien la remitir por escrito a la autoridad competente.

3. En el escrito de solicitud se har constar la normativa que se considera aplicable y se expondrn las circunstancias que justifican la solicitud. Asimismo, la solicitud se acompaar de copia autntica de cuantos documentos resulten relevantes para su resolucin.

4. El procedimiento de liberacin de fondos o recursos econmicos congelados o bloqueados se tramitar de acuerdo con lo dispuesto en la Ley 30/1992 de 26 de noviembre, debiendo notificarse la resolucin en el plazo mximo de seis meses desde la solicitud.

5. Contra las resoluciones de la Subdireccin General de Inspeccin y Control de Movimientos de Capitales podr interponerse recurso de alzada ante el Secretario General del Tesoro y Poltica Financiera, cuyas resoluciones pondrn fin a la va administrativa.


[Bloque 81: #s3-2]

Seccin 3. Fichero de titularidades financieras


[Bloque 82: #a50]

Artculo 50. Naturaleza y finalidad del Fichero de Titularidades Financieras.

1. El Fichero de Titularidades Financieras es un fichero de carcter administrativo creado con la finalidad de prevenir e impedir el blanqueo de capitales y la financiacin del terrorismo.

2. La Secretara de Estado de Economa y Apoyo a la Empresa ser responsable del Fichero de Titularidades Financieras, actuando el Servicio Ejecutivo de la Comisin como encargado del tratamiento por cuenta de aqulla.


[Bloque 83: #a51]

Artculo 51. Declaracin por las entidades de crdito.

1. Las entidades de crdito, a travs de su representante ante el Servicio Ejecutivo de la Comisin, declararn a dicho Servicio la apertura o cancelacin de cualesquiera cuentas corrientes, cuentas de ahorro, cuentas de valores o depsitos a plazo, con independencia de su denominacin comercial. Las declaraciones no incluirn las cuentas y depsitos de las sucursales o filiales de las entidades de crdito espaolas en el extranjero.

La declaracin contendr, en todo caso, los datos identificativos de los titulares, titulares reales, en su caso, representantes o autorizados, as como de cualesquiera otras personas con poderes de disposicin, la fecha de apertura o cancelacin, y el tipo de cuenta o depsito. Se considerarn datos identificativos el nombre y apellidos o denominacin social y el tipo y nmero de documento identificativo. Mediante instruccin del Secretario de Estado de Economa y Apoyo a la Empresa, previo informe de la Agencia Espaola de Proteccin de Datos, se podrn determinar otros datos de identificacin que deban ser asimismo declarados a fin de la adecuada identificacin de intervinientes, cuentas y depsitos.

2. La declaracin se realizar mensualmente, bajo el soporte y formato que determine el Servicio Ejecutivo de la Comisin, e incluir la informacin correspondiente a las aperturas, cancelaciones y modificaciones de cuentas y depsitos y las variaciones en los datos de intervinientes, registrados en el mes natural inmediatamente anterior. El envo de la declaracin deber realizarse dentro de los siete primeros das hbiles del mes natural siguiente.

3. Las entidades de crdito declarantes sern responsables de la calidad, integridad y veracidad de los datos declarados, aplicando en origen los procedimientos de validacin necesarios.

En caso de advertir omisiones o errores, el Servicio Ejecutivo de la Comisin, sin perjuicio de la responsabilidad exigible, requerir a las entidades de crdito declarantes para que procedan en el plazo mximo de diez das hbiles a la remisin de los datos preceptivos omitidos o a la depuracin de los datos errneos declarados. Asimismo, las entidades declarantes que detecten errores en la informacin enviada debern rectificar los datos errneos por el procedimiento que determine el Servicio Ejecutivo de la Comisin.

4. La declaracin se entender sin perjuicio del cumplimiento por parte de las entidades de crdito de las restantes obligaciones de prevencin del blanqueo de capitales y de la financiacin del terrorismo y, en particular, de la comunicacin por indicio prevista en el artculo 18 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.


[Bloque 84: #a52]

Artculo 52. Consultas y accesos al Fichero de Titularidades Financieras.

1. El Servicio Ejecutivo de la Comisin, como encargado del tratamiento, establecer los procedimientos tcnicos de consulta del Fichero de Titularidades Financieras. Los accesos y consultas realizadas y los resultados obtenidos se efectuarn por medios telemticos.

Las solicitudes de datos del Fichero de Titularidades Financieras se efectuarn necesariamente a travs de los puntos nicos de acceso designados a tal efecto en el Consejo General del Poder Judicial, en el Ministerio Fiscal, en las Fuerzas y Cuerpos de Seguridad del Estado, en el Centro Nacional de Inteligencia y en la Agencia Estatal de Administracin Tributaria.

Cada organismo, a travs de su punto nico de acceso, comprobar la identidad de la autoridad o funcionario solicitante, verificar su habilitacin legal para realizar la peticin de acceso y velar por la pertinencia de las solicitudes, que debern estar adecuadamente motivadas y quedarn bajo la responsabilidad de la autoridad o funcionario solicitante.

En cada punto nico de acceso se mantendr un registro pormenorizado de las peticiones realizadas, en el que figurar en todo caso la autoridad o funcionario solicitante y la justificacin de la peticin, en su caso, la identidad de la Autoridad Judicial o Fiscal que ha acordado o autorizado la obtencin de datos, as como el procedimiento en que ha recado la correspondiente resolucin.

Las solicitudes de datos del Fichero de Titularidades Financieras debern identificar a la persona, personas o nmero de cuenta respecto de las que requiere informacin, no resultando admisibles bsquedas abiertas, genricas o por aproximacin. Mediante instruccin del Secretario de Estado de Economa y Apoyo a la Empresa, previo informe de la Agencia Espaola de Proteccin de Datos, se determinarn los requisitos mnimos de informacin que debern cumplir las solicitudes.

2. Sin perjuicio de las informaciones que, a peticin de las autoridades habilitadas a travs de sus puntos nicos de acceso, emita respecto de los datos obrantes en el Fichero de Titularidades Financieras, el Servicio Ejecutivo de la Comisin podr asimismo consultar los datos del Fichero de Titularidades Financieras en el ejercicio de sus funciones. Los datos del Fichero de Titularidades Financieras incorporados en informes de inteligencia estarn asimismo sometidos a las previsiones del artculo 46 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.

3. El Servicio Ejecutivo de la Comisin llevar un registro de las consultas y accesos realizados en el ejercicio de sus funciones y por los puntos nicos de acceso.


[Bloque 85: #a53]

Artculo 53. Proteccin de datos.

1. El Fichero de Titularidades Financieras quedar sometido a las disposiciones de la Ley Orgnica 15/1999, de 13 de diciembre, y su normativa de desarrollo.

Sern aplicables al Fichero de Titularidades Financieras las medidas de seguridad de nivel alto establecidas en la normativa de proteccin de datos de carcter personal.

Sern aplicables al Fichero de Titularidades Financieras las disposiciones contenidas en el artculo 32.2 y 3 de la Ley 10/2010, de 28 de abril. No obstante, las entidades de crdito debern informar a los titulares, representantes y autorizados de la cesin de los datos al Fichero.

2. Los datos sobre cuentas y depsitos declarados al Fichero de Titularidades Financieras se eliminarn transcurridos diez aos desde la cancelacin de la cuenta corriente, cuenta de ahorro, cuenta de valores o depsito a plazo. Los datos relativos a intervinientes se eliminarn transcurridos diez aos desde la cancelacin de la cuenta o depsito, o desde que se comunique su baja como titulares, apoderados o representantes.

3. La Agencia Espaola de Proteccin de Datos ejercer respecto del Fichero de Titularidades Financieras todas las competencias que le atribuye la normativa en materia de proteccin de datos de carcter personal y, en particular, la potestad de inspeccin prevista en el artculo 40 de la Ley Orgnica 15/1999, de 13 de diciembre.


[Bloque 86: #a54]

Artculo 54. Contenido de la funcin del Ministerio Fiscal.

1. El Fiscal General del Estado designar, de conformidad con lo dispuesto en el artculo 43.4 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, al miembro del Ministerio Fiscal encargado de velar por el uso adecuado del Fichero de Titularidades Financieras. La designacin ser comunicada al Consejo Fiscal.

2. Las funciones del Ministerio Fiscal consistirn en autorizar la relacin de puntos nicos de acceso a quienes el Servicio Ejecutivo de la Comisin habilitar su conexin al sistema y verificar que las consultas o accesos al Fichero de Titularidades Financieras han sido realizados por las autoridades o funcionarios autorizados y para los fines establecidos en artculo 43 de la Ley 10/2010 de 28 de abril. Esta verificacin se realizar en la forma prevista en los artculos siguientes.


[Bloque 87: #a55]

Artculo 55. Verificacin de la regularidad de las consultas y accesos por el Ministerio Fiscal.

1. El Servicio Ejecutivo de la Comisin mantendr permanentemente a disposicin del Fiscal designado el registro de consultas y accesos previsto en el artculo 52.3. Sin perjuicio de ello, cuando por cualquier motivo el Servicio Ejecutivo de la Comisin tuviera conocimiento de que se ha producido una consulta o acceso irregular al Fichero de Titularidades Financieras o se solicite un acceso fuera del cauce previsto en los apartados anteriores, dar traslado al Fiscal o, en su caso, al punto nico correspondiente.

2. El Fiscal podr realizar la auditora de accesos al Fichero de Titularidades Financieras cuando lo considere necesario para el control del adecuado uso del mismo, a cuyos efectos tendr acceso inmediato al registro pormenorizado de accesos que debe mantenerse en cada punto de acceso segn se establece en el artculo 52.1. Asimismo, los puntos de acceso debern facilitar al Fiscal cuanta informacin y documentacin les solicite, por s o a travs del Servicio Ejecutivo de la Comisin, para llevar a cabo la auditora de accesos. En todo caso, el Servicio Ejecutivo de la Comisin remitir semestralmente al Fiscal el listado de accesos realizados.

3. Las funciones y controles establecidas en este artculo se entendern sin menoscabo de que la informacin se encuentre igualmente a disposicin de la autoridad competente en materia de proteccin de datos para el ejercicio de las competencias que le atribuye la Ley Orgnica 15/1999, de 13 de diciembre u otra normativa especfica de aplicacin en materia de proteccin de datos.


[Bloque 88: #a56]

Artculo 56. Iniciacin de actuaciones previas.

1. Si, a la vista de la informacin remitida por el Servicio Ejecutivo de la Comisin, el Fiscal considera que hay indicios de consulta o acceso irregular al Fichero de Titularidades Financieras, iniciar actuaciones previas que no podrn exceder el plazo de un ao.

2. El Fiscal tambin podr iniciar actuaciones previas cuando por cualquier otro medio tenga conocimiento de que ha podido producirse una consulta o acceso irregular al Fichero de Titularidades Financieras.

3. Las actuaciones previas tendrn por objeto determinar, con la mayor precisin posible, los hechos que pudieran justificar la incoacin de un procedimiento disciplinario por consulta o acceso irregular al fichero, as como identificar la persona que pudiera resultar responsable y fijar las circunstancias relevantes que pudieran concurrir en el caso.

4. En la tramitacin de las actuaciones previas, el Fiscal podr requerir el auxilio que precise del Servicio Ejecutivo de la Comisin, as como requerir justificacin completa de los motivos de cualquier consulta o acceso a cualquiera de las autoridades o funcionarios que hayan obtenido datos del Fichero de Titularidades Financieras. A estos mismos efectos, podr dirigirse a cualquier organismo en cuyo poder obre informacin relativa a la consulta o acceso investigado para que proporcione la misma.


[Bloque 89: #a57]

Artculo 57. Resultado de las actuaciones previas.

1. Si de las actuaciones previas resultara que la consulta o acceso investigado ha sido irregular, el Fiscal remitir copia de lo actuado al rgano al que corresponda el inicio del correspondiente procedimiento disciplinario, salvo que los hechos sean constitutivos de delito, en cuyo caso remitir lo actuado al Ministerio Fiscal u rgano judicial competente. En el caso de que se apreciase la existencia de una vulneracin de Ley Orgnica 15/1999, de 13 de diciembre, los hechos sern puestos inmediatamente en conocimiento de la Agencia Espaola de Proteccin de Datos o la autoridad de proteccin de datos que resulte competente.

2. El rgano competente para exigir responsabilidad disciplinaria al sujeto responsable de la consulta o acceso irregular deber incoar el procedimiento disciplinario correspondiente, notificando la resolucin que ponga fin al procedimiento al Fiscal, que podr interponer contra la misma recurso contencioso.

3. Si de las actuaciones previas resultara que la consulta o acceso fue regular, el Fiscal archivar las mismas.


[Bloque 90: #s4]

Seccin 4. Sanciones


[Bloque 91: #a58]

Artculo 58. Ejecucin de sanciones.

1. La ejecucin de las resoluciones sancionadoras firmes corresponder a la Secretara de la Comisin.

2. La recaudacin de las sanciones pecuniarias, corresponder a las Delegaciones de Economa y Hacienda en perodo voluntario y a la Agencia Estatal de Administracin Tributaria en el perodo ejecutivo.

3. La sancin de amonestacin pblica, una vez sea firme en va administrativa, ser ejecutada en la forma que se establezca en la resolucin. En todo caso, ser publicada en el Boletn Oficial del Estado y en la pgina web de la Comisin, del Servicio Ejecutivo de la Comisin y de la Secretara General del Tesoro y Poltica Financiera.


[Bloque 92: #a59]

Artculo 59. Ejecucin de sanciones por incumplimiento de la obligacin de declarar prevista en el artculo 34 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.

En el caso de los procedimientos por incumplimiento de la obligacin de declaracin establecida en el artculo 34 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, la multa se har efectiva en las cantidades que, en su caso, hubieran sido constituidas en garanta, de conformidad con el artculo 61.2 de la Ley 10/2010, de 28 de abril. Cuando la cuanta de la sancin no pueda ser totalmente satisfecha por la garanta constituida al efecto, se proceder conforme al artculo 58.2 de este reglamento.


[Bloque 93: #s5]

Seccin 5. Proteccin de datos


[Bloque 94: #a60]

Artculo 60. Utilizacin de datos y nivel de seguridad en los tratamientos de carcter personal.

1. Los datos recogidos por los sujetos obligados para el cumplimiento de las obligaciones de diligencia debida establecidas en la Ley 10/2010 de 28 de abril y este reglamento no podrn ser utilizados para fines distintos de los relacionados con la prevencin del blanqueo de capitales y la financiacin del terrorismo sin el consentimiento del interesado, salvo que el tratamiento de dichos datos sea necesario para la gestin ordinaria de la relacin de negocios.

2. Los sujetos obligados aplicarn medidas de seguridad de nivel alto a los tratamientos llevados a cabo para el cumplimiento de las obligaciones de comunicacin a las que se refiere el captulo III de este Reglamento.

3. Ser exigible a los tratamientos efectuados en el cumplimiento del deber de diligencia debida el nivel de seguridad que corresponda conforme a lo previsto en la normativa vigente de proteccin de datos de carcter personal.


[Bloque 95: #a61]

Artculo 61. Ficheros comunes para el cumplimiento de las obligaciones en materia de prevencin.

1. Conforme a lo dispuesto en el artculo 33.1 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, cuando concurran riesgos extraordinarios identificados mediante los anlisis a que se refiere el artculo 65.1.e), la Comisin, previo dictamen conforme de la Agencia Espaola de Proteccin de Datos, podr autorizar el intercambio de informacin sobre determinadas categoras de operaciones o clientes.

2. Conforme a lo dispuesto en el artculo 33.2 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, cuando las operaciones que hayan sido objeto de comunicacin por indicio al Servicio Ejecutivo de la Comisin y posterior rechazo por el sujeto obligado, por sus caractersticas, pudieran ser intentadas en forma idntica o similar ante otro sujeto obligado, la Comisin, previo dictamen conforme de la de la Agencia Espaola de Proteccin de Datos, podr autorizar a los sujetos obligados el establecimiento, bien directamente o por medio de las asociaciones a la que pertenecieran, de ficheros comunes para el intercambio de esta informacin.

Dichos sistemas debern cumplir, al menos, los siguientes requisitos:

a) Slo podr incorporarse al fichero informacin relacionada con operaciones que hubieran sido previamente objeto de comunicacin por indicio al Servicio Ejecutivo de la Comisin, sin que se haya producido su devolucin por ste ltimo, cuando, una vez rechazadas por el sujeto obligado comunicante, dichas operaciones fueran susceptibles de intentarse ante otros sujetos obligados.

b) El tratamiento de los datos contenidos en el fichero nicamente podr llevarse a cabo con la finalidad de prevenir o impedir operaciones relacionadas con el blanqueo de capitales o la financiacin del terrorismo. En particular, los datos contenidos en el fichero no podrn incorporarse a otros sistemas de deteccin y prevencin del fraude que no se encuentren relacionados con las materias indicadas.

c) El acceso a los datos contenidos en los ficheros quedar exclusivamente limitado a aqullos sujetos obligados ante los que pudiera reiterarse la operativa a la que se refiera la informacin.

d) nicamente podr tener acceso al fichero quienes integren los rganos de control interno a los que se refiere el artculo 35 de este reglamento.

En todo caso sern de aplicacin a estos ficheros las exenciones y obligaciones a las que se refiere el artculo 33.5 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.


[Bloque 96: #cvi]

CAPTULO VI

De la organizacin institucional


[Bloque 97: #a62]

Artculo 62. Comisin de Prevencin del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias.

1. La Comisin es el rgano competente para la determinacin de las polticas nacionales de prevencin del blanqueo de capitales y de la financiacin del terrorismo, y ejercer las funciones que le atribuye el artculo 44.2 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.

Dichas polticas, que sern peridicamente actualizadas, sern congruentes con los riesgos identificados de blanqueo de capitales y de financiacin del terrorismo.

2. La Comisin actuar en Pleno y a travs del Comit Permanente y del Comit de Inteligencia Financiera.

El Pleno de la Comisin y sus Comits se entendern vlidamente constituidos, en primera convocatoria con la presencia del Presidente, el Secretario y de la mitad al menos, de sus miembros; y, en segunda convocatoria, con la presencia de un tercio de sus miembros, incluidos Presidente y Secretario.

3. La Comisin y sus Comits se reunirn con carcter general dos veces al ao, sin perjuicio de la posible convocatoria de reuniones adicionales cuando sean procedentes.

Excepcionalmente, por razones de urgencia, la Comisin podr adoptar sus decisiones por procedimiento escrito. El Secretario, por orden del Presidente, dirigir un escrito a los vocales para que, en un plazo no inferior a siete das, manifiesten su conformidad o disconformidad con la propuesta de acuerdo sometida a consideracin.

4. Sin perjuicio de las peculiaridades previstas en este reglamento, la Comisin se regir por lo dispuesto en la captulo II, ttulo II de la Ley 30/1992, de 26 de noviembre.


[Bloque 98: #a63]

Artculo 63. Pleno de la Comisin.

1. El Pleno de la Comisin estar integrado por los siguientes vocales:

a) El Secretario de Estado de Economa y Apoyo a la Empresa, que ejercer la Presidencia.

b) El Secretario General del Tesoro y Poltica Financiera.

c) El Fiscal de Sala Jefe de la Fiscala Antidroga.

d) El Fiscal de Sala Jefe de la Fiscala contra la Corrupcin y la Criminalidad Organizada.

e) El Fiscal de Sala Jefe de la Audiencia Nacional.

f) Un vocal del Consejo General del Poder Judicial designado por su Presidente.

g) El Secretario General del Banco de Espaa.

h) El Director General de Supervisin del Banco de Espaa.

i) El Director General del Servicio Jurdico de la Comisin Nacional del Mercado de Valores.

j) El Director General de Seguros y Fondos de Pensiones.

k) El Director General de Comercio e Inversiones.

l) El Director General de Registros y del Notariado.

m) El Director General de Poltica Exterior y Asuntos Multilaterales, Globales y de Seguridad.

n) El Director de la Agencia Espaola de Proteccin de Datos.

) El Director de Gabinete del Secretario de Estado de Seguridad.

o) El Comisario General de Polica Judicial.

p) El General Jefe de Polica Judicial de la Guardia Civil.

q) El Director de Inteligencia del Centro Nacional de Inteligencia.

r) El Director de la Polica Autnoma Vasca – Ertzaintza.

s) El Director General de la Polica de la Generalidad de Catalua.

t) El Director de la Polica Foral de Navarra.

u) El Director del Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales de la Agencia Estatal de Administracin Tributaria.

v) El Director del Departamento de Inspeccin Financiera y Tributaria de la Agencia Estatal de Administracin Tributaria.

w) El Director del Servicio Ejecutivo de la Comisin.

x) El Subdirector General de Inspeccin y Control de Movimientos de Capitales dependiente de la Secretara General del Tesoro y Poltica Financiera.

2. La condicin de vocal de la Comisin es personal y no delegable. No obstante, en caso de imposibilidad, podr asistir al Pleno de la Comisin, con voz pero sin voto, un representante con rango, al menos, de Subdirector General de la institucin a la que pertenezca el vocal.


[Bloque 99: #a64]

Artculo 64. Comit Permanente de la Comisin.

1. El Comit Permanente de la Comisin ejercer las siguientes funciones:

a) Orientar la actuacin del Servicio Ejecutivo de la Comisin y aprobar su estructura organizativa y directrices de funcionamiento.

b) Aprobar, a propuesta del Servicio Ejecutivo de la Comisin y, en caso de convenio, de los rganos de supervisin de las entidades financieras, el Plan Anual de Inspeccin de los sujetos obligados, que tendr carcter reservado.

c) Formular requerimientos a los sujetos obligados relativos al cumplimiento de las obligaciones establecidas por la Ley 10/2010, de 28 de abril.

d) Incoar y, en su caso, sobreseer los procedimientos sancionadores a que hubiere lugar por la comisin de infracciones previstas en la Ley 10/2010, de 28 de abril, a propuesta de la Secretara de la Comisin. Se exceptan los procedimientos sancionadores por incumplimiento de la obligacin de declaracin de movimientos de medios de pago cuya incoacin y, en su caso, sobreseimiento, corresponder a la Secretara de la Comisin.

e) Elevar al Pleno de la Comisin, a propuesta de la Secretara de la Comisin, propuesta de resolucin de los procedimientos sancionadores por infracciones graves y muy graves previstas en la Ley 10/2010, de 28 de abril, con excepcin de los relativos al incumplimiento de la obligacin de declaracin de movimientos de medios de pago. Cuando la propuesta a elevar al Pleno de la Comisin altere la calificacin jurdica determinada en fase de instruccin, se dar audiencia al interesado para que realice las alegaciones que a su derecho convengan. El Pleno de la Comisin, vista la propuesta de resolucin elevada por el Comit Permanente, propondr lo que resulte procedente al Ministro de Economa y Competitividad.

2. El Comit Permanente de la Comisin estar integrado por los siguientes vocales:

a) El Secretario General del Tesoro y Poltica Financiera, que ejercer la Presidencia.

b) Un representante del Banco de Espaa.

c) Un representante de la Comisin Nacional del Mercado de Valores.

d) Un representante de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones.

e) Un representante de la Secretara de Estado de Seguridad.

f) Un representante de la Direccin General de la Polica.

g) Un representante de la Direccin General de la Guardia Civil.

h) Un representante del Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales de la Agencia Estatal de Administracin Tributaria.

i) Un representante del Departamento de Inspeccin Financiera y Tributaria de la Agencia Estatal de Administracin Tributaria.

j) Un representante de la Fiscala Antidroga.

k) El Director del Servicio Ejecutivo de la Comisin.

l) El Subdirector General de Inspeccin y Control de Movimientos de Capitales dependiente de la Secretara General del Tesoro y Poltica Financiera.

La condicin de miembro del Comit Permanente no requiere de la previa condicin de miembro del Pleno de la Comisin. Los representantes designados por las diferentes instituciones o sus suplentes, debern tener rango, al menos, de Subdirector General o equivalente.


[Bloque 100: #a65]

Artculo 65. Comit de Inteligencia Financiera.

1. Se crea el Comit de Inteligencia Financiera que, con carcter general, impulsar la actividad de anlisis e inteligencia financieros del Servicio Ejecutivo de la Comisin y ser responsable del anlisis de riesgo nacional en materia de blanqueo de capitales y de la financiacin del terrorismo. En particular, el Comit de Inteligencia Financiera ejercer las siguientes funciones:

a) Aprobar, a propuesta del Servicio Ejecutivo de la Comisin, los criterios generales de difusin de los informes de inteligencia financiera.

b) Facilitar la retroalimentacin al Servicio Ejecutivo de la Comisin de las instituciones receptoras sobre los informes de inteligencia financiera.

c) Establecer, a propuesta del Servicio Ejecutivo de la Comisin, un procedimiento de valoracin por las instituciones receptoras de los informes de inteligencia financiera.

d) Aprobar, a propuesta del Servicio Ejecutivo de la Comisin, orientaciones y directrices generales en materia de anlisis e inteligencia financieros.

e) Coordinar las acciones de anlisis de riesgos en materia de blanqueo de capitales y financiacin del terrorismo, velando para que dichos anlisis se mantengan actualizados y relevantes y los recursos sean utilizados de forma eficiente para mitigar los riesgos identificados. Con este fin, el Comit de Inteligencia Financiera podr realizar recomendaciones al Servicio Ejecutivo de la Comisin sobre el Plan Anual de Inspeccin de los sujetos obligados.

f) Establecer los mecanismos adecuados para proporcionar informacin sobre los riesgos identificados a las autoridades competentes y a los sujetos obligados, directamente o por medio de sus asociaciones profesionales. Esta informacin ser incorporada por los sujetos obligados a los anlisis de riesgo a que se refiere el artculo 32.

g) Proponer a la Comisin la adopcin de medidas de mitigacin de los riesgos identificados.

h) Realizar estudios de tipologas en materia de blanqueo de capitales y financiacin del terrorismo, apoyndose en el anlisis estratgico que realice el Servicio Ejecutivo de la Comisin.

i) Aprobar, a propuesta del Servicio Ejecutivo de la Comisin, orientaciones y directrices a los sujetos obligados en materia de comunicacin de operaciones por indicio.

j) Orientar e instruir la actuacin del Grupo de Trabajo de Control de Efectivo o de otros grupos cuya creacin pueda ser decidida por el Comit de Inteligencia Financiera.

2. El Comit de Inteligencia Financiera estar integrado por los siguientes vocales:

a) El Secretario General del Tesoro y Poltica Financiera, que ejercer la Presidencia.

b) Un representante de la Fiscala Antidroga.

c) Un representante de la Fiscala contra la Corrupcin y la Criminalidad Organizada.

d) Un representante de la Fiscala de la Audiencia Nacional.

e) Un representante del Banco de Espaa.

f) Un representante de la Direccin General de la Polica.

g) Un representante de la Direccin General de la Guardia Civil.

h) Un representante del Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales de la Agencia Estatal de Administracin Tributaria.

i) Un representante del Departamento de Inspeccin Financiera y Tributaria de la Agencia Estatal de Administracin Tributaria.

j) Un representante del Centro Nacional de Inteligencia.

k) Un representante del Centro de Inteligencia contra el Crimen Organizado.

l) El Director del Servicio Ejecutivo de la Comisin.

m) El Subdirector General de Inspeccin y Control de Movimientos de Capitales dependiente de la Secretara General del Tesoro y Poltica Financiera.

La condicin de miembro del Comit de Inteligencia Financiera no requiere de la previa condicin de miembro del Pleno de la Comisin. Los representantes designados por las diferentes instituciones o sus suplentes debern tener rango, al menos, de Subdirector General o equivalente.

3. El Director del Servicio Ejecutivo de la Comisin informar en las reuniones del Comit de Inteligencia Financiera de las tendencias en materia de comunicacin de operativa sospechosa, la evolucin del nmero y calidad de las comunicaciones y de la deteccin de cualesquiera patrones de riesgo de blanqueo de capitales y financiacin del terrorismo identificados en el ejercicio de su actividad.

4. A las reuniones del Comit de Inteligencia Financiera podrn asistir otros expertos, con voz pero sin voto, cuando el Presidente lo juzgue preciso a la vista de los asuntos incluidos en el correspondiente orden del da.


[Bloque 101: #a66]

Artculo 66. Secretara de la Comisin.

1. La Secretara de la Comisin ser desempeada por la Subdireccin General de Inspeccin y Control de Movimientos de Capitales de la Secretara General del Tesoro y Poltica Financiera, ostentando su titular, con carcter nato, la condicin de Secretario y Vocal de la Comisin y de sus Comits.

2. La Secretara de la Comisin ejercer las siguientes funciones:

a) Acordar la realizacin de actuaciones previas a la incoacin de procedimientos sancionadores por la comisin de infracciones previstas en la Ley 10/2010, de 28 de abril.

b) Proponer al Comit Permanente la incoacin y el sobreseimiento de los procedimientos sancionadores a que hubiere lugar por la comisin de infracciones previstas en la Ley 10/2010, de 28 de abril, con excepcin de los procedimientos sancionadores por incumplimiento de la obligacin de declaracin de movimientos de medios de pago.

c) Incoar y sobreseer los procedimientos sancionadores por incumplimiento de la obligacin de declaracin de movimientos de medios de pago establecida en el artculo34 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.

d) Instruir los procedimientos sancionadores por infracciones previstas en la Ley10/2010, de 28 de abril.

e) Elevar al Comit Permanente de la Comisin la propuesta de resolucin de los procedimientos sancionadores a que hubiere lugar por la comisin de infracciones graves y muy graves previstas en la Ley 10/2010, de 28 de abril, con excepcin de los procedimientos sancionadores por incumplimiento de la obligacin de declaracin de movimientos de medios de pago.

f) Elevar al Secretario General del Tesoro y Poltica Financiera la propuesta de resolucin de los procedimientos sancionadores a que hubiere lugar por la comisin de infracciones leves previstas en la Ley 10/2010, de 28 de abril, y por incumplimiento de la obligacin de declaracin de movimientos de medios de pago establecida en el artculo 34 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.

g) Coordinar la participacin espaola en los foros internacionales contra el blanqueo de capitales y la financiacin del terrorismo.

h) Elaborar los proyectos de normas en materia de prevencin del blanqueo de capitales y de la financiacin del terrorismo.

3. La Secretara de la Comisin ejercer, asimismo, las competencias atribuidas en materia de transacciones econmicas con el exterior y sanciones financieras internacionales, pudiendo acordar las actuaciones inspectoras que resulten procedentes.


[Bloque 102: #a67]

Artculo 67. Servicio Ejecutivo de la Comisin.

1. El Servicio Ejecutivo de la Comisin es la Unidad de Inteligencia Financiera espaola, siendo nico en todo el territorio nacional.

El Servicio Ejecutivo de la Comisin es, asimismo, autoridad supervisora en materia de prevencin del blanqueo de capitales y de la financiacin del terrorismo y ejecucin de las sanciones y contramedidas financieras a las que se refiere el artculo 42 de la Ley10/2010, de 28 de abril. Sin perjuicio de ello, los rganos supervisores de las entidades financieras podrn celebrar con la Comisin, los convenios en materia de supervisin a los que se refiere el artculo 44.2.m) de la Ley 10/2010, de 28 de abril.

2. En el ejercicio de su funcin supervisora y tras la realizacin del informe de inspeccin al que se refiere el artculo 47.3 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, el Servicio Ejecutivo de la Comisin o los rganos supervisores a los que se refiere el artculo 44 de la misma remitirn al sujeto obligado un escrito de conclusiones de la inspeccin, incluyendo recomendaciones relativas a la adecuacin de las medidas de control interno establecidas por el sujeto obligado para dar cumplimiento a las obligaciones contenidas en la Ley 10/2010, de 28 de abril, y su normativa de desarrollo. A la vista de las recomendaciones realizadas, los sujetos obligados elaborarn un plan de accin a los efectos de incorporar su contenido, sealando los plazos de implementacin y aplicacin de cada una de las medidas.

3. Sin perjuicio, en su caso, de la incoacin de procedimiento administrativo sancionador, el Servicio Ejecutivo de la Comisin o los rganos supervisores a los que se refiere el artculo 44 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, podrn proponer al Comit Permanente la adopcin de requerimientos por los que se exigir la adopcin de determinadas medidas imprescindibles para el correcto cumplimiento de las obligaciones contenidas en la Ley 10/2010, de 28 de abril, o en sus normas de desarrollo. El requerimiento estar sometido a un plazo para su adecuado atendimiento, transcurrido el cual, y en caso de no haberse adoptado las medidas exigidas, el rgano competente incoar expediente sancionador de acuerdo con lo establecido en los artculos 51.1.e) y 52.1.w) de la Ley 10/2010, de 28 de abril.

4. El Servicio Ejecutivo de la Comisin remitir, utilizando canales protegidos, seguros y exclusivos el correspondiente informe de inteligencia financiera a los rganos de investigacin competentes cuando aprecie la existencia de indicios o certeza de blanqueo de capitales o de financiacin del terrorismo. Asimismo, el Servicio Ejecutivo de la Comisin podr trasladar a la Agencia Estatal de Administracin Tributaria aquellos informes en los que se aprecie la existencia de informacin con trascendencia tributaria y atender las peticiones de informacin de las autoridades legalmente habilitadas.

En el ejercicio de sus funciones de anlisis e inteligencia financieros, el Servicio Ejecutivo de la Comisin, sin perjuicio de aplicar las directrices y orientaciones de carcter general de la Comisin y de sus Comits, actuar con autonoma e independencia operativas. En particular, el Servicio Ejecutivo de la Comisin no podr recabar o recibir instrucciones de ningn rgano respecto del anlisis y diseminacin de casos concretos, que se realizar con criterios estrictamente tcnicos.

5. Sin perjuicio de su actividad de anlisis operativo, el Servicio Ejecutivo de la Comisin realizar funciones de anlisis estratgico con objeto de identificar patrones, tendencias y tipologas, de los que informar al Comit de Inteligencia Financiera, que determinar posibles amenazas y vulnerabilidades en un anlisis de riesgo que informar las polticas en materia de prevencin del blanqueo de capitales y de la financiacin del terrorismo a que se refiere el artculo 62.1.

6. La informacin recibida, procesada, mantenida o difundida por el Servicio Ejecutivo de la Comisin deber ser adecuadamente protegida. En particular, se establecern polticas que garanticen la seguridad y confidencialidad de dicha informacin, incluyendo procedimientos adecuados de manejo, archivo, difusin, proteccin y acceso.

7. El Director del Servicio Ejecutivo de la Comisin ejercer la direccin de todo el personal que preste sus servicios en dicho Servicio, independientemente del sistema de adscripcin o dependencia orgnica.

Una vez nombrado de conformidad con lo dispuesto en el artculo 44.2.d) de la Ley10/2010, de 28 de abril, el Director percibir sus retribuciones, que sern fijadas por la Comisin, con cargo al presupuesto del Servicio Ejecutivo de la Comisin a que se refiere el artculo 45.3, prrafo cuarto de la Ley 10/2010, de 28 de abril. En aquellos casos en que el Director del Servicio Ejecutivo de la Comisin sea un empleado del Banco de Espaa, se aplicar el rgimen previsto en el artculo 45.3, prrafo tercero de la Ley10/2010, de 28 de abril.

Asimismo, percibir sus retribuciones con cargo al presupuesto del Servicio Ejecutivo de la Comisin, quedando vinculado al mismo por una relacin de derecho laboral, el personal que se contrate por el Servicio Ejecutivo de la Comisin. Los procedimientos de contratacin, que exigirn la previa autorizacin de la Comisin, tendrn carcter competitivo y se basarn en los principios de mrito y capacidad.

El Banco de Espaa, a propuesta de la Comisin, podr destinar al Servicio Ejecutivo de la Comisin a los empleados que se estimen necesarios para el ejercicio de las funciones encomendadas al mismo. Los empleados del Banco de Espaa destinados en el Servicio Ejecutivo de la Comisin mantendrn su relacin laboral con el Banco de Espaa, rigindose por su normativa especfica.


[Bloque 103: #a68]

Artculo 68. Unidades policiales adscritas al Servicio Ejecutivo de la Comisin.

1. Quedarn adscritas al Servicio Ejecutivo de la Comisin las siguientes unidades policiales:

a) La Brigada Central de Inteligencia Financiera del Cuerpo Nacional de Polica.

b) La Unidad de Investigacin de la Guardia Civil.

2. Las unidades policiales adscritas, bajo la dependencia funcional de la Direccin del Servicio Ejecutivo de la Comisin, colaborarn en el desarrollo de las funciones de anlisis e inteligencia financieros atribuidas al Servicio Ejecutivo de la Comisin por el artculo 46 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.

En el ejercicio de las funciones de Polica Judicial, las unidades policiales adscritas se regirn por lo establecido en el artculo 31.1 de la Ley Orgnica 2/1986, de 13 de marzo, de Fuerzas y Cuerpos de Seguridad.

3. El Ministerio del Interior, a propuesta de la Comisin, destinar a las unidades policiales adscritas al Servicio Ejecutivo de la Comisin a los funcionarios del Cuerpo Nacional de Polica y de la Guardia Civil que se estimen necesarios para el ejercicio de las funciones encomendadas a dichas unidades.

Redactado el apartado 2 conforme a la correccin de errores publicada en BOE nm. 186, de 1 de agosto de 2014. Ref. BOE-A-2014-8278.


[Bloque 104: #a69]

Artculo 69. Unidad de la Agencia Estatal de Administracin Tributaria.

1. La Agencia Estatal de Administracin Tributaria, en el marco de sus normas de estructura orgnica, adscribir al Servicio Ejecutivo de la Comisin una Unidad que, bajo la direccin funcional de la Direccin del Servicio Ejecutivo, colaborar en el desarrollo de las funciones de anlisis e inteligencia financieros atribuidas a dicho Servicio, de acuerdo con lo dispuesto en el artculo 46 de la Ley 10/2010, de 28 de abril.

2. La Agencia Estatal de Administracin Tributaria, a propuesta de la Comisin, destinar a dicha Unidad a los funcionarios que se estimen necesarios para el ejercicio de las funciones encomendadas a la misma.

Este documento es de carácter informativo y no tiene valor jurídico.

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