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Legislación consolidada

Ley 20/2015, de 14 de julio, de ordenacin, supervisin y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras.

Publicado en: BOE núm. 168, de 15/07/2015.
Entrada en vigor: 01/01/2016
Departamento: Jefatura del Estado
Referencia: BOE-A-2015-7897
Permalink ELI: https://www.boe.es/eli/es/l/2015/07/14/20/con

TEXTO CONSOLIDADO: Última actualización publicada el 18/12/2018


[Bloque 1: #preambulo]

FELIPE VI

REY DE ESPAA

A todos los que la presente vieren y entendieren.

Sabed: Que las Cortes Generales han aprobado y Yo vengo en sancionar la siguiente ley.


[Bloque 2: #preambulo-2]

PREMBULO

I

El papel esencial en la economa que juegan el sector financiero y, en particular, el sector asegurador, ha justificado histricamente una regulacin e intervencin pblica mayor que en otros sectores. Desde la Ley de14 de mayo de1908, que inici en Espaa la ordenacin del seguro privado, esta regulacin se ha caracterizado histricamente por su funcin tutelar de los tomadores, asegurados, beneficiarios y terceros perjudicados de contratos de seguro privado. La actividad aseguradora supone el intercambio de una prestacin presente y cierta, la prima, por una prestacin futura e incierta, la indemnizacin. Esta situacin exige garantizar que cuando eventualmente se produzca el siniestro que motive el pago de la indemnizacin la entidad aseguradora est en situacin de poder hacer frente a su obligacin. Ello justifica que la ordenacin y supervisin de las entidades aseguradoras por los poderes pblicos resulte una materia de inters pblico, para comprobar que mantienen una situacin de solvencia suficiente que les permita cumplir su objeto social.

El texto refundido de la Ley de ordenacin y supervisin de los seguros privados, aprobado por el Real Decreto Legislativo6/2004, de29 de octubre, hasta ahora vigente, integr de forma ordenada y armonizada en un nico texto las disposiciones contenidas en la Ley30/1995, de8 de noviembre, de Ordenacin y Supervisin de los Seguros Privados, y las reformas que posteriormente se introdujeron en dicha norma, motivadas bien por la incorporacin de normas de derecho comunitario, bien por la necesidad de adaptarla a la constante evolucin de la actividad aseguradora.

A su vez, el texto refundido ha sido modificado por sucesivas leyes. En particular y de forma principal, por la Ley5/2005, de22 de abril, de supervisin de los conglomerados financieros y por la que se modifican otras leyes del sector financiero; por la Ley13/2007, de2 de julio, en materia de supervisin del reaseguro; y por la Ley5/2009, de29 de junio, sobre reforma del rgimen de participaciones significativas en empresas de servicios de inversin, en entidades de crdito y en entidades aseguradoras.

Finalmente cabe hacer mencin a las modificaciones llevadas a cabo por la disposicin final decimocuarta de la Ley2/2011, de4 de marzo, de Economa Sostenible, que continan la lnea de desarrollo y consolidacin de la regulacin de los seguros privados.

La necesidad de incorporacin del derecho comunitario de seguros y la adaptacin normativa al desarrollo del sector asegurador son tambin la razn de ser fundamental de esta Ley, que recoge aquellas disposiciones de la Directiva2009/138/CE, del Parlamento Europeo y del Consejo, de25 de noviembre de2009, sobre el seguro de vida, el acceso a la actividad de seguro y de reaseguro y su ejercicio (en adelante Directiva Solvencia II) que requieren ser incorporadas a una norma de rango legal, al tratarse de importantes modificaciones en el esquema de supervisin de la actividad aseguradora. Esta Directiva ha sido modificada fundamentalmente por la Directiva2014/51/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de16 de abril de2014, por la que se modifican las Directivas2003/71/CE y2009/138/CE y los Reglamentos (CE) n.1060/2009, (UE) n.1094/2010 y (UE) n.1095/2010 en lo que respecta a los poderes de la Autoridad Europea de Supervisin (Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilacin) y de la Autoridad Europea de Supervisin (Autoridad Europea de Valores y Mercados) (Directiva mnibus II).

La magnitud de todos estos cambios ha aconsejado sustituir el texto refundido vigente por una nueva Ley que integre, de forma similar a la refundicin de normativa comunitaria llevada a cabo por la Directiva Solvencia II, las disposiciones que continan vigentes, el nuevo sistema de solvencia y otras normas que se ha considerado necesario introducir, teniendo en cuenta la evolucin del mercado asegurador.

Ahora bien, la transposicin de la Directiva no se termina en la Ley, pues algunas de sus disposiciones se incorporarn a la normativa espaola a travs de un reglamento, en el que se desarrollarn, igualmente, algunas previsiones contenidas en esta Ley, sin perjuicio de las medidas de ejecucin que dicte la Comisin Europea.

II

La Directiva Solvencia II supone un notable ejercicio de armonizacin que pretende facilitar el acceso y ejercicio de la actividad aseguradora y reaseguradora en la Unin Europea mediante la eliminacin de las diferencias ms importantes entre las legislaciones de los Estados miembros y, por tanto, el establecimiento de un marco legal dentro del cual las entidades aseguradoras y reaseguradoras puedan operar en un nico mercado interior.

La Directiva Solvencia II articula una concepcin de la solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras basada en tres pilares que se refuerzan mutuamente. El primero, constituido por reglas uniformes sobre requerimientos de capital determinados en funcin de los riesgos asumidos por las entidades, en consonancia con los desarrollos alcanzados en materia de gestin de riesgos y con la evolucin reciente en otros sectores financieros. Se adopta as para el sector asegurador europeo un enfoque basado en el riesgo, mediante la introduccin de normas especficas sobre el capital econmico. El segundo de los pilares est integrado por un nuevo sistema de supervisin con el objetivo de fomentar la mejora de la gestin interna de los riesgos por las entidades. El tercero se refiere a las exigencias de informacin y transparencia hacia el mercado sobre los aspectos clave de los riesgos asumidos por las entidades y su forma de gestin.

Adicionalmente a la introduccin del nuevo sistema de solvencia basado en el riesgo y de los cambios que ello requiere en la forma de gestin de las entidades y en la actuacin de las autoridades supervisoras, la Directiva Solvencia II efecta una consolidacin, por refundicin, del resto del ordenamiento europeo en materia de seguros privados, salvo en lo referente al seguro de automviles, incorporando los contenidos recogidos en las directivas que ya se haban transpuesto en su momento al Derecho espaol de seguros, como por ejemplo, la Directiva2001/17/CE, del Parlamento Europeo y del Consejo, de19 de marzo de2001, relativa al saneamiento y a la liquidacin de las compaas de seguros.

El esquema ha sido completado con los desarrollos normativos y la medidas de ejecucin derivadas de la nueva estructura de supervisin diseada en este campo en la Unin Europea por el establecimiento de la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilacin, mediante el Reglamento (CE) n.1094/2010, de24 de noviembre, del Parlamento Europeo y del Consejo, por el que se crea una Autoridad Europea de Supervisin (Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilacin), se modifica la Decisin716/2009/CE y se deroga la Decisin2009/79/CE de la Comisin, que le atribuye importantes facultades de coordinacin y decisorias en materia de supervisin y ordenacin de seguros y reaseguros, logrando una mayor armonizacin reguladora y una mejor coordinacin internacional e intersectorial.

Las disposiciones contenidas en esta Ley y en el reglamento que la desarrolle, resultado de la transposicin de la Directiva Solvencia II, deben ser integradas con los desarrollos normativos y las medidas de ejecucin dictadas por la Comisin Europea y por la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilacin (AESPJ) en un amplio conjunto de cuestiones como la valoracin de activos y pasivos, provisiones tcnicas, los fondos propios, el clculo del capital de solvencia obligatorio, modelos internos, el capital mnimo obligatorio, las normas de inversin, el sistema de gobierno, el capital adicional, la informacin a efectos de supervisin, la transparencia de la autoridad supervisora, la solvencia de los grupos de entidades as como la determinacin de la equivalencia de los regmenes de terceros pases con las disposiciones de la Directiva Solvencia II.

III

La Ley se estructura en un ttulo preliminar y ocho ttulos, veinte disposiciones adicionales, trece disposiciones transitorias, una disposicin derogatoria, veintiuna disposiciones finales y un anexo.

El ttulo preliminar establece su objeto, mbito de aplicacin y las definiciones aplicables a efectos de esta Ley. Se identifica como autoridad nacional de supervisin a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, sin perjuicio de las facultades supervisoras y de regulacin que se atribuyen expresamente al Ministro de Economa y Competitividad en esta Ley y en el resto del ordenamiento jurdico y de las competencias que, en su caso, correspondan a las Comunidades Autnomas.

El ttulo I de la Ley se refiere a la distribucin de competencias entre el Estado y las Comunidades Autnomas. Se fijan determinadas funciones que le corresponden al Ministro de Economa y Competitividad y se le reconoce a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones la capacidad normativa para emitir circulares de obligado cumplimiento en el mbito de la supervisin de seguros y reaseguros.

Con el fin de lograr los objetivos de mejor proteccin de los tomadores, asegurados y beneficiarios, y al amparo del artculo149.1.6.,11. y13. de la Constitucin, esta Ley contiene las bases de la supervisin de los seguros y reaseguros privados. Esto exige cierta uniformidad de las normas reguladoras de la supervisin de la actividad aseguradora para facilitar la relacin de unas entidades aseguradoras espaolas con otras, de stas con las radicadas en la Unin Europea y de todas ellas con los mercados internacionales. Por ello, dada la importancia financiera del sector asegurador en la economa, las Comunidades Autnomas que hayan asumido competencias en materia de supervisin de seguros y reaseguros privados debern colaborar de forma ms estrecha entre s y con la Administracin General del Estado.

IV

El ttulo II de la Ley regula las condiciones para la obtencin de la autorizacin administrativa como requisito previo para el acceso al ejercicio de la actividad aseguradora o reaseguradora en trminos similares a los de su precedente legislativo.

Tambin regula el rgimen jurdico de las mutuas de seguros, cooperativas de seguros y mutualidades de previsin social. No obstante, para estas entidades se mantiene en vigor el rgimen contenido en el texto refundido de la Ley de ordenacin y supervisin de los seguros privados, aprobado por Real Decreto Legislativo6/2004, de29 de octubre, hasta que se acometa una regulacin especfica de las mutuas y, en particular, de su rgimen jurdico de disolucin, transformacin, fusin, escisin y cesin global de activo y pasivo.

En relacin con las condiciones de ejercicio, esta Ley regula en el ttulo III la exigencia de un eficaz sistema de gobierno de las entidades. Esta es una de las novedades de la Directiva Solvencia II, que supone el reconocimiento de que algunos riesgos slo pueden tenerse debidamente en cuenta a travs de exigencias en materia de gobierno de las entidades y no a travs de los requisitos cuantitativos. El sistema de gobierno incluye las funciones fundamentales de gestin del riesgo, cumplimiento, auditora interna y actuarial. Esta enumeracin de funciones y su regulacin, que se desarrollar con ms detalle reglamentariamente, no obsta para que cada entidad decida libremente la manera de organizarlas o decida articular otras funciones adicionales.

Dentro de la gestin de sus riesgos todas las entidades aseguradoras y reaseguradoras deben asumir como prctica habitual, integrndola en su estrategia de negocio, la evaluacin interna y peridica de sus necesidades globales de solvencia atendiendo a su perfil de riesgo especfico. Asimismo, con fines de transparencia, las entidades aseguradoras y reaseguradoras deben dar a conocer, mediante su puesta a disposicin del pblico, al menos una vez al ao, la informacin esencial sobre su situacin financiera y de solvencia.

V

La evaluacin de la situacin financiera de las entidades aseguradoras y reaseguradoras ha de basarse en slidos principios econmicos, incorporando en el proceso la informacin proporcionada por los mercados financieros, as como los datos disponibles sobre los riesgos asumidos. Con arreglo a este enfoque, los requisitos de capital deben estar cubiertos con fondos propios, que deben clasificarse con arreglo a criterios de calidad, seguridad y disponibilidad.

El capital de solvencia obligatorio se calibrar de tal modo que se garantice que todos los riesgos cuantificables a los que una empresa de seguros o de reaseguros est expuesta se tengan en cuenta y cubrir las actividades existentes y las nuevas actividades que se espere realizar en los siguientes doce meses. En relacin con la actividad existente, deber cubrir exclusivamente las perdidas inesperadas. El capital de solvencia obligatorio ser igual al valor en riesgo de los fondos propios de una empresa de seguros o de reaseguros, con un nivel de confianza del99,5 % a un horizonte temporal de un ao.

En el mbito de Solvencia II los requerimientos de capital de solvencia deben comportar dos niveles de exigencia. Uno, el capital de solvencia obligatorio, variable en funcin del riesgo asumido por la entidad y basado en un clculo prospectivo; el otro, el capital mnimo obligatorio, configurado como un nivel mnimo de seguridad por debajo del cual nunca deberan descender los recursos financieros. Ambos requisitos de capital permiten delimitar la intervencin gradual del supervisor para alcanzar un nivel uniforme de proteccin de los tomadores, asegurados y beneficiarios. La situacin de normalidad se cumple cuando la entidad alcance con fondos propios el capital de solvencia obligatorio. No alcanzar el capital mnimo obligatorio implicar la expulsin del mercado. Para las insuficiencias del capital de solvencia obligatorio, la Ley establece una escala adecuada y de progresiva intensidad de intervencin de la autoridad supervisora.

Para el clculo del capital de solvencia obligatorio se establece una frmula estndar que adopta un enfoque modular, en el que se evala primero la exposicin individual a cada categora de riesgo y posteriormente se agregan los valores resultantes teniendo en cuenta, en su caso, el efecto de las correlaciones existentes entre los distintos mdulos de riesgos y previndose mtodos simplificados para su clculo. La frmula estndar para calcular el capital de solvencia obligatorio pretende reflejar el perfil de riesgo de la mayor parte de las empresas de seguros y reaseguros. Sin embargo, es posible que, en algunos casos, el enfoque normalizado no refleje adecuadamente el perfil de riesgo muy especfico de una empresa. Para estos casos se prev la posibilidad de utilizar, previa autorizacin administrativa, modelos internos, totales o parciales.

Adicionalmente, la normativa prev otros supuestos de autorizacin administrativa tales como la utilizacin de parmetros especficos, fondos propios complementarios y ajustes por casamiento en el clculo de la provisin tcnica. Todo ello supone la necesidad de reforzar los recursos disponibles de la autoridad de supervisin nacional, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones.

Se contempla un rgimen especial de solvencia para aquellas entidades que no superan los umbrales que se regulen reglamentariamente. Estas entidades quedan excluidas del rgimen general de Solvencia II, por lo que se les aplican determinadas particularidades en cuanto a los requisitos de solvencia, sistema de gobierno y requisitos de informacin al supervisor que se desarrollarn por va reglamentaria. A diferencia de las entidades sometidas al rgimen general, las entidades que se acogen al rgimen especial de solvencia solo pueden actuar dentro del territorio nacional. No obstante lo anterior, estas entidades pueden solicitar voluntariamente acogerse al rgimen general. A este rgimen especial de solvencia se pueden acoger, tambin, otras entidades aseguradoras con caractersticas muy concretas.

Se recogen, entre las condiciones de ejercicio, diversos preceptos referentes a las conductas de mercado que deben respetar las entidades aseguradoras. Entre ellos los que disciplinan las tarifas de primas, las bases tcnicas y los servicios o departamentos de atencin al cliente. En el contexto del mercado nico de seguros, esta Ley garantiza que se puedan comercializar en Espaa seguros ofrecidos por entidades de otros Estados miembros, siempre que se cumplan las disposiciones legales de inters general.

En la aplicacin de esta Ley se tendr en cuenta el principio de proporcionalidad, que graduar el establecimiento de requisitos y su complejidad atendiendo al perfil de riesgo de las entidades y en particular, a la naturaleza, escala y complejidad de las operaciones de seguro o reaseguro realizadas por las entidades, as como a los riesgos inherentes a su modelo de negocio.

VI

Para que el objetivo ltimo de la proteccin de los tomadores, asegurados y beneficiarios pueda materializarse de forma efectiva, las previsiones legales sobre la actuacin de las entidades aseguradoras y reaseguradoras deben complementarse adecuadamente con una supervisin eficaz. De esta forma, en el ttulo IV se regula el conjunto de potestades y facultades que permitan a la autoridad supervisora espaola de seguros velar por el ejercicio ordenado de la actividad, incluidas las funciones o actividades externalizadas. Se regula en especial la supervisin por inspeccin.

A fin de garantizar la eficacia de la supervisin, las medidas adoptadas deben ser proporcionadas a la naturaleza, complejidad y envergadura de los riesgos inherentes a la actividad de las entidades aseguradoras o reaseguradoras.

Las entidades aseguradoras y reaseguradoras individualmente consideradas constituyen el elemento esencial de la supervisin. Pero a diferencia de la legislacin anterior, esta Ley da un carcter ms sustantivo, como sujetos supervisados, a los grupos de entidades aseguradoras y reaseguradoras, regulados en el ttulo V.

Una importante novedad en este mbito es la posibilidad de creacin de grupos sin vinculacin de capital, en particular, los grupos de mutuas de seguros.

La supervisin del grupo incluir la evaluacin de su solvencia, de las concentraciones de riesgo y de las operaciones intragrupo. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras pertenecientes a un grupo deben contar, tambin individualmente, con un sistema de gobierno eficaz que ha de estar sujeto a supervisin.

La Ley fija los supuestos en que corresponder a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones ser el supervisor de un grupo internacional, as como las facultades de coordinacin y decisin que le corresponden en este caso. Asimismo, se regulan los colegios de supervisores que incluyen mecanismos de cooperacin, intercambio de informacin y consulta entre las autoridades de supervisin.

En todo caso, tanto para la supervisin de entidades individuales como de grupos de entidades, la Ley asume como principio rector la convergencia de la actividad supervisora europea en los instrumentos y las prcticas de supervisin, atribuyndole a la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilacin (AESPJ) un importante papel en su articulacin.

VII

El ttulo VI de la Ley recoge los mecanismos de que dispone la autoridad supervisora para afrontar situaciones de deterioro financiero de las entidades, incluyendo medidas de control especial, el ttulo VII los procedimientos de revocacin, disolucin y liquidacin y, por ltimo, el ttulo VIII el rgimen de infracciones y sanciones.

En materia de liquidacin de entidades aseguradoras se aclara que las normas son imperativas, se precisa el concepto de acreedor por contrato de seguro con privilegio especial y se reconoce a los mutualistas y cooperativistas los mismos derechos que a los socios de las sociedades de capital, en especial el derecho de informacin y participacin en el patrimonio resultante de la liquidacin.

La Ley resuelve la posible confluencia de las medidas de control especial con los procedimientos concursales, estableciendo que las entidades sujetas a las primeras no podrn solicitar declaracin judicial de concurso. Adicionalmente, el juez, antes de admitir el concurso, tiene que solicitar informe a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones sobre la situacin de la entidad aseguradora.

En las liquidaciones por el Consorcio de Compensacin de Seguros se introducen ciertas modificaciones respecto a la compra de crditos con cargo a los recursos del mismo, especialmente en relacin a los crditos laborales que puede anticipar, regulndose tambin su participacin en los procedimientos concursales.

En relacin con el rgimen de infracciones y sanciones, se ajustan los tipos infractores a las nuevas exigencias de acceso y ejercicio a la actividad, se fijan con mayor precisin los lmites de las sanciones en forma de multa y se incorporan precisiones sobre el procedimiento sancionador.

VIII

Mediante las disposiciones adicionales se establece, entre otros asuntos, que los seguros obligatorios se debern fijar por una norma con rango de ley. Se recoge la posibilidad de que las entidades con cometido especial soliciten la autorizacin administrativa para el ejercicio de sus actividades en Espaa. Se fijan las obligaciones de los auditores de cuentas en relacin con las entidades aseguradoras y reaseguradoras. Se incluyen normas relativas a profesiones relacionadas con la actividad aseguradora como son las de los actuarios de seguros y los peritos de seguros, comisarios de averas y liquidadores de averas. Se establecen los requisitos para que el seguro de caucin sea admisible como garanta ante las Administraciones Pblicas. Asimismo, se establece la obligacin de las entidades aseguradoras que operan en el ramo de incendio y elementos naturales de suministrar determinada informacin a efectos de facilitar la liquidacin y recaudacin de las tasas por el mantenimiento del servicio de prevencin y extincin de incendios y de las contribuciones especiales por el establecimiento o ampliacin de los servicios de extincin de incendios. Se remite a regulacin reglamentaria el rgimen simplificado aplicable a los seguros de decesos en cuanto a bases tcnicas, provisiones y capital de solvencia obligatorio. Se establece la fecha a partir de la cual las entidades aseguradoras podrn presentar ante la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones solicitudes que sobre determinados aspectos requieren aprobacin por el supervisor, y las facultades atribuidas a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones relacionadas con la supervisin de los grupos de entidades. Se encomiendan al Consorcio de Compensacin de Seguros dos nuevas funciones de carcter informativo: por una parte, la gestin del nuevo registro de seguros obligatorios; por otra, la recopilacin y suministro de la informacin relativa a la cobertura del ramo de incendios a efectos de mejorar la liquidacin y recaudacin de las tasas por la prestacin del servicio de extincin de incendios y contribuciones especiales por el establecimiento o ampliacin del servicio de extincin de incendios. Por ltimo, se establece que la obligatoriedad de comunicacin con la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones a travs de medios electrnicos pueda establecerse mediante circular.

En cuanto a las disposiciones finales, se realizan, entre otras, modificaciones que afectan a la Ley de Contrato de Seguro para especificar que, en los seguros personales, el asegurado o tomador no tiene obligacin de comunicar la variacin de las circunstancias relativas al estado de salud del asegurado, las cuales en ningn caso se considerarn agravacin del riesgo. Se regulan por vez primera en esta norma los seguros de decesos y de dependencia y se refuerza la libre eleccin del prestador de servicios en los seguros de decesos, asistencia sanitaria y dependencia.

Se modifican la Ley13/1996, de30 de diciembre, de Medidas Fiscales, Administrativas y del Orden Social, y la Ley35/2006, de28 de noviembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Fsicas y de modificacin parcial de las leyes de los Impuestos sobre Sociedades, sobre la Renta de no Residentes y sobre el Patrimonio, para adecuar todas ellas a lo establecido en la Sentencia del Tribunal de Justicia de la Unin Europea, de11 de diciembre de2014, en el asunto C-678/11, que ha declarado contraria a la normativa europea la obligacin de designar un representante en Espaa a efectos fiscales por los fondos de pensiones domiciliados en otro Estado miembro de la Unin Europea que desarrollen en Espaa planes de pensiones de empleo sujetos a la legislacin espaola, y de las entidades aseguradoras domiciliadas en otro Estado miembro que operen en Espaa en rgimen de libre prestacin de servicios.

Se introduce en la Ley de Ordenacin de la Edificacin, como alternativa a la suscripcin obligatoria de un seguro, la obtencin de una garanta financiera que permita cubrir el mismo riesgo. Adems, se dota de una mayor seguridad jurdica a la posicin del adquirente de la vivienda frente al promotor, eliminndose, entre otros aspectos, el rgimen actual basado en un sistema dual de plizas (plizas colectivas y certificados individuales de seguros de caucin). Tambin se introducen modificaciones referidas a la percepcin de cantidades a cuenta del precio durante la construccin de la Ley de Ordenacin de la Edificacin.

Se reforma el texto refundido de la Ley de Regulacin de los Planes y Fondos de Pensiones para mejorar la regulacin de los fondos de pensiones abiertos, ampliando sus posibilidades operativas, para favorecer las economas de escala y la diversificacin de las polticas de inversin y de la gestin de inversiones. Se aborda la regulacin de la comisin de control del fondo abierto de empleo, y por ltimo se establece que en las Mutualidades de Previsin Social que acten como sistema alternativo al alta en el Rgimen Especial de la Seguridad Social de los Trabajadores por Cuenta Propia o Autnomos, no se podrn hacer efectivos los derechos econmicos de los productos o seguros utilizados para tal funcin en los supuestos de liquidez previstos.

Por lo que respecta al Consorcio de Compensacin de Seguros, se introducen modificaciones que afectan, en primer lugar a su Estatuto Legal. Destaca la ampliacin del recargo del seguro de riesgos extraordinarios a los seguros obligatorios de responsabilidad civil de vehculos automviles, lo que dar lugar a la cobertura correspondiente. Asimismo, se habilita al Consorcio para informar a los acreedores por contrato de seguro en relacin con los procesos de liquidacin de entidades aseguradoras domiciliadas en otro Estado miembro de la Unin Europea en lo que afecte exclusivamente a los contratos de seguro que hubieran celebrado en Espaa. En materia de liquidacin de entidades aseguradoras por el Consorcio de Compensacin de Seguros se introducen modificaciones en relacin con las normas sustantivas y de procedimiento para reforzar los mecanismos de liquidacin administrativa en beneficio de los acreedores por contrato de seguro. Por ltimo, se actualiza la regulacin de la actuacin del Consorcio en los procedimientos concursales, para acompasarla a las modificaciones habidas en la Ley22/2003, de9 de julio, Concursal. Se establece la obligatoriedad de adhesin a los convenios de indemnizacin directa regulados por el Real Decreto Legislativo8/2004, de29 de octubre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley sobre responsabilidad civil y seguro en la circulacin de vehculos a motor, para los daos materiales. Para agilizar la asistencia a los lesionados de trfico, las entidades aseguradoras se podrn adherir a convenios sectoriales de asistencia sanitaria para lesionados de trfico as como a convenios de indemnizacin directa de daos personales.

Se modifica la Ley26/2006, de17 de julio, de mediacin de seguros y reaseguros privados. Se suprime el registro de auxiliares asesores. Se unifica la terminologa del auxiliar, pasando a denominarse colaborador, eliminando la diferencia entre auxiliar asesor y auxiliar externo y estableciendo que las funciones del colaborador, as como el hecho de que asesore o no, se determinen en el contrato entre mediador y su colaborador. Por otro lado el corredor, para realizar un anlisis objetivo, deber presentar un nmero suficiente de contratos adecuado a cada operacin.

Finalmente, se reforma la Ley4/2014, de1 de abril, Bsica de las Cmaras Oficiales de Comercio, Industria, Servicios y Navegacin, para regular con mayor amplitud los supuestos de imposibilidad de funcionamiento normal de las Cmaras como consecuencia de un desequilibrio financiero.


[Bloque 3: #tpreliminar]

TTULO PRELIMINAR

Disposiciones generales


[Bloque 4: #ci]

CAPTULO I

Objeto y mbito de aplicacin


[Bloque 5: #a1]

Artculo1. Objeto y finalidad de la Ley.

Esta Ley tiene por objeto la regulacin y supervisin de la actividad aseguradora y reaseguradora privada comprendiendo las condiciones de acceso y ejercicio y el rgimen de solvencia, saneamiento y liquidacin de las entidades aseguradoras y reaseguradoras, con la finalidad principal de proteger los derechos de los tomadores, asegurados y beneficiarios, as como de promover la transparencia y el desarrollo adecuado de la actividad aseguradora.


[Bloque 6: #a2]

Artculo2. mbito subjetivo de aplicacin.

Quedan sometidas a los preceptos de esta Ley:

a) Las entidades aseguradoras y reaseguradoras con domicilio social en Espaa, as como las sucursales establecidas en Espaa de entidades aseguradoras y reaseguradoras domiciliadas en terceros pases.

b) Los grupos de entidades aseguradoras y reaseguradoras.

c) Las personas fsicas o jurdicas que, bajo cualquier ttulo, desempeen cargos de administracin o direccin de las entidades aseguradoras y reaseguradoras.

d) Los profesionales y entidades que desempeen alguna de las funciones previstas en esta Ley o en sus disposiciones complementarias de desarrollo.

e) Los liquidadores de entidades aseguradoras y reaseguradoras.

f) Las organizaciones constituidas con nimo de permanencia para la distribucin de la cobertura de riesgos o la prestacin a las entidades aseguradoras y reaseguradoras de servicios comunes relacionados con la actividad aseguradora o reaseguradora, cualquiera que sea su naturaleza y forma jurdica.

g) Las dems personas para quienes se establezca alguna prohibicin o mandato en esta Ley.


[Bloque 7: #a3]

Artculo3. mbito objetivo de aplicacin.

1. Quedan sometidas a los preceptos de esta Ley:

a) Las actividades de seguro directo de vida y de seguro directo distinto del seguro de vida.

b) Las actividades de reaseguro.

c) Las operaciones preparatorias o complementarias de las de seguro que practiquen las entidades aseguradoras y reaseguradoras.

d) Las actividades de prevencin de daos vinculadas a la actividad aseguradora.

e) Cualesquiera otras actividades cuando se establezca expresamente en una norma con rango de ley.

2. La actividad aseguradora y reaseguradora se ajustar a lo dispuesto en esta Ley:

a) Cuando sea realizada por las entidades, grupos y personas previstos en el artculo2.

b) Cuando sea realizada en Espaa por entidades aseguradoras y reaseguradoras domiciliadas en otro Estado miembro de la Unin Europea (en adelante, otro Estado miembro).


[Bloque 8: #a4]

Artculo4. Actividades excluidas.

1. Quedan expresamente excluidos del mbito de aplicacin de esta Ley el rgimen general y los regmenes especiales que integran el sistema de Seguridad Social obligatoria.

2. Tampoco quedan sometidas a esta Ley las siguientes operaciones y actividades:

a) Las de seguro de crdito a la exportacin por cuenta o con la garanta del Estado, o cuando el Estado sea el asegurador.

b) Las de reaseguro ejercidas o plenamente garantizadas por el gobierno de un Estado miembro, cuando por motivos de inters pblico acte en calidad de reasegurador de ltimo recurso, incluyendo aquellas circunstancias en que esta actuacin se requiera por una situacin en el mercado tal que no resulte posible obtener en l cobertura adecuada.

c) Las de gestin de fondos de pensiones, regidas por el Texto Refundido de la Ley de regulacin de planes y fondos de pensiones, aprobado por el Real Decreto Legislativo1/2002, de29 de noviembre, que estarn reservadas a las entidades gestoras de fondos de pensiones.

d) Las efectuadas por organizaciones sin personalidad jurdica que tengan por objeto la garanta mutua de sus miembros, sin dar lugar al pago de primas ni a la constitucin de provisiones tcnicas.

e) Las realizadas por los organismos de previsin y de asistencia que concedan prestaciones variables segn los recursos disponibles y que exijan a sus partcipes una contribucin a tanto alzado.

f) Las efectuadas por organismos distintos de entidades aseguradoras cuyo objeto sea suministrar a los trabajadores, por cuenta ajena o por cuenta propia, agrupados en el marco de una empresa o de un grupo de empresas o de un sector profesional o interprofesional, prestaciones en caso de muerte, en caso de vida o en caso de cese o de reduccin de actividades, independientemente de que los compromisos que resulten de estas operaciones estn o no cubiertos ntegramente y en todo momento por provisiones matemticas.

3. No estarn sujetas a los ttulos I a V las entidades aseguradoras y reaseguradoras cuya liquidacin se haya encomendado al Consorcio de Compensacin de Seguros.


[Bloque 9: #a5]

Artculo5. Operaciones prohibidas a las entidades aseguradoras.

1. Quedan prohibidas a las entidades aseguradoras las siguientes operaciones:

a) Las que carezcan de base tcnica actuarial.

b) Cualquier otra actividad comercial y la prestacin de garantas distintas de las propias de la actividad aseguradora. No se entender incluida en tal prohibicin la colaboracin con entidades no aseguradoras para la distribucin de los servicios producidos por stas.

c) Las actividades de mediacin en seguros privados definidas en su normativa especfica.

2. La realizacin por una entidad aseguradora de las actividades previstas en este artculodeterminar su nulidad de pleno derecho.


[Bloque 10: #cii]

CAPTULO II

Definiciones


[Bloque 11: #a6]

Artculo6. Entidades.

A efectos de lo establecido en esta Ley y en las dems disposiciones reguladoras de la supervisin y contratacin de los seguros privados, se entender por:

1. Entidad aseguradora: Una entidad autorizada para realizar, conforme a lo dispuesto por esta Ley o por la legislacin de otro Estado miembro, actividades de seguro directo de vida o de seguro directo distinto del seguro de vida.

2. Entidad aseguradora cautiva: Entidad aseguradora propiedad de una entidad no financiera, o de una entidad financiera que no sea una entidad aseguradora o reaseguradora o forme parte de un grupo de entidades aseguradoras o reaseguradoras, definido en el artculo131.1.f), y que tiene por objeto ofrecer cobertura de seguro exclusivamente para los riesgos de la entidad o entidades a las que pertenece o de una o varias entidades del grupo del que forma parte.

3. Entidad aseguradora domiciliada en un tercer pas: Una entidad aseguradora que, si tuviera su domicilio social en algn Estado miembro, estara obligada, con arreglo a las disposiciones de ese Estado, a obtener una autorizacin para realizar la actividad aseguradora.

4. Entidad reaseguradora: Una entidad que haya recibido autorizacin con arreglo a lo dispuesto en esta Ley, o conforme a la legislacin de otro Estado miembro, para realizar actividades de reaseguro.

5. Entidad reaseguradora cautiva: Entidad reaseguradora propiedad de una entidad no financiera, o de una entidad financiera que no sea una entidad aseguradora o reaseguradora o forme parte de un grupo de entidades aseguradoras o reaseguradoras, definido en el artculo131.1.f), y que tiene por objeto ofrecer cobertura de reaseguro exclusivamente para los riesgos de la entidad o entidades a las que pertenece o de una o varias entidades del grupo del que forma parte.

6. Entidad reaseguradora domiciliada en un tercer pas: Una entidad que, si tuviera su domicilio social en un Estado miembro, estara obligada, con arreglo a las disposiciones de ese Estado, a obtener una autorizacin para realizar la actividad reaseguradora.

7. Reaseguro: La actividad consistente en la aceptacin de riesgos cedidos por una entidad aseguradora o por una entidad reaseguradora, incluidas las entidades aseguradoras o reaseguradoras domiciliadas en terceros pases.

8. Reaseguro limitado: Reaseguro en el que el potencial mximo de prdida explcito, expresado en trminos de riesgo econmico mximo transferido, derivado tanto de un riesgo de suscripcin significativo como de la transferencia de un riesgo temporal, supera la prima durante la totalidad del perodo de vigencia del contrato por una cuanta limitada pero significativa, junto con, al menos, una de las siguientes caractersticas:

a) Consideracin explcita y material del valor temporal del dinero.

b) Disposiciones contractuales que moderen el equilibrio de la experiencia econmica entre las partes en el tiempo, con el fin de lograr la transferencia de riesgo prevista.

9. Entidad financiera, cualquiera de las siguientes:

a) Una entidad de crdito, una empresa financiera o una empresa de servicios bancarios auxiliares, segn se regulan en la normativa de entidades de crdito.

b) Una entidad aseguradora, una entidad reaseguradora, o una sociedad de cartera de seguros de las definidas en el artculo131.1.i).

c) Una empresa de servicios de inversin o una sociedad financiera, segn se regulan en la normativa de servicios de inversin.

d) Una sociedad financiera mixta de cartera con arreglo al artculo2.7 de la Ley5/2005, de22 de abril, de supervisin de los conglomerados financieros y por la que se modifican otras leyes del sector financiero.

10. Entidad con cometido especial: Entidad, dotada o no de personalidad jurdica, distinta de una entidad aseguradora o reaseguradora existente, que asuma riesgos de entidades aseguradoras o reaseguradoras y financie plenamente su exposicin a dichos riesgos a travs de una emisin de deuda o de algn otro mecanismo de financiacin en que los derechos de reembolso de los proveedores de dicha deuda u otro mecanismo de financiacin estn subordinados a las obligaciones de reaseguro de dicha entidad.

11. Contraparte central autorizada: Una contraparte central que ha sido autorizada por la autoridad competente del Estado miembro en que est establecida o bien, cuando se encuentre establecida en un tercer pas, si ha sido reconocida por la Autoridad Europea de Valores y Mercados (AEVM).

12. Agencia de calificacin crediticia externa: Una agencia de calificacin crediticia reconocida, certificada y registrada como tal o un banco central que emita calificaciones crediticias.

13. Oficina nacional: Organizacin profesional que est constituida con arreglo a la Recomendacin n.5 adoptada el25 de enero de1949 por el Subcomit de transportes por carretera del Comit de transportes interiores de la Comisin Econmica para Europa de la Organizacin de las Naciones Unidas, y que agrupa a las entidades aseguradoras que hayan obtenido en un Estado autorizacin para operar en el ramo de responsabilidad civil en vehculos terrestres automviles.

En Espaa es oficina nacional la Oficina Espaola de Aseguradores de Automviles (OFESAUTO).

14. Fondo nacional de garanta: Organismo creado por cada Estado miembro, de acuerdo con sus propias disposiciones legales, reglamentarias y administrativas, que tiene como misin reparar, al menos hasta los lmites de la obligacin del aseguramiento, los daos materiales o corporales causados por un vehculo no identificado o por el cual no haya sido satisfecha la obligacin de aseguramiento.

En Espaa es fondo nacional de garanta el Consorcio de Compensacin de Seguros.


[Bloque 12: #a7]

Artculo7. Autoridad de supervisin nacional.

A efectos de lo establecido en esta Ley y en las dems disposiciones reguladoras de la supervisin y contratacin de los seguros privados, se entender por autoridad de supervisin la autoridad nacional facultada conforme a la legislacin de su Estado para supervisar entidades aseguradoras y reaseguradoras.

La autoridad de supervisin nacional, facultada para supervisar entidades aseguradoras y reaseguradoras en los trminos de esta Ley, es la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, sin perjuicio de las facultades atribuidas directamente al Ministro de Economa y Competitividad, y de las competencias que, en su caso, correspondan a las Comunidades Autnomas.


[Bloque 13: #a8]

Artculo8. Estado miembro de origen, Estado miembro de acogida y actividades en rgimen de derecho de establecimiento y de libre prestacin de servicios.

A efectos de lo establecido en esta Ley y en las dems disposiciones reguladoras de la supervisin y contratacin de los seguros privados, se entender por:

1. Estado miembro de origen:

a) El Estado miembro en que est situado el domicilio social de la entidad aseguradora que cubra el riesgo, en los seguros distintos del seguro de vida, o que contraiga el compromiso, en los seguros de vida.

b) El Estado miembro en que est situado el domicilio social de la entidad reaseguradora, en el caso del reaseguro.

2. Estado miembro de acogida:

a) El Estado miembro, distinto del de origen, en que est situada la sucursal que cubra el riesgo o contraiga el compromiso.

b) El Estado miembro, distinto del de origen, en que la entidad aseguradora o reaseguradora preste servicios; en caso de seguros de vida se entiende por Estado miembro de prestacin de servicios aquel en el que se contraiga el compromiso, y en el caso de seguros distintos del de vida aquel en el que est localizado el riesgo.

3. Estado miembro de localizacin del riesgo:

a) El Estado miembro en que se hallen los bienes, cuando el seguro se refiera a inmuebles, o bien a stos y a su contenido, si este ltimo est cubierto por la misma pliza de seguro.

Cuando el seguro se refiera a bienes muebles que se encuentren en un inmueble, y a efectos de los tributos y recargos legalmente exigibles, el Estado miembro en el que se encuentre situado el inmueble, incluso si ste y su contenido no estuvieran cubiertos por la misma pliza de seguro, con excepcin de los bienes en trnsito comercial.

b) El Estado miembro de matriculacin, cuando el seguro se refiera a vehculos de cualquier naturaleza.

c) El Estado miembro en que el tomador del seguro haya firmado el contrato, si su duracin es inferior o igual a cuatro meses y se refiere a riesgos que sobrevengan durante un viaje o fuera del domicilio habitual del tomador del seguro, cualquiera que sea el ramo afectado.

d) En todos los casos no expresamente contemplados en las letras anteriores, aquel en que el tomador del seguro tenga su residencia habitual o, si fuera una persona jurdica, aquel en el que se encuentre su domicilio social o la sucursal a que se refiere el contrato.

4. Estado miembro del compromiso: El Estado miembro en el que el tomador del seguro tenga su residencia habitual, si es una persona fsica, o su domicilio social o una sucursal, en el caso de que el contrato se refiera a esta ltima, si es una persona jurdica.

5. Establecimiento: El domicilio social o la sucursal de una entidad.

6. Sucursal: Todo establecimiento de una entidad aseguradora o reaseguradora que est situado en el territorio de un Estado miembro distinto del de origen.

Se asimilar a una sucursal toda presencia permanente de una entidad aseguradora domiciliada en otro Estado miembro, aunque esta presencia no adopte la forma de una sucursal y se ejerza mediante una oficina administrada por el propio personal de aquella o por una persona independiente, pero con poderes para actuar permanentemente por cuenta de la entidad aseguradora como lo hara una sucursal.

7. Sucursales de entidades aseguradoras o reaseguradoras de terceros pases: Toda presencia permanente en el territorio de un Estado miembro de una entidad aseguradora o reaseguradora domiciliada fuera de la Unin Europea, que est autorizada y realice operaciones de seguros o reaseguros en ese Estado miembro.

8. Rgimen de derecho de establecimiento: La actividad desarrollada en un Estado miembro por una sucursal establecida en l de una entidad aseguradora o reaseguradora domiciliada en otro Estado miembro.

9. Rgimen de libre prestacin de servicios: La actividad desarrollada por una entidad aseguradora o reaseguradora domiciliada en un Estado miembro desde su domicilio social, o desde una sucursal de aquella en otro Estado miembro, cubriendo un riesgo, contrayendo un compromiso o realizando actividades de reaseguro en un Estado miembro distinto.


[Bloque 14: #a9]

Artculo9. Relaciones de participacin o control entre entidades.

A efectos de esta Ley y de las dems disposiciones reguladoras de la supervisin y contratacin de los seguros privados, y sin perjuicio de lo establecido en el artculo131.1, se entender por:

1. Entidad matriz: Aquella entidad que ostente o pueda ostentar, directa o indirectamente, el control de otra u otras.

2. Entidad filial: Aquella entidad sobre la que una entidad matriz ostente o pueda ostentar, directa o indirectamente, el control.

3. Control: La relacin existente entre una entidad matriz y una filial o una relacin de la misma naturaleza entre cualquier persona fsica o jurdica y una empresa, en las situaciones previstas en el artculo42 del Cdigo de Comercio y en sus disposiciones de desarrollo.

4. Participacin: La posesin, de manera directa o mediante un vnculo de control, de un porcentaje igual o superior al20 por100 de los derechos de voto o del capital de una empresa.

5. Participacin significativa en una entidad aseguradora o reaseguradora: La posesin en una entidad aseguradora o reaseguradora, de manera directa o indirecta, de al menos un10por100 del capital o de los derechos de voto o cualquier otra posibilidad de ejercer una influencia notable en la gestin de la entidad.

6. Vnculos estrechos: Toda relacin entre dos o ms personas fsicas o jurdicas si estn unidas a travs de una participacin o mediante un vnculo de control. Asimismo, la situacin en la que dos o ms personas fsicas o jurdicas, entre las que se encuentre una entidad aseguradora o reaseguradora, estn vinculadas, de forma duradera, a una misma persona fsica o jurdica por un vnculo de control.

7. Participaciones en entidades financieras y de crdito:

a) las participaciones que posean las empresas de seguros y de reaseguros en:

1. Entidades de crdito y entidades financieras a efectos del artculo1 de la Ley10/2014, de26 de junio, de ordenacin, supervisin y solvencia de entidades de crdito;

2. Empresas de servicios de inversin a efectos del artculo62 de la Ley24/1988, de28 de julio, del Mercado de Valores.

b) los crditos subordinados y los instrumentos contemplados en la parte segunda, ttulo I, captulo4, del Reglamento (UE) n.575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de26 de junio de2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crdito y las empresas de inversin, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.648/2012, que posean las empresas de seguros y de reaseguros frente a las entidades definidas en la anterior letra a) en las que tengan participaciones.


[Bloque 15: #a10]

Artculo10. Mercados regulados.

A efectos de lo establecido en esta Ley y en las dems disposiciones reguladoras de la supervisin y contratacin de los seguros privados, se entender por mercados regulados:

1. Los mercados secundarios oficiales espaoles definidos en el artculo31 de la Ley24/1988, de28 de julio, del Mercado de Valores, y los reconocidos como mercados regulados por la legislacin de otro Estado miembro.

2. En el caso de mercados situados en un tercer pas, los que satisfagan exigencias comparables a las de los mercados regulados indicados en el apartado anterior, y en los que los instrumentos financieros negociados tengan una calidad comparable a la de los instrumentos negociados en los mercados regulados situados en la Unin Europea.


[Bloque 16: #a11]

Artculo11. Grandes riesgos.

A efectos de lo establecido en esta Ley y en las dems disposiciones reguladoras de la supervisin y contratacin de los seguros privados, se entender por contratos de seguro de grandes riesgos los siguientes:

a) Los de vehculos ferroviarios, vehculos areos, vehculos martimos, lacustres y fluviales, mercancas transportadas (comprendidos los equipajes y dems bienes transportados), la responsabilidad civil en vehculos areos (comprendida la responsabilidad del transportista) y la responsabilidad civil de vehculos martimos, lacustres y fluviales (comprendida la responsabilidad civil del transportista).

b) Los de crdito y de caucin cuando el tomador y el asegurado ejerzan a ttulo profesional una actividad industrial, comercial o liberal y el riesgo se refiera a dicha actividad.

c) Los de vehculos terrestres (no ferroviarios), incendio y elementos naturales, otros daos a los bienes, responsabilidad civil en vehculos terrestres automviles (comprendida la responsabilidad del transportista), responsabilidad civil en general y prdidas pecuniarias diversas, siempre que el tomador supere los lmites de, al menos, dos de los tres criterios siguientes:

Activo total del balance:6.200.000 euros.

Importe neto del volumen de negocios:12.800.000 euros.

Nmero medio de empleados durante el ejercicio:250 empleados.

Si el tomador del seguro formara parte de un grupo de sociedades cuyas cuentas consolidadas se establezcan con arreglo a lo dispuesto en los artculos42 a49 del Cdigo de Comercio, los criterios mencionados anteriormente se aplicarn sobre la base de las cuentas consolidadas.


[Bloque 17: #a12]

Artculo12. Coaseguro comunitario.

A efectos de lo establecido en esta Ley y en las dems disposiciones reguladoras de la supervisin y contratacin de los seguros privados, se entender por operaciones de coaseguro comunitario, las que renan las siguientes condiciones:

1. Que den lugar a la cobertura de uno o ms riesgos que puedan calificarse como grandes riesgos.

2. Que participen en la cobertura del riesgo varias entidades aseguradoras, una de las cuales ser la entidad aseguradora abridora, de forma no solidaria, en calidad de coaseguradoras, por medio de un contrato nico, mediante una prima global y para una misma duracin.

3. Que cubran riesgos localizados en la Unin Europea.

4. Que a los efectos de la cobertura del riesgo, la entidad aseguradora abridora se encuentre habilitada para cubrir la totalidad del riesgo.

5. Que al menos una de las entidades coaseguradoras participe en el contrato por medio de su domicilio social o de una sucursal establecida en un Estado miembro distinto del estado de la entidad aseguradora abridora.

6. Que la entidad aseguradora abridora asuma plenamente las funciones que le corresponden en el coaseguro y, en particular, determine las condiciones de seguro y de tarificacin.


[Bloque 18: #a13]

Artculo13. Sistema de gobierno y externalizacin de funciones.

A efectos de lo establecido en esta Ley y en las dems disposiciones reguladoras de la supervisin de los seguros privados, se entender por:

1. Funcin: En un sistema de gobierno la capacidad de una entidad aseguradora o reaseguradora para llevar a cabo determinadas tareas del gobierno de la entidad.

2. Sistema de gobierno de la entidad: Estructura organizativa transparente y apropiada, con una clara distribucin y una adecuada separacin de funciones, un sistema eficaz para garantizar la transmisin de informacin, que garantice la gestin sana y prudente de la actividad y los mecanismos eficaces de control interno de una entidad aseguradora o reaseguradora, que incluyen las siguientes funciones fundamentales: la funcin de gestin de riesgos, la funcin de verificacin del cumplimiento, la funcin de auditora interna y la funcin actuarial.

3. Externalizacin de funciones: Cualquier tipo de acuerdo celebrado entre una entidad aseguradora o reaseguradora y un tercero, ya sea o no una entidad sujeta a supervisin, en virtud del cual ste, directamente o por subcontratacin, realiza una actividad o una funcin que, en otras circunstancias, hubiese realizado la propia entidad aseguradora o reaseguradora.


[Bloque 19: #a14]

Artculo14. Riesgos.

A efectos de lo establecido en esta Ley y en las dems disposiciones reguladoras de la supervisin y contratacin de los seguros privados, se entender por:

1. Riesgo de suscripcin: El riesgo de prdida o de modificacin adversa del valor de los compromisos derivados de la actividad aseguradora, debido a la inadecuacin de las hiptesis de tarificacin y constitucin de provisiones.

2. Riesgo de mercado: El riesgo de prdida o de modificacin adversa de la situacin financiera resultante, directa o indirectamente, de fluctuaciones en el nivel y en la volatilidad de los precios de mercado de los activos, pasivos e instrumentos financieros.

3. Riesgo de crdito: El riesgo de prdida o de modificacin adversa de la situacin financiera resultante de fluctuaciones en la solvencia de los emisores de valores, las contrapartes y cualesquiera deudores al que estn expuestas las entidades aseguradoras y reaseguradoras, en forma de riesgo de incumplimiento de la contraparte, riesgo de diferencial o concentracin de riesgo de mercado.

4. Riesgo operacional: El riesgo de prdida derivado de la inadecuacin o la disfuncin de procesos internos, del personal o de los sistemas, o de sucesos externos.

5. Riesgo de liquidez: El riesgo de que las entidades aseguradoras y reaseguradoras no puedan realizar las inversiones y dems activos a fin de hacer frente a sus obligaciones financieras al vencimiento.

6. Riesgo de concentracin: Toda exposicin a riesgos que lleve aparejada una prdida potencial suficientemente importante como para poner en peligro la solvencia o la situacin financiera de las entidades aseguradoras y reaseguradoras.

7. Tcnicas de reduccin del riesgo: Todas las que permiten a las entidades aseguradoras y reaseguradoras transferir una parte o la totalidad de sus riesgos a terceros.

8. Efectos de diversificacin: la reduccin de la exposicin al riesgo de las entidades aseguradoras y reaseguradoras, y de sus grupos, relacionada con la diversificacin de sus actividades, y resultante de la posibilidad de compensar el resultado negativo de un riesgo con el resultado ms favorable de otro riesgo, cuando no exista una total correlacin entre dichos riesgos.

9. Previsin de distribucin de probabilidad: Una funcin matemtica que asigna a un conjunto exhaustivo de sucesos futuros mutuamente excluyentes una probabilidad de realizacin.

10. Medida del riesgo: Una funcin matemtica que asigna un valor monetario a una determinada previsin de distribucin de probabilidad y que crece montonamente con el nivel de exposicin al riesgo subyacente a esa previsin de distribucin de probabilidad.


[Bloque 20: #a15]

Artculo15. Medidas de saneamiento y procedimientos de liquidacin.

A efectos de lo establecido en esta Ley, y en las dems disposiciones reguladoras de la supervisin y contratacin de los seguros privados, se entender por:

1. Autoridades competentes: Las autoridades administrativas o judiciales de los estados miembros competentes en materia de medidas de saneamiento o de procedimientos de liquidacin.

2. Medidas de saneamiento: Aquellas que implicando la actuacin de las autoridades competentes, estn destinadas a mantener o restablecer la situacin financiera de la entidad aseguradora o reaseguradora y afecten a los derechos preexistentes de terceros ajenos a la propia entidad.

3. Medidas de control especial: Aquellas que, implicando la actuacin de las autoridades competentes, estn destinadas a controlar y revertir la situacin de deterioro financiero o de gestin de la entidad y sean necesarias para salvaguardar las obligaciones que se deriven de los contratos de seguro, de reaseguro, as como cualesquiera otros intereses de la propia entidad que puedan afectar a su solvencia o viabilidad.

4. Procedimiento de liquidacin: El procedimiento colectivo que suponga la liquidacin de los activos y la distribucin del producto de la liquidacin entre los acreedores, accionistas o socios, segn proceda, y que implique algn tipo de actuacin de la autoridad administrativa o judicial, est o no fundamentado en la insolvencia y tenga carcter voluntario u obligatorio.

5. Administrador provisional: Toda persona u rgano nombrado por las autoridades competentes de un Estado miembro para administrar las medidas de saneamiento.

6. Liquidador: Toda persona u rgano nombrado por las autoridades competentes o por los rganos sociales de la entidad aseguradora para gestionar los procedimientos de liquidacin.

7. Compromiso por contrato de seguro: Todo compromiso que una entidad aseguradora contraiga con asegurados, tomadores de seguros, beneficiarios o terceros perjudicados con derecho de accin directa contra la entidad aseguradora, y que tenga su origen en un contrato de seguro o en cualquier operacin prevista en el anexo B), letra a), apartados2,3 y4, de esta Ley, en el mbito del seguro directo, incluidos aquellos en los que an se desconozcan determinados elementos de la deuda.


[Bloque 21: #ti]

TTULO I

rganos de supervisin y competencias


[Bloque 22: #ci-2]

CAPTULO I

Competencias de la Administracin General del Estado


[Bloque 23: #a16]

Artculo16. Competencias de supervisin de la Administracin General del Estado.

1. Las competencias de la Administracin General del Estado en la supervisin de las entidades aseguradoras y reaseguradoras y en el desarrollo ordenado de los mercados de seguros y reaseguros se ejercern por el Ministro de Economa y Competitividad y por la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones en los trminos fijados en esta Ley y sus normas de desarrollo, sin perjuicio de las funciones que corresponden a las Comunidades Autnomas en el mbito de sus competencias.

2. En materia de regulacin y supervisin de los seguros privados le corresponde al Ministro de Economa y Competitividad:

a) Autorizar el acceso a la actividad aseguradora y reaseguradora, y su revocacin.

b) Autorizar el clculo del capital de solvencia obligatorio utilizando un modelo interno.

c) Autorizar la constitucin, modificacin y disolucin de grupos mutuales.

d) Aprobar normas sobre transparencia de mercado y proteccin de los derechos de los usuarios en el mbito de los seguros.

e) Acordar la disolucin administrativa de las entidades aseguradoras y reaseguradoras y, en su caso, encomendar su liquidacin al Consorcio de Compensacin de Seguros.

f) Imponer las sanciones por infracciones muy graves en los trminos dispuestos en el ttulo VIII.

g) Autorizar las cesiones de cartera, las modificaciones estructurales y, en su caso, las agrupaciones y uniones temporales de las entidades aseguradoras y reaseguradoras, reguladas en el captulo VI del ttulo III, sin perjuicio de lo previsto en la Ley15/2007, de3 de julio, de Defensa de la Competencia, en relacin con el control de concentraciones econmicas, y en las disposiciones comunitarias aplicables.

h) El ejercicio de aquellas otras potestades que le atribuya esta Ley y el resto del ordenamiento jurdico.


[Bloque 24: #a17]

Artculo17. Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones.

1. La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones formar parte, en su condicin de autoridad supervisora espaola, de la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilacin (AESPJ), conforme a lo dispuesto en el Reglamento n.1094/2010, de24 de noviembre, del Parlamento Europeo y del Consejo, por el que se crea una Autoridad Europea de Supervisin.

En el ejercicio de las funciones de supervisin encomendadas por esta Ley y sus normas de desarrollo, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones analizar y en su caso tomar en consideracin las directrices y recomendaciones emanadas de la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilacin. Cuando la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones se aparte de esas directrices o recomendaciones lo har mediante resolucin motivada.

2. La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr dictar disposiciones en desarrollo de la normativa de seguros que est contenida en reales decretos o en rdenes del Ministro de Economa y Competitividad, siempre que estas normas le habiliten de modo expreso para ello, previo informe de la Junta Consultiva de Seguros y Fondos de Pensiones.

Tales disposiciones recibirn la denominacin de circulares, se tramitarn por el procedimiento regulado en el artculo24 de la Ley50/1997, de27 de noviembre, del Gobierno, sern publicadas en el Boletn Oficial del Estado y entrarn en vigor conforme a lo dispuesto en el apartado primero del artculo2 del Cdigo Civil.

3. La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, a travs de su sede electrnica, promover la difusin de cuanta informacin sea necesaria para asegurar la consecucin de los fines establecidos en esta Ley, y la tramitacin de los procedimientos que le competen por va electrnica.

4. La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones elaborar y dar publicidad a un informe anual en el que se refleje su actividad supervisora y la situacin general de los mercados de seguros y fondos de pensiones.

5. Las resoluciones que dicte la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones en el ejercicio de las potestades administrativas que se le confieren en esta Ley sern recurribles ante el Ministro de Economa y Competitividad, de conformidad con lo establecido en la Ley30/1992, de26 de noviembre, de Rgimen Jurdico de las Administraciones Pblicas y del Procedimiento Administrativo Comn.


[Bloque 25: #a18]

Artculo18. Junta Consultiva de Seguros y Fondos de Pensiones.

1. La Junta Consultiva de Seguros y Fondos de Pensiones es el rgano colegiado administrativo asesor del Ministerio de Economa y Competitividad en los asuntos concernientes a la regulacin y supervisin de los seguros privados, del reaseguro, de los planes y fondos de pensiones y de la mediacin en seguros y reaseguros.

2. Corresponde a la Junta Consultiva de Seguros y Fondos de Pensiones:

a) Informar los proyectos de disposiciones de carcter general sobre materias directamente relacionadas con los seguros privados, reaseguro, planes y fondos de pensiones y la mediacin en seguros y reaseguros con el objeto de hacer efectivo el principio de audiencia de los sectores afectados en el procedimiento de elaboracin de tales disposiciones. El informe que emita no ser vinculante.

b) Realizar los estudios e informes que le sean solicitados por su presidente.

c) Formular recomendaciones generales o de carcter particular en las materias sealadas en la letra a) y en relacin con los seguros obligatorios.

3. La Junta Consultiva de Seguros y Fondos de Pensiones ser presidida por el Director General de Seguros y Fondos de Pensiones y de ella formarn parte, como vocales, representantes de la Administracin General del Estado, asegurados y usuarios, partcipes de planes de pensiones, entidades aseguradoras, entidades gestoras de fondos de pensiones, mediadores de seguros, organizaciones sindicales y empresariales, corporaciones de prestigio relacionadas con el seguro privado, actuarios, peritos de seguros y comisarios de averas, en la forma y con la composicin que reglamentariamente se determine.

Adems, el presidente podr solicitar la asistencia de otras personas o entidades en condicin de expertos, segn la naturaleza de los asuntos que vayan a tratarse.

4. La Junta Consultiva de Seguros y Fondos de Pensiones ser convocada en los supuestos en que la ley prev que se le consulte y cuando as lo decida su presidente.

5. En defecto de las normas contenidas en esta Ley y en su reglamento de desarrollo, as como de otras que pudieran establecerse para complementar su rgimen y funcionamiento, la Junta Consultiva de Seguros y Fondos de Pensiones se regir por las normas sobre funcionamiento de los rganos colegiados previstas en la Ley30/1992, de26 de noviembre, de Rgimen Jurdico de las Administraciones Pblicas y del Procedimiento Administrativo Comn, y por las dems disposiciones de derecho administrativo comn aplicables a este tipo de rganos.


[Bloque 26: #cii-2]

CAPTULO II

Competencias de las Comunidades Autnomas


[Bloque 27: #a19]

Artculo19. Distribucin de competencias.

1. Las Comunidades Autnomas que con arreglo a sus Estatutos de Autonoma hayan asumido competencias en la ordenacin de entidades aseguradoras y reaseguradoras, las tendrn con respecto de aquellas entidades, cuyo domicilio social, mbito de operaciones y localizacin de los riesgos, en el caso de seguros distintos del de vida, o asuncin de los compromisos, en el supuesto de seguros de vida, se circunscriban al territorio de la respectiva Comunidad Autnoma, con arreglo a los siguientes criterios:

a) En el mbito de competencias normativas, les corresponde el desarrollo legislativo de las bases de la ordenacin y supervisin, de entidades aseguradoras y reaseguradoras contenidas en esta Ley y en las disposiciones reglamentarias bsicas que la complementen. En cuanto a las cooperativas de seguro y mutualidades de previsin social, tendrn, adems, competencia exclusiva en la regulacin de su organizacin y funcionamiento.

b) En el mbito de competencias de ejecucin les corresponden las de ordenacin y supervisin, de entidades aseguradoras y reaseguradoras que se otorgan a la Administracin General del Estado en esta Ley, excepto las competencias de otorgamiento de la autorizacin administrativa para el ejercicio de la actividad aseguradora y su revocacin, que quedarn en todo caso reservadas al Estado, que comunicar, en su caso, a la respectiva Comunidad Autnoma. Las referencias que en esta Ley se contienen al Ministerio de Economa y Competitividad y a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, se entendern hechas al rgano autonmico competente, con excepcin de las que se refieren a entidades espaolas que acten en el mbito de la Unin Europea o entidades europeas que operen en Espaa.

Tambin corresponde a las Comunidades Autnomas la autorizacin del acceso a la actividad aseguradora a las cooperativas de seguro y mutualidades de previsin social as como su revocacin, previo informe de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones en ambos casos. El transcurso del plazo mximo legal para resolver el procedimiento de autorizacin o revocacin quedar suspendido desde la solicitud hasta la recepcin del citado informe. Este plazo de suspensin no podr exceder en ningn caso de tres meses. La Comunidad Autnoma comunicar a la citada Direccin General cada autorizacin que conceda, as como su revocacin.

2. Las Comunidades Autnomas que con arreglo a sus Estatutos de Autonoma hayan asumido competencias en materia de ordenacin y supervisin de entidades aseguradoras las tendrn sobre las agencias de suscripcin que acten exclusivamente por cuenta de stas.

3. A estos efectos, los rganos competentes de las Comunidades Autnomas remitirn, cuando sea solicitada por la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones y, en todo caso, anualmente, la informacin y documentacin de cada entidad a que se refieren los artculos80 y114 de esta Ley y su desarrollo reglamentario. Asimismo, las Comunidades Autnomas facilitarn a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones el acceso mediante medios electrnicos a la informacin relativa a sus registros administrativos de entidades aseguradoras y reaseguradoras.

4. La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones y los rganos competentes de las Comunidades Autnomas mantendrn la necesaria cooperacin a los efectos de homogeneizar la informacin documental y coordinar sus actividades de supervisin.


[Bloque 28: #tii]

TTULO II

Acceso a la actividad aseguradora y reaseguradora


[Bloque 29: #ci-3]

CAPTULO I

Acceso a la actividad de las entidades aseguradoras y reaseguradoras espaolas


[Bloque 30: #s1]

Seccin1. Condiciones de acceso a la actividad


[Bloque 31: #a20]

Artculo20. Autorizacin administrativa.

1. El acceso a las actividades definidas en el artculo3.1 por entidades aseguradoras y reaseguradoras domiciliadas en Espaa estar supeditado a la previa obtencin de autorizacin administrativa del Ministro de Economa y Competitividad.

2. Tambin ser precisa autorizacin administrativa en los siguientes supuestos:

a) para extender la actividad de una entidad aseguradora a otros ramos distintos de los autorizados.

b) para la ampliacin de una autorizacin de una entidad aseguradora que comprenda slo una parte de los riesgos incluidos en un ramo.

c) para permitir a una entidad aseguradora ejercer su actividad en un territorio de mbito superior al inicialmente autorizado.

d) para la ampliacin del mbito territorial de actuacin o de la actividad desarrollada por una entidad reaseguradora.

3. La solicitud de autorizacin se presentar en la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones y deber ir acompaada de los documentos acreditativos del cumplimiento de los requisitos a que se refiere el artculo22 de esta Ley y su reglamento de desarrollo. El plazo mximo para resolver el procedimiento de autorizacin y notificar la resolucin es de seis meses. Transcurrido este plazo sin haberse notificado resolucin expresa, se entender desestimada la solicitud presentada.

4. La autorizacin otorgada por el Ministro de Economa y Competitividad ser vlida en toda la Unin Europea sin perjuicio de lo establecido en artculo21.1.

5. La autorizacin determinar la inscripcin en el registro administrativo regulado en el artculo40.

6. Toda autorizacin concedida a una entidad aseguradora o reaseguradora para actuar en todo el territorio nacional ser comunicada por la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones a la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilacin con el fin de que dicha autoridad incluya su denominacin social en la lista pblica de entidades aseguradoras y reaseguradoras autorizadas y de que mantenga actualizada dicha lista.


[Bloque 32: #a21]

Artculo21. Alcance de la autorizacin.

1. La autorizacin a las entidades aseguradoras se conceder por ramos, conforme a la clasificacin establecida en el anexo de esta Ley. Abarcar el ramo completo y la cobertura de los riesgos accesorios o complementarios de aqul, segn proceda.

La autorizacin permitir a la entidad aseguradora ejercer actividades en rgimen de derecho de establecimiento o en rgimen de libre prestacin de servicios en la Unin Europea, salvo que el solicitante slo desee cubrir una parte de los riesgos correspondientes al ramo autorizado, ejercer su actividad en un territorio de mbito menor al del territorio nacional, o realizar operaciones comprendidas en el artculo46.2.

Las entidades aseguradoras as autorizadas podrn aceptar operaciones de reaseguro en los mismos ramos que comprenda la autorizacin.

2. La autorizacin a las entidades reaseguradoras se conceder para actividades de reaseguro de vida, actividades de reaseguro distinto del de vida, o para todo tipo de actividades de reaseguro y permitir a la entidad reaseguradora ejercer en rgimen de derecho de establecimiento o en rgimen de libre prestacin de servicios en la Unin Europea.

La actividad reaseguradora se ejercer con total separacin respecto de los tomadores de seguro y de los asegurados.


[Bloque 33: #s2]

Seccin2. Requisitos para la obtencin de autorizacin


[Bloque 34: #a22]

Artculo22. Requisitos generales de la autorizacin de entidades aseguradoras y reaseguradoras.

Sern requisitos necesarios para que las entidades aseguradoras y reaseguradoras domiciliadas en Espaa obtengan y conserven la autorizacin administrativa los siguientes:

1. Adoptar una de las formas jurdicas previstas en esta Ley.

2. Limitar su objeto social a la actividad aseguradora y reaseguradora.

3. Presentar y atenerse a un programa de actividades.

4. Disponer del capital social o fondo mutual mnimo y de los fondos propios bsicos admisibles para cubrir el mnimo absoluto del capital mnimo obligatorio.

5. Mantener fondos propios bsicos admisibles para cubrir en todo momento el capital mnimo obligatorio as como fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio.

6. Indicar las aportaciones y participaciones en el capital social o fondo mutual de todos los socios. Deber hacerse constar expresamente qu socios tienen el control y qu socios tienen la condicin de entidad aseguradora, entidad de crdito o empresa de servicios de inversin, as como, en su caso, las participaciones, independientemente de su cuanta, de las que sea titular cualquier socio en una entidad aseguradora, una entidad de crdito o una empresa de servicios de inversin.

7. Informar sobre la existencia de vnculos estrechos con otras personas o entidades.

8. Que quienes, bajo cualquier ttulo, ejerzan la direccin efectiva de la entidad o desempeen las funciones que integran su sistema de gobierno, sean personas que cumplan las exigencias de honorabilidad y las condiciones necesarias de cualificacin y experiencia profesionales a las que se refiere el artculo38.

9. Disponer de un sistema eficaz de gobierno que rena los requisitos previstos en el artculo65.


[Bloque 35: #a23]

Artculo23. Denegacin de la autorizacin.

1. El Ministro de Economa y Competitividad denegar la autorizacin cuando la entidad aseguradora o reaseguradora no acredite el cumplimiento de los requisitos exigidos en el artculo22.

2. La denegacin se har por orden ministerial que se notificar a la entidad interesada y pondr fin a la va administrativa.


[Bloque 36: #a24]

Artculo24. Operaciones realizadas sin autorizacin administrativa.

1. Sern nulos de pleno derecho los contratos de seguro celebrados y dems operaciones sometidas a esta Ley realizados por entidad no autorizada, cuya autorizacin administrativa haya sido revocada, o que transgredan los lmites de la autorizacin administrativa concedida.

2. Quien hubiera contratado con ella no estar obligado a cumplir su obligacin de pago de la prima y tendr derecho a la devolucin de la prima pagada, salvo que, con anterioridad, haya tenido lugar un siniestro. Si antes de tal devolucin acaece un siniestro, amparado por el contrato si hubiera sido vlido, la entidad que lo hubiese celebrado estar obligada a satisfacer una indemnizacin cuya cuanta se fijar con arreglo a las normas que rigen el pago de la prestacin conforme al contrato de seguro, sin perjuicio del deber de indemnizar los restantes daos y perjuicios que hubiera podido ocasionar.

Esta obligacin ser solidaria entre la entidad y quienes, desempeando en la misma cargos de administracin o direccin, hubieren autorizado o permitido la celebracin de tales contratos u operaciones, todo ello sin perjuicio de la infraccin administrativa en la que hubieran podido incurrir tanto la entidad como los mencionados administradores o directores.

3. La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones requerir a cualquier persona fsica o jurdica que, sin haber obtenido la preceptiva autorizacin o transgrediendo los lmites de la misma, realice operaciones sometidas a esta Ley, para que cese inmediatamente en el ejercicio de dicha actividad, y acordar la publicidad que considere necesaria para informacin del pblico.


[Bloque 37: #a25]

Artculo25. Organizaciones y agrupaciones.

1. No precisarn autorizacin administrativa previa las organizaciones, dotadas o no de personalidad jurdica, que se creen con carcter de permanencia para la distribucin de la cobertura de riesgos entre entidades aseguradoras o para la prestacin de servicios comunes relacionados con su actividad, as como las agrupaciones de entidades aseguradoras a que se refiere el artculo93, pero en uno y otro caso debern notificarlo a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones con una antelacin de un mes a la iniciacin de la actividad organizada o agrupada.

2. La citada Direccin General podr suspender las actividades a que se refiere este artculoo requerir modificaciones en stas, cuando aprecie que no se ajustan a los preceptos de esta Ley.


[Bloque 38: #a26]

Artculo26. Consulta previa a autoridades de supervisin.

Deber ser objeto de consulta previa con la autoridad supervisora competente del correspondiente Estado miembro, la autorizacin de una entidad aseguradora o reaseguradora cuando se d alguna de las siguientes circunstancias:

1. Que la nueva entidad vaya a estar controlada por una entidad aseguradora o reaseguradora, una entidad de crdito, una empresa de servicios de inversin o una sociedad gestora de instituciones de inversin colectiva o de fondos de pensiones, autorizada en otro Estado miembro.

2. Que su control vaya a ejercerse por la empresa dominante de una entidad aseguradora o reaseguradora, de una entidad de crdito, de una empresa de servicios de inversin o una sociedad gestora de instituciones de inversin colectiva o de fondos de pensiones, autorizada en otro Estado miembro.

3. Que su control vaya a ejercerse por las mismas personas fsicas o jurdicas que controlen una entidad aseguradora o reaseguradora, una entidad de crdito, una empresa de servicios de inversin o una sociedad gestora de instituciones de inversin colectiva o de fondos de pensiones, autorizada en otro Estado miembro.

Esa consulta alcanzar, en especial, a la evaluacin de la idoneidad de los socios y a la honorabilidad, cualificacin y experiencia de quienes, bajo cualquier ttulo, ejerzan la direccin efectiva y de quienes desempeen las funciones que integran el sistema de gobierno de la nueva entidad o de la entidad dominante, y podr reiterarse para la evaluacin continuada del cumplimiento de dichos requisitos por parte de las entidades aseguradoras espaolas.


[Bloque 39: #a27]

Artculo27. Naturaleza, forma y denominacin de las entidades aseguradoras y reaseguradoras.

1. La actividad aseguradora nicamente podr ser realizada por entidades privadas que adopten alguna de las siguientes formas:

a) sociedad annima,

b) sociedad annima europea,

c) mutua de seguros,

d) sociedad cooperativa,

e) sociedad cooperativa europea,

f) mutualidad de previsin social.

Las mutuas de seguros, las sociedades cooperativas y las mutualidades de previsin social nicamente podrn operar a prima fija.

2. Las entidades reaseguradoras debern adoptar la forma jurdica de sociedad annima o sociedad annima europea.

3. Tambin podrn realizar la actividad aseguradora y reaseguradora las entidades que adopten cualquier forma de derecho pblico, siempre que tengan por objeto la realizacin de operaciones de seguro o reaseguro en condiciones equivalentes a las de las entidades aseguradoras o reaseguradoras privadas.

Las entidades a que se refiere el prrafo anterior se ajustarn a lo dispuesto en esta Ley, en defecto de reglas especiales contenidas en su normativa especfica, y quedarn sometidas tambin, en el ejercicio de su actividad aseguradora, a la legislacin del contrato de seguro y a la competencia de los tribunales del orden civil.


[Bloque 40: #a28]

Artculo28. Constitucin.

Las entidades aseguradoras y reaseguradoras se constituirn mediante escritura pblica, que deber ser inscrita en el Registro Mercantil. Con dicha inscripcin adquirirn su personalidad jurdica las sociedades annimas, mutuas de seguros y mutualidades de previsin social. Las cooperativas de seguros adquirirn la personalidad jurdica de acuerdo con su normativa especfica.


[Bloque 41: #a29]

Artculo29. Denominacin.

En la denominacin social de las entidades aseguradoras y reaseguradoras se incluirn las palabras seguros o reaseguros, o ambas a la vez, conforme a su objeto social, que quedan reservadas en exclusiva para dichas entidades. Tambin quedan reservadas las expresiones mutuas de seguros, cooperativas de seguros y mutualidades de previsin social, que debern ser incluidas en su denominacin por las entidades de esa naturaleza.


[Bloque 42: #a30]

Artculo30. Domicilio social.

1. El domicilio social de las entidades aseguradoras y reaseguradoras deber situarse dentro del territorio espaol, cuando se halle en Espaa el centro de su efectiva administracin y direccin, o su principal establecimiento o explotacin.

2. El traslado del domicilio social de una entidad aseguradora o reaseguradora domiciliada en Espaa al extranjero deber ser autorizado por el Ministro de Economa y Competitividad, previa publicacin del acuerdo de traslado de domicilio y el transcurso de un mes desde la publicacin del ltimo anuncio advirtiendo a los tomadores de su derecho a comunicar a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones las razones que, en su caso, pudieran tener para estar disconformes con el traslado. No obstante, podr prescindirse de dicha informacin pblica cuando se deniegue la autorizacin por no reunir los requisitos legalmente exigibles.

3. El traslado del domicilio social de una entidad aseguradora al extranjero deber ser objeto de notificacin individual a los tomadores de seguro. En la notificacin individual deber informarse sobre la autoridad supervisora a la que quedar sometida la entidad aseguradora una vez realizado el traslado del domicilio social y sobre el derecho de los tomadores a resolver los contratos de seguro.

4. Reglamentariamente se regular el procedimiento de traslado de domicilio previsto en los apartados anteriores.

5. En el supuesto de traslado a Espaa del domicilio social de una entidad aseguradora o reaseguradora domiciliada en el extranjero, resultar de aplicacin lo dispuesto en el artculo20.


[Bloque 43: #a31]

Artculo31. Objeto social.

1. El objeto social de las entidades aseguradoras ser exclusivamente la prctica de las operaciones de seguro y dems actividades definidas en el artculo3.

2. El objeto social de las entidades aseguradoras que pretendan operar en cualquier modalidad del ramo de vida ser la realizacin de operaciones de dicho ramo nicamente y la cobertura de riesgos complementarios del ramo de vida. Adems, previa obtencin de la pertinente autorizacin administrativa, podrn realizar operaciones en los ramos1 (accidentes) y2 (enfermedad), contemplados en el anexo A).a) de esta Ley, sin someterse, en este caso, a las limitaciones y requisitos exigibles a la cobertura de riesgos complementarios.

3. El objeto social de las entidades aseguradoras que pretendan operar en cualquiera de los ramos del seguro directo distinto del de vida no podr comprender la realizacin de operaciones del ramo de vida. No obstante, si slo estn autorizadas para los riesgos comprendidos en los ramos1 (accidentes) y2 (enfermedad), contemplados en el anexoA).a) de esta Ley, podrn operar en el ramo de vida, si obtienen la pertinente autorizacin administrativa.

4. El objeto social de las entidades reaseguradoras ser exclusivamente la actividad de reaseguro y operaciones conexas. Se entender por operaciones conexas la realizacin de estudios estadsticos o actuariales, anlisis de riesgos o investigaciones para sus clientes, as como cualquier otra actividad relacionada o derivada de la actividad reaseguradora. Podrn considerarse tambin incluidas en el objeto social de las entidades reaseguradoras, funciones de sociedad de cartera y las actividades relacionadas con el sector financiero.


[Bloque 44: #a32]

Artculo32. Programa de actividades.

El programa de actividades es el documento que recoge el plan estratgico del proyecto empresarial y deber contener indicaciones o justificaciones completas y adecuadas relativas a todos aquellos requisitos, previsiones, estimaciones y condiciones o polticas que se determinen reglamentariamente.


[Bloque 45: #a33]

Artculo33. Capital social.

1. Las sociedades annimas y cooperativas de seguros debern tener los siguientes capitales sociales mnimos cuando pretendan operar en los ramos que a continuacin se enumeran:

a) 9.015.000 euros en los ramos de vida, caucin, crdito, cualquiera de los que cubran el riesgo de responsabilidad civil y en la actividad exclusivamente reaseguradora.

b) 2.103.000 euros en los ramos de accidentes, enfermedad, defensa jurdica, asistencia y decesos.

En el caso de entidades aseguradoras que nicamente practiquen el seguro de enfermedad otorgando prestaciones de asistencia sanitaria y limiten su actividad a un mbito territorial con menos de dos millones de habitantes, ser suficiente la mitad del capital o fondo mutual previsto en el prrafo anterior.

c) 3.005.000 euros, en los restantes.

2. El capital social mnimo de las sociedades annimas estar totalmente suscrito y desembolsado al menos en un cincuenta por ciento. Los desembolsos de capital por encima del mnimo se ajustarn a la legislacin mercantil general.

En todo caso, el capital estar representado por ttulos nominativos o anotaciones en cuenta nominativas.

3. Las entidades que ejerzan su actividad en varios ramos de seguro directo distintos del de vida debern tener el capital social correspondiente al ramo para el que se exija mayor cuanta.

Si, con arreglo al artculo31.2 o3 ejercen actividad tambin en el ramo de vida, el capital social ser el correspondiente a la suma de los requeridos para el ramo de vida y para uno de los ramos distintos al de vida de los que operen.


[Bloque 46: #a34]

Artculo34. Fondo mutual.

1. Las mutuas de seguros debern acreditar fondos mutuales permanentes, aportados por sus mutualistas o constituidos con excedentes de los ejercicios sociales, cuyas cuantas mnimas, segn los ramos en que pretendan operar, sern las sealadas como capital social desembolsado de las sociedades annimas.

No obstante, para las mutuas con rgimen de derrama pasiva se requerirn las tres cuartas partes de dicha cuanta.

2. Las mutualidades de previsin social que hayan obtenido la autorizacin administrativa para operar por ramos debern acreditar un fondo mutual cuya cuanta mnima ser la que corresponda entre las sealadas como capital social desembolsado de las sociedades annimas en el artculo33.1, sin perjuicio de lo dispuesto en el artculo45.2.c) para las mutualidades que operen por ramos y continen realizando operaciones de seguro del artculo44.1.

3. El resto de mutualidades de previsin social debern acreditar un fondo mutual de30.050,61 euros. Asimismo, formarn con su patrimonio un fondo de maniobra que les permita pagar los siniestros y gastos sin esperar al cobro de las derramas.

4. Cuando las mutuas de seguros y las mutualidades de previsin social que operen por ramos, ejerzan su actividad en varios ramos de seguro les ser de aplicacin lo indicado en el artculo33.3, entendindose hechas al fondo mutual las referencias al capital social.

5. El fondo mutual ha de estar siempre ntegramente suscrito y desembolsado.


[Bloque 47: #a35]

Artculo35. Limitaciones al reparto de dividendos, derramas o cualquier tipo de retribucin vinculada al capital social.

Las entidades aseguradoras y reaseguradoras no podrn distribuir dividendos, derramas o cualquier otro tipo de retribucin vinculada al capital social desembolsado, a la prima de emisin, al fondo mutual desembolsado o a cualesquiera otros elementos de capital equivalente de los fondos propios bsicos para mutuas o mutualidades, en las siguientes circunstancias:

a) en caso que no se alcance el capital de solvencia obligatorio o el capital mnimo obligatorio o,

b) si el reparto de estos dividendos, derramas u otras retribuciones vinculadas a estos elementos de capital pudiera derivar en un incumplimiento del capital de solvencia obligatorio o del capital mnimo obligatorio.


[Bloque 48: #a36]

Artculo36. Socios.

Las personas fsicas o jurdicas que, directa o indirectamente, participen en la entidad aseguradora o reaseguradora mediante una participacin significativa en ella debern ser idneas para que la gestin de sta sea sana y prudente, de conformidad con lo dispuesto reglamentariamente.


[Bloque 49: #a37]

Artculo37. Vnculos estrechos.

Los vnculos estrechos entre la entidad aseguradora o reaseguradora y otras personas fsicas o jurdicas, en caso de existir, no podrn obstaculizar el adecuado ejercicio de la supervisin de la entidad.

Las disposiciones de un tercer pas ajeno a la Unin Europea que regulen a una o varias de las personas con las que la entidad aseguradora o reaseguradora mantenga vnculos estrechos, o la aplicacin de dichas disposiciones, tampoco podrn obstaculizar el adecuado ejercicio de la supervisin de la entidad.


[Bloque 50: #a38]

Artculo38. Honorabilidad y aptitud de quienes ejerzan la direccin efectiva o desempeen funciones que integran el sistema de gobierno de la entidad.

1. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras y las entidades dominantes de grupos de entidades aseguradoras garantizarn que todas las personas que ejerzan la direccin efectiva, bajo cualquier ttulo, y quienes desempeen las funciones que integran el sistema de gobierno cumplan en todo momento los siguientes requisitos:

a) Ser personas de reconocida honorabilidad comercial y profesional.

b) Poseer conocimientos y experiencia adecuados para hacer posible la gestin sana y prudente de la entidad.

2. Se entender que ejercen la direccin efectiva de una entidad aseguradora o reaseguradora quienes ostenten cargos de administracin o direccin, considerndose como tales:

a) Los administradores o miembros de los rganos colegiados de administracin. Podrn desempear cargos de administracin las personas jurdicas, pero, en este caso, debern designar en su representacin a una persona fsica que rena igualmente los requisitos anteriormente citados.

b) Los directores generales y asimilados, entendiendo por tales todas aquellas personas que ejerzan en la entidad la alta direccin bajo la dependencia directa de su rgano de administracin, de comisiones ejecutivas o de consejeros delegados de aquel.

3. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras, as como las entidades dominantes de grupos de entidades aseguradoras, comunicarn a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones el nombramiento as como todo cambio en la identidad de las personas que ejerzan la direccin efectiva de la entidad o del grupo, bajo cualquier ttulo, y quienes desempeen las funciones que integren el sistema de gobierno de la entidad, junto con toda la informacin necesaria para evaluar si las personas que, en su caso, se hayan nombrado, cumplen las exigencias de honorabilidad y aptitud. Igualmente informarn a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones cuando alguna de las personas contempladas en los apartados anteriores haya sido sustituida por no cumplir ya los requisitos de honorabilidad y aptitud. Dichas comunicaciones se realizarn en un plazo mximo de quince das hbiles a contar desde el momento del nombramiento.

4. Reglamentariamente se determinarn los supuestos en los que se entiende que se cumplen los requisitos de honorabilidad y aptitud de quienes llevan la direccin efectiva o desempean funciones que integran el sistema de gobierno de las entidades, as como los requisitos de informacin que deber ser remitida a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones a efectos de evaluar su cumplimiento.


[Bloque 51: #a39]

Artculo39. Responsabilidad y deberes de los rganos de administracin o direccin de las entidades aseguradoras o reaseguradoras.

1. El rgano de administracin de la entidad aseguradora o reaseguradora asumir la responsabilidad del cumplimiento, por parte de sta, de las disposiciones contenidas en esta Ley y de las dems normas reguladoras de los seguros privados.

2. Ser de aplicacin a los miembros del rgano de administracin de las entidades aseguradoras, cualquiera que sea su forma jurdica, lo dispuesto sobre los deberes de los administradores en el captulo III del ttulo VI del texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital, aprobado por el Real Decreto Legislativo1/2010, de2 de julio.

3. Los cargos de direccin asumirn la responsabilidad derivada del cumplimiento de las funciones que tengan atribuidas de acuerdo con la estructura organizativa de la entidad y de las funciones que les hayan sido delegadas por el rgano de administracin.


[Bloque 52: #a40]

Artculo40. Registro administrativo.

1. La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones llevar un registro administrativo, en el que se inscribirn las siguientes entidades y personas:

a) Las entidades aseguradoras y reaseguradoras espaolas, y los socios con una participacin significativa en la entidad aseguradora o reaseguradora.

b) Quienes, bajo cualquier ttulo, ejerzan la direccin efectiva de las entidades aseguradoras y reaseguradoras, de las sociedades de cartera de seguros, de las sociedades financieras mixtas de cartera, de las sociedades mixtas de cartera de seguros y de las sociedades de grupo mutual que sean cabecera de un grupo asegurador. En el caso de que sea designada una persona jurdica como miembro del rgano de administracin, se inscribir adems la persona fsica que represente a sta.

c) Los grupos y subgrupos supervisados por la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones de acuerdo con lo previsto en el ttulo V de esta Ley.

d) Las entidades aseguradoras de la Unin Europea que operen en Espaa en rgimen de derecho de establecimiento o libre prestacin de servicios y sus apoderados o representantes, as como quienes lleven la direccin efectiva de estas sucursales y las sucursales de entidades reaseguradoras de la Unin Europea que voluntariamente lo soliciten.

e) Las sucursales de entidades aseguradoras o reaseguradoras de terceros pases autorizadas en Espaa, as como sus apoderados o representantes y las personas que lleven la direccin efectiva de estas sucursales.

f) Las organizaciones para la distribucin de la cobertura de riesgos entre entidades aseguradoras o para la prestacin de servicios comunes relacionados con su actividad, y sus altos cargos.

2. Reglamentariamente se determinarn los actos inscribibles y el rgimen de inscripcin.

3. El registro administrativo ser pblico, garantizndose su acceso mediante el uso de medios electrnicos. Los interesados podrn acceder a los datos inscritos, teniendo en cuenta que el acceso a datos de carcter personal se regir por lo dispuesto en la Ley19/2013, de9 de diciembre, de transparencia, acceso a la informacin pblica y buen gobierno y dems leyes que resulten de aplicacin.

4. Las Comunidades Autnomas que tengan competencias de ordenacin y supervisin conforme al artculo19.1 llevarn el correspondiente registro administrativo. Cada inscripcin que se practique en dicho registro se comunicar de forma telemtica a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones.


[Bloque 53: #s3]

Seccin3. Mutuas de seguros, cooperativas de seguros y mutualidades de previsin social


[Bloque 54: #a41]

Artculo41. Mutuas de seguros.

1. Las mutuas de seguros son sociedades mercantiles sin nimo de lucro, que tienen por objeto la cobertura a los socios, sean personas fsicas o jurdicas, de los riesgos asegurados mediante una prima fija pagadera al comienzo del perodo del riesgo.

2. Las mutuas podrn constituir grupos mutuales conforme a los requisitos que se establezcan reglamentariamente.

3. En los casos de disolucin de la mutua y en los de transformacin, fusin y escisin en que la entidad resultante de la transformacin o fusin, o beneficiaria de la escisin sea una sociedad annima, as como en los de cesin global de activo y pasivo, los mutualistas actuales y los que lo hubiesen sido en los cinco ltimos aos, o con anterioridad si as lo prevn los estatutos, percibirn, al menos, la mitad del valor del patrimonio de la mutua.


[Bloque 55: #a42]

Artculo42. Cooperativas de seguros.

Las cooperativas de seguros, que tienen por objeto la cobertura a los socios de los riesgos asegurados mediante una prima fija pagadera al comienzo del perodo del riesgo, se regirn por las siguientes disposiciones:

a) La condicin de socio cooperativista ser inseparable de la de tomador del seguro o de asegurado, siempre que este ltimo sea el pagador final de la prima.

b) Salvo disposicin contraria de los estatutos sociales, los cooperativistas no respondern de las deudas de la sociedad. En el caso de que, conforme a los estatutos sociales, los cooperativistas respondieran de las deudas de la sociedad, su responsabilidad se limitar a una cantidad igual al importe de la prima anual correspondiente a cada uno de ellos. La clusula estatutaria sobre responsabilidad personal del socio cooperativista por las deudas sociales deber figurar en las plizas de seguro de forma destacada.

c) La inscripcin en el Registro Mercantil y registro de sociedades cooperativas correspondiente deber tener lugar con carcter previo a la autorizacin administrativa regulada en el artculo20.

d) En lo dems, se regirn por las disposiciones de esta Ley, su desarrollo reglamentario, y por los preceptos del texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital a los que se remite, as como por las disposiciones reglamentarias que la desarrollen y, supletoriamente, por la legislacin de cooperativas.

Las cooperativas sometidas a ordenacin y supervisin de las Comunidades Autnomas que hayan asumido competencias en materia aseguradora se regirn por las disposiciones dictadas por aqullas, por las disposiciones de esta Ley y las normas que la desarrollen y, supletoriamente, por los preceptos del texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital.


[Bloque 56: #a43]

Artculo43. Mutualidades de previsin social.

1. Las mutualidades de previsin social son entidades aseguradoras que ejercen una modalidad aseguradora de carcter voluntario complementaria al sistema de Seguridad Social obligatoria, mediante aportaciones de los mutualistas, personas fsicas o jurdicas, o de otras entidades o personas protectoras. Aquellas mutualidades de previsin social que se encuentran reconocidas como alternativas a la Seguridad Social en la disposicin adicional decimoquinta de la Ley30/1995, de8 de noviembre, de Ordenacin y Supervisin de los Seguros Privados, ejercen adems una modalidad aseguradora alternativa al alta en el Rgimen Especial de la Seguridad Social de los Trabajadores por Cuenta Propia o Autnomos.

Cuando en una mutualidad de previsin social todos sus mutualistas sean empleados, sus socios protectores o promotores sean las empresas, instituciones o empresarios individuales en las cuales presten sus servicios y las prestaciones que se otorguen sean nicamente consecuencia de acuerdos de previsin entre stas y aquellos, se entender que la mutualidad acta como instrumento de previsin social empresarial.

2. Las mutualidades de previsin social debern cumplir los siguientes requisitos:

a) Lo dispuesto para las mutuas de seguros en el artculo41.

b) La condicin de socio mutualista ser inseparable de la de tomador del seguro o de asegurado, siempre que este ltimo sea el pagador final de la prima.

c) Establecer igualdad de obligaciones y derechos para todos los mutualistas, sin perjuicio de que las aportaciones y prestaciones guarden la relacin estatutariamente establecida con las circunstancias que concurran en cada uno de ellos.

d) Salvo disposicin contraria en los estatutos sociales, los mutualistas no respondern de las deudas de la mutualidad. En el caso de que, conforme a lo previsto en los estatutos sociales, los mutualistas respondieran de dichas deudas, su responsabilidad se limitar a una cantidad inferior al tercio de la suma de las cuotas que hubieran satisfecho en los tres ltimos ejercicios, con independencia del ejercicio corriente. La clusula estatutaria sobre responsabilidad personal del mutualista por las deudas sociales deber figurar en los reglamentos de prestaciones y plizas de seguro de forma destacada.

e) La incorporacin de los mutualistas a la mutualidad de previsin social ser en todo caso voluntaria y requerir una declaracin individual del solicitante, o bien de carcter general derivada de acuerdos adoptados por los rganos representativos de una cooperativa o de un colegio profesional, salvo oposicin expresa del mutualista, sin que puedan ponerse lmites para ingresar en la mutualidad de previsin social distintos a los previstos en sus estatutos por razones justificadas.

f) La incorporacin de los mutualistas podr ser realizada directamente por la propia mutualidad de previsin social o bien a travs de la actividad de mediacin en seguros, esto ltimo siempre y cuando cumplan los requisitos de fondo mutual y garantas financieras que sean exigibles. No obstante, los mutualistas podrn participar en la incorporacin de nuevos socios y en la gestin de cobro de las cuotas; en tal caso, podrn percibir la compensacin econmica adecuada fijada estatutariamente.

g) Realizar slo las operaciones aseguradoras y otorgar las prestaciones sociales enumeradas en el artculo44, sin perjuicio de lo dispuesto en el artculo45 para las mutualidades de previsin social autorizadas para operar por ramos.

h) Asumir directamente los riesgos garantizados a sus mutualistas, sin practicar operaciones de coaseguro ni de aceptacin en reaseguro, si bien podrn realizar operaciones de cesin en reaseguro con entidades autorizadas para operar en Espaa. No obstante, las mutualidades de previsin social que tengan autorizacin para operar por ramos de seguro podrn realizar operaciones de coaseguro y aceptar en reaseguro.

i) Las remuneraciones y dems ingresos de los administradores por desplazamiento, alojamiento y manutencin, percibidos por su gestin en la mutualidad formar parte de los gastos de administracin, que no podrn exceder de los lmites fijados en la normativa correspondiente. No obstante, las mutualidades de previsin social autorizadas para operar por ramos no estarn sujetas a lmites en sus gastos de administracin.

j) En el supuesto de que una mutualidad ejerza el control mayoritario sobre otras entidades y abone a los administradores de estas ltimas alguna cuanta en concepto de los gastos fijados en el apartado anterior, stos computarn como gastos de administracin de la mutualidad.

3. Las mutualidades de previsin social podrn constituir grupos mutuales conforme a los mismos requisitos que se establezcan reglamentariamente para los grupos de mutuas.

4. Reglamentariamente se regular para las mutualidades de previsin social las normas del rgimen jurdico de las mutuas de seguros que les sean de aplicacin.


[Bloque 57: #a44]

Artculo44. mbito de cobertura y prestaciones de las mutualidades de previsin social.

1. En la previsin de riesgos sobre las personas, las contingencias que pueden cubrir son las de muerte, viudedad, orfandad, jubilacin y dependencia, y garantizarn prestaciones econmicas en forma de capital o renta. Asimismo, podrn otorgar prestaciones por razn de matrimonio, maternidad, hijos y defuncin. Y podrn realizar operaciones de seguro de accidentes e invalidez para el trabajo, enfermedad, defensa jurdica y asistencia, as como prestar ayudas familiares para subvenir a necesidades motivadas por hechos o actos jurdicos que impidan temporalmente el ejercicio de la profesin.

Las prestaciones econmicas que se garanticen no podrn exceder de30.000 euros como renta anual ni de su equivalente actuarial como percepcin nica de capital, calculado conforme a la base tcnica establecida para el clculo de la citada renta, con el lmite de300.000 euros.

Los lmites previstos en el prrafo anterior se podrn actualizar por orden del Ministro de Economa y Competitividad, considerando la suficiencia de las garantas financieras para atender las prestaciones actualizadas.

No obstante, para aquellas mutualidades que se hallen incursas en alguna de las situaciones previstas en los artculos159.1 y172 de esta Ley, las nuevas prestaciones econmicas que se garanticen no podrn exceder de18.000 euros como renta anual ni de78.000 euros como percepcin nica de capital.

2. En la previsin de riesgos sobre las cosas, slo podrn garantizar los que se relacionan seguidamente y dentro del importe cuantitativo de dichos bienes:

a) Viviendas de proteccin oficial y otras de inters social, siempre que estn habitadas por el propio mutualista y su familia.

b) Maquinaria, bienes e instrumentos de trabajo de mutualistas que sean emprendedores y pequeos empresarios. A estos efectos, se entender por pequeos empresarios los trabajadores autnomos por cuenta propia y los profesionales y empresarios, incluidos los agrcolas, que no empleen ms de cinco trabajadores.

c) Cosechas de fincas cultivadas directa y personalmente por el agricultor o por su familia, siempre que no queden comprendidas en el plan anual de seguros agrarios combinados, y los bosques, ganados, colmenas, viveros pisccolas y granjas de cra de animales para consumo que estn integrados en la unidad de explotacin familiar.

3. Cada mutualidad podr otorgar la totalidad o parte de las prestaciones mencionadas en los dos apartados anteriores.

4. Adems de lo previsto en los apartados1 y2, las mutualidades de previsin social que cumplan los requisitos de fondo mutual y garantas financieras podrn otorgar prestaciones sociales vinculadas a las citadas operaciones de seguros con arreglo a lo siguiente:

a) Debern ser autorizadas especficamente por la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones o por el organismo de la Comunidad Autnoma competente.

b) El otorgamiento de prestaciones sociales se realizar con absoluta separacin econmico-financiera y contable respecto de sus operaciones de seguro.

c) Los recursos que dediquen a la actividad de prestacin social sern de su libre disposicin.

5. A las mutualidades de previsin social que no hayan obtenido la autorizacin administrativa a que se refiere el artculo45 les ser de aplicacin, en todo caso, el principio de proporcionalidad recogido en el artculo65.


[Bloque 58: #a45]

Artculo45. Mutualidades de previsin social autorizadas para operar por ramos de seguro.

1. Las mutualidades de previsin social podrn operar por ramos de seguro y no estarn sujetas a los lmites impuestos en el artculo44, siempre que obtengan la previa autorizacin administrativa.

La autorizacin podr concederse para el ramo de vida o para los siguientes ramos de seguro distinto del de vida, contemplados en el anexoA).a) de esta Ley: Ramo1 (accidentes), ramo2 (enfermedad), ramo16 (prdidas pecuniarias diversas), ramo17 (defensa jurdica), ramo18 (asistencia) y ramo19 (decesos), teniendo en cuenta lo establecido en el artculo31.

2. Son requisitos necesarios para que una mutualidad de previsin social pueda obtener y conservar la autorizacin administrativa para operar por ramos, los siguientes:

a) Haber transcurrido, al menos, un plazo de cinco aos desde la obtencin de la autorizacin administrativa para realizar actividad aseguradora.

b) No haber estado sujeta a medidas de control especial, ni habrsele incoado procedimiento administrativo de disolucin o de revocacin de la autorizacin administrativa durante los dos aos anteriores a la presentacin de la solicitud de autorizacin.

c) Poseer el mnimo de fondo mutual, los fondos propios bsicos admisibles para cubrir el mnimo absoluto del capital mnimo obligatorio y los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio, as como tener constituidas las provisiones tcnicas, todo ello en los mismos trminos que esta Ley establece para las mutuas de seguros.

Cuando una mutualidad de previsin social obtenga autorizacin administrativa para operar en el ramo de vida y contine realizando operaciones de seguros distintos del de vida, deber disponer de un fondo mutual mnimo correspondiente a la suma del requerido a las mutuas de seguros para el ramo de vida y el mnimo previsto en el artculo34.3.

Cuando una mutualidad de previsin social obtenga autorizacin administrativa para operar en uno o varios ramos de seguros distintos del de vida y contine realizando operaciones de seguro de vida, deber disponer de un fondo mutual mnimo correspondiente a la suma del requerido a las mutuas de seguros para el ramo autorizado para el que se exija mayor cuanta y el mnimo previsto en el artculo34.3.

d) Tener unos ingresos brutos anuales por primas y un importe bruto total de provisiones tcnicas superior a los lmites que se establezcan reglamentariamente para el rgimen especial de solvencia al que se refiere el artculo101.

e) Presentar y atenerse a un programa de actividades con arreglo al artculo32 en relacin con aquellos ramos de seguro para los que solicite la autorizacin.

3. La solicitud de autorizacin para operar por ramos se tramitar por la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones o, en su caso, por el rgano competente de la Comunidad Autnoma, y deber ir acompaada de los documentos acreditativos del cumplimiento de los requisitos exigidos en el apartado2. La autorizacin se conceder por ramos, y abarcar el ramo completo y la cobertura de los riesgos accesorios o complementarios de aquel, segn proceda.

En todo lo dems, el procedimiento y la resolucin administrativa se ajustarn a lo dispuesto con carcter general en los artculos20 a22.

4. Si la autorizacin administrativa se obtiene en el ramo de vida, la mutualidad de previsin social podr continuar realizando adems, en su caso, operaciones de seguro de accidentes, enfermedad y decesos. Si la autorizacin administrativa lo es en cualquiera de los ramos distintos al de vida, la mutualidad de previsin social podr, adems de realizar las operaciones de seguro correspondientes al ramo autorizado, continuar realizando las del artculo44.1. En ambos casos estarn exentas de las limitaciones que impone el artculo43.2, letras g) y h), nicamente en los ramos de seguro en que hayan obtenido la autorizacin administrativa.

5. La realizacin por una mutualidad de previsin social de las actividades que este artculosujeta a una autorizacin administrativa para operar por ramos, sin haberla obtenido previamente, ser considerada como operacin prohibida y quedar sujeta a los efectos y responsabilidades administrativas previstos en el artculo5, a la regulacin sobre las medidas de control especial del ttulo VI, y al rgimen de infracciones y sanciones del ttulo VIII.

6. Las mutualidades de previsin social podrn renunciar a la autorizacin para operar por ramos concedida, y volver al rgimen de cobertura y prestaciones regulado en el artculo44, en los trminos que se establezcan reglamentariamente.


[Bloque 59: #s4]

Seccin4. Actividad de las entidades aseguradoras y reaseguradoras espaolas en rgimen de derecho de establecimiento y libre prestacin de servicios en la Unin Europea


[Bloque 60: #a46]

Artculo46. Entidades espaolas que pueden operar en la Unin Europea.

1. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras espaolas que hayan obtenido la autorizacin vlida en toda la Unin Europea con arreglo al artculo20 podrn ejercer, en los mismos trminos de la autorizacin concedida, sus actividades en rgimen de derecho de establecimiento o en rgimen de libre prestacin de servicios en todo el territorio de la Unin Europea.

2. No ser de aplicacin lo dispuesto en el apartado anterior a:

a) Las operaciones de seguro cuando los riesgos sean cubiertos por el Consorcio de Compensacin de Seguros.

b) Las entidades aseguradoras que se acojan al rgimen especial de solvencia, regulado en el captulo VIII del ttulo III de esta Ley.

c) Las siguientes operaciones de seguro distinto al de vida:

1. Las realizadas por mutuas de seguros que hayan concertado con otra mutua un acuerdo sobre el reaseguro ntegro de los contratos de seguro que hayan suscrito o la sustitucin de la mutua cesionaria por la cedente para la ejecucin de los compromisos resultantes de dichos contratos.

2. Las del ramo19 (decesos) de los regulados en el anexoA).a) de esta Ley.

3. La actividad en rgimen de derecho de establecimiento o libre prestacin de servicios en la Unin Europea de las entidades aseguradoras espaolas se inscribir en el registro regulado en el artculo40, haciendo constar los datos que se detallan en los artculossiguientes y en las disposiciones reglamentarias de desarrollo.


[Bloque 61: #a47]

Artculo47. Condiciones para el establecimiento de sucursales.

1. Toda entidad aseguradora espaola que se proponga establecer una sucursal en el territorio de otro Estado miembro lo comunicar a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, acompaando la informacin que se determine reglamentariamente.

2. En el plazo mximo de tres meses a partir de la recepcin de la comunicacin a que hace referencia el apartado anterior, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones informar de este extremo a la autoridad supervisora del Estado miembro de la sucursal y acompaar una certificacin de que la entidad aseguradora dispone del capital de solvencia obligatorio y del capital mnimo obligatorio, calculado con arreglo a lo dispuesto en esta Ley y sus normas de desarrollo, e informar de dicha remisin a la entidad aseguradora.

3. La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr negarse a remitir dicha informacin cuando, a la vista de la documentacin presentada por la entidad aseguradora, tenga razones para dudar de la idoneidad de su sistema de gobierno, de su situacin financiera o de la aptitud y honorabilidad del apoderado general, con arreglo a lo dispuesto en el artculo38. La negativa a remitir la informacin al Estado miembro de la sucursal deber ser notificada a la entidad aseguradora, la cual podr interponer el correspondiente recurso contra la misma. Transcurrido el plazo de tres meses sin haber sido notificada la resolucin expresa, se considerar denegada la comunicacin de informacin.

4. Si la autoridad supervisora del Estado miembro de la sucursal indicara a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones las condiciones en las que, por razones de inters general, deban ser ejercidas dichas actividades en el referido Estado miembro de la sucursal, dicha Direccin General lo comunicar a la entidad aseguradora interesada.

5. La entidad aseguradora podr establecer la sucursal y comenzar sus actividades desde que la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones le notifique la conformidad de la autoridad supervisora del Estado miembro de la sucursal o las condiciones de ejercicio por ella indicadas. Tambin podr iniciar la actividad transcurrido el plazo de dos meses desde la comunicacin efectuada por la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones a la que se refiere el apartado2.

6. La modificacin del contenido de alguno de los datos comunicados con arreglo a lo dispuesto en el apartado1 se ajustar al procedimiento regulado en este artculo. La entidad aseguradora lo comunicar, adems, a la autoridad supervisora del Estado miembro de la sucursal en que se vaya a establecer o est establecida y, tanto sta como la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, dispondrn de un plazo comn de un mes para ejercer las funciones que les atribuye este artculo.

7. La sucursal conservar su documentacin en la direccin del Estado miembro de la sucursal en la que pueden reclamarle y entregarle los documentos.


[Bloque 62: #a48]

Artculo48. Comunicacin para operar en libre prestacin de servicios.

1. Toda entidad aseguradora espaola que se proponga ejercer por primera vez en uno o ms Estados miembros actividades en rgimen de libre prestacin de servicios deber informar de su proyecto a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, indicando la naturaleza de los riesgos o compromisos que se proponga cubrir.

2. La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones comunicar la informacin recibida de acuerdo con lo establecido en el apartado anterior en el plazo mximo de un mes, a partir de su recepcin, al Estado o Estados miembros en cuyo territorio se proponga la entidad aseguradora desarrollar sus actividades en rgimen de libre prestacin de servicios. Reglamentariamente se regular el contenido de esta comunicacin.

3. La entidad aseguradora podr iniciar su actividad a partir de la fecha certificada en que la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones le notifique que ha cursado la comunicacin a que se refiere el apartado2.

4. Toda modificacin de la naturaleza de los riesgos o compromisos, que la entidad aseguradora pretenda cubrir en rgimen de libre prestacin de servicios, se ajustar al procedimiento y requisitos establecidos en los apartados anteriores.


[Bloque 63: #a49]

Artculo49. Informacin estadstica relativa a las actividades transfronterizas de las entidades aseguradoras espaolas.

Las entidades aseguradoras espaolas que operen en rgimen de derecho de establecimiento o en rgimen de libre prestacin de servicios debern comunicar a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones la informacin estadstica que reglamentariamente se establezca, la cual podr remitirla, en un plazo razonable, a las autoridades de supervisin de los Estados miembros interesados que as lo soliciten.


[Bloque 64: #s5]

Seccin5. Actividad de las entidades aseguradoras y reaseguradoras espaolas en terceros pases


[Bloque 65: #a50]

Artculo50. Creacin de entidades y otras operaciones en terceros pases.

1. La creacin por entidades aseguradoras o reaseguradoras espaolas de sociedades dominadas extranjeras, la adquisicin de la condicin de dominante en sociedades extranjeras, el establecimiento de sucursales y, en su caso, la actividad en rgimen de libre prestacin de servicios en pases no miembros de la Unin Europea exigir comunicacin a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones con un mes de antelacin.

Cuando las actividades citadas perjudiquen la situacin financiera y de solvencia de la entidad, la mencionada Direccin General, en el plazo de un mes podr acordar motivadamente la prohibicin de dichas actividades o establecer condiciones para su realizacin.

2. Si transcurrido el plazo anterior no se ha formulado oposicin, deber comunicarse la realizacin de la operacin a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones una vez se haya hecho efectiva.


[Bloque 66: #cii-3]

CAPTULO II

Acceso a la actividad en Espaa de entidades aseguradoras y reaseguradoras de otros Estados de la Unin Europea


[Bloque 67: #s1-2]

Seccin1. Disposiciones generales para entidades aseguradoras y reaseguradoras


[Bloque 68: #a51]

Artculo51. Entidades aseguradoras y reaseguradoras de otros Estados miembros que pueden operar en Espaa.

1. Las entidades aseguradoras domiciliadas en otros Estados miembros, que hayan obtenido la autorizacin para operar en su Estado de origen, podrn ejercer sus actividades en Espaa en rgimen de derecho de establecimiento o en rgimen de libre prestacin de servicios.

No podrn acogerse a lo dispuesto en el prrafo anterior las entidades aseguradoras excluidas del mbito de aplicacin de la Directiva2009/138/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de25 de noviembre de2009, sobre el seguro de vida, el acceso a la actividad de seguro y de reaseguro y su ejercicio (Solvencia II), conforme a lo dispuesto en sus artculos4 y7, ni los organismos de derecho pblico enumerados en los artculos8 y10 de la citada Directiva.

2. Las entidades aseguradoras referidas en el primer prrafo del apartado1 debern respetar las disposiciones dictadas por razones de inters general y las del captulo VII del ttulo III, sobre conductas de mercado, que, en su caso, resulten aplicables. Debern presentar, en los mismos trminos que las entidades aseguradoras espaolas, todos los documentos que les exija la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones al objeto de comprobar si respetan en Espaa las disposiciones espaolas que les son aplicables.

3. Las entidades reaseguradoras domiciliadas en otros Estados miembros, que hayan obtenido la autorizacin para operar en su Estado de origen, podrn ejercer sus actividades en Espaa en rgimen de derecho de establecimiento o de libre prestacin de servicios, sin que sea necesaria autorizacin administrativa ni comunicacin previa, si bien habrn de respetar las disposiciones dictadas por razones de inters general y las de supervisin que, en su caso, resulten aplicables. Debern presentar, en los mismos trminos que las entidades reaseguradoras espaolas, todos los documentos que les exija la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones al objeto de comprobar si respetan en Espaa las disposiciones espaolas que les son de aplicacin.

4. Se presentar en castellano la documentacin contractual y dems informacin que la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones tiene derecho a exigir o deba serle remitida por las entidades aseguradoras domiciliadas en otro Estado miembro que operen en Espaa en rgimen de derecho de establecimiento o de libre prestacin de servicios.


[Bloque 69: #a52]

Artculo52. Observancia de las disposiciones legales por parte de las entidades aseguradoras y reaseguradoras que operan en Espaa en rgimen de derecho de establecimiento o de libre prestacin de servicios.

1. Si la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones comprobase que una entidad aseguradora o reaseguradora que opere en Espaa en rgimen de derecho de establecimiento o de libre prestacin de servicios no respeta las disposiciones espaolas que le son aplicables, le requerir para que acomode su actuacin al ordenamiento jurdico espaol. En defecto de la pertinente adecuacin por parte de la entidad, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones informar de ello a la autoridad supervisora del Estado miembro de origen, al objeto de que adopte las medidas pertinentes para que la entidad aseguradora o reaseguradora ponga fin a esa situacin irregular y las notifique a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones.

2. Si, por falta de adopcin de las medidas pertinentes o porque las adoptadas resultasen inadecuadas, persistiera la infraccin del ordenamiento jurdico espaol, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr adoptar, tras informar de ello a las autoridades supervisoras del Estado miembro de origen, las medidas de prohibicin de plizas y tarifas reguladas en el artculo120 y las medidas de control especial del captulo II del ttulo VI que, en ambos casos, le sean aplicables.

Adems, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones o la autoridad supervisora del Estado miembro de origen, podr remitir el asunto a la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilacin y solicitar su asistencia.

3. En caso de urgencia, las medidas a que se refiere el apartado anterior podrn ser adoptadas por la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones sin necesidad del requerimiento y de la informacin exigidos por el apartado1.


[Bloque 70: #a53]

Artculo53. Tributos y recargos.

Los contratos de seguro celebrados en rgimen de derecho de establecimiento o en rgimen de libre prestacin de servicios que cubran riesgos localizados o asuman compromisos en Espaa estarn sujetos a los recargos a favor del Consorcio de Compensacin de Seguros para cubrir las necesidades de ste en el ejercicio de sus funciones de compensacin de prdidas derivadas de acontecimientos extraordinarios acaecidos en Espaa, de fondo nacional de garanta en el seguro de responsabilidad civil derivada de la circulacin de vehculos automviles y en su funcin de liquidador de entidades aseguradoras, as como a los dems recargos y tributos legalmente exigibles en las mismas condiciones que los contratos suscritos con entidades aseguradoras espaolas.


[Bloque 71: #a54]

Artculo54. Seguro de responsabilidad civil en vehculos terrestres automviles.

Las entidades aseguradoras que operen en Espaa en rgimen de derecho de establecimiento o en rgimen de libre prestacin de servicio en el seguro de responsabilidad civil en vehculos terrestres automviles, excluida la responsabilidad del transportista, debern integrarse en la Oficina Espaola de Aseguradores de Automviles (OFESAUTO).


[Bloque 72: #s2-2]

Seccin2. Actividad en rgimen de derecho de establecimiento de entidades aseguradoras y reaseguradoras domiciliadas en otros Estados miembros


[Bloque 73: #a55]

Artculo55. Condiciones de acceso a la actividad en rgimen de derecho de establecimiento.

1. Antes de que una sucursal en Espaa de una entidad aseguradora domiciliada en otro Estado miembro se establezca y comience a ejercer su actividad en rgimen de derecho de establecimiento, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr indicar a la autoridad supervisora del Estado miembro de origen las condiciones en las que, por razones de inters general, deber ser ejercida la actividad en Espaa.

La citada Direccin General dispondr para ello de un plazo de dos meses, contado desde que reciba de la autoridad supervisora del Estado miembro de origen la comunicacin a la que hace referencia el artculo47.2.

La sucursal podr establecerse y comenzar su actividad en Espaa desde que la autoridad supervisora del Estado miembro de origen le notifique la conformidad o las condiciones indicadas por la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones. Tambin podr iniciarla cuando, transcurrido el citado plazo de dos meses, no haya recibido dicha notificacin.

2. Toda modificacin en la sucursal de alguno de los aspectos referidos en el artculo47.1, estar sujeta a idntico procedimiento, pero el plazo, que ser comn, se reducir a un mes.


[Bloque 74: #a56]

Artculo56. Supervisin de sucursales en Espaa por las autoridades del Estado de origen.

Cuando una entidad aseguradora o reaseguradora autorizada en otro Estado miembro ejerza su actividad en Espaa a travs de una sucursal, las autoridades de supervisin del Estado miembro de origen podrn proceder, por s mismas o por medio de personas designadas para ello, previa informacin a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, a la verificacin de la informacin necesaria para poder realizar la supervisin financiera de la entidad.

La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones participar en dicha verificacin en los trminos que reglamentariamente se determinen.

La Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilacin podr participar en las verificaciones que se realicen de forma conjunta con los dems supervisores intervinientes.


[Bloque 75: #s3-2]

Seccin3. Actividad en libre prestacin de servicios de entidades aseguradoras y reaseguradoras domiciliadas en otros Estados miembros


[Bloque 76: #a57]

Artculo57. Condiciones de acceso a la actividad en rgimen de libre prestacin de servicios.

Las entidades aseguradoras domiciliadas en otro Estado de la Unin Europea podrn iniciar o, en su caso, modificar su actividad en Espaa en rgimen de libre prestacin de servicios desde que reciban la comunicacin de que la autoridad supervisora del Estado miembro de origen ha remitido a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones la comunicacin a la que se refiere el artculo48.2.


[Bloque 77: #a58]

Artculo58. Requisitos especficos para el seguro de responsabilidad civil en vehculos terrestres automviles.

1. Las entidades aseguradoras domiciliadas en otro Estado de la Unin Europea que pretendan operar en Espaa en rgimen de libre prestacin de servicios cubriendo los riesgos del ramo de responsabilidad civil en vehculos terrestres automviles, excluida la responsabilidad del transportista, debern cumplir los siguientes requisitos con carcter previo al comienzo de su actividad en Espaa:

a) Comunicar a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones el nombre y domicilio de un representante persona fsica que resida habitualmente en Espaa o persona jurdica que est en ella establecida, con las siguientes facultades:

1. Atender las reclamaciones que presenten los terceros perjudicados. A tal efecto, debern tener poderes suficientes para representar a la entidad aseguradora, incluso para el pago de las indemnizaciones, y para defenderla ante los tribunales y autoridades administrativas espaolas.

2. Representar a la entidad aseguradora ante las autoridades judiciales y administrativas espaolas competentes en todo lo concerniente al control de la existencia y validez de las plizas de seguro de responsabilidad civil que resulte de la circulacin de vehculos terrestres automviles.

b) Formular ante la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones la declaracin expresa responsable de que la entidad aseguradora se ha integrado en la Oficina Espaola de Aseguradores de Automviles (OFESAUTO) y que va a aplicar los recargos legalmente exigibles a favor del Consorcio de Compensacin de Seguros.

2. Si la entidad aseguradora no hubiera designado el representante al que se refiere el apartado1.a), asumir sus funciones el representante designado en Espaa para la tramitacin y liquidacin de los siniestros ocurridos en otro Estado miembro, cuando el perjudicado tenga su residencia en Espaa.


[Bloque 78: #a59]

Artculo59. Obligaciones tributarias.

Las entidades aseguradoras domiciliadas en otro Estado de la Unin Europea que pretendan operar en Espaa en rgimen de libre prestacin de servicios estarn obligadas a practicar retencin o ingreso a cuenta e ingresar el importe en el Tesoro, as como a informar a la Administracin Tributaria, en relacin con las operaciones que se realicen en Espaa, en los trminos previstos en la normativa reguladora de los impuestos sobre la renta de las personas fsicas, sobre sociedades y sobre la renta de no residentes.


[Bloque 79: #a60]

Artculo60. Agencias de suscripcin.

1. Las entidades aseguradoras podrn suscribir contratos de apoderamiento con personas jurdicas espaolas para la suscripcin de riesgos en nombre y por cuenta de aquellas.

2. La agencia de suscripcin en Espaa acceder a su actividad previa obtencin de la autorizacin administrativa de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones. Reglamentariamente se regularn los requisitos y el procedimiento para obtener y conservar la autorizacin administrativa.

3. Tambin ser precisa autorizacin administrativa para que una agencia de suscripcin pueda operar para otras entidades aseguradoras distintas de las autorizadas y para que pueda suscribir negocio en otros riesgos distintos de los inicialmente solicitados y autorizados con una determinada entidad con la que ya est autorizada. Reglamentariamente se regularn los requisitos y el procedimiento para obtener la ampliacin de la autorizacin administrativa.

4. Sern aplicables a las agencias de suscripcin las normas sobre participaciones significativas contenidas en los artculos85 a88, entendiendo que las menciones all realizadas a las entidades aseguradoras se refieren a las agencias de suscripcin, cuando el transmitente o el adquirente sean una entidad aseguradora, o un mediador de seguros, o un corredor de reaseguros u otra agencia de suscripcin.

5. La denominacin agencia de suscripcin queda reservada a las sociedades definidas en este artculo. En la documentacin mercantil de suscripcin de seguros y publicidad que las agencias de suscripcin realicen con carcter general o a travs de medios telemticos debern mencionar su naturaleza de agencia de suscripcin y a la o las entidades aseguradoras con quienes hayan celebrado contrato de apoderamiento.

6. Los departamentos y servicios de atencin al cliente de las entidades aseguradoras atendern y resolvern las quejas y reclamaciones que se presenten en relacin con la actuacin de las agencias de suscripcin en los trminos que establezca la normativa sobre proteccin del cliente de servicios financieros.

7. La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones revocar la autorizacin administrativa concedida a las agencias de suscripcin en los trminos establecidos en el apartado3, letras a) y b), apartado4, letras a), b), d), e) y f), y en los apartados6 y7 del artculo169, entendiendo que las referencias all contenidas a las entidades aseguradoras se hacen a las agencias de suscripcin.

La causa de revocacin de la autorizacin administrativa por falta efectiva de actividad de esta Ley se referir a que todos los poderes concedidos a la agencia de suscripcin hayan sido revocados.

8. Sern aplicables a las agencias de suscripcin las medidas de control especial contenidas en el artculo160 en cuanto les sea de aplicacin.

9. El rgimen de infracciones y sanciones ser el establecido en el ttulo VIII de esta Ley.


[Bloque 80: #ciii]

CAPTULO III

Acceso a la actividad en Espaa de entidades aseguradoras y reaseguradoras de terceros pases


[Bloque 81: #s1-3]

Seccin1. Entidades aseguradoras de terceros pases


[Bloque 82: #a61]

Artculo61. Autorizacin de sucursales de entidades aseguradoras de terceros pases.

1. El Ministro de Economa y Competitividad podr autorizar a entidades aseguradoras domiciliadas en terceros pases no miembros de la Unin Europea para establecer sucursales en Espaa, siempre que cumplan los requisitos que reglamentariamente se establezcan.

2. El plazo mximo para resolver el procedimiento y notificar la resolucin es de seis meses. Transcurrido este plazo sin haberse notificado resolucin expresa, se entender desestimada la solicitud presentada.

3. Otorgada la autorizacin administrativa, la sucursal, su apoderado general y quienes ejerzan la direccin efectiva se inscribirn en el registro administrativo que regula el artculo40.

4. No se exigirn en el mbito de los seguros distintos al seguro de vida a las sucursales establecidas en Espaa de entidades aseguradoras de nacionalidad suiza los requisitos que se determinen reglamentariamente.


[Bloque 83: #a62]

Artculo62. Limitaciones a la actividad en Espaa de las entidades aseguradoras de terceros pases.

Queda prohibido concertar en Espaa operaciones de seguro directo con entidades aseguradoras de terceros pases ajenos a la Unin Europea o hacerlo a travs de mediadores de seguros privados que realicen su actividad para aqullas. De lo anterior se excepta el supuesto en que dichas entidades aseguradoras contraten a travs de sucursales legalmente establecidas en Espaa.


[Bloque 84: #s2-3]

Seccin2. Entidades reaseguradoras de terceros pases


[Bloque 85: #a63]

Artculo63. Sucursales de entidades reaseguradoras de terceros pases.

1. El establecimiento de sucursales en Espaa de entidades reaseguradoras de terceros pases requerir la previa autorizacin administrativa del Ministro de Economa y Competitividad, que se otorgar de acuerdo con lo previsto en el artculo61, para actividades de reaseguro de vida, actividades de reaseguro distinto del de vida, o para todo tipo de actividades de reaseguro.

2. La autorizacin de las sucursales determinar la inscripcin en el registro administrativo previsto en el artculo40.


[Bloque 86: #a64]

Artculo64. Actividad en Espaa de las entidades reaseguradoras de terceros pases desde el pas de origen.

Las entidades reaseguradoras de terceros pases podrn ejercer actividad en Espaa desde el pas donde tengan su domicilio social, pero no desde sucursales situadas fuera de Espaa, aun cuando estn establecidas en la Unin Europea.


[Bloque 87: #tiii]

TTULO III

Ejercicio de la actividad


[Bloque 88: #ci-4]

CAPTULO I

Sistema de gobierno de las entidades aseguradoras y reaseguradoras


[Bloque 89: #a65]

Artculo65. Requisitos generales del sistema de gobierno.

1. Todas las entidades aseguradoras y reaseguradoras dispondrn de un sistema eficaz de gobierno que garantice la gestin sana y prudente de la actividad y que sea proporcionado a su naturaleza, el volumen y la complejidad de sus operaciones.

2. El sistema de gobierno comprender polticas escritas de gobierno corporativo que incluirn, entre otras, una estructura organizativa transparente y apropiada, con una clara distribucin y una adecuada separacin de funciones, mecanismos eficaces para garantizar la transmisin de la informacin, y polticas y prcticas de remuneracin adecuadas a las caractersticas de las entidades.

3. El sistema de gobierno de la entidad comprender las siguientes funciones: gestin de riesgos, verificacin del cumplimiento, auditora interna y actuarial.

El sistema de gobierno establecer mecanismos eficaces que garanticen el cumplimiento de las exigencias de aptitud y honorabilidad de las personas que dirigen de manera efectiva la entidad o desempean en ella las funciones fundamentales que lo integran, previstas en el artculo38 y de los requisitos establecidos en esta Ley y en la normativa de desarrollo en relacin con la gestin de riesgos, la evaluacin interna prospectiva de riesgos, el control interno y de cumplimiento, la auditora interna, la funcin actuarial y la externalizacin de funciones o actividades.

4. El responsable ltimo del sistema de gobierno ser el rgano de administracin de las entidades aseguradoras y reaseguradoras.

5. La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones verificar el sistema de gobierno de las entidades aseguradoras y reaseguradoras y evaluar los riesgos emergentes identificados por dichas entidades que puedan afectar a su solidez financiera, pudiendo exigirles que adopten las medidas necesarias para mejorar y consolidar su sistema de gobierno.


[Bloque 90: #a66]

Artculo66. Sistema de gestin de riesgos, evaluacin interna de riesgos y solvencia, sistema de control interno y funciones del sistema de gobierno.

1. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras establecern un sistema eficaz de gestin de riesgos que comprender las estrategias, los procesos y los procedimientos de informacin necesarios para identificar, medir, vigilar, gestionar y notificar de forma continua los riesgos a los que, a nivel individual y agregado, estn o puedan estar expuestas, y sus interdependencias.

Ese sistema de gestin de riesgos ser eficaz y estar debidamente integrado en la estructura organizativa y en el proceso de toma de decisiones de la entidad, y tendr debidamente en cuenta a las personas que la dirigen de forma efectiva o ejercen las funciones que integran el sistema de gobierno.

Las entidades aseguradoras y reaseguradoras establecern una funcin de gestin de riesgos que facilite la aplicacin del sistema de gestin de riesgos.

2. Como parte de su sistema de gestin de riesgos, las entidades aseguradoras y reaseguradoras realizarn una evaluacin interna de riesgos y solvencia con carcter peridico y, en todo caso, inmediatamente despus de cualquier cambio significativo de su perfil de riesgo.

La evaluacin interna de riesgos y solvencia formar parte integrante de la estrategia de negocio y se tendr en cuenta de forma continua en las decisiones estratgicas de la entidad.

Las entidades aseguradoras y reaseguradoras comunicarn a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones los resultados de cada evaluacin interna de riesgos y solvencia, en los trminos que se determine reglamentariamente.

La evaluacin interna de riesgos y de solvencia no servir para calcular ni ajustar el capital obligatorio.

3. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras debern establecer, documentar y mantener en todo momento un sistema de control interno apropiado a su organizacin.

Dicho sistema constar, al menos, de procedimientos administrativos y contables, de una estructura adecuada, de mecanismos apropiados de informacin a todos los niveles de la entidad y de una funcin de verificacin del cumplimiento.

La funcin de verificacin del cumplimiento comprender el asesoramiento al rgano de administracin acerca del cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas que afecten a la entidad, as como acerca del cumplimiento de su normativa interna. Comportar, asimismo, la evaluacin del impacto de cualquier modificacin del entorno legal en las operaciones de la entidad y la determinacin y evaluacin del riesgo de cumplimiento.

4. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras contarn con una funcin eficaz de auditora interna, que incluir la comprobacin de la adecuacin y eficacia del sistema de control interno y de otros elementos del sistema de gobierno de la entidad y se desarrollara de acuerdo con lo establecido en la regulacin de ordenacin, supervisin y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras y de la actividad de auditora de cuentas.

La funcin de auditora interna deber ser objetiva e independiente de las funciones operativas.

Las conclusiones y recomendaciones derivadas de la auditora interna se notificarn al rgano de administracin, que determinar qu acciones habrn de adoptarse con respecto a cada una de ellas y garantizar que dichas acciones se lleven a cabo.

5. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras contarn con una funcin actuarial efectiva.

La funcin actuarial ser desempeada por personas que tengan conocimientos suficientes de matemtica actuarial y financiera, acordes con la naturaleza, el volumen y complejidad de los riesgos inherentes a la actividad de la entidad aseguradora o reaseguradora, y que puedan acreditar la oportuna experiencia en relacin con las normas profesionales y de otra ndole aplicables.

6. Reglamentariamente se determinarn los riesgos que deber incluir el sistema de gestin de riesgos, as como el alcance de la evaluacin interna y de la funcin actuarial.


[Bloque 91: #a67]

Artculo67. Externalizacin de funciones.

1. Las entidades aseguradoras o reaseguradoras podrn externalizar sus funciones o actividades operativas crticas o importantes salvo cuando concurran las siguientes circunstancias:

a) Se perjudique sensiblemente la calidad de su sistema de gobierno,

b) aumente indebidamente el riesgo operacional, menoscabe la capacidad de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones para supervisar el cumplimiento de las obligaciones de la entidad o afecte al servicio continuo y satisfactorio para los tomadores de seguros.

2. Con la finalidad de evitar estos efectos negativos, deber designarse dentro de la entidad a una persona responsable de la funcin o actividad externalizada, que cuente con la experiencia y conocimientos suficientes para comprobar la actuacin de los proveedores de servicios.

3 Las entidades aseguradoras y reaseguradoras comunicaran previamente a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones la externalizacin de funciones o actividades crticas o importantes, as como de cualquier cambio posterior significativo en relacin con dichas funciones o actividades. Esta Direccin General podr oponerse a las mismas, en el plazo de un mes desde la recepcin de la comunicacin, cuando se den alguno de los supuestos establecidos en el apartado1.

Se considerarn significativos los cambios relativos al responsable de la funcin, al proveedor del servicio o al alcance de las actividades externalizadas.

4. En todo caso, las entidades aseguradoras y reaseguradoras que externalicen parte de sus funciones seguirn respondiendo del cumplimiento de todas las obligaciones establecidas en esta Ley y en sus normas de desarrollo.


[Bloque 92: #cii-4]

CAPTULO II

Valoracin de activos y pasivos, garantas financieras e inversiones


[Bloque 93: #s1-4]

Seccin1. Valoracin de activos y pasivos, y normas sobre provisiones tcnicas


[Bloque 94: #a68]

Artculo68. Valoracin de activos y pasivos.

Las entidades aseguradoras y reaseguradoras valorarn los activos y pasivos de acuerdo con las siguientes normas:

1. Los activos se valorarn por el importe por el cual podran intercambiarse entre partes interesadas y debidamente informadas que realicen una transaccin en condiciones de independencia mutua.

2. Los pasivos se valorarn por el importe por el cual podran transferirse o liquidarse entre partes interesadas y debidamente informadas que realicen una transaccin en condiciones de independencia mutua.

3. Al valorar los pasivos con arreglo al apartado2, no se realizar ajuste alguno para tener en cuenta la solvencia propia de la entidad aseguradora o reaseguradora.


[Bloque 95: #a69]

Artculo69. Provisiones tcnicas.

1. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras computarn entre sus deudas las provisiones tcnicas necesarias para reflejar todas las obligaciones derivadas de contratos de seguro y de reaseguro.

2. El valor de las provisiones tcnicas se corresponder con el importe actual que las entidades aseguradoras y reaseguradoras tendran que pagar si transfirieran sus obligaciones de seguro y reaseguro de manera inmediata a otra entidad aseguradora o reaseguradora.

3. A efectos del clculo de las provisiones tcnicas se utilizar la informacin facilitada por los mercados financieros y los datos generalmente disponibles sobre riesgos de suscripcin, informacin con la que el citado clculo habr de ser coherente.

4. Las provisiones tcnicas se valorarn de forma prudente, fiable y objetiva.

5. Reglamentariamente se determinarn las provisiones tcnicas a computar y las tcnicas, mtodos e hiptesis para su clculo, as como las condiciones de aplicacin del ajuste por casamiento a la estructura temporal de tipos de inters sin riesgo y del ajuste por volatilidad a la estructura temporal de tipos de inters sin riesgo.

6. Cuando la entidad aseguradora o reaseguradora desee aplicar el ajuste por casamiento, a que se refiere el apartado anterior, deber obtener la autorizacin previa de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, en los trminos y condiciones que se establezcan por la normativa de la Unin Europea de directa aplicacin.

El plazo mximo para resolver el procedimiento de la autorizacin previa y notificacin de la resolucin es de seis meses. Transcurrido este plazo sin haberse notificado resolucin expresa se entender desestimada la solicitud presentada.


[Bloque 96: #a70]

Artculo70. Exigencia de incremento del importe de las provisiones tcnicas.

1. A requerimiento de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, las entidades aseguradoras y reaseguradoras debern demostrar la adecuacin del nivel de sus provisiones tcnicas, as como la aplicabilidad y pertinencia de los mtodos empleados, y la idoneidad de los datos estadsticos de base utilizados.

2. En la medida en que el importe y el clculo de las provisiones tcnicas no se atenga a lo previsto en las disposiciones aplicables, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr exigir a dichas entidades que incrementen el importe de las provisiones tcnicas hasta situarlas en el nivel exigido.

Tales requerimientos no constituirn una medida de control especial de las reguladas en el captulo II del ttulo VI. Las facultades de supervisin en relacin con las provisiones tcnicas dentro de un procedimiento de medidas de control especial sern de aplicacin sin perjuicio de lo dispuesto en el prrafo anterior.


[Bloque 97: #s2-4]

Seccin2. Fondos propios


[Bloque 98: #a71]

Artculo71. Determinacin de los fondos propios.

1. Los fondos propios de las entidades aseguradoras y reaseguradoras estarn constituidos por la suma de los fondos propios bsicos y los fondos propios complementarios. Reglamentariamente se determinarn los elementos que integran cada uno de ellos.

El importe de cada elemento de los fondos propios complementarios que la entidad desee incluir entre los fondos propios, a efectos de solvencia, reflejar su capacidad de absorcin de prdidas y se basar en hiptesis prudentes y realistas, y estar sujeto a la autorizacin previa de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones en los trminos y condiciones que se establezcan en la normativa de la Unin Europea de directa aplicacin.

La autorizacin previa de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones aprobar el importe monetario de cada elemento de los fondos propios complementarios, o el mtodo para calcular dicho importe. En este ltimo caso, la autorizacin se extender al importe determinado conforme a este mtodo y adems deber fijar el plazo de validez del mismo.

El plazo mximo para resolver el procedimiento de la autorizacin previa y notificacin de la resolucin es de tres meses, salvo que concurran circunstancias excepcionales en cuyo caso se podr ampliar a seis. Transcurrido este plazo sin haberse notificado resolucin expresa se entender desestimada la solicitud presentada.

2. Reglamentariamente podrn establecerse los supuestos y las condiciones en las que los fondos excedentarios constituidos por los beneficios acumulados que no se han destinado a ser distribuidos a los tomadores y a los beneficiarios de seguros, y que cumplan los criterios establecidos en l para ser clasificados como fondos propios de nivel1 conforme al artculo72, no se considerarn obligaciones derivadas de los contratos de seguros o reaseguros.


[Bloque 99: #a72]

Artculo72. Clasificacin de los fondos propios en niveles.

1. Los elementos de los fondos propios se clasifican en tres niveles: nivel1, nivel2 y nivel3. Los criterios de clasificacin en estos niveles sern determinados en la normativa de la Unin Europea de directa aplicacin.

2. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras clasificarn sus fondos propios conforme a los mencionados criterios. A tal fin, se remitirn a la lista de los elementos de los fondos propios regulados en la normativa de la Unin Europea de directa aplicacin.

3. Reglamentariamente se determinarn los lmites aplicables a los niveles1,2 y3, las obligaciones de las entidades aseguradoras respecto a las clasificaciones de fondos y el procedimiento de autorizacin por parte de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones para la inclusin de elementos no incorporados a la lista del apartado anterior, sin perjuicio de la normativa de la Unin Europea de directa aplicacin.


[Bloque 100: #a73]

Artculo73. Admisibilidad de los fondos propios.

1. Los fondos propios bsicos sern computables para la cobertura del capital de solvencia obligatorio y del capital mnimo obligatorio.

2. Los fondos propios complementarios slo sern computables para la cobertura del capital de solvencia obligatorio. Los fondos propios complementarios no se admitirn para cubrir el capital mnimo obligatorio.


[Bloque 101: #s3-3]

Seccin3. Capital de solvencia obligatorio


[Bloque 102: #a74]

Artculo74. Clculo del capital de solvencia obligatorio.

1. El capital de solvencia obligatorio se calcular partiendo del principio de continuidad del negocio de la entidad y ser igual al valor en riesgo de los fondos propios bsicos de una entidad aseguradora o reaseguradora, con un nivel de confianza del99,5 por ciento, y un horizonte temporal de un ao.

2. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras calcularn el capital de solvencia obligatorio con una periodicidad mnima anual y comunicarn los resultados de este clculo a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones.

3. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras debern cubrir en todo momento el capital de solvencia obligatorio con los fondos propios, bsicos o complementarios, que resulten admisibles.

El importe admisible de fondos propios para la cobertura del capital de solvencia obligatorio ser igual a la suma del importe del nivel1, del importe admisible del nivel2 y del importe admisible del nivel3.

4. Reglamentariamente se regular el clculo del capital de solvencia obligatorio.

5. Adicionalmente, la entidad aseguradora o reaseguradora estar obligada a remitir, en el plazo de un mes desde que se detectan las variaciones, esta informacin cuando su perfil de riesgo o sus fondos propios puedan haberse apartado significativamente de las hiptesis en las que se bas la ltima informacin aportada a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones.

Sin perjuicio de esta obligacin, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr exigir a la entidad aseguradora o reaseguradora que vuelva a elaborar y presentar nuevos clculos, en relacin con la informacin que debe remitirse, cuando haya indicios de que el perfil de riesgo de la entidad haya variado significativamente desde la fecha de referencia de la ltima informacin presentada.


[Bloque 103: #a75]

Artculo75. Mtodos de clculo del capital de solvencia obligatorio.

1. El capital de solvencia obligatorio podr calcularse de acuerdo con los mtodos siguientes:

a) Mediante el uso de la frmula estndar, pudiendo aplicarse simplificaciones y parmetros especficos, en su caso.

b) Mediante el uso de modelos internos completos o parciales.

2. La utilizacin de modelos internos o de parmetros especficos requerir aprobacin administrativa previa, a solicitud de la entidad. El plazo mximo para resolver el procedimiento y notificar la resolucin es de seis meses. Transcurrido este plazo sin haberse notificado resolucin expresa, se entender desestimada la solicitud.

3. Los mtodos de clculo del capital de solvencia obligatorio, los procedimientos de autorizacin y aplicacin, y los efectos de su incumplimiento, se desarrollarn reglamentariamente y por la normativa de la Unin Europea de directa aplicacin.


[Bloque 104: #a76]

Artculo76. Exigencia de capital de solvencia obligatorio adicional.

Tras las actuaciones de supervisin y con carcter excepcional, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr exigir a la entidad aseguradora o reaseguradora supervisada, mediante resolucin motivada, un capital adicional. Los supuestos de exigencia de capital adicional, el procedimiento aplicable y los plazos de revisin se desarrollarn reglamentariamente y por la normativa de la Unin Europea de directa aplicacin.


[Bloque 105: #a77]

Artculo77. Responsabilidad del rgano de administracin en relacin con los modelos internos.

1. Los rganos de administracin de las entidades aseguradoras y reaseguradoras debern dar su conformidad expresa a la solicitud de autorizacin del modelo interno dirigida a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, e igualmente en lo que respecta a la solicitud de autorizacin de cualquier modificacin posterior de ese modelo.

2. Es responsabilidad de los rganos de administracin de las entidades implantar los sistemas necesarios que garanticen el permanente buen funcionamiento del modelo interno.

En particular, debern velar porque el diseo y el funcionamiento del modelo interno sean siempre eficaces, y porque dicho modelo siga reflejando apropiadamente el perfil de riesgo de la entidad.


[Bloque 106: #s4-2]

Seccin4. Capital mnimo obligatorio


[Bloque 107: #a78]

Artculo78. Capital mnimo obligatorio.

1. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras debern poseer fondos propios bsicos admisibles para cubrir el capital mnimo obligatorio, que se corresponder con el importe de los fondos propios bsicos admisibles por debajo del cual los tomadores y los beneficiarios, en caso de continuar las entidades su actividad, estaran expuestos a un nivel de riesgo inaceptable.

El importe admisible de fondos propios bsicos para la cobertura del capital mnimo obligatorio ser igual a la suma del importe del nivel1 y del importe admisible de elementos de los fondos propios bsicos clasificados en el nivel2.

2. El capital mnimo obligatorio se calcular como una funcin lineal de un conjunto o subconjunto de las siguientes variables netas de reaseguro: las provisiones tcnicas, las primas devengadas, los capitales en riesgo, los impuestos diferidos y los gastos de administracin de la entidad. La funcin lineal se calibrar en funcin del valor en riesgo de los fondos propios bsicos de una entidad aseguradora o reaseguradora, con un nivel de confianza del85 por100, con un horizonte temporal de un ao.

3. El capital mnimo obligatorio no ser inferior al25 por100 ni exceder del45 por100 del capital de solvencia obligatorio de la entidad, incluido cualquier capital de solvencia obligatorio adicional exigido.

En todo caso tendr los siguientes importes mnimos absolutos:

a) 2.500.000 euros cuando se trate de entidades aseguradoras que operen en ramos de seguro distintos del seguro de vida, incluidas las entidades aseguradoras cautivas, excepto cuando estn cubiertos todos o algunos de los riesgos de responsabilidad civil, crdito y caucin [ramos10 a15 del anexoA).a) de esta Ley], en cuyo caso no ser inferior a3.700.000 euros;

b) 3.700.000 euros en el caso de las entidades aseguradoras que operen en el ramo de vida, incluidas las entidades aseguradoras cautivas;

c) 3.600.000 euros cuando se trate de entidades reaseguradoras, excepto en el caso de las entidades reaseguradoras cautivas, para las que el capital mnimo obligatorio no ser inferior a1.200.000 euros;

d) la suma de los importes fijados en las letras a) y b) cuando se trate de entidades aseguradoras que realicen simultneamente actividades de seguro de vida y de seguros distintos del de vida.

4. Para las mutuas con rgimen de derrama pasiva y las cooperativas, el importe mnimo absoluto del capital mnimo obligatorio ser de tres cuartas partes del exigido para las restantes entidades.

Cuando las citadas entidades no operen en los ramos de responsabilidad civil, crdito, caucin ni realicen actividad exclusivamente reaseguradora, y su importe anual de primas o cuotas no supere los cinco millones de euros durante tres aos consecutivos, el capital mnimo obligatorio no podr ser inferior a800.000 euros si operan en el ramo de vida, a200.000 euros si operan en los ramos de otros daos a los bienes, defensa jurdica o decesos, y a300.000 euros si operan en los restantes. En caso de que la entidad supere el importe de cinco millones de euros durante tres aos consecutivos, con efectos a partir del cuarto ao se aplicar el importe mnimo previsto en el prrafo anterior.

No obstante, estarn exentas del importe mnimo absoluto del capital mnimo obligatorio las mutuas acogidas al mencionado rgimen cuando no operen en los ramos de vida, responsabilidad civil, crdito o caucin ni realicen actividad exclusivamente reaseguradora y su importe anual de primas o cuotas no exceda de750.000 euros.

5. Para las mutualidades de previsin social que no hayan obtenido la autorizacin administrativa para operar por ramos, el importe mnimo absoluto del capital mnimo obligatorio ser las tres cuartas partes del exigido en el prrafo primero del apartado anterior.

No obstante, para las mutualidades que prevean en sus estatutos la posibilidad de realizar derramas de cuotas o de reducir las prestaciones y cuyo importe anual de cuotas no supere los cinco millones de euros durante tres ejercicios consecutivos, el importe mnimo absoluto del capital mnimo obligatorio ser el previsto en el prrafo segundo del apartado anterior. En caso de que la entidad supere el importe de cinco millones de euros durante tres aos consecutivos, a partir del cuarto ao los importes mnimos sern los establecidos en el prrafo anterior.

Estarn exentas del importe mnimo absoluto del capital mnimo obligatorio las mutualidades de previsin social cuyo objeto exclusivo sea otorgar prestaciones o subsidios de docencia o educacin y, en todo caso, aquellas mutualidades de previsin social que no operen por ramos, que prevean en sus estatutos la posibilidad de realizar derramas de cuotas o de reducir las prestaciones, que no cubran riesgos de vida y cuyo importe de cuotas no exceda de750.000 euros.

A los efectos de este apartado, se asimilarn los riesgos cubiertos por estas mutualidades de previsin social a los ramos de seguros en la forma prevista reglamentariamente para el capital de solvencia obligatorio.

6. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras calcularn el capital mnimo obligatorio al menos trimestralmente y comunicarn los resultados de este clculo a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones. No obstante lo anterior, no ser necesario calcular trimestralmente el capital de solvencia obligatorio, para la aplicacin de los lmites previstos en el primer prrafo del apartado3.


[Bloque 108: #s5-2]

Seccin5. Inversiones


[Bloque 109: #a79]

Artculo79. Normas sobre inversiones de las entidades aseguradoras y reaseguradoras.

1. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras debern invertir sus recursos con arreglo al principio de prudencia. Invertirn slo en activos e instrumentos cuyos riesgos puedan determinar, medir, vigilar, gestionar y controlar debidamente, adems de informar adecuadamente de ellos a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones. Dichos riesgos se tendrn en cuenta en la evaluacin de las necesidades globales de solvencia dentro de la evaluacin interna de riesgos y solvencia.

2. Reglamentariamente y mediante normativa de la Unin Europea de directa aplicacin se desarrollan las normas sobre inversiones.


[Bloque 110: #ciii-2]

CAPTULO III

Informacin pblica sobre la situacin financiera y de solvencia


[Bloque 111: #a80]

Artculo80. Informe sobre la situacin financiera y de solvencia.

1. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras publicarn, con carcter anual, un informe sobre su situacin financiera y de solvencia. Reglamentariamente se determinar el contenido, la forma y los plazos para la publicacin de este informe.

2. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras dispondrn de sistemas y estructuras adecuados para cumplir los requisitos exigidos en relacin con las obligaciones de informacin y publicacin del informe sobre la situacin financiera y de solvencia, y contarn con una poltica escrita que garantice la adecuacin permanente de toda informacin publicada.

El informe pblico sobre la situacin financiera y de solvencia ser aprobado por el rgano de administracin de la entidad con carcter previo a su publicacin.


[Bloque 112: #a81]

Artculo81. Dispensa de divulgacin de informacin en el informe sobre la situacin financiera y de solvencia.

1. La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr autorizar a las entidades aseguradoras y reaseguradoras la no divulgacin de informacin cuando tal divulgacin permita a los competidores de la entidad adquirir indebidamente una ventaja significativa o cuando los compromisos con los tomadores de seguros o con otras contrapartes obliguen a la entidad al secreto o la confidencialidad.

En este caso, las entidades harn una declaracin al respecto en su informe sobre la situacin financiera y de solvencia e indicarn las razones.

2. Lo indicado en el apartado anterior no se aplicar a la informacin relativa a la gestin del capital cuyo contenido se desarrollar reglamentariamente.


[Bloque 113: #a82]

Artculo82. Actualizaciones del informe sobre la situacin financiera y de solvencia e informacin voluntaria adicional.

1. Cuando alguna circunstancia importante afecte de forma significativa a la informacin publicada en el informe sobre la situacin financiera y de solvencia, las entidades aseguradoras y reaseguradoras publicarn la oportuna informacin sobre su naturaleza y sus efectos. Reglamentariamente se determinar qu se considera circunstancia importante y las medidas que la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones puede adoptar en tales casos.

2. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras podrn publicar, con carcter voluntario, cualquier informacin o explicacin referida a su situacin financiera y de solvencia cuya publicacin no sea preceptiva con arreglo a los artculos80 y81 de esta Ley y su reglamento de desarrollo y al apartado1 de este artculo.


[Bloque 114: #civ]

CAPTULO IV

Obligaciones contables


[Bloque 115: #a83]

Artculo83. Contabilidad de las entidades aseguradoras y reaseguradoras.

1. La contabilidad de las entidades aseguradoras y reaseguradoras se regir por sus normas especficas y, en su defecto, por las establecidas en el Cdigo de Comercio, en el Plan General de Contabilidad y en las dems disposiciones de la legislacin mercantil en materia contable.

2. El ejercicio econmico de toda clase de entidades aseguradoras y reaseguradoras coincidir con el ao natural.

Reglamentariamente se establecern las normas especficas de contabilidad a que se refiere el apartado anterior, las obligaciones contables de las entidades aseguradoras, los principios contables de aplicacin obligatoria, las normas sobre formulacin de cuentas anuales, los criterios de valoracin de los elementos integrantes de ellas, as como el rgimen de aprobacin, verificacin, depsito y publicidad de dichas cuentas.

3. El Ministro de Economa y Competitividad, previo informe del Instituto de Contabilidad y Auditora de Cuentas y de la Junta Consultiva de Seguros y Fondos de Pensiones, podr dictar las normas especficas de contabilidad a que se refiere el apartado1, en particular el Plan de contabilidad de las entidades aseguradoras, as como sus modificaciones y normas complementarias.

El Ministro de Economa y Competitividad podr encomendar a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones el desarrollo de las normas especficas de contabilidad de las entidades aseguradoras y reaseguradoras, y su adecuacin a las normas internacionales de informacin financiera que resultaran de aplicacin, previo informe del Instituto de Contabilidad y Auditora de Cuentas y de la Junta Consultiva de Seguros y Fondos de Pensiones.


[Bloque 116: #a84]

Artculo84. Formulacin de cuentas consolidadas de los grupos de entidades aseguradoras y reaseguradoras.

1. Ser de aplicacin a los grupos de entidades aseguradoras y reaseguradoras definidos en el apartado3 del presente artculo, lo dispuesto en el artculo43 bis del Cdigo de Comercio.

No obstante lo anterior, cuando conforme a lo dispuesto en el citado artculo, no se apliquen las normas internacionales de informacin financiera adoptadas por los reglamentos de la Unin Europea, la formulacin de las cuentas consolidadas de los grupos de entidades aseguradoras y reaseguradoras se regir por sus normas especficas y, en su defecto, por las establecidas en el Cdigo de Comercio y en sus disposiciones de desarrollo.

2. La determinacin de las normas especficas aplicables para la formulacin de cuentas consolidadas de los grupos de entidades aseguradoras y reaseguradoras se realizar conforme a lo previsto en el artculo83.3. Dicha determinacin se efectuar respetando los principios que sobre la presentacin de las cuentas de los grupos de sociedades se contienen en el Libro I del Cdigo de Comercio y sus disposiciones de desarrollo, pudiendo introducirse las adaptaciones de obligado cumplimiento que resulten necesarias para los grupos de entidades aseguradoras y reaseguradoras.

3. A los efectos de este artculo, se entender por grupo de entidades aseguradoras y reaseguradoras aquel en que se d alguna de las siguientes circunstancias:

a) La sociedad dominante es una entidad aseguradora o reaseguradora.

b) La sociedad dominante es una entidad cuya actividad principal consista en tener participaciones en entidades aseguradoras o reaseguradoras.

c) Cuando estando integrado por entidades aseguradoras y reaseguradoras y por entidades de otro tipo, la actividad de las primeras sea la ms importante del grupo.

El concepto de grupo previsto en el presente artculoa los efectos de la formulacin de cuentas consolidadas, es independiente del previsto para la supervisin de grupos en el ttulo V de esta Ley.


[Bloque 117: #cv]

CAPTULO V

Rgimen de participaciones en entidades aseguradoras y reaseguradoras


[Bloque 118: #a85]

Artculo85. Obligaciones relativas a la adquisicin de participaciones en entidades aseguradoras y reaseguradoras.

1. Toda persona fsica o jurdica que, por s sola o actuando de forma concertada con otras, haya adquirido directa o indirectamente, una participacin en una entidad aseguradora o reaseguradora, de forma que su porcentaje de capital o de derechos de voto resulte igual o superior al cinco por ciento, siempre que no resulte de aplicacin el apartado2 siguiente, informar en un plazo mximo de diez das hbiles a contar desde el momento de la adquisicin por escrito a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones y a la entidad participada, indicando la cuanta de la participacin alcanzada.

2. Toda persona fsica o jurdica que, por s sola o actuando de forma concertada con otra, haya decidido adquirir, directa o indirectamente, incluso en los supuestos de aumento o reduccin de capital, fusiones y escisiones, una participacin significativa en una entidad aseguradora o reaseguradora o bien incrementar su participacin significativa, de modo que la proporcin de sus derechos de voto o de participacin en el capital llegue a ser igual o superior a los lmites del veinte por ciento, treinta por ciento o cincuenta por ciento y tambin cuando en virtud de la adquisicin se pudiera llegar a controlar la entidad aseguradora o reaseguradora, lo notificar previamente por escrito a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, haciendo constar la cuanta de dicha participacin, los trminos y condiciones de la adquisicin y el plazo mximo en que se pretenda realizar la operacin y aportar la documentacin que reglamentariamente se establezca.

Esta obligacin corresponde tambin a la entidad aseguradora o reaseguradora de la que se adquiera o aumente la participacin significativa referida.

La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones evaluar la idoneidad de quien se propone adquirir o incrementar la participacin y la solidez financiera de la adquisicin o del incremento propuesto de acuerdo con los criterios y el procedimiento que se determinen reglamentariamente. La informacin que se le suministre deber ser pertinente para la evaluacin, y proporcional y adecuada a la naturaleza de quien se propone adquirir o incrementar la participacin y a la adquisicin propuesta. La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr oponerse a la adquisicin o formular objeciones a la misma.

3. A efectos de determinar si existe una participacin significativa en una entidad aseguradora o reaseguradora, no se tendrn en cuenta los derechos de voto o el porcentaje de capital resultante del aseguramiento de una emisin o de una colocacin de instrumentos financieros ni de la colocacin de instrumentos financieros basada en un compromiso firme, siempre que dichos derechos no se ejerzan para intervenir en la administracin del emisor y se cedan en el plazo de un ao desde su adquisicin. Reglamentariamente se regularn las acciones, aportaciones y derechos de voto a integrar en el cmputo de una participacin.

En cualquier caso, se entiende por influencia notable la posibilidad de nombrar o destituir a algn miembro del rgano de administracin de la entidad aseguradora.

4. Lo dispuesto en este artculopara las entidades aseguradoras y reaseguradoras se entender sin perjuicio de la aplicacin de las normas sobre ofertas pblicas de adquisicin e informacin sobre participaciones significativas contenidas en la Ley24/1988, de28 de julio, del Mercado de Valores y en sus normas de desarrollo y sin perjuicio de la aplicacin de las normas sobre control de concentraciones econmicas contenidas en la Ley15/2007, de3 de julio, de Defensa de la Competencia.


[Bloque 119: #a86]

Artculo86. Efectos del incumplimiento.

1. Cuando se efecte una de las adquisiciones o incrementos regulados en el artculo85, sin haber notificado previamente a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones o, habindole notificado, no hubiera transcurrido el plazo previsto reglamentariamente, o si mediara la oposicin expresa de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, se producirn los siguientes efectos:

a) No se podrn ejercer los derechos polticos correspondientes a las participaciones adquiridas irregularmente. Si llegaran a ejercerse, los correspondientes votos sern nulos y los acuerdos sern impugnables conforme a lo previsto en el captulo IX del ttulo V del texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital, aprobado por el Real Decreto Legislativo1/2010, de2 de julio, para lo que estar legitimada la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones.

b) Si fuera preciso, se adoptarn sobre la entidad aseguradora o reaseguradora alguna o algunas de las medidas de control especial previstas en los artculos160 a163.

c) Adems, se impondrn las sanciones administrativas que correspondan conforme a lo dispuesto en el captulo II del ttulo VIII.

2. Cuando se acredite que los titulares de una participacin significativa ejercen una influencia que vaya en detrimento de la gestin sana y prudente de una entidad aseguradora o reaseguradora, que dae gravemente su situacin financiera, o que hayan dejado de ser idneos de forma sobrevenida, podrn adoptarse alguna o algunas de las medidas previstas en el apartado anterior, si bien la suspensin de los derechos de voto no podr exceder de tres aos. Con carcter excepcional, el Ministro de Economa y Competitividad, a propuesta de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, podr revocar la autorizacin.


[Bloque 120: #a87]

Artculo87. Obligaciones relativas a la reduccin de una participacin significativa en una entidad aseguradora o reaseguradora.

1. Toda persona fsica o jurdica que haya decidido dejar de tener, directa o indirectamente, una participacin significativa en alguna entidad aseguradora o reaseguradora, lo notificar previamente por escrito a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones y comunicar la cuanta prevista de la disminucin de su participacin. Dicha persona deber tambin notificar a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones si ha decidido reducir su participacin significativa, de tal forma que el porcentaje de derechos de voto o capital posedo resulte inferior al veinte, treinta o cincuenta por ciento o bien que pudiera llegar a perder el control de la entidad aseguradora o reaseguradora.

Esta obligacin corresponde tambin a la entidad aseguradora o reaseguradora de la que se disminuya o deje de tener la participacin significativa referida.

2. El incumplimiento de este deber de informacin ser sancionado segn lo previsto en el captulo II del ttulo VIII.


[Bloque 121: #a88]

Artculo88. Obligaciones de informacin adicionales.

Las entidades aseguradoras comunicarn, al tiempo de presentar su informacin peridica, y tambin cuando sean requeridas al efecto por la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, la identidad de los accionistas o socios que posean participaciones significativas, la cuanta de dichas participaciones y las alteraciones que se produzcan en el accionariado. En particular, los datos sobre participacin significativa se obtendrn de la junta general anual de accionistas o socios, o de la informacin recibida en virtud de las obligaciones derivadas de la Ley24/1988, de28 de julio, del Mercado de Valores.


[Bloque 122: #cvi]

CAPTULO VI

Operaciones societarias


[Bloque 123: #s1-5]

Seccin1. Cesin de cartera


[Bloque 124: #a89]

Artculo89. Cesin de cartera entre entidades aseguradoras.

1. Corresponder al Ministro de Economa y Competitividad autorizar la operacin de cesin de cartera entre entidades aseguradoras.

2. La solicitud de autorizacin deber ser resuelta dentro de los seis meses siguientes a su recepcin en la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, o al momento en que se complete la documentacin exigible y, en todo caso, dentro de los doce meses siguientes a su recepcin. Cuando la solicitud no sea resuelta en el plazo anterior, podr entenderse desestimada. Reglamentariamente se establecer el procedimiento de autorizacin as como las consecuencias que la cesin de cartera produzca.

3. La cesin de cartera de contratos de seguro entre entidades aseguradoras podr ser:

a) Parcial, cuando comprenda un conjunto de plizas dentro de uno o ms ramos, agrupadas atendiendo a un criterio objetivo que habr de quedar determinado claramente en el convenio de cesin con las condiciones que se establezcan reglamentariamente.

b) Total, cuando comprenda la totalidad de las plizas correspondientes a uno o ms ramos. En este caso, la autorizacin de la cesin declarar la revocacin a la entidad cedente de la autorizacin administrativa para operar en el ramo o ramos cedidos.


[Bloque 125: #s2-5]

Seccin2. Modificaciones estructurales


[Bloque 126: #a90]

Artculo90. Modificaciones estructurales.

1. Corresponder al Ministro de Economa y Competitividad autorizar las operaciones de transformacin, fusin, cesin global de activo y pasivo o escisin, en las que intervenga una entidad aseguradora, o cualquier acuerdo que tenga efectos econmicos o jurdicos anlogos a los anteriores. A estos efectos, y con carcter previo a la concesin de la autorizacin, se solicitar informe al Banco de Espaa, al Servicio Ejecutivo de la Comisin de Prevencin del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias y a la Comisin Nacional del Mercado de Valores, en los aspectos de su competencia.

2. La solicitud de autorizacin deber ser resuelta dentro de los seis meses siguientes a su recepcin en la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, o al momento en que se complete la documentacin exigible y, en todo caso, dentro de los doce meses siguientes a su recepcin. Cuando la solicitud no sea resuelta en el plazo anterior, podr entenderse desestimada. Reglamentariamente se establecer el resto de los trminos del procedimiento de autorizacin.

3. En todo lo no regulado expresamente en esta Ley y en su reglamento de desarrollo, y en la medida en que no se oponga a ella, se aplicar a la transformacin, fusin, cesin global de activo y pasivo, y escisin de entidades aseguradoras, la normativa mercantil y, en concreto, lo dispuesto en la Ley3/2009, de3 de abril, sobre modificaciones estructurales de las sociedades mercantiles, y en los supuestos que resulte de aplicacin, la legislacin de cooperativas.

4. En todo lo no regulado expresamente en esta Ley, y en la medida en que no se oponga a ella, se aplicar a la fusin, cesin global de activo y pasivo, y escisin de entidades reaseguradoras la normativa mercantil y, en concreto, lo dispuesto en la Ley3/2009, de3 de abril, sobre modificaciones estructurales de las sociedades mercantiles.


[Bloque 127: #a91]

Artculo91. Supuestos excepcionales de modificaciones estructurales.

Excepcionalmente, el Ministro de Economa y Competitividad podr autorizar la transformacin, fusin, cesin global de activo y pasivo, y escisin de entidades aseguradoras en supuestos distintos a los previstos reglamentariamente cuando, atendidas las singulares circunstancias que concurran en la entidad aseguradora que lo solicite, se obtenga un desarrollo ms adecuado de la actividad por la entidad aseguradora afectada, siempre que ello no menoscabe sus garantas financieras, los derechos de los asegurados y la transparencia en la asuncin de las obligaciones derivadas de los contratos de seguro.


[Bloque 128: #s3-4]

Seccin3. Modificaciones estatutarias


[Bloque 129: #a92]

Artculo92. Modificaciones estatutarias.

Debern ser comunicadas a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones las modificaciones de los estatutos que por su objeto deban constar en el registro administrativo especial.

La comunicacin a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones deber efectuarse dentro de los diez das hbiles siguientes a la adopcin del acuerdo de modificacin estatutaria.


[Bloque 130: #s4-3]

Seccin4. Agrupaciones y uniones temporales de entidades aseguradoras o reaseguradoras


[Bloque 131: #a93]

Artculo93. Agrupaciones de inters econmico y uniones temporales de entidades aseguradoras o reaseguradoras.

1. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras podrn constituir agrupaciones de inters econmico y uniones temporales de empresas, en este ltimo caso exclusivamente entre s, con arreglo a la legislacin general que las regula y con sometimiento al control de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, adems del que prev dicha legislacin.

2. Excepcionalmente, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr autorizar uniones temporales de empresas en las que se integren entidades aseguradoras o reaseguradoras con otras que no lo sean cuando, atendidas las singulares circunstancias que concurran en la entidad aseguradora o reaseguradora que solicite la unin temporal se obtenga un desarrollo ms adecuado de la actividad por la entidad, siempre que ello no menoscabe sus garantas financieras, los derechos de los asegurados y la transparencia en la asuncin de las obligaciones derivadas de los contratos de seguro.


[Bloque 132: #cvii]

CAPTULO VII

Conductas de mercado


[Bloque 133: #s1-6]

Seccin1. Plizas y tarifas


[Bloque 134: #a94]

Artculo94. Tarifas de primas y bases tcnicas.

1. Las tarifas de primas debern fundamentarse en bases tcnicas y en informacin estadstica elaborada de acuerdo con lo dispuesto en esta Ley y en sus normas de desarrollo. Debern ser suficientes, segn hiptesis actuariales razonables, para permitir a la entidad aseguradora satisfacer el conjunto de las obligaciones derivadas de los contratos de seguro y, en particular, constituir las provisiones tcnicas adecuadas.

En el clculo de las tarifas, dentro del mbito de aplicacin de la Directiva2004/113/CE, del Consejo, por la que se aplica el principio de igualdad de trato entre hombres y mujeres en el acceso a bienes y servicios y su suministro, no podrn establecerse diferencias de trato entre mujeres y hombres en las primas y prestaciones de las personas aseguradas, cuando las mismas consideren el sexo como factor de clculo. En ningn caso, los costes relacionados con el embarazo y el parto justificarn diferencias en las primas y en las prestaciones de las personas consideradas individualmente.

Se exceptan de lo dispuesto en el prrafo anterior los contratos de seguro vinculados a una relacin laboral, en los cuales se permite la diferenciacin en las primas y prestaciones cuando est justificada por factores actuariales.

Asimismo debern respetar los principios de equidad, indivisibilidad e invariabilidad.

2. Las tarifas de primas respondern al rgimen de libertad de competencia en el mercado de seguros sin que, a estos efectos, tenga el carcter de prctica restrictiva de la competencia la utilizacin de estadsticas comunes, por parte de las entidades aseguradoras y reaseguradoras, para la elaboracin individual de sus tarifas de primas de riesgo, siempre y cuando dichas estadsticas se elaboren de conformidad con los reglamentos de la Unin Europea dictados para la aplicacin del artculo101.3 del Tratado de Funcionamiento de la Unin Europea.


[Bloque 135: #a95]

Artculo95. Control de las plizas, tarifas y documentacin tcnica de la actividad.

1. Las condiciones contractuales y modelos de plizas, las tarifas de primas y las bases tcnicas no estarn sujetas a autorizacin administrativa ni debern ser objeto de remisin sistemtica a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones.

No obstante, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr requerir la presentacin, siempre que lo entienda pertinente, de las condiciones contractuales, los modelos de plizas, las tarifas de primas y las bases tcnicas de las entidades aseguradoras, as como de los modelos de contratos, primas y cualquier otra documentacin relacionada con la actividad reaseguradora, para controlar si respetan los principios actuariales, las disposiciones contenidas en esta Ley y sus normas de desarrollo y las reguladoras del contrato de seguro.

La exigencia contenida en el prrafo precedente no podr constituir para la entidad aseguradora o reaseguradora condicin previa para el ejercicio de su actividad.

2. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras tendrn a disposicin de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones la documentacin a que se refiere este artculoen su domicilio social.


[Bloque 136: #s2-6]

Seccin2. Deber de informacin


[Bloque 137: #a96]

Artculo96. Deber general de informacin al tomador de seguro.

1. Antes de celebrar un contrato de seguro, la entidad aseguradora deber informar por escrito al tomador sobre el Estado miembro y la autoridad a los que corresponde el control de la actividad de la propia entidad aseguradora, extremo que deber, asimismo, figurar en la pliza y en cualquier otro documento en que se formalice todo contrato de seguro. Asimismo se deber suministrar al tomador toda la informacin establecida en el reglamento de desarrollo de la Ley.

2. Antes de celebrar un contrato de seguro distinto al seguro de vida, si el tomador es una persona fsica, o cualquier contrato de seguro de vida, la entidad aseguradora deber informar por escrito al tomador sobre la legislacin aplicable al contrato, sobre las disposiciones relativas a las reclamaciones que puedan formularse y sobre los dems extremos que se determinen reglamentariamente.

3. En los seguros de vida en que el tomador asume el riesgo de la inversin se informar de forma clara y precisa acerca de que el importe que se va a percibir depende de fluctuaciones en los mercados financieros, ajenos al control del asegurador y cuyos resultados histricos no son indicadores de resultados futuros.

En aquellas modalidades de seguro de vida en las que el tomador no asuma el riesgo de la inversin se informar de la rentabilidad esperada de la operacin considerando todos los costes. Las modalidades a las que resulta aplicable as como la metodologa de clculo de la rentabilidad esperada se determinarn reglamentariamente.

4. Antes de la celebracin de un contrato de seguro de decesos o seguro de enfermedad, en cualquiera de sus modalidades de cobertura, la entidad aseguradora deber informar por escrito al tomador del seguro sobre los criterios a aplicar para la renovacin de la pliza y actualizacin de las primas en periodos sucesivos, en los trminos que se determinen reglamentariamente.

5. Durante todo el perodo de vigencia del contrato de seguro sobre la vida, la entidad aseguradora deber informar al tomador de las modificaciones de la informacin inicialmente suministrada y, asimismo, sobre la situacin de su participacin en beneficios, en los trminos y plazos que reglamentariamente se determinen.

6. Dicha informacin ser accesible, facilitndose en los formatos y canales adecuados a las necesidades de las personas con discapacidad, de forma que puedan acceder efectivamente a su contenido sin discriminaciones y en igualdad de condiciones.


[Bloque 138: #s3-5]

Seccin3. Mecanismos de solucin de conflictos. Otras disposiciones


[Bloque 139: #a97]

Artculo97. Mecanismos de solucin de conflictos.

1. Los conflictos que puedan surgir entre tomadores de seguro, asegurados, beneficiarios, terceros perjudicados o derechohabientes de cualesquiera de ellos con entidades aseguradoras se resolvern por los jueces y tribunales competentes.

2. Asimismo, podrn someter voluntariamente sus divergencias a decisin arbitral en los trminos de los artculos57 y58 del texto refundido de la Ley General para la Defensa de los Consumidores y Usuarios y otras leyes complementarias, aprobado por el Real Decreto Legislativo1/2007, de16 de noviembre.

3. Igualmente, podrn someter sus divergencias a un mediador en los trminos previstos en la Ley5/2012, de6 de julio, de mediacin en asuntos civiles y mercantiles.

4. En cualquier caso, y salvo aquellos supuestos en que la legislacin de proteccin de los consumidores y usuarios lo impida, tambin podrn someter a arbitraje las cuestiones litigiosas, surgidas o que puedan surgir, en materia de libre disposicin conforme a derecho, en los trminos de la Ley60/2003, de23 de diciembre, de Arbitraje.

5. En los trminos previstos en la normativa vigente sobre proteccin de clientes de servicios financieros, contenida en la Ley44/2002, de22 de noviembre, de Medidas de Reforma del Sistema Financiero, y en sus normas de desarrollo, las entidades aseguradoras estarn obligadas a atender y resolver las quejas y reclamaciones que los tomadores, asegurados, beneficiarios, terceros perjudicados o derechohabientes de cualesquiera de ellos puedan presentar, relacionados con sus intereses y derechos legalmente reconocidos. A estos efectos, las entidades debern contar con un departamento o servicio de atencin al cliente encargado de atender y resolver las quejas y reclamaciones.


[Bloque 140: #a98]

Artculo98. Publicidad.

1. Las entidades aseguradoras podrn hacer publicidad de sus servicios a travs de todos los medios de comunicacin respetando siempre lo dispuesto en la Ley34/1988, de11 de noviembre, General de Publicidad, y disposiciones de desarrollo, as como a las normas precisas para su adaptacin a las entidades aseguradoras recogidas en el reglamento de desarrollo de esta Ley.

2. La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr aprobar mediante circulares, de acuerdo con lo recogido en el artculo17.2, normas especiales en materia de publicidad de las actividades contempladas en esta Ley.

3. La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones ejercer las acciones procedentes con objeto de conseguir la cesacin o rectificacin de la publicidad que resulte contraria a las disposiciones a que se refieren los apartados anteriores, sin perjuicio de las sanciones que resulten aplicables de acuerdo con el captulo II del ttulo VIII.


[Bloque 141: #a99]

Artculo99. Proteccin de datos de carcter personal.

1. Las entidades aseguradoras podrn tratar los datos de los tomadores, asegurados, beneficiarios o terceros perjudicados, as como de sus derechohabientes sin necesidad de contar con su consentimiento a los solos efectos de garantizar el pleno desenvolvimiento del contrato de seguro y el cumplimiento de las obligaciones establecidas en esta Ley y en sus disposiciones de desarrollo.

El tratamiento de los datos de las personas antes indicadas para cualquier finalidad distinta de las especificadas en el prrafo anterior deber contar con el consentimiento especfico de los interesados.

2. Las entidades aseguradoras podrn tratar sin consentimiento del interesado los datos relacionados con su salud en los siguientes supuestos:

a) Para la determinacin de la asistencia sanitaria que hubiera debido facilitarse al perjudicado, as como la indemnizacin que en su caso procediera, cuando las mismas hayan de ser satisfechas por la entidad.

b) Para el adecuado abono a los prestadores sanitarios o el reintegro al asegurado o sus beneficiarios de los gastos de asistencia sanitaria que se hubieran llevado a cabo en el mbito de un contrato de seguro de asistencia sanitaria.

El tratamiento de los datos se limitar en estos casos a aquellos que resulten imprescindibles para el abono de la indemnizacin o la prestacin derivada del contrato de seguro. Los datos no podrn ser objeto de tratamiento para ninguna otra finalidad, sin perjuicio de las obligaciones de informacin establecidas en esta Ley.

Las entidades aseguradoras debern informar al asegurado, beneficiario o al tercero perjudicado acerca del tratamiento y, en su caso, de la cesin de los datos de salud, en los trminos previstos en el artculo5 de la Ley Orgnica15/1999, de13 de diciembre, de Proteccin de Datos de Carcter Personal salvo que, tratndose de seguros colectivos, tal obligacin sea asumida contractualmente por el tomador.

3. Las entidades aseguradoras que formen parte de un grupo a los efectos previstos en el ttulo V podrn intercambiar, sin necesidad de contar con el consentimiento del interesado, los datos de carcter personal que resulten necesarios para el cumplimiento de las obligaciones de supervisin establecidas en esta Ley. Los datos no podrn utilizarse para ninguna otra finalidad si no se contase con el consentimiento especfico del interesado para ello.

4. Las entidades aseguradoras, o en su caso, reaseguradoras, podrn comunicar a sus entidades reaseguradoras, sin consentimiento del tomador del seguro, asegurado, beneficiario o tercero perjudicado, los datos que sean estrictamente necesarios para la celebracin del contrato de reaseguro en los trminos previstos en el artculo77 de la Ley50/1980, de8 de octubre, de Contrato de Seguro o la realizacin de las operaciones conexas, entendindose por tales la realizacin de estudios estadsticos o actuariales, anlisis de riesgos o investigaciones para sus clientes, as como cualquier otra actividad relacionada o derivada de la actividad reaseguradora.

La cesin de dichos datos para cualquier finalidad distinta de las establecidas en el prrafo anterior requerir el consentimiento del interesado.

5. Las entidades que desarrollasen por cuenta de entidades aseguradoras actividades objeto de externalizacin tendrn la consideracin de encargadas del tratamiento, debiendo sujetarse al rgimen previsto para las mismas en la Ley Orgnica15/1999, de13 de diciembre, y su normativa de desarrollo.

6. En los supuestos de cesin de cartera previstos en esta Ley, as como en los de transformacin, fusin o escisin de entidades aseguradoras a los que la misma se refiere, no se producir cesin de datos, sin perjuicio del cumplimiento por el responsable de lo dispuesto en el artculo5 de la Ley Orgnica15/1999, de13 de diciembre.

7. Las entidades aseguradoras podrn establecer ficheros comunes que contengan datos de carcter personal para la liquidacin de siniestros y la colaboracin estadstico actuarial con la finalidad de permitir la tarificacin y seleccin de riesgos y la elaboracin de estudios de tcnica aseguradora. La cesin de los citados datos no requerir el consentimiento previo del afectado, pero s la comunicacin a ste de la posible cesin de sus datos personales a ficheros comunes para los fines sealados, con expresa indicacin del responsable, para que se puedan ejercitar los derechos de acceso, rectificacin, cancelacin y oposicin previstos en la ley.

Tambin podrn establecerse ficheros comunes cuya finalidad sea prevenir el fraude en el seguro sin que sea necesario el consentimiento del afectado. No obstante, ser necesaria en estos casos la comunicacin al afectado, en la primera introduccin de sus datos, de quin sea el responsable del fichero y de las formas de ejercicio de los derechos de acceso, rectificacin, cancelacin y oposicin.

En todo caso, los datos relativos a la salud slo podrn ser objeto de tratamiento con el consentimiento expreso del afectado.

8. En la informacin que habr de facilitarse al tomador del seguro conforme al artculo96 deber igualmente incorporarse la que, en relacin con el tratamiento de sus datos personales, establece el artculo5 de la Ley Orgnica15/1999, de13 de diciembre.

9. Las entidades aseguradoras debern proceder en el plazo de diez das a la cancelacin de los datos que les hubieran sido facilitados con anterioridad a la celebracin de un contrato si el mismo no llegara a celebrarse, a menos que contasen con el consentimiento especfico del interesado que deber ser expreso si se tratase de datos relacionados con la salud.


[Bloque 142: #a100]

Artculo100. Lucha contra el fraude en seguros.

Las entidades aseguradoras debern adoptar medidas efectivas para, prevenir, impedir, identificar, detectar, informar y remediar conductas fraudulentas relativas a seguros, ya se adopten de forma individual o mediante su participacin en ficheros comunes a los que se refiere el artculo99.7.

Las entidades aseguradoras tambin podrn suscribir convenios de colaboracin con el Ministerio del Interior y los Cuerpos y Fuerzas de Seguridad del Estado, as como con las consejeras y policas de las Comunidades Autnomas que tengan funciones anlogas, con objeto de colaborar, cada uno en el mbito de sus competencias, en la prevencin e investigacin del fraude en el seguro. En todo caso, el intercambio de informacin que pudiera llevarse a cabo al amparo de dichos convenios respetar lo establecido en la Ley Orgnica15/1999, de13 de diciembre.


[Bloque 143: #cviii]

CAPTULO VIII

Rgimen especial de solvencia


[Bloque 144: #a101]

Artculo101. mbito de aplicacin.

1. Las entidades aseguradoras domiciliadas en Espaa que no realicen actividades en rgimen de derecho de establecimiento o de libre prestacin de servicios en otros Estados miembros ni en terceros pases, pueden acogerse a este rgimen especial de solvencia si acreditan haber cumplido todas las condiciones exigidas reglamentariamente durante los tres aos inmediatamente anteriores a la solicitud y no prevean superar los importes previstos en los prximos cinco aos.

Cuando las entidades aseguradoras acogidas a este rgimen especial, superen alguno de los importes enumerados reglamentariamente durante tres ejercicios consecutivos, quedarn automticamente sometidas al rgimen general a partir del cuarto ejercicio.

2. Adicionalmente, podrn acogerse al rgimen especial de solvencia, en la forma en la que se establezca reglamentariamente, las entidades aseguradoras domiciliadas en Espaa que no realicen actividades en rgimen de derecho de establecimiento o de libre prestacin de servicios en otros Estados miembros ni en terceros pases, que se encuentren en cualquiera de las situaciones siguientes:

a) Las mutualidades de previsin social que no hayan obtenido autorizacin para operar por ramos y que tengan reconocido en su reglamento de cotizaciones y prestaciones un sistema financiero-actuarial, a travs del cual la prestacin a obtener por el mutualista est en relacin directa con las cotizaciones efectivamente realizadas e imputadas y que, los resultados totales al cierre del ejercicio, positivos o negativos, una vez cubiertas las obligaciones legales y de solvencia de la entidad, se trasladen a las provisiones de los mutualistas activos.

b) Garanticen exclusivamente prestaciones para el caso de muerte, cuando el importe de estas prestaciones no exceda del valor medio de los gastos funerarios por un fallecimiento o cuando estas prestaciones se sirvan en especie.

3. Las entidades aseguradoras pertenecientes a un grupo solo podrn acogerse al rgimen especial de solvencia si todas ellas cumplen, individualmente, los requisitos necesarios para acogerse a dicho rgimen.

4. La resolucin que dicte la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones indicar el ejercicio a partir del cual la entidad puede acogerse al rgimen especial de solvencia.

5. Las entidades que soliciten autorizacin administrativa para el ejercicio de la actividad no podrn acogerse a este rgimen especial en el momento de la autorizacin inicial para el ejercicio de la actividad aseguradora.


[Bloque 145: #a102]

Artculo102. Condiciones de ejercicio de las entidades sometidas al rgimen especial.

Las entidades a las que se refiere este captulo, ajustarn su actuacin a las disposiciones de esta Ley que les resulten aplicables y a sus normas de desarrollo, con las siguientes particularidades:

a) La autorizacin administrativa no abarcar el ejercicio de actividades en rgimen de derecho de establecimiento o libre prestacin de servicios en la Unin Europea.

b) El capital social ser el requerido en los artculos33 y34.

c) El capital mnimo obligatorio se ajustar a lo exigido en el artculo78.

d) Los requisitos y rgimen aplicable a la valoracin de provisiones tcnicas, inversiones, fondos propios y capital de solvencia obligatorio se ajustar al procedimiento que se determine reglamentariamente.

e) Reglamentariamente se determinarn los requisitos del sistema de gobierno para este tipo de entidades.

f) Los requisitos de informacin pblica sobre la situacin financiera y de solvencia de estas entidades sern, en la medida que les resulte de aplicacin, los establecidos en el captulo III del ttulo III de esta Ley y en su desarrollo reglamentario.


[Bloque 146: #cix]

CAPTULO IX

Coaseguro comunitario. Reaseguro limitado


[Bloque 147: #a103]

Artculo103. Rgimen del coaseguro comunitario.

1. Las entidades aseguradoras que participen en Espaa en una operacin de coaseguro comunitario en calidad de abridoras, as como sus actividades como tales coaseguradoras, se regirn por las disposiciones aplicables al contrato de seguro de grandes riesgos.

2. Cuando un contrato de seguro pueda calificarse de coaseguro comunitario, las obligaciones que se imponen a las entidades aseguradoras que operen en rgimen de libre prestacin de servicios segn lo dispuesto en los artculos57 a59 se aplicarn nicamente a la entidad abridora de la operacin.

3. Las entidades espaolas que participen en operaciones de coaseguro comunitario habrn de disponer de datos estadsticos suficientes sobre las operaciones en las que participen en cada uno de los Estados miembros.


[Bloque 148: #a104]

Artculo104. Provisiones tcnicas del coaseguro comunitario.

Si una entidad aseguradora espaola participa en una operacin de coaseguro comunitario calcular las provisiones tcnicas correspondientes a su participacin en la operacin de acuerdo con las disposiciones de esta Ley y las normas que la desarrollen, si bien el importe de las citadas provisiones tcnicas habr de ser como mnimo igual al importe calculado de acuerdo con las normas a las que estuviera sometida la entidad abridora de la operacin.


[Bloque 149: #a105]

Artculo105. Reaseguro limitado.

Las entidades aseguradoras o reaseguradoras que celebren contratos o realicen actividades de reaseguro limitado habrn de tener medios suficientes para identificar, medir, vigilar, gestionar, controlar y notificar adecuadamente los riesgos que deriven de tales contratos o actividades. Reglamentariamente podrn adoptarse disposiciones especficas respecto a los requisitos para el ejercicio de actividades de reaseguro limitado.


[Bloque 150: #cx]

CAPTULO X

Condiciones relativas al ejercicio de la actividad por sucursales y filiales de entidades aseguradoras y reaseguradoras de terceros pases


[Bloque 151: #a106]

Artculo106. Garantas financieras de las sucursales de entidades aseguradoras y reaseguradoras domiciliadas en terceros pases.

1. Las sucursales de entidades aseguradoras y reaseguradoras domiciliadas en terceros pases realizarn su actividad con sometimiento a las disposiciones establecidas en esta Ley y sus normas de desarrollo para la entidades domiciliadas en Espaa, salvo las relativas a la actividad en rgimen de derecho de establecimiento y en rgimen de libre prestacin de servicios en la Unin Europea, que en ningn caso les sern aplicables, de modo que sus riesgos siempre debern estar localizados y sus compromisos asumidos en Espaa.

2. No obstante lo dispuesto en el apartado anterior, y sin perjuicio de los acuerdos celebrados por la Unin Europea con terceros pases, se tendrn en cuenta las normas que reglamentariamente se especifiquen.


[Bloque 152: #a107]

Artculo107. Rgimen de las sucursales de entidades domiciliadas en terceros pases, autorizadas en varios Estados miembros.

1. No obstante lo dispuesto en el artculo106, y sin perjuicio de los acuerdos celebrados por la Unin Europea con terceros pases, a las sucursales en Espaa de entidades domiciliadas en terceros pases que a su vez tengan sucursales en otros Estados miembros, podr aplicrseles el rgimen que reglamentariamente se determine.

2. Para la aplicacin de este rgimen, la entidad deber solicitarlo a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones y a las autoridades supervisoras de los otros Estados miembros en que tenga sucursales, proponiendo motivadamente la autoridad supervisora a la que desea someterse, la cual se encargar, en lo sucesivo, de verificar la solvencia de todas las sucursales autorizadas en la Unin Europea para el conjunto de sus operaciones.

La aprobacin de la solicitud requerir el acuerdo de todas las autoridades de supervisin implicadas y el rgimen slo podr aplicarse desde la fecha en que la autoridad de supervisin elegida, en caso de no ser la espaola, notifique a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones su compromiso de comprobar la solvencia de todas las sucursales establecidas en la Unin Europea para el conjunto de sus operaciones.

3. La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones deber proporcionar a la autoridad de supervisin encargada de controlar la solvencia, la informacin necesaria respecto de la sucursal establecida en Espaa, a fin de que sta pueda comprobar la solvencia global.

4. La aplicacin de este rgimen podr concluir por decisin de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones o de cualquiera de las otras autoridades de supervisin implicadas. La terminacin de la aplicacin del rgimen afectar a todas las sucursales autorizadas en la Unin Europea. A estos efectos, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones comunicar su decisin al resto de autoridades de supervisin implicadas y, en caso de haberse adoptado la decisin por otra de las autoridades de supervisin implicadas, la terminacin en la aplicacin del rgimen se producir desde la fecha en que la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones reciba la comunicacin de la autoridad supervisora que hubiere adoptado la decisin.

5. A efectos de la aplicacin de los artculos156,157 y160.1.a), la autoridadde supervisin encargada de comprobar la solvencia global ser equiparada, en cuanto a sus facultades para el conjunto de las sucursales, a las autoridadesde supervisin de entidades domiciliadas en la Unin Europea.

6. En caso de revocacin de la autorizacin concedida a la sucursal establecida en Espaa, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones informar de ello a las autoridades de supervisin de los dems Estados miembros.

La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, una vez recibida la comunicacin de revocacin de la autorizacin concedida a una sucursal establecida en otro Estado miembro, adoptar las medidas apropiadas, y si la revocacin fuera motivada por insuficiencia de la solvencia global, proceder a revocar la autorizacin concedida a la sucursal en Espaa.


[Bloque 153: #a108]

Artculo108. Equivalencia del rgimen de solvencia de las entidades reaseguradoras de terceros pases.

1. Se deber evaluar si el rgimen de solvencia que un tercer pas aplica a las actividades de reaseguro de entidades cuyo domicilio social radica en ese tercer pas es equivalente al establecido en la Unin Europea, de acuerdo con los apartados siguientes:

a) Esta equivalencia ser determinada por la Comisin Europea de acuerdo con los criterios que sta especifique, con la asistencia de la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilacin.

El listado de regmenes prudenciales equivalentes ser publicado por la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilacin en su sitio web y se mantendr actualizado. Las decisiones de la Comisin se revisarn peridicamente con objeto de mantenerse actualizadas para atender a cualquier modificacin sustancial del rgimen de supervisin de la Unin Europea y del rgimen de supervisin del tercer pas.

b) Cuando no se cumplan todos los criterios establecidos en el apartado a), la equivalencia puede ser determinada de forma temporal por la Comisin Europea, con la asistencia de la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilacin, de acuerdo con los criterios que se establezcan reglamentariamente.

El listado de los terceros pases para los que se ha determinado un rgimen de solvencia temporalmente equivalente, ser publicado por la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilacin en su sitio web y lo mantendr actualizado. Las decisiones de la Comisin se revisarn regularmente con objeto de mantenerse actualizadas con los informes de los progresos realizados por el tercer pas, que sern presentados a la Comisin anualmente para su evaluacin con la ayuda de la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilacin.

El rgimen de equivalencia temporal ser de cinco aos a partir del1 de enero de2016 o concluir en la fecha en que, de conformidad con el apartado a), el rgimen prudencial de ese tercer pas se considere equivalente, si esta ltima fecha es anterior. Dicho periodo podr prorrogarse como mximo un ao ms cuando resulte necesario para que la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilacin y la Comisin lleven a cabo la evaluacin de la equivalencia a efectos del apartado a).

2. En el caso de que el rgimen de solvencia de un tercer pas sea considerado equivalente, los contratos de reaseguro celebrados con entidades reaseguradoras cuyo domicilio social radique en ese tercer pas tendrn igual consideracin que los contratos de reaseguro celebrados con una entidad reaseguradora autorizada con arreglo a lo dispuesto en esta Ley.


[Bloque 154: #tiv]

TTULO IV

Supervisin de entidades aseguradoras y reaseguradoras


[Bloque 155: #ci-5]

CAPTULO I

Principios generales


[Bloque 156: #a109]

Artculo109. mbito subjetivo y objetivo de la supervisin.

1. La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones ejercer sus funciones de supervisin sobre las entidades aseguradoras y reaseguradoras autorizadas para operar en Espaa, incluidas las actividades que realicen a travs de sucursales y en rgimen de libre prestacin de servicios, as como sobre el resto de entidades y sujetos contemplados en el artculo2.

2. La supervisin consistir en la verificacin continua del correcto ejercicio de la actividad de seguro o de reaseguro, de la situacin financiera, de las conductas de mercado y del cumplimiento de la normativa de supervisin por parte de las entidades aseguradoras o reaseguradoras.


[Bloque 157: #a110]

Artculo110. Proporcionalidad de las actuaciones de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones.

1. Sin perjuicio de la finalidad principal de esta Ley, establecida en el artculo1, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones considerar debidamente los efectos de sus decisiones en la estabilidad del sistema financiero, en particular en situaciones de emergencia, teniendo en cuenta la informacin disponible en el momento oportuno. En periodos de gran inestabilidad, tendr en cuenta, adems, los posibles efectos procclicos de sus decisiones.

2. Las actuaciones de supervisin se realizarn de forma proporcionada a la naturaleza, complejidad y envergadura de los riesgos inherentes a la actividad de las entidades aseguradoras o reaseguradoras.


[Bloque 158: #a111]

Artculo111. Transparencia de la actuacin supervisora.

1. La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones ejercer la supervisin de las entidades aseguradoras y reaseguradoras de forma transparente y garantizando debidamente la proteccin de la informacin confidencial.

2. La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr elaborar guas tcnicas, dirigidas a las entidades sometidas a su supervisin, indicando los criterios, prcticas o procedimientos que considera adecuados para el cumplimiento de la normativa de supervisin. Dichas guas, que debern hacerse pblicas, podrn incluir los criterios que la propia Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones seguir en el ejercicio de sus actividades de supervisin.

A tal fin, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr hacer suyas, y transmitir como tales, as como desarrollar, complementar o adaptar las directrices que, dirigidas a los sujetos sometidos a su supervisin, aprueben los organismos o comits internacionales activos en la regulacin o supervisin de seguros o planes de pensiones.


[Bloque 159: #a112]

Artculo112. Convergencia de prcticas supervisoras.

En el marco de las polticas comunitarias de estabilidad e integracin financiera, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones tendr en cuenta, de manera adecuada, la dimensin europea de la supervisin de las entidades aseguradoras y reaseguradoras mediante la convergencia en los instrumentos y prcticas de supervisin.

A estos efectos, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones participar en las actividades de la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilacin.


[Bloque 160: #a113]

Artculo113. Facultades generales de supervisin.

1. En el ejercicio de sus funciones de supervisin de entidades aseguradoras y reaseguradoras y en los trminos establecidos en esta Ley y en las dems normas reguladoras de los seguros privados, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones tendr las siguientes facultades:

a) Requerir toda la informacin que resulte necesaria a efectos de supervisin, estadsticos y contables, de conformidad con el artculo114.

b) Acceder a cualquier documento bajo cualquier forma y recibir una copia del mismo.

c) Requerir de cualquier persona la remisin de informacin en el plazo que razonablemente fije la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones y, si es necesario, citar y tomar declaracin a una persona para obtener informacin.

d) Realizar las inspecciones y comprobaciones necesarias.

e) Requerir los registros telefnicos y de trfico de datos de que dispongan.

f) Exigir a las entidades aseguradoras y reaseguradoras y a los miembros de sus rganos de administracin o direccin o las personas que los controlen, la aportacin de informes de expertos independientes, auditores de sus rganos de control interno o de verificacin del cumplimiento normativo.

g) Desarrollar, con carcter complementario al clculo del capital de solvencia obligatorio y cuando resulte oportuno, los instrumentos cuantitativos necesarios en el marco del proceso de supervisin, a fin de evaluar la capacidad de las entidades aseguradoras y reaseguradoras de hacer frente a posibles sucesos o futuras alteraciones de las condiciones econmicas que pudieran incidir negativamente en su situacin financiera global. Tambin podr exigir que las entidades lleven a cabo las pruebas correspondientes.

h) Adoptar las medidas preventivas y correctoras que sean necesarias a fin de garantizar que las entidades aseguradoras y reaseguradoras se atengan a las normas reguladoras de su actividad que deben cumplir.

i) Hacer pblica cualquier medida adoptada, como consecuencia del incumplimiento de las normas aplicables, a menos que su divulgacin pudiera poner en grave riesgo el mercado asegurador o causar un perjuicio desproporcionado a las personas afectadas.

j) Cuantas otras funciones sean necesarias para el ejercicio de la supervisin financiera, de la supervisin de conductas de mercado y de la supervisin por inspeccin en el mbito de las entidades y de los grupos.

2. Las facultades anteriores se podrn ejercer tambin con respecto a las actividades externalizadas de las entidades aseguradoras y reaseguradoras, de acuerdo con lo que se establezca reglamentariamente y en la normativa de la Unin Europea de directa aplicacin.

3. Las actuaciones de supervisin se desarrollarn por los funcionarios pertenecientes al Cuerpo Superior de Inspectores de Seguros del Estado con la colaboracin de funcionarios pertenecientes a los cuerpos tcnicos de la Administracin General del Estado, as como de funcionarios expertos informticos.

4. Sin perjuicio de las facultades de supervisin enumeradas en los apartados anteriores, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr iniciar el procedimiento de supervisin por inspeccin en los trminos establecidos en el captuloIV de este ttulo.

5. En defecto de normas especiales de procedimiento, ser de aplicacin la Ley30/1992, de26 de noviembre, de Rgimen Jurdico de las Administraciones Pblicas y del Procedimiento Administrativo Comn.


[Bloque 161: #a114]

Artculo114. Informacin que deber facilitarse a efectos de supervisin, estadsticos y contables.

1. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras suministrarn a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones la documentacin e informacin que sean necesarias a efectos del ejercicio de la funcin supervisora. Dicha documentacin e informacin incluir, al menos, la que resulte necesaria para las actuaciones en el marco del proceso de supervisin previsto en el artculo117.2.

Adicionalmente, las entidades aseguradoras y reaseguradoras suministrarn a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones documentacin e informacin a efectos estadsticos y contables.

2. La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr determinar la naturaleza, alcance y formato de la informacin referida en el apartado1, cuya presentacin se exija, bien peridicamente, bien en aquellos casos en que se den situaciones definidas de antemano, bien mediante requerimientos individualizados o bien en el transcurso de actuaciones inspectoras.

La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr adems requerir cualquier informacin relativa a los contratos en poder de intermediarios o a los contratos celebrados con terceros. Asimismo, podr solicitar informacin a auditores de cuentas, de conformidad con lo dispuesto en la normativa reguladora de la actividad de auditora de cuentas, actuarios y otros expertos externos de las entidades.

3. La informacin a que se refieren los apartados1 y2 comprender datos cualitativos o cuantitativos, ya sean datos histricos, actuales o previstos, y ya procedan de fuentes internas o externas, o cualquier combinacin adecuada de ellos, y se ajustar a los principios determinados reglamentariamente.

4. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras debern disponer de sistemas y estructuras apropiados para cumplir los requisitos establecidos en este artculoas como de una poltica escrita, aprobada por el rgano de administracin de la entidad, que garantice la continua adecuacin de la informacin presentada.


[Bloque 162: #a115]

Artculo115. Supervisin de entidades aseguradoras y reaseguradoras de la Unin Europea que operan en Espaa en rgimen de derecho de establecimiento o de libre prestacin de servicios.

1. La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones supervisar la actividad de las entidades aseguradoras y reaseguradoras de otros Estados miembros que operen en Espaa en rgimen de derecho de establecimiento o de libre prestacin de servicios, en cuanto al cumplimiento de las disposiciones que les resulten aplicables por razn de inters general y las del captuloVII del ttulo III. A estos efectos estarn sujetas al procedimiento de supervisin por inspeccin del captuloIV de este ttulo.

2. Si la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones tuviera motivos para considerar que las actividades de una entidad aseguradora o reaseguradora que opere mediante sucursal o en libre prestacin de servicios en Espaapudieran afectar a su solidez financiera, informar de ello a las autoridades de supervisin del Estado miembro de origen.

3. Cuando una entidad aseguradora o reaseguradora autorizada en otro Estado miembro ejerza su actividad en Espaa a travs de una sucursal, la autoridad de supervisin del Estado miembro de origen podr proceder, por s misma o por medio de las personas designadas para ello, previa informacin a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, a la verificacin in situ de la informacin necesaria para poder realizar la supervisin financiera de la entidad.

La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr participar en dicha verificacin.


[Bloque 163: #a116]

Artculo116. Supervisin de sucursales espaolas establecidas en otro Estado miembro.

1. Cuando una entidad aseguradora o reaseguradora autorizada en Espaa ejerza su actividad en otro Estado miembro a travs de una sucursal, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr proceder, por s misma o por medio de las personas designadas para ello, previa informacin a la autoridad supervisora del Estado miembro de acogida, a la verificacin in situ de la informacin necesaria para poder realizar la supervisin financiera de la entidad.

Las autoridades del Estado miembro de acogida interesado podrn participar en dicha verificacin.

Cuando la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones comunique a las autoridades de supervisin del Estado miembro de acogida que tiene la intencin de realizar una inspeccin con arreglo al presente artculo, y cuando en la prctica se le prohba ejercer su derecho a realizar dicha inspeccin, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr remitir el asunto a la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilacin y solicitar su asistencia. Esta autoridad tendr derecho a participar en las inspecciones cuando sean efectuadas de forma conjunta por dos o ms autoridades de supervisin.

2. Si la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones fuera informada por la autoridad de supervisin de otro Estado miembro de que una entidad aseguradora o reaseguradora espaola que opere en ese Estado mediante sucursal o en libre prestacin de servicios, realiza actividades que pudieran afectar a su solidez financiera, comprobar que la entidad observa los principios prudenciales que le resultan exigibles.


[Bloque 164: #cii-5]

CAPTULOII

Supervisin financiera


[Bloque 165: #a117]

Artculo117. Contenido de la supervisin financiera.

1. La supervisin financiera consistir, en particular, en la comprobacin, para el conjunto de actividades de la entidad supervisada, del sistema de gobierno, de la solvencia, de la constitucin de provisiones tcnicas, de los activos y de los fondos propios admisibles, con arreglo a las normas que resulten de aplicacin, as como en la verificacin del cumplimiento de las restantes obligaciones impuestas en esta Leyy sus normas de desarrollo.

Adems, cuando se trate de entidades aseguradoras que garanticen la prestacin de un servicio, la supervisin se extender tambin a los medios tcnicos de que dispongan las entidades para llevar a cabo las operaciones que se hayan comprometido a efectuar.

La supervisin de la situacin financiera se basar en un planteamiento prospectivo y orientado al riesgo.

2. La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones revisar y evaluar las estrategias, los procesos y los procedimientos de informacin establecidos por las entidades aseguradoras y reaseguradoras a fin de cumplir las disposiciones contenidas en esta Leyy en las dems normas reguladoras de los seguros privados.

La revisin y evaluacin comprender el anlisis de la situacin legal, tcnica y econmico-financiera de la entidad y, en particular, el cumplimiento de los requisitos establecidos en el reglamento de desarrollo de esta Leysobre solvencia, provisiones tcnicas, capital, normas de inversin, fondos propios y modelos internos cuando se utilicen.

3. La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones evaluar la adecuacin de los mtodos y prcticas de las entidades aseguradoras y reaseguradoras destinados a determinar posibles sucesos o futuras alteraciones de las condiciones econmicas que pudieran incidir negativamente en la situacin financiera global de la entidad considerada. Asimismo, evaluar la capacidad de las entidades para resistir esos posibles sucesos o futuras alteraciones de las condiciones econmicas.

4. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras debern subsanar las carencias o deficiencias detectadas en el desarrollo de la supervisin.

5. Las revisiones y evaluaciones se llevarn a cabo con regularidad. Reglamentariamente se establecer el alcance mnimo de las revisiones y evaluaciones atendiendo a la naturaleza, la envergadura y la complejidad de las actividades de la entidad aseguradora o reaseguradora considerada.


[Bloque 166: #ab]

Artculo 117 bis. Medidas de supervisin macroprudencial.

1. La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr fijar lmites de exposicin a determinados sectores de actividad econmica o categoras de activos cuando la exposicin agregada de las entidades aseguradoras y reaseguradoras, o de una parte de ellas, a un determinado sector de la actividad econmica o categora de activo alcance niveles que puedan suponer un elemento de riesgo sistmico.

2. La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr establecer lmites y condiciones a las operaciones de transferencia de riesgos y carteras de seguros que realicen las entidades aseguradoras y reaseguradoras, cuando tales transferencias impliquen traspasos de inversiones o de otras partidas del balance que, por disminuir la calidad de sus activos o de los fondos propios resultantes, puedan afectar a la sostenibilidad futura de las entidades o a la estabilidad del sistema financiero.

Se aade por el art. 4 del Real Decreto-ley 22/2018, de 14 de diciembre. Ref. BOE-A-2018-17294

Texto aadido, publicado el 18/12/2018, en vigor a partir del 19/12/2018. [No vigente an]


[Bloque 167: #ciii-3]

CAPTULOIII

Supervisin de conductas de mercado


[Bloque 168: #a118]

Artculo118. Contenido de la supervisin de conductas de mercado.

La supervisin de las conductas de mercado velar por la transparencia y el desarrollo ordenado del mercado de seguros, la libertad de los tomadores para decidir la contratacin de los seguros y la aseguradora con la que lo contratan y, en general, la proteccin de tomadores, asegurados y beneficiarios promoviendo la difusin de cuanta informacin sea necesaria para asegurar la consecucin de esos fines, de conformidad con lo dispuesto en esta Leyy en sus normas de desarrollo.

La actuacin de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones se entender sin perjuicio de la posible calificacin de tales prcticas como restrictivas de la competencia por las autoridades de competencia, con arreglo a lo previsto en los artculos1,2 y3 de la Ley15/2007, de3 de julio, de Defensa de la Competencia.


[Bloque 169: #a119]

Artculo119. Proteccin administrativa.

1. La proteccin de los usuarios en el mbito de los seguros privados se ejerce por la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, en los trminos previstos en esta Ley, en la Ley44/2002, de22 de noviembre, de Medidas de Reforma del Sistema Financiero, y en sus normas de desarrollo.

2. La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones resolver las quejas y reclamaciones que presenten los tomadores, asegurados, beneficiarios, terceros perjudicados y asociaciones, que estn relacionadas con sus intereses y derechos legalmente reconocidos y que deriven de presuntos incumplimientos por las entidades reclamadas de la normativa de transparencia y proteccin de la clientela o de las buenas prcticas en el mercado de seguros.

La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones resolver las quejas y reclamaciones presentadas mediante informes motivados, que no tendrn en ningn caso carcter de acto administrativo recurrible.

3. La desatencin de los requerimientos efectuados por la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones derivados de los informes emitidos por el servicio de reclamaciones de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones dar lugar, segn los casos, a la imposicin de las sanciones administrativas correspondientes a las infracciones tipificadas en el ttulo VIII o a la prohibicin regulada en el artculo120.

4. Cuando se aprecien indicios de incumplimientos reiterados o graves de las normas de transparencia y proteccin a la clientela o de las buenas prcticas en el mercado de seguros por parte de una entidad aseguradora, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones adoptar las medidas que correspondan en el marco de un procedimiento de supervisin.


[Bloque 170: #a120]

Artculo120. Prohibicin de plizas y tarifas.

La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr prohibir mediante resolucin la utilizacin de las plizas y tarifas de primas que no cumplan lo dispuesto en los artculos94 y95. A estos efectos, se instruir el correspondiente procedimiento administrativo en el que podr acordarse, como medida provisional, la suspensin de la utilizacin de las plizas o las tarifas de primas.

Previamente a la iniciacin del procedimiento administrativo en que se acuerde la referida prohibicin, la citada Direccin General podr requerir a la entidad aseguradora para que acomode sus plizas o tarifas de primas a lo dispuesto en los citados artculos.


[Bloque 171: #civ-2]

CAPTULOIV

Supervisin por inspeccin


[Bloque 172: #a121]

Artculo121. Actuaciones de inspeccin.

1. Para el adecuado ejercicio de las funciones de supervisin que tiene atribuidas, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr ejercer la facultad inspectora en los trminos previstos por este captulo. La supervisin se podr desarrollar mediante el procedimiento de inspeccin.

2. La inspeccin podr versar sobre prcticas de mercado, la situacin legal, tcnica, econmico-financiera y de solvencia, as como sobre las condiciones en que ejercen su actividad y las prcticas de comercializacin, al objeto de que la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones pueda desempear adecuadamente las competencias que tiene atribuidas. Se podr realizar con carcter general o referido a cuestiones determinadas.


[Bloque 173: #a122]

Artculo122. Sujetos de la actividad inspectora.

Podrn ser objeto de inspeccin las siguientes entidades y personas:

a) Las entidades aseguradoras y reaseguradoras autorizadas para operar en Espaa, incluidas las actividades que realicen a travs de sucursales y en rgimen de libre prestacin de servicios.

b) El resto de entidades y sujetos contemplados en el artculo2.

c) Las entidades que se presuma que forman parte de un grupo de entidades aseguradoras.

d) Quienes realicen operaciones que puedan, en principio, calificarse como de seguros, para comprobar si ejercen la actividad sin la autorizacin administrativa previa.

e) Quienes ejerzan funciones externalizadas de entidades de seguros y reaseguradoras.


[Bloque 174: #a123]

Artculo123. Personal inspector.

1. Las actuaciones inspectoras se realizarn por los funcionarios del Cuerpo Superior de Inspectores de Seguros del Estado. En el desempeo de sus funciones tendrn la condicin de autoridad pblica.

2. Los funcionarios pertenecientes a los cuerpos tcnicos de la Administracin General del Estado, as como los funcionarios expertos informticos, slo podrn colaborar en las actuaciones inspectoras en los trminos que se determinen en el reglamento de desarrollo de esta Ley.


[Bloque 175: #a124]

Artculo124. Facultades inspectoras.

1. Para el correcto ejercicio de sus funciones, el personal inspector podr examinar los libros, registros y documentos, sea cual fuere su soporte, incluidos los programas informticos y los archivos magnticos, pticos o de cualquier otra clase, relativos a las operaciones de la entidad, en los trminos en que se desarrolle reglamentariamente.

2. Asimismo podrn pedir que les sea presentada o entregada una copia a los efectos de su incorporacin en el acta de inspeccin, y la entidad aseguradora estar obligada a ello y a darles las mximas facilidades para el desempeo de su cometido. Si la persona o entidad inspeccionada tuviera motivos fundados, podr oponerse a la entrega de una copia de la documentacin aduciendo sus razones por escrito para su incorporacin en el acta de inspeccin.

3. Las actuaciones de inspeccin podrn desarrollarse indistintamente en el domicilio social del sujeto inspeccionado, en cualquiera de sus sucursales, en donde realice total o parcialmente su actividad, en los locales desde donde presten los servicios, funciones o actividades de seguros y reaseguros cuando estos estn externalizados, y en las oficinas de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones cuando los elementos sobre los que haya de realizarse puedan ser en ellas examinados.

Los funcionarios de la Inspeccin de Seguros del Estado tendrn acceso al domicilio social y a las sucursales, locales y oficinas en que se desarrollen actividades por la persona inspeccionada, por la entidad o por las entidades que se presuman forman grupo. Tratndose del domicilio constitucionalmente protegido, y en caso de oposicin, precisarn de la pertinente autorizacin judicial y, en el caso de otras dependencias, de la de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones.

4. La inspeccin de prcticas de mercado podr iniciarse sin previa notificacin ni identificacin de los funcionarios actuantes, asumiendo stos la condicin de meros usuarios o interesados en los productos o servicios ofrecidos, con la finalidad de conocer as lo ms fielmente posible las condiciones reales de dichas prcticas lo que se har constar en el correspondiente informe.


[Bloque 176: #a125]

Artculo125. Documentacin de las actuaciones inspectoras.

1. Las actuaciones de inspeccin se documentarn en actas de inspeccin, que podrn ser definitivas o previas.

Se levantarn actas de inspeccin previas cuando de las actuaciones inspectoras resulten elementos suficientes para tramitar el procedimiento de supervisin por inspeccin, si la espera hasta la formulacin del acta definitiva pusiera en peligro la tutela de los intereses de los asegurados o la actitud de la entidad o persona inspeccionada u otras circunstancias concurrentes en la instruccin de la inspeccin as lo aconsejasen.

2. Con independencia del contenido y forma que se determine reglamentariamente, en las actas de inspeccin se reflejar, en su caso:

a) Los hechos constatados por el inspector actuante que sean relevantes a efectos de la calificacin jurdica de la conducta o actividad inspeccionada.

b) La situacin legal, tcnica, econmico-financiera y de solvencia derivada de las actuaciones realizadas por la inspeccin.

c) Las causas que pudieran determinar la revocacin de la autorizacin, la disolucin administrativa, la adopcin de medidas de control especial, la adopcin de un plan de recuperacin o del plan de financiacin a corto plazo, el incremento del importe de las provisiones tcnicas, la exigencia de capital de solvencia obligatorio adicional as como la imposicin de sanciones administrativas.

d) La propuesta de revocacin de la autorizacin, de disolucin administrativa de la entidad aseguradora, de adopcin de medidas de control especial, de un plan de recuperacin o de financiacin a corto plazo en supuestos de deterioro financiero o el incremento del importe de las provisiones tcnicas o la exigencia de capital de solvencia obligatorio adicional.

3. Formarn parte del acta de inspeccin, a todos los efectos, sus anexos y diligencias extendidas por el inspector durante su actividad comprobadora.

4. Las actas de inspeccin tienen naturaleza de documentos pblicos y harn prueba de los hechos en ellas consignados y comprobados por el inspector actuante, salvo que se acredite lo contrario.


[Bloque 177: #a126]

Artculo126. Procedimiento de supervisin por inspeccin.

1. El procedimiento administrativo de supervisin por inspeccin se ajustar a los siguientes trmites:

a) Se iniciar por acuerdo de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones en el que se determinarn los aspectos que han de ser objeto de inspeccin.

b) Las actuaciones inspectoras previas al levantamiento del acta tendrn, desde el acuerdo de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones por el que se ordene la inspeccin, la duracin que sea precisa para el adecuado cumplimiento del mandato contenido en la orden de inspeccin.

c) El acta de inspeccin ser notificada a la persona interesada, quien dispondr de quince das para formular las alegaciones y proponer las pruebas que estime pertinentes en defensa de su derecho ante la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones. Si se propusieran pruebas y estas fueran admitidas, debern practicarse en un plazo no superior a diez das.

d) Si tras las alegaciones de la entidad interesada y, en su caso, la prctica de la prueba, se realizaran nuevas actuaciones de instruccin del procedimiento administrativo de supervisin por inspeccin, se recogern en un acta complementaria y se dar a aqulla nuevo trmite de audiencia por trmino de ocho das.

e) A la vista de lo actuado, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones dictar resolucin que pondr fin al procedimiento.

f) En el caso de que el acta de inspeccin contenga propuesta de incremento del importe de las provisiones tcnicas, de la exigencia de capital de solvencia obligatorio adicional, de adopcin de medidas de control especial, de un plan de recuperacin o de financiacin a corto plazo en supuestos de deterioro financiero, de revocacin de la autorizacin o de disolucin administrativa de la entidad aseguradora o reaseguradora, la resolucin adoptar, si hubiera lugar a ello, las medidas de incremento o de control especial pertinentes, el plan de recuperacin o de financiacin a corto plazo, iniciar el procedimiento de disolucin administrativa de la entidad aseguradora o reaseguradora, o de revocacin de la autorizacin administrativa.

2. El plazo para dictar resolucin ser de seis meses desde la notificacin del acta. En el caso previsto en la letra d) del apartado1, este plazo se computar a partir de la notificacin del acta complementaria.


[Bloque 178: #cv-2]

CAPTULOV

Deber de secreto profesional y uso de informacin confidencial


[Bloque 179: #a127]

Artculo127. Deber de secreto profesional.

1. Salvo los datos inscribibles en el registro administrativo al que se refiere el artculo40, los datos, documentos e informaciones que obren en poder de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones en virtud de cuantas funciones le encomienda esta Leytendrn carcter reservado.

2. Todas las personas que ejerzan o hayan ejercido una actividad de ordenacin y supervisin de entidades aseguradoras y reaseguradoras, as como aquellas a quienes se les haya encomendado funciones respecto de dichas entidades, tendrn obligacin de guardar secreto profesional sobre las informaciones confidenciales que reciban a ttulo profesional en el ejercicio de tal funcin. El incumplimiento de esta obligacin determinar las responsabilidades penales y las dems previstas por las leyes. Estas personas no podrn prestar declaracin ni testimonio ni publicar, comunicar o exhibir datos o documentos reservados, ni siquiera despus de haber cesado en el servicio, salvo permiso expreso otorgado por la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones que en ningn caso podr referirse a los datos de carcter personal. Si dicho permiso no fuera concedido, la persona afectada mantendr el secreto y quedar exenta de la responsabilidad que de ello emane.

3. Se exceptan de la obligacin de secreto establecida en el apartado anterior los siguientes supuestos:

a) Cuando el interesado consienta expresamente la difusin, publicacin o comunicacin de los datos.

b) La publicacin de datos agregados con fines estadsticos, o las comunicaciones en forma sumaria o agregada de manera que las entidades individuales no puedan ser identificadas ni siquiera indirectamente.

c) Las informaciones requeridas por las autoridades judiciales competentes en un proceso penal.

d) Las informaciones que, en el marco de los procedimientos concursales a que se encuentre sometida una entidad aseguradora o reaseguradora, sean requeridas por las autoridades judiciales, siempre que no versen sobre terceros interesados en la rehabilitacin de la entidad.

e) Las informaciones que, en el marco de los recursos administrativos o contencioso-administrativos en que se impugnen resoluciones administrativas dictadas en el ejercicio de las potestades de supervisin de la actividad de las entidades aseguradoras y reaseguradoras, sean requeridas por las autoridades administrativas o judiciales competentes.

f) Las informaciones requeridas por las comisiones parlamentarias de investigacin, en los trminos establecidos por los Reglamentos parlamentarios. A tal efecto, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr solicitar motivadamente de los rganos competentes de la Cmara la celebracin de sesin secreta o la aplicacin del procedimiento establecido para el acceso a las materias clasificadas.

Las autoridades judiciales, as como los miembros de una Comisin Parlamentaria de Investigacin que reciban la informacin de carcter reservado, estarn obligadas a adoptar las medidas pertinentes que garanticen su reserva.

4. Lo dispuesto en este artculose entiende sin perjuicio de las facultades de investigacin conferidas al Parlamento Europeo en el artculo226 del Tratado de Funcionamiento de la Unin Europea.


[Bloque 180: #a128]

Artculo128. Intercambio de informacin confidencial.

1. No obstante lo dispuesto en el artculoanterior, las informaciones confidenciales podrn ser suministradas a las personas y entidades que se enumeran a continuacin para facilitar el cumplimiento de sus respectivas funciones, las cuales estarn a su vez obligadas al deber de secreto profesional conforme a lo dispuesto en dicho artculo:

a) Las autoridades competentes para la supervisin de las entidades aseguradoras y dems entidades financieras en los restantes Estados miembros.

b) El Banco de Espaa, la Comisin Nacional del Mercado de Valores y los dems entes u rganos encargados de la supervisin de las cuentas y de la solvencia de entidades financieras.

c) El Consorcio de Compensacin de Seguros en el ejercicio de sus funciones de liquidador de entidades aseguradoras y de fondo de garanta as como en relacin con la informacin necesaria para la comprobacin de los recargos previstos en el artculo18 del Texto Refundido del Estatuto Legal del Consorcio de Compensacin de Seguros, aprobado por el Real Decreto Legislativo7/2004, de29 de octubre.

d) Las autoridades responsables de la lucha contra el blanqueo de capitales.

e) Los auditores de cuentas de las entidades aseguradoras y reaseguradoras y sus grupos, y el Instituto de Contabilidad y Auditora de Cuentas.

2. Las informaciones confidenciales tambin podrn suministrarse a la Administracin Tributaria conforme a lo dispuesto en los artculos93 y94 de la Ley58/2003, de17 de diciembre, General Tributaria, previa autorizacin indelegable del Ministro de Economa y Competitividad.

3. Asimismo, las informaciones confidenciales podrn ser recibidas de las personas y entidades referidas en el apartado1 anterior. Las informaciones confidenciales as recibidas, as como las obtenidas por la inspeccin de sucursales de entidades aseguradoras y reaseguradoras espaolas establecidas en otros Estados miembros, no podrn ser objeto de la comunicacin a que se refiere dicho apartado, salvo acuerdo expreso de la autoridad competente que haya comunicado las informaciones o de la autoridad competente del Estado miembro de la sucursal, respectivamente.


[Bloque 181: #a129]

Artculo129. Cooperacin con la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilacin.

La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones proporcionar sin demora a la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilacin toda la informacin necesaria para que sta cumpla sus obligaciones.


[Bloque 182: #a130]

Artculo130. Acuerdos de cooperacin con terceros pases.

1. Los acuerdos de cooperacin en los que se prevea el intercambio de informacin con las autoridades de terceros pases competentes para la supervisin de las entidades aseguradoras, reaseguradoras y dems entidades financieras o con otras autoridades, rganos, personas fsicas o jurdicas, de terceros pases, requerirn que la informacin suministrada quede protegida por garantas de secreto profesional al menos equivalentes a las contempladas en el artculo127, que exista reciprocidad y que el intercambio de informacin tenga por objeto el cumplimiento de las labores de supervisin de dichas autoridades, rganos, personas fsicas o jurdicas.

2. La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr transferir datos personales a terceros pases de conformidad con el ttulo V de la LeyOrgnica15/1999, de13 de diciembre, de Proteccin de Datos de Carcter Personal.

3. Cuando la informacin tenga su origen en otro Estado miembro no podr ser revelada sin la conformidad expresa de las autoridades competentes que la hayan facilitado y, en su caso, nicamente con la finalidad para la que dichas autoridades hayan dado su conformidad.

4. Sin perjuicio de lo dispuesto en los apartados anteriores, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr negarse a facilitar informacin a las autoridades competentes de terceros pases cuando el suministro de tal informacin perjudique a la soberana, a la seguridad o al orden pblico, o se hubiesen iniciado ante las autoridades espaolas procedimientos judiciales o dictado por dichas autoridades sentencia firme en dichos procedimientos sobre los mismos hechos y contra los mismos responsables respecto de los que se solicite la informacin.


[Bloque 183: #tv]

TTULO V

Supervisin de grupos de entidades aseguradoras y reaseguradoras


[Bloque 184: #ci-6]

CAPTULOI

Disposiciones generales sobre grupos


[Bloque 185: #a131]

Artculo131. Definiciones y normas sobre la supervisin de grupos de entidades aseguradoras y reaseguradoras.

1. A efectos de lo dispuesto en este ttulo, se entender por:

a) Entidad matriz: La definida como tal en el artculo9, as como cualquier entidad que, a juicio de las autoridades de supervisin, ejerza de manera efectiva una influencia dominante en otra entidad.

b) Entidad filial: La definida como tal en el artculo9, as como cualquier entidad sobre la que, a juicio de las autoridades de supervisin, una entidad matriz ejerza de manera efectiva una influencia dominante.

c) Participacin: La definida como tal en el artculo9, as como la posesin, directa o indirecta, de derechos de voto o de capital en una entidad sobre la que, a juicio de las autoridades de supervisin, se ejerce de manera efectiva una influencia notable.

d) Entidad participante: Una entidad matriz u otra entidad que posea una participacin, o bien toda entidad vinculada a otra por hallarse sujetas a una direccin nica o porque sus rganos de administracin, de direccin o de control, se compongan mayoritariamente de las mismas personas.

e) Entidad vinculada: Una entidad que sea filial u otra entidad en la que se posea una participacin o que est vinculada a otra por hallarse sujetas a una direccin nica o porque sus rganos de administracin, de direccin o de control, se compongan mayoritariamente de las mismas personas.

f) Grupo: Todo conjunto de entidades que:

1. Est integrado por una entidad participante, sus filiales y las entidades en las que la participante o sus filiales posean una participacin, as como las entidades vinculadas entre s por hallarse sujetas a una direccin nica o porque sus rganos de administracin, de direccin o de control, se compongan mayoritariamente de las mismas personas; o

2. se base en un reconocimiento, contractual o de otro tipo, de vnculos financieros slidos y sostenibles entre esas entidades, que puede incluir mutuas y mutualidades de previsin social, siempre que:

i. Una de esas entidades, que ser considerada la entidad matriz, ejerza efectivamente, mediante coordinacin centralizada, una influencia dominante en las decisiones, incluidas las decisiones financieras, de todas las entidades que forman parte del grupo, que se considerarn entidades filiales;

ii. el establecimiento y disolucin de dicha relacin, a los efectos del presente ttulo, estn sometidos a la autorizacin del supervisor del grupo; y

iii. en el caso de tratarse de grupos de mutuas o de mutualidades de previsin social, se ajusten a lo que se determine reglamentariamente.

g) Supervisor de grupo: La autoridad de supervisin responsable de la supervisin de grupo, determinada con arreglo a lo dispuesto en el artculo134.

h) Colegio de supervisores: Estructura permanente y flexible de cooperacin y coordinacin, para facilitar la toma de decisiones relativas a la supervisin de un grupo.

i) Sociedad de cartera de seguros: una entidad matriz cuya actividad principal consista en adquirir y poseer participaciones en filiales que sean exclusiva o principalmente entidades aseguradoras o reaseguradoras, incluyendo entidades domiciliadas en terceros pases cuando en este caso al menos una de las filiales est domiciliada en la Unin Europea, y que no sea una sociedad financiera mixta de cartera.

j) Sociedad mixta de cartera de seguros: Una entidad matriz, distinta de una entidad aseguradora, de una entidad aseguradora de un tercer pas, de una entidad reaseguradora, de una entidad reaseguradora de un tercer pas, de una sociedad de cartera de seguros o de una sociedad financiera mixta de cartera entre cuyas filiales haya al menos una entidad aseguradora o reaseguradora.

k) Sociedad financiera mixta de cartera: La definida como tal en el artculo2.7 de la Ley5/2005, de22 de abril, de supervisin de los conglomerados financieros y por la que se modifican otras leyes del sector financiero.

l) Operaciones intragrupo: todas las operaciones que relacionan directa o indirectamente a una entidad aseguradora con otras entidades del mismo grupo o con cualquier persona fsica o jurdica estrechamente vinculada a las entidades de ese grupo para el cumplimiento de una obligacin, sea o no contractual, y tenga o no por objeto un pago.

m) Entidades reguladas: Las definidas como tales en el artculo2.3 de la Ley5/2005, de22 de abril, de supervisin de los conglomerados financieros y por la que se modifican otras leyes del sector financiero.

2. Las disposiciones de esta Leysobre la supervisin de grupos de entidades aseguradoras y reaseguradoras se aplicarn sin perjuicio de las obligaciones que se derivan de las normas de supervisin para las entidades consideradas individualmente.


[Bloque 186: #a132]

Artculo132. Grupos sujetos a supervisin.

1. Estarn sujetos a supervisin los grupos formados por:

a) Entidades aseguradoras o reaseguradoras que sean entidad participante en, al menos, una entidad aseguradora o reaseguradora, incluso en una entidad aseguradora o reaseguradora de un tercer pas;

b) entidades aseguradoras o reaseguradoras cuya matriz sea una sociedad de cartera de seguros o una sociedad financiera mixta de cartera con domicilio social en la Unin Europea;

c) entidades aseguradoras o reaseguradoras cuya matriz sea una sociedad de cartera de seguros o una sociedad financiera mixta de cartera que tenga su domicilio social fuera de la Unin Europea, o una entidad aseguradora o reaseguradora de un tercer pas;

d) entidades aseguradoras o reaseguradoras cuya matriz sea una sociedad mixta de cartera de seguros.

2. Cuando una sociedad financiera mixta de cartera est sujeta a disposiciones equivalentes de conformidad con esta Leyy con la Ley5/2005, de22 de abril, de supervisin de los conglomerados financieros y por la que se modifican otras leyes del sector financiero, en particular a lo que se refiere a los requisitos de supervisin en funcin de los riesgos, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones cuando sea el supervisor de grupo, previa consulta con las dems autoridades de supervisin afectadas, podr decidir aplicar nicamente las disposiciones pertinentes de la citada Ley5/2005 a esa sociedad financiera mixta de cartera.

3. Cuando una sociedad financiera mixta de cartera est sujeta a disposiciones equivalentes de conformidad con esta Leyy con la Ley10/2014, de26 de junio, de ordenacin, supervisin y solvencia de entidades de crdito, o con la Ley24/1988, de28 de julio, del Mercado de Valores, y sus respectivas disposiciones de desarrollo, en particular en lo que se refiere a los requisitos de supervisin en funcin de los riesgos, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones cuando sea el supervisor de grupo, previa consulta con las dems autoridades responsables de la supervisin de las filiales de la sociedad financiera mixta de cartera, podr decidir que se apliquen a dicha sociedad nicamente las disposiciones de la Ley10/2014, de26 de junio, de ordenacin, supervisin y solvencia de entidades de crdito, o de la Ley24/1988, de28 de julio, del Mercado de Valores.

4. La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, cuando sea el supervisor de grupo, informar a la Autoridad Bancaria de Supervisin y a la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilacin, de las decisiones adoptadas en virtud de los apartados2 y3.


[Bloque 187: #a133]

Artculo133. mbito de aplicacin de la supervisin de grupo.

1. La supervisin de grupo no implicar obligatoriamente el ejercicio de funciones de supervisin sobre las entidades aseguradoras o reaseguradoras de un tercer pas, sobre sociedades de cartera de seguros y sociedades financieras mixtas de cartera, sin perjuicio de lo que se disponga reglamentariamente, o sobre sociedades mixtas de cartera de seguros, todas ellas consideradas individualmente.

2. En el caso de que la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones sea el supervisor de grupo podr acordar que no se incluya a una entidad en la supervisin de grupo, cuando se encuentre en alguno de los siguientes supuestos:

a) La entidad est domiciliada en un tercer pas en el que existan impedimentos legales para la remisin de la informacin necesaria, sin perjuicio de lo que se disponga reglamentariamente;

b) la entidad presente un inters poco significativo en atencin a los objetivos de la supervisin de grupo; o

c) la inclusin de la entidad resulte inadecuada o induzca a error en relacin con los objetivos de la supervisin de grupo.

No obstante, aunque individualmente consideradas, varias entidades del mismo grupo puedan excluirse al amparo de lo previsto en la letra b), dichas entidades debern incluirse si conjuntamente presentan inters significativo en cuanto a los objetivos de la supervisin de grupo.

En los supuestos de las letras b) y c), la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, antes de acordar la no inclusin de la entidad en el mbito de la supervisin de grupo, consultar a las dems autoridades de supervisin afectadas.

Acordada por la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones la no inclusin en la supervisin de grupo de una entidad aseguradora o reaseguradora que tenga su domicilio social en otro Estado miembro, en virtud de los supuestos de las letras b) o c), las autoridades de supervisin del Estado miembro donde est domiciliada la entidad no incluida podrn solicitar a la entidad espaola que figure a la cabeza del grupo toda informacin necesaria para la supervisin de la entidad aseguradora o reaseguradora considerada.

3. Cuando la autoridad de supervisin de otro Estado miembro, que sea supervisor de grupo, acuerde la no inclusin de una entidad aseguradora o reaseguradora espaola en la supervisin de grupo en virtud de supuestos anlogos a los previstos en las letras b) o c) del apartado anterior, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr solicitar a la entidad que figure a la cabeza del grupo toda informacin que pueda facilitar la supervisin de la entidad aseguradora o reaseguradora espaola que no ha sido incluida en la supervisin de grupo.


[Bloque 188: #cii-6]

CAPTULOII

Ejercicio de la supervisin de grupos


[Bloque 189: #s1-7]

Seccin1. Funciones y facultades de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones como supervisor de grupo


[Bloque 190: #a134]

Artculo134. Ejercicio de las funciones de supervisor de grupo por la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones.

1. La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones ejercer las funciones de supervisor de grupo cuando todas las entidades del grupo tengan su domicilio social en Espaa.

2. En el caso de que no todas las entidades del grupo tengan su domicilio social en Espaa, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones ejercer las funciones de supervisor de grupo cuando se encuentre en alguno de los siguientes supuestos:

a) A la cabeza del grupo figure una entidad aseguradora o reaseguradora que tenga su domicilio social en Espaa.

b) A la cabeza del grupo figure una sociedad de cartera de seguros o sociedad financiera mixta de cartera, si todas las entidades aseguradoras o reaseguradoras filiales de la sociedad de cartera de seguros tienen su domicilio social en Espaa.

c) A la cabeza del grupo figure una sociedad de cartera de seguros o sociedad financiera mixta de cartera que tenga su domicilio social en Espaa, si alguna de las entidades aseguradoras o reaseguradoras filiales de la sociedad de cartera de seguros o sociedad financiera mixta de cartera tiene tambin su domicilio social en Espaa.

d) A la cabeza del grupo figuran varias sociedades de cartera de seguros o sociedades financieras mixtas de cartera con domicilio social en Espaa y en otros Estados miembros, si tiene su domicilio social en Espaa la entidad aseguradora o reaseguradora cuyo balance total sea el mayor de todas las entidades aseguradoras y reaseguradoras con domicilio social en la Unin Europea.

e) Varias entidades aseguradoras o reaseguradoras con domicilio social en distintos Estados miembros tienen como matriz a una misma sociedad de cartera de seguros o sociedad financiera mixta de cartera que no tenga domicilio social en Espaa ni en otro Estado miembro donde haya una filial, si tiene su domicilio social en Espaa la entidad aseguradora o reaseguradora cuyo balance total sea mayor.

f) El grupo carezca de matriz, o en cualquier otra circunstancia no contemplada en las letras a) a e), si tiene su domicilio social en Espaa la entidad aseguradora o reaseguradora cuyo balance total sea mayor.

3. Reglamentariamente se determinarn los casos en los que aun no dndose las circunstancias indicadas en el apartado2, le corresponder a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones asumir las funciones de supervisor de grupo, as como los casos en que concurriendo esas circunstancias, dicha Direccin General no asuma las funciones de supervisor de grupo.


[Bloque 191: #a135]

Artculo135. Facultades de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones como supervisor de grupo. Colegio de Supervisores.

1. La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones cuando sea supervisor de grupo tendr las siguientes facultades:

a) La coordinacin de la recopilacin y la difusin de informacin pertinente o necesaria para las situaciones corrientes y de emergencia, incluida la difusin de informacin que revista importancia para la funcin de las autoridades de supervisin.

b) La supervisin y evaluacin de la situacin financiera de grupo.

c) La comprobacin de que el grupo cumple las disposiciones sobre la solvencia y la concentracin de riesgo, y sobre las operaciones intragrupo.

d) El examen del sistema de gobierno del grupo y de si los miembros del rgano de administracin o direccin de la entidad participante cumplen los requisitos establecidos en el artculo38 y dems que se establezcan reglamentariamente.

e) La planificacin y coordinacin, mediante reuniones celebradas al menos con periodicidad anual o mediante otros medios apropiados, de las actividades de supervisin en las situaciones corrientes y de emergencia, en cooperacin con las autoridades de supervisin afectadas y teniendo en cuenta el carcter, la dimensin y la complejidad de los riesgos inherentes a la actividad de todas las entidades que forman parte del grupo.

f) La direccin del proceso de validacin de los modelos internos utilizados a nivel de grupo, conforme a lo dispuesto en el artculo147, y del proceso destinado a autorizar la aplicacin del rgimen de grupos con gestin centralizada de riesgos.

g) Las dems funciones, medidas y decisiones asignadas al supervisor de grupo en esta Leyy en las dems normas que resulten de aplicacin.

2. Ser de aplicacin a la supervisin de grupos, lo dispuesto en los captulosI, IV y V del ttulo IV, en relacin a la supervisin de entidades aseguradoras o reaseguradoras.

3. A fin de facilitar el ejercicio de las tareas de supervisin de grupo, se establecer un colegio de supervisores. Reglamentariamente se desarrollarn los aspectos relativos a los miembros y al funcionamiento de los colegios de supervisores, as como el contenido de los acuerdos de coordinacin celebrados entre la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones y otras autoridades de supervisin.


[Bloque 192: #a136]

Artculo136. Acceso a la informacin y verificacin.

1. Las personas fsicas y jurdicas incluidas en el mbito de la supervisin de grupo, y sus entidades vinculadas y participantes, debern intercambiarse toda la informacin que resulte pertinente a efectos de la supervisin de grupo.

2. La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, cuando sea el supervisor de grupo, tendr acceso a toda informacin que resulte pertinente a efectos del ejercicio de la supervisin de grupo y ello con independencia de la naturaleza de la entidad afectada, en los trminos establecidos para la supervisin de entidades individuales en los artculos113 y114.

La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones slo podr dirigirse directamente para solicitar informacin a entidades del grupo distintas de la entidad aseguradora o reaseguradora sujeta a supervisin de grupo, si tal informacin ha sido solicitada a sta y no se ha facilitado en el plazo requerido.

3. Cuando de las relaciones econmicas, financieras o de gestin de una entidad aseguradora o reaseguradora con otras entidades quepa presumir la existencia de un grupo de entidades aseguradoras sujeto a supervisin segn lo dispuesto en esta Ley, sin que las entidades hayan procedido a calcular el capital de solvencia obligatorio del grupo, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, podr solicitar informacin a estas entidades, o inspeccionarlas, a los efectos de determinar la procedencia de este clculo.

4. La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr verificar la informacin solicitada, de acuerdo con el apartado2 de este artculo, en los locales de la entidad aseguradora o reaseguradora sujeta a supervisin de grupo, as como en los locales de sus entidades vinculadas, en los de su entidad matriz, en los de otras entidades vinculadas con la entidad matriz y en los de las entidades que se presuma forman grupo.

5. Reglamentariamente se regular el procedimiento de verificacin de informacin por parte de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones de entidades que formen parte de un grupo y estn domiciliadas en otros Estados miembros, as como el procedimiento de verificacin de informacin de entidades que formen parte de un grupo y estn domiciliadas en Espaa por parte de la autoridad supervisora de otro Estado miembro.


[Bloque 193: #s2-7]

Seccin2. Colaboracin con otras autoridades de supervisin


[Bloque 194: #a137]

Artculo137. Convocatoria y consulta entre las autoridades de supervisin.

1. La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, sea o no supervisor de grupo, convocar a todas las autoridades de supervisin que participen en la supervisin de grupo como mnimo cuando tenga constancia de la concurrencia de alguna de las circunstancias siguientes:

a) Un incumplimiento importante respecto del capital de solvencia obligatorio o del capital mnimo obligatorio de una entidad aseguradora o reaseguradora individual.

b) Un incumplimiento importante respecto del capital de solvencia obligatorio a nivel de grupo calculado sobre la base de datos consolidados, o del capital de solvencia obligatorio agregado del grupo, cualquiera que sea el mtodo de clculo que se utilice.

c) Otras circunstancias excepcionales.

2. Sin perjuicio de lo dispuesto en el artculo135, siempre que una decisin revista importancia para la labor supervisora de otras autoridades de supervisin, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones consultar con las otras autoridades supervisoras del colegio de supervisores que puedan verse afectadas, con carcter previo a la adopcin de una decisin, en relacin con:

a) La modificacin de la estructura accionarial, organizativa o directiva de las entidades aseguradoras y reaseguradoras de un grupo sujeta a autorizacin previa por parte del supervisor.

b) La decisin sobre la prrroga del periodo de recuperacin con arreglo al artculo156.

c) Las sanciones importantes o las medidas extraordinarias adoptadas tales como la exigencia de un capital adicional al capital de solvencia obligatorio, la imposicin de lmites en el uso de un modelo interno para el clculo del capital de solvencia obligatorio, u otras medidas extraordinarias.

En relacin con lo establecido en las letras b) y c), se consultar siempre al supervisor de grupo.

Adems, siempre que una decisin se base en informacin recibida de otras autoridades supervisoras, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones consultar con las autoridades de supervisin afectadas antes de adoptar dicha decisin.

3. La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr no realizar esa consulta en casos de urgencia o si considera que dicha consulta podra poner en peligro la eficacia de la decisin. En este supuesto, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones informar a las dems autoridades de supervisin afectadas.


[Bloque 195: #a138]

Artculo138. Informacin solicitada a otras autoridades supervisoras.

1. La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, cuando sea el supervisor de grupo, podr pedir a las autoridades supervisoras del Estado miembro en el que la entidad matriz tenga su domicilio social que soliciten a esa entidad toda informacin que resulte pertinente para el ejercicio de sus derechos y deberes de coordinacin de la supervisin de grupo, y le faciliten dicha informacin.

2. Cuando la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, como supervisor de grupo, necesite cualquier informacin que haya sido facilitada ya a otras autoridades supervisoras, solicitar inicialmente de stas la citada informacin.


[Bloque 196: #a139]

Artculo139. Cooperacin con las autoridades supervisoras de las entidades de crdito y de empresas de servicios de inversin.

Si una entidad aseguradora o reaseguradora y una entidad de crdito, una empresa de servicios de inversin, o ambas, estn directa o indirectamente vinculadas o cuentan con una entidad participante comn, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones cooperar estrechamente con las autoridades de supervisin de estas ltimas, suministrndoles y requiriendo de ellas, sin perjuicio de sus respectivas competencias, toda informacin que pueda simplificar su labor.


[Bloque 197: #s3-6]

Seccin3. Niveles de supervisin


[Bloque 198: #a140]

Artculo140. Entidad matriz ltima en la Unin Europea.

1. Cuando una entidad aseguradora o reaseguradora participante o una sociedad de cartera de seguros o una sociedad financiera mixta de cartera, que tengan domicilio social en Espaa, sea a su vez filial de otra entidad aseguradora o reaseguradora o de otra sociedad de cartera de seguros o de otra sociedad financiera mixta de cartera matriz que tenga su domicilio social en otro Estado miembro, la supervisin de grupo se realizar exclusivamente al nivel de la entidad aseguradora o reaseguradora matriz o de la sociedad de cartera de seguros o sociedad financiera mixta de cartera ltima con domicilio social en ese otro Estado miembro.

2. La supervisin de grupo sobre una entidad aseguradora o reaseguradora matriz o una sociedad de cartera de seguros o sociedad financiera mixta de cartera que tengan su domicilio social en Espaa y sea matriz ltima a nivel de la Unin Europea abarcar la totalidad de las entidades que formen parte del grupo.


[Bloque 199: #a141]

Artculo141. Subgrupo nacional de entidades aseguradoras o reaseguradoras.

1. Cuando una entidad aseguradora o reaseguradora participante o una sociedad de cartera de seguros o una sociedad financiera mixta de cartera que tengan su domicilio social en Espaa formen parte a su vez de un grupo cuya matriz ltima tenga su domicilio social en otro Estado miembro, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr acordar que quede sujeta a la supervisin de grupo la entidad aseguradora o reaseguradora matriz o sociedad de cartera de seguros o sociedad financiera mixta de cartera ltima con domicilio social en Espaa, que ser considerada a estos efectos como matriz de un subgrupo nacional de entidades aseguradoras o reaseguradoras.

La supervisin del subgrupo nacional requerir una resolucin motivada de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, previa consulta al supervisor de grupo y a la entidad matriz ltima a nivel de la Unin Europea.

La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones justificar la decisin adoptada tanto ante el supervisor de grupo como ante la entidad aseguradora o reaseguradora matriz o sociedad de cartera de seguros o sociedad financiera mixta de cartera ltima a nivel de la Unin Europea. El supervisor de grupo informar de ello al colegio de supervisores.

No podr acordarse ni mantenerse la supervisin del subgrupo nacional cuando la entidad matriz ltima a nivel de la Unin Europea haya sido autorizada por el supervisor de grupo a someter a su filial con domicilio social en Espaa al rgimen de supervisin de la solvencia de grupos con gestin centralizada de riesgos.

2. La supervisin del subgrupo nacional se ajustar a lo dispuesto para la supervisin de grupo, con las particularidades siguientes:

a) La supervisin del subgrupo nacional podr extenderse a todas las reas objeto de la supervisin de grupo o slo a una o dos de ellas, bien sea la supervisin de la solvencia, la de concentracin de riesgo y operaciones intragrupo, o la de gestin de riesgos y control interno.

b) La supervisin de la solvencia del subgrupo nacional se ajustar, a su vez, a los siguientes criterios:

1. El mtodo para supervisar la solvencia del subgrupo ser el elegido por el supervisor de grupo para analizar la solvencia de la entidad matriz ltima a nivel de la Unin Europea.

2. Si la entidad matriz ltima a nivel de la Unin Europea ha obtenido autorizacin del supervisor de grupo para calcular el capital de solvencia obligatorio del grupo y el de las entidades aseguradoras y reaseguradoras que formen parte del mismo con arreglo a un modelo interno, tal mtodo se utilizar para el clculo del capital de solvencia obligatorio del subgrupo nacional y de las entidades aseguradoras y reaseguradoras que lo formen.

3. Si el perfil de riesgo de la entidad matriz ltima a nivel nacional se aparta significativamente del modelo interno aprobado a nivel de la Unin Europea, y la entidad considerada no responde adecuadamente a los requerimientos que al efecto se le efecte, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr exigir, mediante resolucin motivada, un capital adicional al capital de solvencia obligatorio del subgrupo nacional que se derive de la aplicacin del referido modelo, o, en circunstancias excepcionales en las que resulte inapropiada tal exigencia, podr exigir a la entidad que calcule el capital de solvencia obligatorio del subgrupo nacional con arreglo a la frmula estndar. La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones dar cuenta de la resolucin anterior tanto a la entidad como al supervisor de grupo. El supervisor de grupo informar de ello al colegio de supervisores.

4. La entidad matriz ltima a nivel nacional no podr solicitar autorizacin para someter a cualquiera de sus filiales al rgimen de supervisin de la solvencia de grupos con gestin centralizada de riesgos.


[Bloque 200: #a142]

Artculo142. Subgrupo de entidades que comprenda subgrupos nacionales de varios Estados miembros.

1. Cuando la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones haya acordado, conforme a lo dispuesto en el artculo141, someter a la supervisin de grupo a un subgrupo nacional, podr celebrar un acuerdo con las autoridades de supervisin de los Estados miembros en los que estn presentes otras entidades vinculadas a la misma matriz ltima a nivel comunitario, y que sean matriz ltima de un subgrupo nacional en esos Estados, que la supervisin se realice al nivel de un subgrupo mayor que abarque varios subgrupos nacionales. En tal caso la supervisin de grupo a nivel de subgrupo nicamente se ejercer por el supervisor designado en el acuerdo.

Las autoridades de supervisin nacionales implicadas en el acuerdo, justificarn la decisin adoptada tanto ante el supervisor de grupo como ante la entidad aseguradora o reaseguradora matriz o sociedad de cartera de seguros o sociedad financiera mixta de cartera ltima a nivel de la Unin Europea. El supervisor de grupo informar de ello al Colegio de supervisores.

La supervisin del subgrupo que abarque varios Estados miembros no podr incluir entidades que sean matriz ltima de un subgrupo nacional en otros Estados miembros distintos de los de las autoridades de supervisin con las que se haya llegado al citado acuerdo.

2. En el ejercicio de la supervisin del subgrupo que abarque varios Estados miembros se aplicarn las normas previstas para la supervisin de un subgrupo nacional.


[Bloque 201: #ciii-4]

CAPTULOIII

Situacin financiera de grupo


[Bloque 202: #s1-8]

Seccin1. Solvencia de grupo


[Bloque 203: #a143]

Artculo143. Supervisin de la solvencia de grupo.

1. Las entidades aseguradoras o reaseguradoras participantes debern asegurar que el grupo dispone en todo momento de los fondos propios admisibles en cuanta, como mnimo, igual al capital de solvencia obligatorio de grupo calculado con arreglo a lo previsto en esta Leyy las dems normas que resulten de aplicacin.

Cuando la entidad matriz del grupo sea una sociedad de cartera de seguros o sociedad financiera mixta de cartera, las entidades aseguradoras y reaseguradoras que formen parte del grupo debern asegurar el cumplimiento de la obligacin dispuesta en el prrafo anterior.

2. Las entidades obligadas conforme al apartado1, debern asegurar que el grupo dispone en todo momento de fondos propios bsicos admisibles para cubrir el capital mnimo obligatorio del grupo, determinado con arreglo a las normas que resulten de aplicacin, cuando resulte exigible.


[Bloque 204: #a144]

Artculo144. Informe sobre la situacin financiera y de solvencia a nivel de grupo.

1. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras participantes, las sociedades de cartera de seguros o las sociedades financieras mixtas de cartera, publicarn anualmente un informe sobre la situacin financiera y de solvencia a nivel de grupo. A estos efectos se aplicar lo dispuesto en los artculos80 a82 para el informe sobre la situacin financiera y de solvencia de las entidades individuales.

2. Las entidades obligadas conforme al apartado1 podrn, previa conformidad de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, cuando sea el supervisor de grupo, elaborar un slo informe sobre la situacin financiera y de solvencia, que comprender la informacin a nivel de grupo que deba hacerse pblica y la informacin sobre cualquiera de las filiales integrantes del grupo que debe ser identificable individualmente y que deba hacerse pblica conforme a lo previsto en los artculos80 a82.


[Bloque 205: #a145]

Artculo145. Clculo de la solvencia a nivel de grupo de entidades participantes.

El clculo de la solvencia a nivel de grupo de entidades aseguradoras o reaseguradoras participantes se efectuar de conformidad con el mtodobasado en la consolidacin contable.

No obstante, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, cuando sea el supervisor de grupo, podr acordar, previa consulta a las dems autoridades de supervisin afectadas y al propio grupo, la aplicacin del mtodode deduccin y agregacin, o una combinacin de ambos mtodoscuando la aplicacin exclusiva del mtodobasado en la consolidacin contable no resulte apropiada.


[Bloque 206: #a146]

Artculo146. Clculo de la solvencia del grupo consolidado: mtodo basado en la consolidacin contable.

1. El clculo de la solvencia de grupo se efectuar a partir de las cuentas consolidadas.

2. El capital de solvencia obligatorio de grupo consolidado se calcular con arreglo bien a la frmula estndar o bien a un modelo interno, aprobado de manera coherente con los principios y requisitos exigidos a nivel individual. El plazo mximo para resolver el procedimiento y notificar la resolucin es de seis meses. Transcurrido este plazo sin haberse notificado resolucin expresa, se entender desestimada la solicitud.

3. Reglamentariamente se desarrollar sistema de clculo de este mtodo.


[Bloque 207: #a147]

Artculo147. Modelo interno de grupo consolidado y de las entidades aseguradoras y reaseguradoras del grupo.

1. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras participantes y sus entidades vinculadas, o bien conjuntamente las entidades vinculadas a una sociedad de cartera de seguros o a una sociedad financiera mixta de cartera, podrn presentar a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, cuando sea el supervisor de grupo, la solicitud de autorizacin para utilizar un modelo interno en el clculo del capital de solvencia obligatorio de grupo consolidado y del capital de solvencia obligatorio de las entidades aseguradoras y reaseguradoras del grupo.

2. Cuando ninguna de las entidades aseguradoras o reaseguradoras del grupo estn situadas en otro Estado miembro distinto de Espaa, la aprobacin del modelo interno de grupo consolidado y de las entidades aseguradoras y reaseguradoras del grupo se realizar de manera coherente con los principios y requisitos exigidos a nivel individual. El plazo mximo para resolver el procedimiento y notificar la resolucin es de seis meses. Transcurrido este plazo sin haberse notificado resolucin expresa, se entender desestimada la solicitud.

3. Reglamentariamente se desarrollar el procedimiento de autorizacin de un modelo interno de grupo consolidado y de las entidades aseguradoras y reaseguradoras del grupo cuando alguna entidad del grupo est situada en otro Estado miembro distinto de Espaa. En cualquier caso, el plazo mximo para resolver el procedimiento y notificar la resolucin es de seis meses. Transcurrido este plazo sin haberse notificado resolucin expresa, se entender desestimada la solicitud.

4. Las medidas a adoptar cuando el perfil de riesgo de una entidad aseguradora o reaseguradora se aparte significativamente de las hiptesis en que se basa el modelo interno que haya sido autorizado a nivel de grupo, se recogern reglamentariamente.


[Bloque 208: #a148]

Artculo148. Exigencia de capital de solvencia obligatorio adicional de grupo consolidado.

En caso de que el perfil de riesgo del grupo no quede adecuadamente reflejado, podr exigirse un capital adicional sobre el capital de solvencia obligatorio de grupo consolidado.


[Bloque 209: #a149]

Artculo149. Mtodo de deduccin y agregacin.

1. De acuerdo con el artculo145, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, cuando sea el supervisor de grupo, podr autorizar el empleo del mtodo de deduccin agregacin en los casos en que se establezca en la normativa de la Unin Europea de directa aplicacin.

2. Reglamentariamente se desarrollar sistema de clculo de este mtodo.


[Bloque 210: #a150]

Artculo150. Rgimen de grupos con gestin centralizada de riesgos.

Las entidades matrices podrn presentar una solicitud de autorizacin para que sus filiales puedan acogerse al rgimen de grupos con gestin centralizada de riesgos.

Reglamentariamente se determinarn los requisitos para acogerse a este rgimen, as como el procedimiento de autorizacin del mismo.


[Bloque 211: #s2-8]

Seccin2. Concentracin de riesgo y operaciones intragrupo


[Bloque 212: #a151]

Artculo151. Supervisin de la concentracin de riesgo y de las operaciones intragrupo.

Las entidades aseguradoras y reaseguradoras, las sociedades de cartera de seguros y las sociedades financieras mixtas de cartera estn obligadas a notificar a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, cuando sea el supervisor de grupo, con la periodicidad que se establezca reglamentariamente y, como mnimo, una vez al ao, toda posible concentracin de riesgo significativa a nivel de grupo as como todas las operaciones significativas que realicen dentro del grupo, incluidas las realizadas con una persona fsica vinculada a cualquier entidad del grupo mediante vnculos estrechos.


[Bloque 213: #s3-7]

Seccin3. Gestin de riesgos y control interno


[Bloque 214: #a152]

Artculo152. Supervisin del sistema de gobierno de grupo.

1. Los sistemas de gestin de riesgos y de control interno y los procedimientos de informacin se implantarn coherentemente en todas las entidades que formen parte de un grupo, de modo que esos sistemas y procedimientos de informacin puedan ser objeto de supervisin a nivel de grupo.

Lo dispuesto en esta Leyen relacin con el sistema de gobierno de las entidades aseguradoras y reaseguradoras individualmente consideradas ser de aplicacin a nivel de grupo.

2. La entidad aseguradora o reaseguradora participante o la sociedad de cartera de seguros o la sociedad financiera mixta de cartera realizarn a nivel de grupo la evaluacin interna de riesgos y solvencia a la que se refiere el artculo66. Esta evaluacin interna de riesgos y solvencia de grupo estar sujeta a revisin por la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones cuando sea el supervisor de grupo.

3. La entidad aseguradora o reaseguradora participante o la sociedad de cartera de seguros implantarn procedimientos dirigidos a detectar el deterioro de la situacin financiera del grupo y notificarn en el plazo mximo de diez das a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, cuando sea el supervisor de grupo, el deterioro que hubiera podido producirse.


[Bloque 215: #s4-4]

Seccin4. Incumplimiento de la solvencia de grupo


[Bloque 216: #a153]

Artculo153. Medidas destinadas a hacer frente a incumplimientos.

1. Si las entidades aseguradoras o reaseguradoras de un grupo no cumplen las exigencias sobre la solvencia del grupo, la concentracin de riesgo y operaciones intragrupo, y la gestin de riesgos y control interno, establecidas en el captuloIII de este ttulo o, pese a cumplir dichas exigencias, est en riesgo su solvencia, o las operaciones intragrupo y las concentraciones de riesgo ponen en peligro la situacin financiera de la entidad aseguradora o reaseguradora, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, cuando sea el supervisor de grupo, exigir a las citadas entidades que adopten las medidas necesarias para solventar la situacin. Cuando la entidad aseguradora o reaseguradora tenga su domicilio social en otro Estado miembro, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones informar a la autoridad supervisora del Estado miembro del domicilio de la entidad de esta decisin a fin de que pueda adoptar las medidas necesarias.

Igualmente, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, como supervisor de grupo, podr exigir, en su caso, la adopcin de medidas correctoras a una sociedad de cartera de seguros o sociedad financiera mixta de cartera matriz. Cuando la sociedad de cartera de seguros o sociedad financiera mixta de cartera matriz tenga su domicilio social en otro Estado miembro, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones informar a la autoridad supervisora del Estado del domicilio de la sociedad de cartera de seguros a fin de que pueda adoptar las medidas necesarias.

2. Las sociedades de cartera de seguros o sociedad financiera mixta de cartera que infrinjan las disposiciones legales, reglamentarias o administrativas adoptadas en aplicacin del presente ttulo, y las personas que dirijan esas sociedades de manera efectiva estarn sometidas al rgimen de infracciones y sanciones establecido en el ttulo VIII de esta Ley.

La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones cooperar con el resto de autoridades de supervisin afectadas a fin de garantizar que las sanciones que pudieran imponerse se hagan efectivas, especialmente cuando la administracin central o el establecimiento principal de una sociedad de cartera de seguros no coinciden con su domicilio social.


[Bloque 217: #civ-3]

CAPTULOIV

Grupos con entidades matrices fuera de la unin europea


[Bloque 218: #a154]

Artculo154. Verificacin de la equivalencia.

1. En el caso de que la entidad matriz de un grupo sea una entidad aseguradora o reaseguradora o una sociedad de cartera de seguros o una sociedad financiera mixta de cartera, que tengan su domicilio social en un tercer pas, las autoridades de supervisin afectadas verificarn la equivalencia del rgimen prudencial para la supervisin de grupos de este tercer pas al previsto en este ttulo, de acuerdo con las reglas siguientes:

a) Esta equivalencia ser determinada por la Comisin Europea de acuerdo con los criterios que sta especifique, con la asistencia de la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilacin.

El listado de regmenes prudenciales equivalentes ser publicado por la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilacin en su sitio web y se mantendr actualizado. Las decisiones de la Comisin se revisarn peridicamente con objeto de mantenerse actualizadas para atender a cualquier modificacin sustancial del rgimen de supervisin de la Unin Europea y del rgimen de supervisin del tercer pas.

b) Cuando no se cumplan todos los criterios establecidos en la letra a), la equivalencia puede ser determinada de forma temporal por la Comisin Europea, con la asistencia de la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilacin, de acuerdo con los criterios que se establezcan reglamentariamente.

El listado de los terceros pases para los que se ha determinado un rgimen de solvencia temporalmente equivalente, ser publicado por la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilacin en su sitio web y se mantendr actualizado. Las decisiones de la Comisin se revisarn regularmente con objeto de mantenerse actualizadas con los informes de los progresos realizados por el tercer pas, que sern presentados a la Comisin anualmente para su evaluacin con la ayuda de la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilacin.

El rgimen de equivalencia temporal ser de cinco aos a partir del1 de enero de2016 o concluir en la fecha en que, de conformidad con la letra a), el rgimen prudencial de ese tercer pas se considere equivalente, si esta ltima fecha es anterior. Dicho periodo podr prorrogarse como mximo un ao ms cuando resulte necesario para que la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilacin y la Comisin lleven a cabo la evaluacin de la equivalencia a efectos de la letra a).

No se aplicar la equivalencia temporal en el caso de que exista una entidad aseguradora o reaseguradora situada en un Estado miembro cuyo balance total sea superior al balance total de la empresa matriz situada en un tercer pas. En tal caso, la funcin de supervisor de grupo ser ejercida por el supervisor de grupo determinado conforme a los criterios previstos en el artculo134.2.

c) Cuando no se haya adoptado ninguna decisin con arreglo a las letras a) y b) anteriores, corresponder a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, cuando segn los criterios previstos en el artculo134.2 sea el supervisor de grupo, verificar, de oficio o a instancia de la entidad matriz o de cualquiera de las entidades aseguradoras o reaseguradoras del grupo autorizadas en la Unin Europea, la equivalencia del rgimen prudencial para la supervisin de grupos del tercer pas. La Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilacin, asistir en ello al supervisor de grupo.

Al proceder a dicha verificacin, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones consultar, con la asistencia de la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilacin, a las dems autoridades de supervisin afectadas, antes de adoptar una decisin en cuanto a la equivalencia. Esta decisin se tomar de acuerdo con los criterios adoptados por la Comisin Europea con arreglo a la letra a), as como con las decisiones adoptadas previamente bilateralmente con respecto a ese tercer pas, excepto cuando sea necesario atender a modificaciones sustanciales introducidas en el rgimen de supervisin espaol o en el rgimen de supervisin de ese tercer pas.

En caso de desacuerdo entre las autoridades de supervisin en cuanto a la decisin sobre la equivalencia adoptada, se podr remitir el asunto a la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilacin y solicitar su asistencia en un plazo de tres meses a partir de la notificacin de la decisin por la Direccin General de Seguros y Fondos de pensiones, cuando acte como supervisor de grupo.

2. En el caso de que la supervisin de grupo en el tercer pas sea considerada equivalente, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones recurrir a la supervisin equivalente ejercida por las autoridades supervisoras del tercer pas, aplicndose lo previsto en las secciones1. y2. del captuloII de este ttulo y en los artculos144,148 y lo que se determine reglamentariamente, mutatis mutandis, a la cooperacin con las autoridades de supervisin del tercer pas.

3. Reglamentariamente se determinarn las normas aplicables cuando la supervisin de grupos en terceros pases no sea considera equivalente.


[Bloque 219: #tvi]

TTULO VI

Situaciones de deterioro financiero. Medidas de control especial


[Bloque 220: #ci-7]

CAPTULOI

Situaciones de deterioro financiero


[Bloque 221: #a155]

Artculo155. Deterioro financiero de las entidades aseguradoras y reaseguradoras.

Las entidades aseguradoras y reaseguradoras implantarn procedimientos dirigidos a detectar el deterioro de su situacin financiera e informarn en el plazo mximo de diez das a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones de la produccin de tal deterioro, de cualquier insuficiencia con respecto al capital de solvencia obligatorio o con respecto al capital mnimo obligatorio, as como en cuanto se observe riesgo de que tal insuficiencia pueda producirse en los tres meses siguientes.


[Bloque 222: #a156]

Artculo156. Incumplimiento respecto al capital de solvencia obligatorio.

1. Cuando la entidad aseguradora o reaseguradora observe un incumplimiento respecto al capital de solvencia obligatorio o el riesgo de que se produzca en los tres meses siguientes, estar obligada a someter a la aprobacin de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones un plan de recuperacin, en el plazo de dos meses desde que se haya observado el incumplimiento o el riesgo de incumplimiento.

2. La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones requerir a la entidad para que adopte y ejecute, en el plazo de seis meses desde que se observ el incumplimiento o el riesgo de que se produzca, las medidas necesarias para restablecer el nivel de fondos propios admisibles correspondientes a la cobertura del capital de solvencia obligatorio o para reducir su perfil de riesgo de manera que se cubra el capital de solvencia obligatorio. El plazo podr ser ampliado por tres meses ms.

3. Reglamentariamente se regularn los supuestos y las medidas a adoptar en caso de que situaciones adversas excepcionales afecten a entidades de seguros y de reaseguros que representen una cuota significativa del mercado o de los ramos afectadas.


[Bloque 223: #a157]

Artculo157. Incumplimiento respecto al capital mnimo obligatorio.

Cuando la entidad aseguradora o reaseguradora observe un incumplimiento en el capital mnimo obligatorio o el riesgo de que se produzca en los tres meses siguientes, estar obligada a someter a la aprobacin de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, dentro del mes siguiente, un plan de financiacin a corto plazo dirigido a restablecer en un periodo de tres meses, a contar desde que se haya observado el incumplimiento o el riesgo de que se produzca, los fondos propios bsicos admisibles, al menos, hasta el nivel del capital mnimo obligatorio, o reducir el perfil de riesgo de modo que se satisfaga el capital mnimo obligatorio.


[Bloque 224: #a158]

Artculo158. Contenido del plan.

El contenido del plan de recuperacin y de las medidas de financiacin a corto plazo previstas en este captulose regularn reglamentariamente.


[Bloque 225: #cii-7]

CAPTULOII

Medidas de control especial


[Bloque 226: #a159]

Artculo159. Situaciones que pueden dar lugar a la adopcin de medidas de control especial.

1. La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr adoptar medidas de control especial cuando las entidades aseguradoras o reaseguradoras se hallen en alguna de las siguientes situaciones:

a) Insuficiencia de los fondos propios admisibles para cubrir el capital mnimo obligatorio.

b) Insuficiencia de los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio.

c) Dficit superior al20 por100 en el clculo del capital de solvencia obligatorio.

d) Incumplimiento de las normas relativas a la valoracin de activos y pasivos, incluyendo las provisiones tcnicas, de forma que se produzca una desviacin superior al20 por100 en el clculo de los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio. As como, un incumplimiento con respecto a las provisiones tcnicas, cuando no se alcance el nivel exigido una vez requerida la entidad para su incremento en los trminos del artculo70.2.

e) Dificultades financieras o de liquidez que hayan determinado demora o incumplimiento en sus pagos.

f) Deficiencias relevantes en el sistema de gobierno o en el sistema de control interno, que impidan la gestin de la actividad y, en especial, el cumplimiento de las obligaciones en materia de gestin de riesgos, cumplimiento, auditora interna y actuarial o en la externalizacin de funciones o actividades.

g) Dificultad manifiesta de realizar el fin social, o paralizacin de los rganos sociales de modo que dificulte su funcionamiento.

h) Situaciones de hecho, deducidas de comprobaciones efectuadas por la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, que pongan en peligro la solvencia de la entidad, los intereses de los asegurados o el cumplimiento de las obligaciones contradas, as como la falta de adecuacin de la contabilidad al plan de contabilidad de las entidades aseguradoras, o la irregularidad de la contabilidad o administracin en trminos tales que impidan o dificulten notablemente conocer la verdadera situacin patrimonial de la entidad.

2. Las medidas de control especial podrn adoptarse sobre las entidades dominantes de grupos de entidades aseguradoras y reaseguradoras, y sobre las propias entidades aseguradoras y reaseguradoras que formen parte del grupo cuando ste se encuentre en alguna de las situaciones descritas en el apartado1.


[Bloque 227: #a160]

Artculo160. Medidas de control especial que pueden adoptarse.

1. Con independencia de las sanciones administrativas que se pudieran imponer, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr adoptar las siguientes medidas de control especial:

a) Exigir a la entidad aseguradora un plan de financiacin a corto plazo.

b) Exigir a la entidad aseguradora un plan de recuperacin para restablecer su situacin financiera.

c) Prohibir la disposicin de los bienes que se determinen de la entidad y de sus filiales, salvo que sean entidades financieras sometidas a supervisin. Esta medida podr completarse con las siguientes:

1. El depsito de los valores y dems bienes muebles o la administracin de los bienes inmuebles por persona aceptada por la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones.

2. La notificacin de la medida a las entidades de crdito depositarias de efectivo o de valores.

3. La anotacin preventiva de la prohibicin de disponer en los registros pblicos correspondientes, para lo que ser ttulo suficiente la resolucin de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones en la que se acuerde la referida prohibicin de disponer. Durante la vigencia de la anotacin preventiva no podrn inscribirse en los registros pblicos derechos reales de garanta ni anotarse mandamientos judiciales o providencias administrativas de embargo, ni las entidades de crdito podrn cargar o hacer efectivo pago alguno por mandamientos judiciales o de apremio o por cualquier otro concepto, sin la autorizacin previa y expresa de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones.

d) Prohibir a la entidad y a sus filiales, salvo que estas ltimas sean entidades financieras sometidas a supervisin que, sin autorizacin previa de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, pueda realizar los actos de gestin y disposicin que se determinen, asumir nuevas deudas, distribuir dividendos, derramas activas y retornos, contratar nuevos seguros o admitir nuevos socios.

2. La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones realizar por cuenta y con cargo a la entidad las comunicaciones que, como consecuencia de las medidas de control especial adoptadas, hayan de efectuarse a los registros pblicos.


[Bloque 228: #a161]

Artculo161. Medidas adicionales de control especial.

Si el dficit de fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio fuera superior al veinte por ciento, cuando la insuficiencia afecte al capital mnimo obligatorio y en el resto de situaciones descritas en el artculo159.1, letras c) a h), y con objeto de salvaguardar los intereses de los asegurados, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr adoptar, conjunta o separadamente, cualquiera de las siguientes medidas:

a) La prohibicin de disposicin de bienes.

b) La prohibicin de los actos enumerados en el artculo160.1.d).

c) Suspender la contratacin de nuevos seguros o la aceptacin de reaseguro.

d) Prohibir la prrroga de los contratos de seguro celebrados por la entidad aseguradora en todos o en algunos de los ramos. A estos efectos, la entidad aseguradora deber comunicar por escrito a los asegurados la prohibicin de la prrroga del contrato en el plazo de quince das naturales desde que reciba la notificacin de esta medida de control especial; en este caso, el plazo previsto en el prrafo segundo del artculo22 de la Ley50/1980, de8 de octubre, de Contrato de Seguro, quedar reducido a quince das naturales. Con independencia de la comunicacin por escrito a los asegurados, la resolucin por la que se adopte tal medida se publicar en el Boletn Oficial del Estado y en el Diario Oficial de la Unin Europea.

e) Prohibir el ejercicio de la actividad aseguradora o reaseguradora en el extranjero.

f) Exigir a la entidad aseguradora o reaseguradora que proponga medidas organizativas, financieras o de otro orden que sean adecuadas, formule una previsin de sus resultados y fije los plazos para su ejecucin, a fin de superar la situacin que dio origen a dicha exigencia. Dichas medidas debern ser sometidas a la aprobacin de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones.

g) Ordenar al consejero delegado o cargo similar de administracin que d a conocer a los dems rganos de administracin la resolucin administrativa adoptada y, en su caso, el Acta de la Inspeccin de Seguros, as como a los rganos de administracin de las filiales.

h) Convocar los rganos de administracin o la junta o asamblea general de la entidad aseguradora o reaseguradora as como designar a la persona que deba presidir la reunin y dar cuenta de la situacin.

i) Sustituir provisionalmente los rganos de administracin de la entidad.

j) La realizacin de revisiones de cuestiones especficas por el auditor de cuentas de la entidad o por otro auditor de cuentas, siempre que no supongan una vulneracin del rgimen de independencia al que stos se encuentran sujetos, de acuerdo con la normativa reguladora de la actividad de auditora de cuentas.


[Bloque 229: #a162]

Artculo162. Colaboracin del Consorcio de Compensacin de Seguros en la ejecucin de las medidas de control especial adoptadas.

La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr recabar la colaboracin del Consorcio de Compensacin de Seguros para que, en relacin con las medidas de control especial adoptadas, lleve a cabo las funciones que se determinen reglamentariamente.


[Bloque 230: #a163]

Artculo163. Intervencin de la entidad aseguradora.

1. Como medida de control especial complementaria de las previstas en los artculos160 y161, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr acordar la intervencin de la entidad aseguradora o reaseguradora para garantizar su correcto cumplimiento.

2. Los actos y acuerdos de cualquier rgano de la entidad aseguradora o reaseguradora que se adopten a partir de la fecha de la notificacin de la resolucin que acuerde la intervencin administrativa y que afecten o guarden relacin con las medidas de control especial citadas anteriormente no sern vlidos ni podrn llevarse a efecto sin la aprobacin expresa de los interventores designados. Se excepta de esta aprobacin el ejercicio de acciones o recursos por la entidad intervenida contra los actos administrativos de supervisin o en relacin con la actuacin de los interventores.

3. Los interventores designados estarn facultados para revocar cuantos poderes o delegaciones hubieran sido conferidos por el rgano de administracin de la entidad aseguradora o reaseguradora, o por sus apoderados, con anterioridad a la fecha de publicacin del acuerdo. Adoptada tal medida, los interventores procedern a exigir la devolucin de los documentos donde constasen los apoderamientos, as como a promover la inscripcin de su revocacin en los registros pblicos correspondientes.

4. La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr recabar el apoyo del Consorcio de Compensacin de Seguros para la realizacin de las funciones que tienen asignadas los interventores.


[Bloque 231: #a164]

Artculo164. Procedimiento de adopcin de medidas de control especial.

La adopcin de medidas de control especial se llevar a cabo mediante un procedimiento administrativo tramitado con arreglo a las normas del procedimiento de supervisin por inspeccin, con las peculiaridades que se establezcan reglamentariamente.


[Bloque 232: #a165]

Artculo165. Sustitucin provisional de los rganos de administracin.

La sustitucin provisional de los rganos de administracin de la entidad aseguradora o reaseguradora se ajustar a las siguientes reglas:

1. La resolucin administrativa, de carcter inmediatamente ejecutivo, designar a la persona o a las personas que hayan de actuar como administradores provisionales e indicar si deben hacerlo mancomunada o solidariamente.

El nombramiento se publicar en el Boletn Oficial del Estado y se inscribir en los registros pblicos correspondientes, incluidos, en su caso, los existentes en el resto de Estados miembros, publicacin que determinar su eficacia frente a terceros. A idnticos requisitos y efectos se sujetar la sustitucin de administradores provisionales cuando fuera preciso proceder a ella.

2. Los administradores provisionales habrn de reunir los requisitos exigidos por el artculo38.

3. Los administradores provisionales tendrn, adems, el carcter de interventores, con las facultades expuestas en el artculo163, de los actos y acuerdos de la junta o la asamblea general de la entidad aseguradora o reaseguradora.

4. La obligacin de formular las cuentas anuales de la entidad aseguradora o reaseguradora y la aprobacin de stas y de la gestin social podrn quedar en suspenso, por plazo no superior a un ao a contar desde el vencimiento del plazo legalmente establecido al efecto, si la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones estimase, a solicitud de los administradores provisionales, que no existen datos o documentos fiables y completos para ello. En este caso podr quedar, igualmente, en suspenso la celebracin de juntas o asambleas ordinarias de accionistas o mutualistas para la aprobacin de las mismas.

5. Acordado por la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones el cese de la medida de sustitucin provisional de los rganos de administracin de la entidad, los administradores provisionales procedern a convocar inmediatamente la junta o asamblea general de la entidad aseguradora o reaseguradora, en la que se nombrar el nuevo rgano de administracin. Hasta la toma de posesin de ste, los administradores provisionales seguirn ejerciendo sus funciones.

6. Los administradores provisionales podrn desarrollar su actuacin en el territorio de todos los Estados miembros y podrn ejercer en ellos las mismas funciones y poderes que en Espaa. A estos efectos, resultar ttulo suficiente para acreditar la condicin de administrador una certificacin de la resolucin por la que se acuerde su nombramiento. Slo podrn otorgar poderes de representacin o solicitar asistencia, cuando ello resulte necesario para llevar a cabo la ejecucin de las medidas en el territorio de otros Estados miembros y, en particular, para resolver las dificultades que pudieran encontrar los acreedores residentes en ellos.

Las personas que les asistan o representen han de tener reconocida honorabilidad y reunir las condiciones necesarias de cualificacin o experiencia profesional para ejercer sus funciones, en los trminos del artculo38.


[Bloque 233: #a166]

Artculo166. Efectos de las medidas de control especial en otros Estados miembros.

1. Adoptada por la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones sobre una entidad aseguradora alguna de las medidas contempladas en los artculos160.1.a), b), c) y d),161.d), e), f) e i) y163, aquella surtir efectos, de conformidad con lo previsto en su legislacin, en todos los Estados miembros. A estos efectos y sin perjuicio de lo previsto en el apartado siguiente, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones informar a las autoridades supervisoras de los restantes Estados miembros del acuerdo por el que se adopte la medida y sus efectos en el plazo de diez das a contar desde su adopcin.

2. Adems, si se adopta la medida de control especial de prohibicin de disponer de los bienes sobre una entidad aseguradora espaola que opere en otros Estados miembros en rgimen de derecho de establecimiento o en rgimen de libre prestacin de servicios, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, solicitar, en su caso, a las autoridades supervisoras correspondientes que adopten sobre los bienes situados en su territorio las mismas medidas que la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones hubiese adoptado.

Tales medidas se regirn por lo dispuesto en esta Leyy sus normas de desarrollo.


[Bloque 234: #a167]

Artculo167. Medidas adoptadas respecto a entidades aseguradoras domiciliadas en otros Estados miembros.

1. Cuando sobre una entidad aseguradora domiciliada en otro Estado miembro se hubiera adoptado por la autoridad supervisora de dicho Estado miembro la medida de control especial de prohibicin de disponer y solicitase de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones que imponga idntica medida sobre los bienes de la entidad situados en territorio espaol, con indicacin de aquellos que deban ser objeto de ella, la citada Direccin General impondr tal medida.

2. Cuando respecto a una entidad aseguradora domiciliada en otro Estado miembro, incluidas sus sucursales en Espaa o en otros Estados miembros, se haya adoptado una medida de saneamiento o un procedimiento de liquidacin, dicha medida o procedimiento surtir efectos en Espaa tan pronto como lo haga en el Estado miembro en el que se haya adoptado la medida o incoado el procedimiento.

3. Una vez sea notificada a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones la adopcin de la medida o la incoacin del procedimiento, esta publicar en el Boletn Oficial del Estado un extracto del acuerdo o resolucin del que traiga causa la medida o procedimiento; en todo caso, en dicho extracto constar la autoridad competente del Estado miembro que haya adoptado la medida o procedimiento, la legislacin que resulte de aplicacin, as como, en su caso, la identificacin del liquidador o liquidadores designados.

4. Los administradores provisionales y liquidadores designados por la autoridad competente de otro Estado miembro podrn desempear su funcin en Espaa; a tales efectos, resultar ttulo suficiente para acreditar su condicin una certificacin de la resolucin o copia legalizada del acuerdo por el que se efecte su nombramiento o designacin, traducida al castellano.

5. Tales medidas adoptadas por otros estados y los procedimientos de adopcin se regirn por la legislacin del Estado miembro de adopcin de la medida sin perjuicio de que para los supuestos que a continuacin se mencionan deban observarse las siguientes normas y dejando a salvo lo que pueda preverse en los tratados internacionales:

a) Los efectos de las referidas medidas y procedimientos en los contratos de trabajo sometidos a la legislacin espaola se regirn por sta.

b) Los derechos de la entidad aseguradora sobre un inmueble, buque o aeronave que estn sujetos a inscripcin en un registro pblico espaol se regirn por la legislacin espaola.

c) Sin perjuicio de lo establecido en el apartado1, la adopcin de medidas de saneamiento o la incoacin del procedimiento de liquidacin no afectar a los derechos reales de los acreedores o de terceros respecto de activos materiales o inmateriales, muebles o inmuebles, tanto activos especficos como conjuntos de activos indeterminados, cuya composicin est sujeta a modificacin, pertenecientes a la entidad aseguradora que se hallaran situados en Espaa en el momento de adopcin de dichas medidas o incoacin de dicho procedimiento, ni al derecho exclusivo a cobrar un crdito, en particular, el derecho garantizado por una prenda de la que sea objeto el crdito o por la cesin de dicho crdito a ttulo de garanta, cuando dichas garantas se rijan por la Leyespaola.

d) La adopcin de medidas de saneamiento o la incoacin de un procedimiento de liquidacin sobre una entidad aseguradora compradora de un bien no afectar a los derechos del vendedor basados en una reserva de dominio cuando dicho bien se encuentre, en el momento de la adopcin de la medida o de la incoacin del procedimiento, en territorio espaol.

La adopcin de medidas de saneamiento o la incoacin de un procedimiento de liquidacin sobre una entidad aseguradora vendedora de un bien, despus de que este haya sido entregado, no constituir causa de resolucin o rescisin de la venta y no impedir al comprador la adquisicin de la propiedad del bien vendido cuando este se encuentre, en el momento de la adopcin de las medidas o la incoacin del procedimiento, en territorio espaol.

e) La adopcin de medidas de saneamiento o la incoacin de un procedimiento de liquidacin no afectar al derecho de un acreedor a reclamar la compensacin de su crdito con el crdito de la entidad aseguradora cuando la Leyque rija la liquidacin permita la compensacin.

f) Los efectos de una medida de saneamiento o de un procedimiento de liquidacin en los derechos y obligaciones de los participantes en un mercado regulado espaol se regirn exclusivamente por la Leyespaola.

g) La nulidad, anulacin o inoponibilidad de los actos jurdicos perjudiciales para el conjunto de los acreedores se regir por la legislacin del Estado miembro de origen, salvo que la persona que se benefici del acto perjudicial para el conjunto de los acreedores pruebe que el citado acto est sujeto a la legislacin espaola y que esta legislacin no permite de ningn modo su impugnacin.

h) La validez de la transmisin a ttulo oneroso por parte de una entidad aseguradora efectuada con posterioridad a la adopcin de una medida de saneamiento o incoacin de un procedimiento de liquidacin, de un inmueble situado en Espaa, buque o aeronave sujetos a inscripcin en un registro pblico espaol o de valores negociables u otros ttulos cuya existencia y transferencia suponga una inscripcin en un registro o en una cuenta prevista por la legislacin espaola o estn colocados en un sistema de depsito central regulado por la legislacin espaola, se regir por la legislacin espaola.

i) Los efectos de una medida de saneamiento o de un procedimiento de liquidacin en una causa pendiente seguida en Espaa relativa a un bien o un derecho del que se ha desposedo a la aseguradora se regirn exclusivamente por la legislacin espaola.


[Bloque 235: #a168]

Artculo168. Procedimientos concursales.

1. Las entidades aseguradoras sujetas a un procedimiento de medidas de control especial no podrn solicitar judicialmente la declaracin de concurso ni acogerse a las medidas previstas en el artculo5 bis de la Ley22/2003, de9 de julio, Concursal.

2. El juez, en el supuesto de solicitud de concurso, antes de acordar su declaracin solicitar a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones o, en su caso, al organismo supervisor de la Comunidad Autnoma competente, informe sobre la situacin de la entidad y las medidas adoptadas. En el caso de que la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, o el organismo supervisor de la Comunidad Autnoma competente, informe que la entidad est sometida a alguna medida de control especial, deber inadmitir la solicitud de concurso o del mediador concursal.

3. El juez, al declarar en concurso una entidad aseguradora, proceder de inmediato a la notificacin de la resolucin a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones o, en su caso, al organismo supervisor de la Comunidad Autnoma competente. En el caso de las entidades autorizadas para operar en todo el territorio nacional, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones informar, en los diez das siguientes, a las autoridades supervisoras de los restantes Estados miembros sobre la existencia del procedimiento y sus efectos. Asimismo, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones proceder a la publicacin en el Diario Oficial de la Unin Europea de un extracto de la mencionada resolucin en el que se indicar, en todo caso, el rgano jurisdiccional competente y la aplicacin al procedimiento de la legislacin espaola.

4. La declaracin en concurso de una entidad aseguradora no impide la adopcin de medidas de control especial, o su modificacin, manteniendo la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones o, en su caso, al organismo supervisor de la Comunidad Autnoma competente, todas las facultades de revocacin y disolucin previstas en los artculos169 a174. El acuerdo de disolucin de una entidad en concurso supone la apertura de la fase de liquidacin, la cual se regir por la legislacin concursal.

La adopcin de cualquiera de las medidas mencionadas se notificar al juez del concurso, de forma inmediata, por la Direccin General de Seguros y Fondo de Pensiones o, en su caso, por el organismo supervisor de la Comunidad Autnoma competente.

Recibida la propuesta de convenio, y antes de dar traslado a la administracin concursal, el juez solicitar informe a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones o, en su caso, al organismo supervisor de la Comunidad Autnoma competente, con el fin de que se pronuncie sobre la viabilidad de la continuidad de la actividad aseguradora y el cumplimiento de todas las garantas de solvencia y de ejercicio de la actividad aseguradora legalmente exigibles.

Recibido dicho informe o transcurrido el plazo otorgado sin que se haya emitido, el juez lo pondr en conocimiento de la administracin concursal junto con la propuesta de convenio a efectos de lo previsto en los artculos107 y115 de la Ley22/2003, de9 de julio, Concursal.

La enajenacin de activos sujetos a la medida de prohibicin de disposicin, cualquiera que sea la fase del procedimiento concursal en que tenga lugar, precisar la autorizacin expresa de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones o, en su caso, del organismo supervisor de la Comunidad Autnoma competente.

5. Tratndose de acreedores conocidos que tengan su domicilio en otro Estado miembro, debern ser informados sobre la forma en que han de solicitar el reconocimiento de sus crditos y podrn presentar los escritos de reclamacin de crditos o de observaciones a estos en la forma que se determine reglamentariamente.

6. La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones o, en su caso, el organismo supervisor de la Comunidad Autnoma competente, ser parte en todos los procedimientos concursales que afecten a entidades aseguradoras.


[Bloque 236: #tvii]

TTULO VII

Revocacin, disolucin y liquidacin


[Bloque 237: #ci-8]

CAPTULOI

Revocacin de la autorizacin administrativa


[Bloque 238: #a169]

Artculo169. Causas de revocacin y sus efectos.

1. Corresponde al Ministro de Economa y Competitividad la revocacin de la autorizacin administrativa concedida a las entidades aseguradoras y reaseguradoras, sin perjuicio de lo dispuesto en el artculo19.1.

2. La revocacin de la autorizacin administrativa de una entidad aseguradora podr ser parcial, cuando afecte a uno o varios ramos, o total, cuando se extienda a todos los ramos en que estuviera autorizada la entidad.

Igualmente, la revocacin de la autorizacin administrativa de una entidad reaseguradora podr ser parcial, cuando afecte a la actividad de reaseguro de vida o a la actividad de reaseguro distinto del seguro de vida, o total, cuando se extienda a ambas actividades.

3. Procede la revocacin de la autorizacin de un ramo o ramos o de una actividad en los siguientes supuestos:

a) Si la entidad renuncia a ella expresamente.

b) Cuando la entidad no haya iniciado su actividad en el plazo de un ao o cese de ejercerla durante un perodo superior a seis meses. A esta inactividad se equiparar la falta de efectiva actividad por la entidad aseguradora en el ramo o ramos, en los trminos que se determinen reglamentariamente. Para las entidades reaseguradoras, a la inactividad por falta de iniciacin o cese de ejercicio, se equiparar la falta de efectiva actividad en el reaseguro de vida o en el reaseguro distinto de vida.

c) Cuando se produzca la cesin total de la cartera de la entidad aseguradora en uno o ms ramos o la cesin total de la cartera de la entidad reaseguradora en una de las actividades.

4. Procede la revocacin total de la autorizacin administrativa en los siguientes supuestos:

a) Los indicados en el apartado3, cuando afecten a todos los ramos en los que est autorizada la entidad aseguradora o a la totalidad de la actividad de la entidad reaseguradora.

b) Cuando la entidad deje de cumplir alguno de los requisitos establecidos por esta Leypara el otorgamiento de la autorizacin administrativa o cuando haya obtenido la autorizacin mediante declaraciones falsas o inexactas.

c) Cuando la entidad no cumpla con las exigencias de capital mnimo obligatorio y el plan de financiacin presentado sea manifiestamente inadecuado, o cuando no aplique o no haya podido cumplir el plan aprobado en los tres meses siguientes al momento en que se observe la insuficiencia con respecto al capital mnimo obligatorio.

d) Cuando se acuerde la disolucin.

e) Cuando se haya impuesto a la entidad la sancin administrativa de revocacin de la autorizacin.

f) Cuando se acredite que los titulares de una participacin significativa ejercen una influencia que vaya en detrimento de la gestin sana y prudente de la entidad aseguradora o reaseguradora, que dae gravemente su situacin financiera o aqullos hayan dejado de ser idneos de forma sobrevenida.

5. El Gobierno podr revocar totalmente la autorizacin concedida a entidades aseguradoras y reaseguradoras espaolas con participacin extranjera mayoritaria en aplicacin del principio de reciprocidad o cuando lo aconsejen circunstancias extraordinarias de inters nacional. En ningn caso ser aplicable esta causa de revocacin a las entidades aseguradoras y reaseguradoras espaolas en que la participacin extranjera mayoritaria proceda de pases de la Unin Europea.

6. Cuando concurra alguna de las causas de revocacin previstas en el apartado3.b) o en el apartado4, letras b) y c), el Ministro de Economa y Competitividad, antes de acordar la revocacin de la autorizacin administrativa, podr conceder un plazo, que no exceder de seis meses, para que la entidad que lo haya solicitado proceda a subsanarla.

7. La resolucin de revocacin de la autorizacin administrativa deber notificarse en el plazo mximo de seis meses, quedando en suspenso dicho plazo durante el tiempo que, en su caso, se conceda a la entidad para superar la causa de revocacin.

8. La revocacin de la autorizacin administrativa determinar, en todos los casos, la prohibicin inmediata de suscribir nuevos contratos de seguro o de reaseguro por la entidad, as como la liquidacin de las operaciones de seguro de los ramos afectados por la revocacin, con sometimiento a lo dispuesto en la seccin2. del captuloII de este ttulo.

En caso de revocacin total de la autorizacin, proceder la disolucin administrativa de la entidad aseguradora o reaseguradora, sin necesidad de sujetarse a lo dispuesto en los artculos173 y174.1, salvo en los casos a que se refiere el artculo172.1 y2.

9. En caso de revocacin de la autorizacin de una entidad aseguradora o reaseguradora autorizada para actuar en todo el territorio nacional, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones informar a las autoridades de supervisin de los restantes Estados miembros para que adopten las medidas oportunas para impedir que la entidad aseguradora o reaseguradora inicie nuevas operaciones en su territorio.

Asimismo, en colaboracin con las mencionadas autoridades, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones adoptar las medidas que resulten oportunas para salvaguardar los intereses de los asegurados y, en particular, podr prohibir la libre disposicin de los activos de la entidad aseguradora.

10. Toda revocacin de autorizacin de una entidad aseguradora o reaseguradora autorizada para actuar en todo el territorio nacional ser notificada a la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilacin, con el fin de que dicha Autoridad mantenga actualizada la lista pblica de entidades aseguradoras autorizadas a la que se hace referencia el artculo20.6.

Asimismo, la resolucin por la que se adopte la revocacin se publicar en el Boletn Oficial del Estado y en el Diario Oficial de la Unin Europea.


[Bloque 239: #a170]

Artculo170. Revocacin de la autorizacin administrativa a entidades aseguradoras domiciliadas en otros Estados miembros.

Cuando la autoridad supervisora de una entidad aseguradora domiciliada en otro Estado miembro, que opere en Espaa en rgimen de derecho de establecimiento o en rgimen de libre prestacin de servicios, le revoque la autorizacin administrativa, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones prohibir a dicha entidad aseguradora la contratacin de nuevos seguros en ambos regmenes.

En este caso, y con el objeto de salvaguardar los intereses de los asegurados, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr adoptar, en colaboracin con la referida autoridad, las medidas de control especial reguladas en los artculos160 y161.


[Bloque 240: #a171]

Artculo171. Revocacin de la autorizacin administrativa de las sucursales de entidades domiciliadas en terceros pases.

1. Ser causa de revocacin de la autorizacin administrativa concedida a la sucursal de una entidad aseguradora domiciliada en un pas no miembro de la Unin Europea, adems de las enumeradas en el artculo169, apartados3 y4, que concurra en dicha sucursal cualquiera de las circunstancias que, en una entidad aseguradora espaola, son causa de disolucin. Adems, el Gobierno podr revocar la autorizacin a estas sucursales, cuando as lo aconsejen circunstancias extraordinarias de inters nacional.

En el supuesto de que una entidad aseguradora domiciliada en un pas no miembro de la Unin Europea tuviera sucursales establecidas en Espaa y en otros Estados miembros, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones informar al resto de autoridades supervisoras implicadas y coordinar con ellas sus actuaciones.

2. La necesidad de salvaguardia de los intereses de los asegurados, beneficiarios, perjudicados o de otras entidades aseguradoras, exigida por esta Leypara acordar la intervencin de la liquidacin de una entidad aseguradora, se presume, en todo caso, en la liquidacin que afecte a sucursales de entidades extranjeras domiciliadas en pases no miembros de la Unin Europea cuyas sedes centrales hubieran sido disueltas.


[Bloque 241: #cii-8]

CAPTULOII

Disolucin y liquidacin de entidades aseguradoras y reaseguradoras


[Bloque 242: #s1-9]

Seccin1. Disolucin


[Bloque 243: #a172]

Artculo172. Causas de disolucin.

Son causas de disolucin de las entidades aseguradoras y reaseguradoras:

1. La revocacin de la autorizacin administrativa que afecte a todos los ramos o actividades en que opera la entidad. No obstante, la revocacin no ser causa de disolucin cuando la propia entidad renuncie a la autorizacin administrativa y esta renuncia venga nicamente motivada por la modificacin de su objeto social para desarrollar una actividad distinta a las enumeradas en el artculo3.1.

2. La cesin total de la cartera de contratos de seguro cuando afecte a todos los ramos en los que opera la entidad. No obstante, estas cesiones de cartera o actividad no sern causa de disolucin cuando en la escritura pblica de cesin la cedente manifieste la modificacin de su objeto social para desarrollar una actividad distinta a las enumeradas en el artculo3.1, o en el caso de mutuas de seguros y mutualidades de previsin social que se transformen en una sociedad de capital con actividad distinta de la aseguradora.

3. Haber quedado reducido el nmero de socios en las mutuas de seguros, cooperativas de seguros y mutualidades de previsin social a una cifra inferior al mnimo reglamentariamente establecido.

4. No realizar las derramas pasivas.

5. Las causas de disolucin enumeradas en el artculo363 del Texto Refundido de la Leyde Sociedades de Capital, aprobado por el Real Decreto Legislativo1/2010, de2 de julio, teniendo en cuenta lo siguiente:

a) Tratndose de mutuas de seguros y de mutualidades de previsin social, las referencias que en este precepto se hacen al capital social habrn de entenderse hechas al fondo mutual.

b) Se entender por patrimonio neto el definido en el artculo36.1.c) del Cdigo de Comercio.

6. Para las cooperativas de seguros, las causas de disolucin recogidas en su legislacin especfica.


[Bloque 244: #a173]

Artculo173. Acuerdo de disolucin.

1. La disolucin, salvo en el supuesto de cumplimiento del trmino fijado en los estatutos, requerir el acuerdo de la junta o asamblea general. A estos efectos, los administradores debern convocarla para su celebracin en el plazo de dos meses desde la concurrencia de la causa de disolucin y cualquier socio podr requerir a los administradores para que convoquen la junta o asamblea si, a su juicio, existe causa legtima para la disolucin.

2. En el acuerdo de disolucin deber incluirse la relacin de bienes y derechos que representen los activos asignados a las provisiones tcnicas en el registro de inversiones y los que cubran los requerimientos de capital obligatorio de la entidad aseguradora.


[Bloque 245: #a174]

Artculo174. Disolucin administrativa.

1. En el caso de que exista causa legal de disolucin y la junta o asamblea no fuese convocada o, si lo fuese, no se celebrase, no pudiese lograrse el acuerdo o ste fuera contrario a la disolucin, los administradores estarn obligados a solicitar la disolucin administrativa de la entidad en el plazo de diez das naturales, a contar desde la fecha en que debiera haberse convocado la junta o asamblea con arreglo al artculo173, cuando no fuese convocada; o, desde la fecha prevista para su celebracin, cuando aquella no se haya constituido; o, finalmente, desde el da de la celebracin, cuando el acuerdo de disolucin no pudiese lograrse o ste hubiera sido contrario a la disolucin.

2. Conocida por la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones la concurrencia de una causa de disolucin, as como el incumplimiento por los rganos sociales de lo dispuesto en el apartado anterior, se proceder a la disolucin administrativa de la entidad.


[Bloque 246: #s2-9]

Seccin2. Liquidacin


[Bloque 247: #a175]

Artculo175. Normas generales de liquidacin.

1. La liquidacin de las entidades aseguradoras y reaseguradoras espaolas que tengan adoptada forma de sociedad annima, mutua de seguros o mutualidad de previsin social se regir por lo dispuesto en esta Leyy en su normativa de desarrollo y, en lo no dispuesto en ella, por las normas aplicables a las sociedades de capital.

La liquidacin de las cooperativas de seguros se rige por lo dispuesto en la legislacin de cooperativas que sea de aplicacin en todo lo no dispuesto en esta Leyy en su normativa de desarrollo.

2. La liquidacin garantizar a los mutualistas y cooperativistas los mismos derechos que tienen los socios de las sociedades de capital y, en especial, el derecho de informacin y el derecho a participar en el patrimonio resultante de la liquidacin.

3. Durante el perodo de liquidacin no podrn celebrarse las operaciones definidas en el artculo3.1, pero los contratos de seguro vigentes en el momento de la disolucin conservarn su eficacia hasta la conclusin del perodo del seguro en curso y vencern en dicho momento sin posibilidad de prrroga, sin perjuicio de la declaracin de vencimiento anticipado.

4. La liquidacin de una entidad espaola comprender tambin la de todas sus sucursales.

Las obligaciones derivadas de los contratos celebrados en rgimen de derecho de establecimiento y en rgimen de libre prestacin de servicios tendrn el mismo tratamiento que las obligaciones que resulten de los dems contratos de seguro de la entidad en liquidacin, sin distincin de nacionalidad de los acreedores por contrato de seguro.

Cuando una entidad reaseguradora espaola sea liquidada, las obligaciones derivadas de los contratos de reaseguro celebrados en rgimen de derecho de establecimiento y en rgimen de libre prestacin de servicios tendrn el mismo tratamiento que las obligaciones que resulten de los dems contratos de reaseguro de la entidad en liquidacin.


[Bloque 248: #a176]

Artculo176. Efectos en otros Estados miembros de la liquidacin de entidades espaolas.

1. La resolucin administrativa o el acuerdo del que traiga causa la liquidacin ser reconocido en el territorio de los dems Estados miembros, de conformidad con lo previsto en su legislacin, y surtir efectos en ellos tan pronto como lo haga en Espaa.

A estos efectos, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, en el plazo de diez das, a contar desde el siguiente a la fecha en que se dicte la resolucin o tenga conocimiento del acuerdo, informar a las autoridades supervisoras de los restantes Estados miembros sobre la existencia del procedimiento y sus efectos.

Asimismo, publicar en el Diario Oficial de la Unin Europea un extracto de dicha resolucin o acuerdo que, en todo caso, indicar la competencia de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones sobre el procedimiento, que la legislacin aplicable a dicho procedimiento de liquidacin es la contenida en esta Leyy en sus normas de desarrollo, as como la identificacin del liquidador o liquidadores nombrados.

2. Los liquidadores podrn desarrollar su actuacin en el territorio de todos los Estados miembros y podrn ejercer en ellos las mismas funciones y poderes que en Espaa. A estos efectos, resultar ttulo suficiente para acreditar la condicin de liquidador una certificacin de la resolucin o una copia legalizada del acuerdo por el que se efecte su nombramiento.

Igualmente, podrn otorgar poderes de representacin o solicitar asistencia cuando ello resulte necesario para llevar a cabo el proceso de liquidacin en el territorio de otros Estados miembros y, en particular, para resolver las dificultades que pudieran encontrar los acreedores residentes en ellos.

En todo caso, las personas que les asistan o representen han de tener reconocida honorabilidad y reunir las condiciones necesarias de cualificacin y experiencia profesional para ejercer sus funciones, en los mismos trminos que los liquidadores.


[Bloque 249: #a177]

Artculo177. Efectos en Espaa de la liquidacin de entidades aseguradoras domiciliadas en otros Estados miembros y que operen en Espaa en rgimen de derecho de establecimiento o de libre prestacin de servicios.

La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr requerir a las autoridades supervisoras de otros Estados miembros informacin acerca del estado y desarrollo de los procedimientos de liquidacin que se lleven a cabo respecto a las entidades sometidas a la supervisin de dichas autoridades y que operen en Espaa en rgimen de derecho de establecimiento o de libre prestacin de servicios y dar publicidad a la misma.

Toda decisin relativa a la incoacin de un procedimiento de liquidacin de una entidad aseguradora o reaseguradora, incluidas las sucursales que posea en otros Estados miembros, adoptada de conformidad con la legislacin del Estado miembro de origen, una vez comunicada a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, se reconocer sin ms trmites y surtir efecto en Espaa en cuanto lo haga en el Estado miembro de incoacin del procedimiento.


[Bloque 250: #a178]

Artculo178. Supervisin de la liquidacin.

1. Las entidades en liquidacin estn sujetas a supervisin hasta la cancelacin de la inscripcin en el registro administrativo.

2. La liquidacin no afectar a la vigencia de las medidas que en el ejercicio de la funcin supervisora se hubieran adoptado, pudiendo adems adoptarse las siguientes:

a) La intervencin de la liquidacin, sujetando a sta las actuaciones de los liquidadores en los trminos definidos en este artculo, en el artculo163, y en sus disposiciones reglamentarias de desarrollo.

b) La separacin, nombramiento de liquidadores o encomienda de la liquidacin al Consorcio de Compensacin de Seguros en los supuestos enumerados en el artculo14 del Estatuto Legal del Consorcio de Compensacin de Seguros, aprobado por Real Decreto Legislativo7/2004, de29 de octubre.

c) Disponer, de oficio o a peticin de los liquidadores, la cesin de la cartera de contratos de seguro de la entidad para facilitar su liquidacin.

d) Determinar la fecha de vencimiento anticipado del perodo de duracin de los contratos de seguro que integren la cartera de la entidad en liquidacin, para evitar perjuicios a los acreedores por contrato de seguro. Tal determinacin respetar el equilibrio econmico de las prestaciones en los contratos afectados y deber tener lugar con la necesaria publicidad, con una antelacin de quince das naturales a la fecha en que haya de tener efecto y, salvo que concurran circunstancias excepcionales que aconsejen no demorar la fecha de vencimiento, simultneamente al cumplimiento por los liquidadores del deber de informar que se determine reglamentariamente.

e) Requerir informacin a los liquidadores sobre la marcha de la liquidacin.


[Bloque 251: #a179]

Artculo179. Proteccin de los crditos por contrato de seguro.

1. En los procesos de liquidacin tendrn la consideracin de crditos por contrato de seguro, los siguientes:

a) Los de los tomadores, asegurados y beneficiarios de un contrato de seguro y los de los terceros perjudicados a los que se refiere el artculo73 de la Ley50/1980, de8 de octubre, de Contrato de Seguro. Se incluyen los crditos derivados de la prestacin del servicio de reparacin o de reposicin del bien siniestrado o de la asistencia o la prestacin en especie a que se hubiese obligado la entidad aseguradora en el contrato de seguro.

b) Los de quienes hayan celebrado con las entidades aseguradoras contratos afectados por lo dispuesto en el artculo24 para las operaciones realizadas sin autorizacin administrativa, o bien realizados en incumplimiento de las medidas de control especial de suspensin de la contratacin de nuevos seguros o de la aceptacin de reaseguro y de prohibicin de la prrroga de los contratos de seguro celebrado, previstas respectivamente en el artculo161, letras c) y d).

c) Los crditos satisfechos por el Consorcio de Compensacin de Seguros en virtud de lo previsto en el artculo11.e) del texto refundido de la Leysobre responsabilidad civil y seguro en la circulacin de vehculos a motor, aprobado por el Real Decreto Legislativo8/2004, de29 de octubre.

2. Los crditos por contrato de seguro tendrn la consideracin de crditos con privilegio especial sobre los siguientes bienes y derechos:

a) Los activos asignados a las provisiones tcnicas en el registro especial de activos a efectos de liquidacin y los asignados a los requerimientos de capital obligatorio de la entidad aseguradora. Tambin tienen tal consideracin este tipo de activos de la entidad aseguradora que, incumpliendo la normativa aplicable, no figuren en el registro debidamente asignados.

b) Los bienes respecto de los que se haya adoptado la medida de control especial de prohibicin de disponer, aunque tal medida no haya sido objeto de inscripcin registral.

3. A efectos de la liquidacin, las entidades mantendrn actualizado un registro especial de los activos que representen las provisiones tcnicas calculadas e invertidas de conformidad con lo previsto en la normativa aplicable. Mediante reglamento se regularn los requisitos de dicho registro especial de activos.

4. El pago de los crditos por contrato de seguros se har con cargo a los bienes y derechos afectos, satisfacindose a prorrata, con preferencia sobre cualquier otro crdito.

Respecto de los crditos contra la entidad aseguradora que no gocen de la prioridad a que se refiere el apartado2, resultar de aplicacin el sistema de prelacin establecido por la Ley22/2003, de9 de julio, Concursal.


[Bloque 252: #a180]

Artculo180. Rgimen jurdico de los liquidadores.

1. La honorabilidad, cualificacin y experiencia profesional de los liquidadores se ajustarn a los criterios previstos en el artculo38 para los administradores.

2. Los liquidadores estarn sujetos al mismo rgimen de responsabilidad administrativa que los administradores de una entidad aseguradora.


[Bloque 253: #a181]

Artculo181. Proceso de liquidacin.

1. Los liquidadores suscribirn, en unin de los administradores, el inventario, un censo de los socios o mutualistas que lo fueran al momento de la disolucin y el balance de la entidad y debern someterlos, en un plazo no superior a un mes desde su nombramiento, a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones o, si la liquidacin fuese intervenida, al interventor.

2. Los liquidadores adoptarn las medidas necesarias para ultimar la liquidacin en el plazo ms breve posible, y podrn ceder la cartera de contratos de seguro de la entidad de forma parcial, total o global, previa autorizacin, as como pactar el rescate o resolucin de los contratos de seguro.

3. La enajenacin de los inmuebles podr tener lugar sin subasta pblica cuando la liquidacin sea intervenida o cuando, habiendo sido tasados a estos efectos por sociedades de tasacin autorizadas e inscritas en el Registro del Banco de Espaa, el precio de enajenacin no sea inferior al de tasacin. Requerir, en todo caso, la autorizacin previa de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones.

4. Cuando el valor de realizacin de un activo resulte menor que su valor estimado en el registro especial de activos a efectos de liquidacin, los liquidadores debern justificar esta situacin ante la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones.

5. Una vez abonados todos los crditos, los liquidadores procedern al reparto del haber lquido resultante entre los socios o, en su caso, entre los mutualistas en los trminos previstos en esta Ley. Cuando se trate de una cooperativa de seguros, el reparto del haber lquido resultante se regir por la legislacin de cooperativas que sea de aplicacin.

6. Una vez concluidas las operaciones de liquidacin y, en su caso, la divisin del patrimonio resultante de la liquidacin, el Ministro de Economa y Competitividad declarar extinguida la entidad en liquidacin y se proceder a cancelar los asientos en el registro administrativo, publicndose esta resolucin en el Boletn Oficial del Estado.

La cancelacin en el registro administrativo determinar, en los supuestos de declaracin de extincin de la entidad, la posterior cancelacin a su vez en el Registro Mercantil y en el Registro de Sociedades Cooperativas, cuando sta sea la forma jurdica.

Por excepcin, proceder la cancelacin de los asientos en dicho registro administrativo sin declaracin de extincin de la entidad, y en dicho momento podr iniciar la actividad con arreglo al objeto social modificado, cuando tenga lugar la cesin general de la cartera o la revocacin de la autorizacin, siempre que, en ambos casos, se haya procedido a modificar el objeto social de la entidad sin disolucin de esta y previamente la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones compruebe que se ha ejecutado la cesin de cartera o se han liquidado las operaciones de seguro, respectivamente.

7. Durante el perodo de liquidacin, la entidad podr ofrecer al Ministro de Economa y Competitividad la remocin de la causa de disolucin y solicitar de ste la rehabilitacin de la autorizacin administrativa revocada. Dicha rehabilitacin slo podr concederse cuando la entidad cumpla todos los requisitos exigidos durante el funcionamiento normal y garantice la totalidad de los derechos de asegurados y acreedores, incluso los de aquellos cuyos contratos de seguro hubieran sido declarados vencidos durante el perodo de liquidacin. Si se acordase la rehabilitacin de la autorizacin administrativa revocada, se entender removida de pleno derecho la causa de disolucin, se cancelar la inscripcin practicada en el Registro Mercantil, y se dar al acuerdo de rehabilitacin la misma publicidad que dicho precepto impone para el acuerdo de disolucin.


[Bloque 254: #a182]

Artculo182. Efectos sobre las acciones frente a entidades aseguradoras en liquidacin.

1. En los supuestos de liquidacin intervenida o asumida por el Consorcio de Compensacin de Seguros, y respecto de los bienes sobre los que se haya adoptado la medida de prohibicin de disposicin del artculo160.1.c), no podrn inscribirse en los registros pblicos derechos reales de garanta ni anotarse mandamientos judiciales o providencias administrativas de embargo desde la fecha de la publicacin en el Boletn Oficial del Estado de la orden ministerial de disolucin, sin perjuicio de la efectividad de los crditos que, en su caso, se pretendieran garantizar con las citadas inscripciones o anotaciones.

Los encargados de los registros harn constar por nota marginal el hecho de la disolucin y el cierre del folio registral a los actos a que se refiere el prrafo anterior. Si se acordara la rehabilitacin de la autorizacin administrativa revocada, se cancelar la referida nota marginal.

2. En los supuestos de liquidacin intervenida por el Ministerio de Economa y Competitividad, las acciones individuales ejercitadas por los acreedores, antes del comienzo de la liquidacin o durante ella, podrn continuar hasta el pronunciamiento de sentencia firme, pero su ejecucin quedar suspendida y el crdito que, en su caso, declare dicha sentencia a su favor se liquidar con los de los dems acreedores. No obstante, transcurrido un ao desde que la sentencia adquiera firmeza, la suspensin quedar alzada automticamente sin necesidad de declaracin ni resolucin al respecto, cualquiera que fuese el estado en que se encontrase la liquidacin.

Lo dispuesto en el prrafo anterior no es aplicable a las acciones en el ejercicio de derechos reales sobre bienes situados fuera del territorio espaol, que se regirn por su legislacin especfica, ni a las acciones en el ejercicio de un derecho real de garanta que se rija por una Leydistinta a la espaola.


[Bloque 255: #s3-8]

Seccin3. Liquidacin por el Consorcio de Compensacin de Seguros


[Bloque 256: #a183]

Artculo183. Actuacin del Consorcio de Compensacin de Seguros en la liquidacin de entidades aseguradoras y reaseguradoras.

El Consorcio de Compensacin de Seguros, en adelante, el Consorcio, asumir la condicin de liquidador de las entidades aseguradoras y reaseguradoras espaolas, cualquiera que sea su forma o naturaleza jurdica, en los supuestos previstos en esta Leyy en el texto refundido del Estatuto Legal del Consorcio de Compensacin de Seguros, aprobado por el Real Decreto Legislativo7/2004, de29 de octubre.


[Bloque 257: #a184]

Artculo184. Normas generales sustantivas.

1. El Consorcio sustituir a todos los rganos sociales de la entidad cuya liquidacin se le haya encomendado. En consecuencia, no habr lugar a la celebracin de las juntas o asambleas ordinarias o extraordinarias de accionistas, mutualistas o cooperativistas de la entidad.

No obstante, los recursos administrativos y contencioso-administrativos interpuestos por la entidad aseguradora o reaseguradora contra los actos de supervisin del Ministerio de Economa y Competitividad con anterioridad a la asuncin de la liquidacin por el Consorcio podrn ser continuados por los administradores en su propio nombre, si se personasen a estos efectos ante el rgano administrativo o jurisdiccional en el plazo de un mes desde la publicacin en el Boletn Oficial del Estado de la encomienda de la liquidacin al Consorcio.

2. El Consorcio, como rgano liquidador, en representacin de los acreedores y en defensa de sus derechos, instar, cuando hubiera lugar a ello, la exigencia de responsabilidades de toda ndole, civiles o penales, sin obligacin de prestar fianza alguna, en que hubieran podido incurrir quienes desempearon cargos de administracin o direccin de la entidad en liquidacin.

Cuando como consecuencia de estas acciones, los tribunales sealaren indemnizaciones o cualesquiera otras compensaciones econmicas a favor de la entidad y hubiere finalizado su liquidacin, el Consorcio, si as se hubiera acordado en el plan de liquidacin aprobado por la Junta de Acreedores, distribuir el importe obtenido entre los acreedores que no hubieran recuperado la totalidad de sus crditos, de acuerdo con los criterios establecidos en el citado plan de liquidacin y en el caso de entidades solventes entre los socios o mutualistas de la entidad.

3. En ningn caso, el Consorcio, sus rganos, representantes o apoderados sern considerados deudores ni responsables de las obligaciones y responsabilidades que incumban a la entidad cuya liquidacin se le encomienda, o a sus administradores.

4. En las liquidaciones intervenidas, la intervencin de la liquidacin cesar en el momento que sta se encomiende al Consorcio.

5. En caso de que existan entidades filiales participadas mayoritariamente por la entidad aseguradora o reaseguradora en liquidacin y cuyo objeto social sea la gestin de activos por cuenta de la entidad en liquidacin, la encomienda al Consorcio de la liquidacin de la entidad aseguradora o reaseguradora implicar el nombramiento del mismo como liquidador de dichas entidades filiales, con sustitucin de todos los rganos sociales, bastando para la inscripcin de tal nombramiento en el Registro Mercantil la resolucin administrativa correspondiente, en la que se declare la liquidacin conjunta del grupo de sociedades.

La liquidacin de las entidades filiales se llevar a cabo conforme a las normas del texto refundido de la Leyde Sociedades de Capital, aprobado por Real Decreto Legislativo1/2010, de2 de julio. Si la filial resultara insolvente el Consorcio estar exento de solicitar el concurso, tramitndose todas las liquidaciones de forma coordinada.

6. La encomienda de la liquidacin de una entidad aseguradora o reaseguradora al Consorcio supondr el cambio de su domicilio social, a todos los efectos legales, al domicilio que designe el Consorcio. El cambio de domicilio afectar tambin a las entidades filiales controladas mayoritariamente por la entidad en liquidacin cuyo objeto social sea la gestin de activos por cuenta de dicha entidad en liquidacin.

Para la inscripcin del cambio de domicilio social en el Registro Mercantil y en los registros administrativos ser suficiente la certificacin del acuerdo adoptado, expedida por el presidente del Consorcio.

El cambio de domicilio y sus modificaciones posteriores se notificarn en la forma y con la publicidad que la legislacin mercantil determine para las modificaciones estatutarias.


[Bloque 258: #a185]

Artculo185. Normas generales de procedimiento.

El procedimiento de liquidacin por el Consorcio se ajustar a las siguientes especialidades:

1. Encomendada la liquidacin al Consorcio, todos los acreedores estarn sujetos al procedimiento de liquidacin por ste y no podr solicitarse por los acreedores ni por la entidad aseguradora la declaracin de concurso, sin perjuicio de que las acciones de toda ndole ejercidas ante los tribunales contra dicha aseguradora, anteriores a la disolucin o durante el perodo de liquidacin, continen su tramitacin hasta la obtencin de sentencia o resolucin judicial firme. Pero la ejecucin de la sentencia, de los embargos preventivos, administraciones judicialmente acordadas y dems medidas cautelares adoptadas por la autoridad judicial, la del auto que despache la ejecucin en el procedimiento ejecutivo, los procedimientos judiciales sumarios y ejecutivos extrajudiciales sobre bienes hipotecados o pignorados que se encuentren en territorio espaol, as como la ejecucin de las providencias administrativas de apremio, quedarn en suspenso desde la encomienda de la liquidacin al Consorcio y durante la tramitacin por ste del procedimiento liquidador.

2. Se tendrn por vencidas, a la fecha de publicacin en el Boletn Oficial del Estado de la resolucin administrativa por la que se encomienda la liquidacin al Consorcio, las deudas pendientes de la aseguradora, sin perjuicio del descuento correspondiente si el pago de aquellas se verificase antes del tiempo prefijado en la obligacin, y dejarn de devengar intereses todas las deudas de la aseguradora, salvo los crditos hipotecarios y pignoraticios, hasta donde alcance la respectiva garanta.

3. Los administradores o liquidadores, de haber sido nombrados, entregarn al Consorcio el inventario, el censo de socios y mutualistas, y el balance de la entidad en el plazo de un mes desde que haya asumido la liquidacin, sin que el Consorcio deba someterlo a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones ni al interventor, ni estar sujeto a las obligaciones que imponen los artculos383 y388 del texto refundido de la Leyde Sociedades de Capital, aprobado por el Real Decreto Legislativo1/2010, de2 de julio.

De no recibir de los administradores o liquidadores la documentacin e informacin necesarias, el Consorcio formular un inventario de los bienes de la entidad, un censo de socios y mutualistas, y una relacin de deudas a la fecha de la asuncin de la liquidacin, utilizando al efecto los antecedentes y datos a su alcance, que servirn de base para formular la documentacin precisa para el cumplimiento de las obligaciones contables y tributarias legalmente exigibles, sin que asuma responsabilidad alguna en caso de error u omisin sobre datos que no figuren en la documentacin o antecedentes encontrados.

4. En el cumplimiento del deber de informacin a los acreedores, se har constar expresamente la especial circunstancia de que la liquidacin ha sido asumida por el Consorcio. Asimismo, desde el momento en que tenga conocimiento de la existencia de crditos laborales o presuma la posibilidad de su existencia, lo comunicar al Fondo de Garanta Salarial, comunicacin que surtir los efectos de la citacin a que se refiere el artculo33.3 del texto refundido de la Leydel Estatuto de los Trabajadores, aprobado por el Real Decreto Legislativo1/1995, de24 de marzo.

5. Cuando se acuerde de oficio por la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones la cesin de cartera de una entidad en liquidacin, no ser de aplicacin lo previsto en el reglamento de desarrollo de esta Leyen lo referente a la informacin pblica y al derecho de oposicin.

6. La enajenacin de los inmuebles de la entidad aseguradora en liquidacin podr tener lugar sin subasta pblica y no precisar autorizacin de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, sin perjuicio de que en la enajenacin de dichos activos se observen las normas de trasparencia debidas y de la necesidad de solicitar el levantamiento de la medida cautelar en los bienes cautelados.

7. En lo no regulado expresamente en esta Ley, sern de aplicacin las normas sobre liquidacin y extincin del texto refundido de la Leyde Sociedades de Capital, aprobado por Real Decreto Legislativo1/2010, de2 de julio, siendo de aplicacin supletoria la Ley22/2003, de9 de julio, Concursal.


[Bloque 259: #a186]

Artculo186. Compra de crditos con cargo a recursos del Consorcio de Compensacin de Seguros.

1. Con cargo a los recursos del Consorcio afectos a su actividad liquidadora y con la finalidad de mejorar y conseguir una ms rpida satisfaccin de los derechos de los acreedores por contrato de seguro, de conformidad con el artculo179, incluidas las Administraciones Pblicas que tengan tal condicin, el Consorcio podr ofrecer la adquisicin por cesin de sus crditos, por el importe que les correspondera en proporcin al previsible haber lquido resultante, teniendo en cuenta, a estos solos efectos, las siguientes normas:

a) Se incorporarn al activo la totalidad de los bienes, derechos y crditos, incluidos, en su caso, los intereses, de los que sea titular la aseguradora, aunque sobre ellos estn pendientes o hayan de iniciarse actuaciones judiciales o extrajudiciales para su mantenimiento en el patrimonio de la entidad o reintegracin a ste. Los crditos a favor de la entidad se computarn por su valor contabilizado, incrementado en los intereses, si procede, y sin deducir a estos efectos las correcciones de valor que hayan de constituirse en funcin de la posible insolvencia de los deudores.

b) Las inversiones materiales y financieras se valorarn por la cuanta que resulte superior de las dos siguientes: el precio de adquisicin ms el importe de las mejoras efectuadas sobre aqullas, incrementados en las regularizaciones y actualizaciones legalmente posibles; o el valor de realizacin.

c) No se tendr en cuenta, a efectos de fijar el porcentaje a ofrecer a los acreedores por contrato de seguro a los que se refiere el artculo179.1, el orden de prelacin de crditos ni los gastos de liquidacin anticipados por el Consorcio.

Asimismo, tambin con cargo a sus propios recursos, el Consorcio podr adquirir los crditos de los trabajadores derivados de salarios y, en su caso, las indemnizaciones debidas a aquellos como consecuencia de la extincin de las relaciones laborales, con los lmites previstos en el artculo53.1.b) del texto refundido de la Leydel Estatuto de los Trabajadores, aprobado por el Real Decreto Legislativo1/1995, de24 de marzo, para los supuestos de despidos colectivos o de extincin por causas objetivas del artculo52.c) del citado texto refundido, y que traigan causa exclusivamente de la liquidacin, subrogndose en la posicin de esos acreedores en el plan de liquidacin de la entidad.

El Consorcio podr adquirir la parte de salarios e indemnizacin por extincin de la relacin laboral que corresponde abonar al Fondo de Garanta Salarial, subrogndose en la posicin del trabajador frente al referido organismo.

La resolucin administrativa encomendando la liquidacin al Consorcio de Compensacin de Seguros ser suficiente para surtir los efectos previstos en los apartados6 y7 del artculo33 del texto refundido de la Leydel Estatuto de los Trabajadores aprobado por el Real Decreto Legislativo1/1995, de24 de marzo, en relacin a las prestaciones a abonar por el Fondo de Garanta salarial.

A los efectos de lo previsto en el artculo51, apartados9 y10, del texto refundido de la Leydel Estatuto de los Trabajadores, el despido colectivo en una entidad insolvente cuya liquidacin se haya encomendado al Consorcio tendr el mismo tratamiento que las empresas incursas en procedimiento concursal.

El Consorcio podr adquirir, por sus valores reales y siempre que resulte conveniente para el ms eficaz desarrollo de su funcin liquidadora, toda clase de crditos contra las entidades en liquidacin, subrogndose en los derechos de los perceptores, con mantenimiento del rango que tuvieran los crditos adquiridos. Asimismo, podr realizar cuantos convenios estime convenientes para un mejor desarrollo del proceso de liquidacin.

2. La adquisicin por cesin de los crditos a que se refiere el apartado1 no supondr, en ningn caso, asuncin de las deudas de la entidad aseguradora en liquidacin por parte del Consorcio.

La cesin de dichos crditos, cualquiera que fuese la cantidad satisfecha, alcanzar el total importe de aquellos y en idntico orden de preferencia que les corresponda. Sus titulares no podrn formular reclamacin alguna por este concepto; tampoco podrn efectuar reclamacin contra el Consorcio los titulares de estos crditos que optasen por no aceptar la oferta formulada por el Consorcio, quienes mantendrn la titularidad de sus crditos y debern estar a las resultas de la liquidacin.


[Bloque 260: #a187]

Artculo187. Pagos con cargo a los recursos de la entidad.

El Consorcio podr satisfacer anticipadamente, con cargo a los recursos de la entidad aseguradora en liquidacin, los crditos de los acreedores con derecho real en los trminos y por el orden establecido en la legislacin hipotecaria. Si no se alcanzase la satisfaccin de dichos crditos, los acreedores referidos tendrn en la liquidacin, para cobrar el importe no satisfecho, la preferencia que les corresponda segn la naturaleza de su crdito.


[Bloque 261: #a188]

Artculo188. Junta general de acreedores.

1. Simultneamente a la formulacin del plan de liquidacin, el Consorcio convocar la junta general de acreedores con una antelacin no inferior a un mes ni superior a dos. Los citar mediante notificacin personal y dar a la convocatoria la publicidad que, con arreglo a las circunstancias del caso, estime pertinente. Hasta el da sealado para la celebracin de la junta, los acreedores o sus representantes podrn examinar el plan de liquidacin. Hasta los quince das antes del sealado para la junta, se podr solicitar la exclusin o inclusin de crditos, as como la impugnacin de la cuanta de los incluidos mediante escrito dirigido al Consorcio, o por comparecencia ante este organismo, designando los documentos de la liquidacin o presentando la documentacin de que quiera valerse el solicitante en justificacin de su derecho. El Consorcio resolver sobre cada reclamacin sin ulterior recurso, sin perjuicio del derecho de impugnacin a que se refiere el apartado4 y formular la lista definitiva de acreedores.

2. La junta se celebrar en el da, hora y lugar sealados en la convocatoria, y podr continuar en los das consecutivos que resulten necesarios, y ser presidida por un representante del Consorcio. Podrn concurrir, personalmente o por medio de representante, todos los acreedores incluidos en la lista definitiva. La junta de acreedores quedar legalmente constituida si los crditos de los concurrentes y representados suman, por lo menos, tres quintos del pasivo del deudor en primera convocatoria y cualquiera que sea el nmero de los crditos concurrentes y representados en segunda convocatoria; entre una y otra debern mediar, al menos, veinticuatro horas.

3. Declarada legalmente constituida la junta por el representante del Consorcio, comenzar la sesin por la lectura del plan de liquidacin y se proceder al debate y ulterior votacin sobre l. El plan de liquidacin se entender aprobado siempre que voten a favor del plan acreedores cuyos crditos importen ms de la mitad del montante de los crditos presentes y representados, tanto en primera como en segunda convocatoria, y quedarn obligados todos los acreedores por aquel, sin que ninguno tenga derecho de abstencin, y siendo de aplicacin a la Hacienda Pblica acreedora lo dispuesto en el artculo10.3 de la Ley47/2003, de26 de noviembre, General Presupuestaria.

Si el plan de liquidacin no fuera aprobado por los acreedores, el Consorcio solicitar la declaracin de concurso.

4. Dentro de los ocho das siguientes a la celebracin de la junta, los acreedores que no hubiesen concurrido a ella o que, concurriendo, hubieran discrepado del voto de la mayora o que hubiesen sido eliminados por el Consorcio de la lista definitiva a que se refiere el apartado1, podrn impugnar judicialmente el plan de liquidacin. La impugnacin nicamente podr fundarse en las siguientes causas:

a) Defectos en las formas prescritas para la convocatoria, celebracin, deliberacin y adopcin de acuerdos de la junta de acreedores.

b) Falta de capacidad o representacin en alguno de los votantes, inclusin o exclusin indebida de crditos o figurar en la lista definitiva de acreedores con cantidad mayor o menor de la que se estimase justa, siempre que en cualquiera de estos casos la estimacin de la pretensin influya decisivamente en la formacin de la mayora.

c) Error en la estimacin del activo o en la prelacin de crditos padecido por el Consorcio.

En todo lo dems, la impugnacin del plan de liquidacin se ajustar a lo dispuesto en la Ley22/2003, de9 de julio, Concursal, para la oposicin a la aprobacin del convenio.

5. Transcurrido el plazo sealado en el apartado4 sin que se hubiese formulado oposicin, o una vez dictada sentencia firme que la resuelva, el Consorcio ratificar el plan de liquidacin ajustndolo a las posibles modificaciones que hayan podido resultar de la votacin en la Junta de Acreedores o, en su caso, a las introducidas por la sentencia definitiva que haya resuelto la impugnacin y a las variaciones sobrevenidas en los activos.

6. Por el Consorcio se proceder al pago de los crditos en ejecucin del plan de liquidacin ratificado. Los crditos no reclamados se consignarn en depsito en el propio Consorcio a disposicin de sus legtimos dueos durante un plazo de veinte aos, transcurrido el cual sin haber sido reclamados se ingresarn en el Tesoro Pblico. Ejecutado el plan de liquidacin, se proceder a la extincin de la entidad y a la cancelacin en los registros en la forma prevista en el artculo181.6. Ser de aplicacin lo dispuesto en el artculo400 del Texto Refundido de la Leyde Sociedades de Capital, aprobado por Real Decreto Legislativo1/2010, de2 de julio.

7. Si, como consecuencia del desfase temporal, distinto al caso de impugnacin del plan de liquidacin previsto en el apartado5 de este mismo artculo, entre la aprobacin en junta general de acreedores del plan de liquidacin y el efectivo pago de los crditos a los acreedores, y en su caso, la divisin del haber social entre los socios, resultase un remanente o apareciesen activos sobrevenidos, estos se incorporarn al patrimonio del Consorcio a los efectos previstos en el apartado siguiente.

8. Los crditos reconocidos por sentencia firme notificada al acreedor en fecha posterior a la celebracin de la junta general de acreedores, as como aquellos que el Consorcio reconozca, por constatar que son ajustados a derecho, con posterioridad a dicha junta, sern satisfechos por el Consorcio con el remanente a que se refiere el apartado anterior y, en su defecto, con sus propios recursos en los mismos trminos que les hubiera correspondido de haber estado incluidos en el plan de liquidacin. En el caso de crditos por contrato de seguro a los que se refiere el artculo179 el porcentaje a abonar ser, en su caso, el aprobado por aplicacin de los beneficios de liquidacin del artculo186, si fuese superior al que resulte del plan de liquidacin.

9. Cuando la entidad aseguradora en liquidacin se encuentre en situacin de insolvencia, si la junta de acreedores aprueba el plan de liquidacin, la recuperacin por el Consorcio de los gastos de liquidacin quedar condicionada a que sean totalmente satisfechos los dems reconocidos en la liquidacin.


[Bloque 262: #a189]

Artculo189. Actuacin del Consorcio de Compensacin de Seguros en los procedimientos concursales.

1. El juez, a la vista del informe emitido por la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones conforme a lo dispuesto en el artculo168.2, podr acordar de oficio la apertura de la fase de liquidacin sin ms trmites, con los efectos previstos en los artculos143 y siguientes de la Ley22/2003, de9 de julio, Concursal y con las especialidades previstas en esta Ley. En este caso, la administracin concursal presentar, simultneamente con el informe previsto en el artculo74 de la Ley22/2003, de9 de julio, Concursal, el plan de liquidacin conforme al artculo148 de la misma ley.

2. La administracin concursal de una entidad aseguradora se ejercer exclusivamente por el Consorcio de Compensacin de Seguros. Igualmente, en caso de solicitud de Mediador Concursal conforme a lo previsto en el artculo5 bis de dicha ley, el nombramiento recaer en el Consorcio de Compensacin de Seguros.

3. En cualquier caso, en los supuestos de declaracin judicial de concurso de entidades aseguradoras, el Consorcio de Compensacin de Seguros, adems de asumir las funciones que le atribuye el artculo14.2 del texto refundido de su Estatuto Legal, aprobado por el Real Decreto Legislativo7/2004, de29 de octubre, proceder, en su caso, a liquidar el importe de los bienes a que se refiere el artculo179.2 al solo efecto de distribuirlo entre los asegurados, beneficiarios y terceros perjudicados, sin perjuicio de los derechos que continen correspondindoles en el procedimiento concursal.

Dentro del concurso, los acreedores por contrato de seguro tendrn la consideracin de acreedores especialmente privilegiados en los trminos previstos en el artculo179.

4. Si la entidad aseguradora concursada careciera de la liquidez necesaria, el Consorcio podr anticipar los gastos que sean precisos, con cargo a sus propios recursos, para el adecuado desarrollo del procedimiento concursal. No obstante, el pago de los derechos de procuradores y honorarios de letrados intervinientes en la solicitud u oposicin al concurso, as como en los incidentes y recursos que pudieran derivarse, sern de cuenta de las partes que los designen, sin que proceda su anticipo por el Consorcio.

5. Los crditos con privilegio especial de los acreedores por contrato de seguro a los que se refiere el artculo179 podrn ser satisfechos durante la fase comn del concurso si as lo estima conveniente la administracin concursal, con cargo a los bienes a los que se refiere el artculo186, tanto si el pago se puede realizar sin necesidad de su enajenacin como si la misma fuera necesaria, enajenacin que llevar acabo el Consorcio de Compensacin de Seguros conforme a lo dispuesto en el apartado3.

6. El Consorcio podr aplicar los beneficios de liquidacin del artculo186 sin perjuicio de llevar a efecto la liquidacin de los bienes afectos en la forma prevista en el apartado3.

7. El informe sobre la calificacin previsto en el nmero3 del artculo175 de la Ley22/2003, de9 de julio, Concursal, ser emitido por el Consorcio como rgano de liquidacin de la entidad, que ser parte interesada en el incidente en representacin de los acreedores. El mismo se remitir tan pronto como el Consorcio haya tenido posibilidad de conocer suficientemente los antecedentes y situacin de la entidad, para determinar el inventario de activo y la relacin de acreedores y poder emitir un informe razonado sobre las causas de la insolvencia y la calificacin correspondiente. A estos efectos el Juez dejar en suspenso la apertura de la seccin autnoma de calificacin prevista en el artculo174 de la Ley22/2003, de9 de julio, Concursal hasta que el rgano liquidador le notifique que ya se est en condiciones de emitir el referido informe, que en todo caso deber ser siempre antes de la convocatoria de la Junta de Acreedores.

8. Finalizado el concurso, si ste se ha resuelto finalmente liquidando la entidad, ser de aplicacin lo dispuesto en el artculo188.8.


[Bloque 263: #tviii]

TTULO VIII

Infracciones y sanciones


[Bloque 264: #ci-9]

CAPTULOI

Infracciones


[Bloque 265: #a190]

Artculo190. Sujetos infractores.

1. Son sujetos infractores las personas fsicas o jurdicas que incurran en las acciones u omisiones tipificadas como infraccin en esta Ley, y en particular, las siguientes:

a) Las entidades aseguradoras o reaseguradoras.

b) Las sociedades de cartera de seguros, las sociedades financieras mixtas de cartera y las sociedades mixtas de cartera de seguros, cuando sean matrices de un grupo de entidades aseguradoras sujeto a supervisin y las sociedades de grupo mutual, de acuerdo a lo previsto en el ttulo III.

c) Las entidades que, en su caso, deban formular y aprobar las cuentas consolidadas de los grupos de entidades aseguradoras y reaseguradoras previstos en el artculo84.

d) Las entidades obligadas de los conglomerados financieros cuando se trate de una entidad aseguradora o una sociedad financiera mixta de cartera, siempre que en este ltimo caso corresponda a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones desempear la funcin de coordinador de la supervisin adicional de dicho conglomerado financiero.

e) Las personas fsicas o entidades que sean titulares de participaciones significativas en entidades aseguradoras o reaseguradoras.

f) Las personas que ejerzan la direccin efectiva, bajo cualquier ttulo, en cualquiera de las entidades descritas en las letras anteriores o ejerzan en ellas alguna de las funciones del sistema de gobierno previstas en el artculo65.3.

g) Las personas para quienes legalmente se establezca alguna prohibicin o mandato en relacin con el mbito objetivo de esta Ley.

h) Los liquidadores de entidades aseguradoras o reaseguradoras.

2. En relacin con la letra f) del apartado anterior, se considerar que ejercen la direccin efectiva, bajo cualquier ttulo, quienes ostenten cargos de administracin y direccin en la entidad en los trminos del artculo38.2, as como quienes, sin haber sido designados formalmente, desempeen de facto tales responsabilidades.


[Bloque 266: #a191]

Artculo191. Responsabilidad de partcipes, liquidadores o cargos de administracin y direccin.

1. Los sujetos infractores previstos en el artculo190.1, letras e) a h), cuando stos sean los responsables de las infracciones cometidas por las entidades, podrn ser los nicos sancionados por la comisin de las mismas.

2. A los efectos de lo dispuesto en el apartado anterior, no sern considerados responsables de las infracciones cometidas por las entidades enumeradas en las letras a), b) y c) del artculo190.1, quienes ejerzan cargos de administracin, en los siguientes casos:

a) Cuando quienes, formando parte de rganos colegiados de administracin, no hubieran asistido por causa justificada a las reuniones correspondientes o hubiesen votado en contra o salvado su voto en relacin con las decisiones o acuerdos que hubiesen dado lugar a las infracciones.

b) Cuando dichas infracciones sean exclusivamente imputables a comisiones ejecutivas, consejeros delegados, directores generales u rganos asimilados, u otras personas con funciones previstas en el artculo65.

La ausencia de responsabilidad no eximir de la obligacin de reposicin de la situacin alterada a su estado original, prevista en el artculo206.1, en caso de que hubiesen obtenido ganancias derivadas de las decisiones o acuerdos que hubiesen dado lugar a las infracciones.


[Bloque 267: #a192]

Artculo192. Potestad sancionadora respecto de entidades aseguradoras domiciliadas en otros Estados miembros.

Las entidades aseguradoras domiciliadas en otros Estados miembros que operen en Espaa en rgimen de derecho de establecimiento o en rgimen de libre prestacin de servicios estn sujetas a la potestad sancionadora del Ministerio de Economa y Competitividad en los trminos previstos en este ttulo en lo que sea de aplicacin y con las siguientes precisiones:

a) La sancin de revocacin de la autorizacin se entender sustituida por la prohibicin de que inicie nuevas operaciones en el territorio espaol as como por la prohibicin de renovacin de las plizas vigentes.

b) La iniciacin del procedimiento se comunicar a las autoridades supervisoras del Estado miembro de origen para que, sin perjuicio de las sanciones que procedan con arreglo a esta Ley, adopten las medidas que consideren apropiadas para que, en su caso, la entidad ponga fin a su actuacin infractora o evite su reiteracin en el futuro. Ultimado el procedimiento, el Ministerio de Economa y Competitividad notificar la decisin adoptada a las citadas autoridades.

c) Se consideran cargos de administracin y direccin de las sucursales el apoderado general y dems personas que dirijan de forma efectiva dicha sucursal.


[Bloque 268: #a193]

Artculo193. Clases de infracciones.

Las infracciones se clasifican en muy graves, graves y leves.


[Bloque 269: #a194]

Artculo194. Infracciones muy graves.

Tendrn la consideracin de infracciones muy graves:

1. El incumplimiento de la obligacin de disponer del capital mnimo obligatorio.

2. El incumplimiento de la obligacin de disponer de los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio, cuando de este incumplimiento se derive una desviacin igual o superior al20 por ciento.

3. El incumplimiento de las normas relativas a la valoracin de activos y pasivos, incluyendo las provisiones tcnicas, de forma que se produzca una desviacin superior al20 por ciento en el clculo de los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio.

4. El incumplimiento de las normas relativas al clculo del capital de solvencia obligatorio cuando de este incumplimiento se derive una desviacin igual o superior al20 por ciento.

5. Carecer de la contabilidad exigida legalmente, as como el incumplimiento de la obligacin de someter sus cuentas anuales a auditora de cuentas conforme a la legislacin vigente.

6. El ejercicio de actividades ajenas al objeto social que tengan legalmente determinado con carcter exclusivo o la realizacin de operaciones prohibidas por normas de ordenacin o supervisin con rango de Leyo con incumplimiento de los requisitos establecidos en stas, salvo que tenga un carcter meramente ocasional o aislado.

7. En caso de insuficiencia del capital mnimo obligatorio o del capital de solvencia obligatorio, no realizar la comunicacin a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones en los supuestos y plazos establecidos en los artculos156 y157 o no presentar el plan de financiacin o de recuperacin previstos en los citados artculos.

8. El incumplimiento de la obligacin de comunicar en plazo la existencia de la causa de disolucin.

9. El incumplimiento reiterado de las medidas de control especial contempladas en los artculos160 y161. A estos efectos, se entiende que el incumplimiento tiene el carcter de reiterado cuando se incumpla la resolucin de adopcin de las medidas y no se atienda en el plazo concedido el requerimiento que al efecto le formule la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones.

10. Presentar deficiencias en el sistema de gobierno, especialmente en lo relativo a las funciones de gestin de riesgos, control interno, verificacin del cumplimiento y actuarial, as como en la externalizacin de funciones o actividades, cuando tales deficiencias disminuyan la solvencia o pongan en peligro la viabilidad de la entidad aseguradora o reaseguradora o la del grupo definido en el artculo131.1.f), o conglomerado financiero a que pertenezca.

11. La falta de remisin de cuantos datos o documentos deban ser suministrados a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, o la falta de veracidad de los remitidos, cuando con ello se ponga en peligro la gestin sana y prudente de la entidad aseguradora o reaseguradora o la del grupo definido en el artculo131.1.f), o conglomerado financiero a que pertenezca, o se dificulte la apreciacin de su solvencia y cuando de haberse presentado correctamente se dedujese que la entidad o el grupo o conglomerado financiero estaran incursos en causa de adopcin de medidas de control especial, en situaciones de deterioro financiero o en situaciones que den lugar a la exigencia de un capital de solvencia obligatorio adicional.

12. La adquisicin o incremento de una participacin significativa en una entidad aseguradora o reaseguradora incumpliendo lo dispuesto en el artculo85, cuando esta operacin implique la transmisin de control en la misma.

13. La cesin de cartera, la transformacin, fusin, escisin y extincin de entidades aseguradoras o reaseguradoras sin la preceptiva autorizacin o, cuando fuese otorgada, sin ajustarse a ella.

14. La excusa, negativa o resistencia a la actuacin inspectora, siempre que medie requerimiento expreso y por escrito al respecto. Se considerar excusa, negativa o resistencia a la actuacin inspectora toda accin u omisin de la entidad o personas con quienes se entiendan las actuaciones que tienda a dilatar indebidamente, entorpecer o impedir stas.

15. El incumplimiento del deber de publicar el informe sobre la situacin financiera y de solvencia.

16. La falta de remisin por las entidades aseguradoras que operen en el ramo8 del anexoA).a): Incendio y elementos naturales, de la informacin a suministrar a efectos de la liquidacin y recaudacin de las tasas por el mantenimiento del servicio de prevencin y extincin de incendios de las contribuciones especiales por el establecimiento o ampliacin del servicio de prevencin y extincin de incendios, en cumplimiento de la obligacin establecida por la disposicin adicional decimocuarta, cuando tal conducta tenga carcter reincidente.

17. La realizacin de actos u operaciones que sean contrarias a las normas sobre transparencia de mercado y proteccin de los derechos de los usuarios en el mbito de los seguros, siempre que por el nmero de afectados, la reiteracin de la conducta o los efectos sobre la confianza de la clientela y la estabilidad del sistema financiero, tales incumplimientos puedan estimarse como especialmente relevantes.

18. Retener indebidamente, sin ingresarlos dentro de plazo, los recargos obligatorios recaudados a favor del Consorcio de Compensacin de Seguros.

19. El incumplimiento de la obligacin de suministrar al rgano competente la informacin a que se refiere la legislacin reguladora del registro de contratos de seguros de cobertura de fallecimiento, as como la falta de veracidad de la informacin remitida, cuando esta conducta tenga carcter reincidente.

20. La falta de remisin de la informacin a que se refiere el artculo2.2 del texto refundido de la Leysobre responsabilidad civil y seguro en la circulacin de vehculos a motor, aprobado por el Real Decreto Legislativo8/2004, de29 de octubre y sus normas de desarrollo, as como la falta de veracidad de la informacin remitida cuando con ello se dificulte el control del efectivo cumplimiento de la obligacin de aseguramiento o la identificacin de la entidad aseguradora que debe asumir los daos y perjuicios ocasionados en un accidente de circulacin, siempre que tales conductas tengan carcter reincidente.

21. El incumplimiento del deber de veracidad informativa debida a sus socios, a los asegurados y al pblico en general, as como el incumplimiento o cumplimiento defectuoso de las obligaciones de informacin a los asegurados y mutualistas de los futuros derechos estimados derivados de instrumentos de carcter complementario o alternativo a la Seguridad Social que contemplen compromisos por jubilacin, siempre que por el nmero de afectados o por la importancia de la informacin, tal incumplimiento pueda estimarse como especialmente relevante.


[Bloque 270: #a195]

Artculo195. Infracciones graves.

Tendrn la consideracin de infracciones graves:

1. El incumplimiento de la obligacin de disponer de los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio, cuando de este incumplimiento se derive una desviacin igual o superior al10 por ciento, no constituya infraccin muy grave.

2. El incumplimiento de las normas relativas a la valoracin de activos y pasivos, incluyendo las provisiones tcnicas, de forma que se produzca una desviacin igual o superior al10 por ciento en el clculo de los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio cuando no constituya infraccin muy grave.

3. El incumplimiento de las normas relativas al clculo del capital de solvencia obligatorio cuando de ese incumplimiento se derive una desviacin igual o superior al10 por ciento y no constituya infraccin muy grave.

4. El incumplimiento de las normas sobre contabilizacin de operaciones y formulacin de las cuentas anuales, siempre que no constituya infraccin muy grave, as como las relativas a la elaboracin de los estados financieros de obligada comunicacin a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones.

5. La realizacin meramente ocasional o aislada de actividades ajenas al objeto social exclusivo o de actos u operaciones prohibidos por normas de ordenacin y supervisin o con incumplimiento de los requisitos establecidos en stas.

6. El incumplimiento de la obligacin de comunicar en plazo el acuerdo de disolucin o la solicitud de disolucin administrativa.

7. Presentar deficiencias en el sistema de gobierno, especialmente en lo relativo a las funciones de gestin de riesgos, control interno, auditora interna, actuarial, as como en la externalizacin de funciones o actividades y siempre que ello no constituya infraccin muy grave.

8. La falta de remisin de cuantos datos o documentos deban ser suministrados a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, o la falta de veracidad de los remitidos, cuando con ello se dificulte la apreciacin de la solvencia de la entidad aseguradora o reaseguradora o del grupo definido en el artculo131.1.f), o conglomerado financiero al que pertenezca y, cuando de haberse presentado correctamente, se dedujese una disminucin en los ratios de solvencia declarados.

9. El reiterado incumplimiento de los acuerdos o resoluciones de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones. A estos efectos, se entiende que el incumplimiento tiene el carcter de reiterado cuando se incumpla un acuerdo o resolucin y no se atienda el requerimiento que al efecto le formule la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones.

10. La adquisicin o incremento de una participacin significativa en una entidad aseguradora o reaseguradora incumpliendo lo dispuesto en el artculo85.

11. El incumplimiento por los liquidadores, o por quienes desempearon cargos de administracin o direccin en los cinco aos anteriores a la fecha de disolucin, de las obligaciones que les impone el artculo180.

12. No recaudar en la forma y plazo procedentes, hacerlo indebidamente de modo insuficiente y, en general, incumplir sus obligaciones de recaudacin de los recargos legalmente exigibles a favor del Consorcio de Compensacin de Seguros.

13. El incumplimiento del deber de veracidad informativa debida a sus socios, mutualistas, asegurados o al pblico en general, as como la realizacin de cualesquiera actos u operaciones con incumplimiento de las normas reguladoras de la publicidad y deber de informacin de las entidades aseguradoras o reaseguradoras.

14. La falta de sustitucin, conforme a lo previsto en el artculo38.3, de aquellos en quienes concurra causa de incapacidad o prohibicin, as como la falta de remisin a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones de la informacin necesaria para la evaluacin de las exigencias de honorabilidad y aptitud, y su remisin incompleta o la falta de veracidad en la informacin remitida.

15. El incumplimiento por la entidad aseguradora de las normas imperativas de la legislacin especfica sobre contrato de seguro, cuando durante los dos aos anteriores a su comisin se hubieran desatendido ms de diez requerimientos de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones en el plazo concedido al efecto, por haberse entendido fundadas las quejas y reclamaciones planteadas en el procedimiento de proteccin administrativa de los clientes de servicios financieros, cuando no sea considerado como infraccin muy grave.

16. La realizacin de actos u operaciones con incumplimiento de las normas sobre transparencia de mercado y proteccin de los derechos de los usuarios en el mbito de los seguros, siempre que ello no suponga la comisin de una infraccin muy grave de conformidad con lo previsto en el artculoanterior, salvo que tenga carcter ocasional o aislado.

17. Las conductas discriminatorias por razn de sexo contra los tomadores, asegurados, beneficiarios o terceros perjudicados, cuando hayan sido as declaradas por sentencia judicial, de acuerdo con la normativa sobre la igualdad efectiva de hombres y mujeres.

18. La ausencia o mal funcionamiento de los departamentos o servicios de atencin al cliente, una vez que, transcurrido el plazo concedido al efecto por la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, no se haya procedido a la subsanacin de las deficiencias detectadas por esta.

19. El incumplimiento de la obligacin de suministrar al rgano competente la informacin a que se refiere la legislacin reguladora del registro de contratos de seguros de cobertura de fallecimiento, as como la falta de veracidad de la informacin remitida.

20. El incumplimiento de las medidas de control especial cuando no sea considerado muy grave.

21. La falta de remisin por las entidades aseguradoras que operen en el ramo8 del anexoA).a): Incendio y elementos naturales, de la informacin a suministrar a efectos de la liquidacin y recaudacin de las tasas por el mantenimiento del servicio de prevencin y extincin de incendios o de las contribuciones especiales por el establecimiento o ampliacin del servicio de prevencin y extincin de incendios, en cumplimiento de la obligacin establecida por la Disposicin adicional decimocuarta.

22. La falta de remisin de la informacin a que se refiere el artculo2.2 del texto refundido de la Leysobre responsabilidad civil y seguro en la circulacin de vehculos a motor, aprobado por el Real Decreto Legislativo8/2004, de29 de octubre y sus normas de desarrollo, as como la falta de veracidad de la informacin remitida cuando con ello se dificulte el control del efectivo cumplimiento de la obligacin de aseguramiento o la identificacin de la entidad aseguradora que debe asumir los daos y perjuicios ocasionados en un accidente de circulacin.

23. El incumplimiento del deber de presentar la oferta motivada o dar la respuesta motivada a que se refieren los artculos7 y22.3 del texto refundido de la Leysobre Responsabilidad civil y seguro en la circulacin de vehculos a motor, aprobado por el Real Decreto Legislativo8/2004, de29 de octubre, cuando tal conducta tenga carcter reincidente.


[Bloque 271: #a196]

Artculo196. Infracciones leves.

Tendrn la consideracin de infracciones leves:

1. El incumplimiento de la obligacin de disponer de los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio cuando de este incumplimiento se derive una desviacin inferior al10 por ciento.

2. El incumplimiento de las normas relativas a la valoracin de activos y pasivos, incluyendo las provisiones tcnicas, de forma que se produzca una desviacin en el clculo de los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio inferior al10 por ciento.

3. El incumplimiento de las normas relativas al clculo del capital de solvencia obligatorio cuando de este incumplimiento se derive una desviacin inferior al10 por ciento.

4. La remisin fuera de plazo de cuantos datos o documentos deban ser suministrados a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, o su falta de veracidad cuando no constituya infraccin grave o muy grave. En particular, la remisin, fuera de los plazos y forma determinados reglamentariamente, de la documentacin e informacin necesarias para permitir la llevanza actualizada del registro administrativo regulado en el artculo40.

5. El incumplimiento por la entidad aseguradora de las normas imperativas de la legislacin especfica sobre contrato de seguro, si no atendiera en el plazo de un mes el requerimiento que al efecto le formule la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones cuando entendiese fundadas las quejas y reclamaciones planteadas en el procedimiento de proteccin administrativa de los clientes de servicios financieros.

6. Dejar de tener una participacin significativa incumpliendo lo dispuesto en el artculo85.

7. Presentar de forma incompleta o inexacta los estados financieros de obligada comunicacin a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones.

8. El incumplimiento de los acuerdos o resoluciones de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, cuando no constituya una infraccin grave.

9. La realizacin de actos u operaciones que sean contrarias a las normas sobre transparencia de mercado y proteccin de los derechos de los usuarios en el mbito de los seguros, cuando no constituyan infraccin grave o muy grave conforme a lo dispuesto en los dos artculosanteriores.

10. El incumplimiento del deber de presentar la oferta motivada o dar la respuesta motivada a que se refieren los artculos7 y22.3 del texto refundido de la Leysobre Responsabilidad civil y seguro en la circulacin de vehculos a motor, aprobado por el Real Decreto Legislativo8/2004, de29 de octubre, cuando no constituya infraccin grave.

11. El incumplimiento de la decisin emitida por el defensor del cliente de una entidad aseguradora cuando sea favorable a la reclamacin planteada por un tomador de seguro, asegurado, beneficiario o tercero perjudicado.

12. Ingresar fuera de plazo los recargos recaudados a favor del Consorcio de Compensacin de Seguros.

13. En general, los incumplimientos de preceptos de obligada observancia para las entidades aseguradoras comprendidos en normas con rango de Leyde supervisin de los seguros privados, siempre que no constituyan infraccin grave o muy grave. A estos efectos se entendern por normas de supervisin de los seguros privados, las comprendidas en esta Leyy en sus disposiciones reglamentarias de desarrollo y, en general, las que figuren en normas que contengan preceptos de obligada observancia referidos al mbito objetivo de esta Ley.


[Bloque 272: #a197]

Artculo197. Prescripcin de infracciones.

1. Las infracciones muy graves prescribirn a los cinco aos, las graves, a los cuatro y las leves, a los dos aos.

2. El plazo de prescripcin de las infracciones comenzar a contarse desde el da en que la infraccin se hubiera cometido. En las infracciones derivadas de una actividad continuada, la fecha inicial del cmputo ser la de finalizacin de la actividad o la del ltimo acto con que la infraccin se consume.

3. Interrumpir la prescripcin la iniciacin del procedimiento sancionador con conocimiento del interesado, y se reanudar si el expediente sancionador estuviera paralizado ms de dos meses por causa no imputable al presunto responsable.

Tambin interrumpir la prescripcin la iniciacin, con conocimiento del interesado, del procedimiento de inspeccin en el que se ponga de manifiesto la comisin de la infraccin y se reanudar una vez dictada la resolucin que ponga fin a dicho procedimiento.


[Bloque 273: #cii-9]

CAPTULOII

Sanciones


[Bloque 274: #a198]

Artculo198. Sanciones administrativas a las entidades por infracciones muy graves.

Por la comisin de infracciones muy graves se impondr a la entidad infractora una o varias de las siguientes sanciones:

a) Revocacin de la autorizacin administrativa.

b) Suspensin de la autorizacin administrativa para operar en uno o varios ramos en los que est autorizada la entidad aseguradora o para operar en una o varias de las actividades en las que est autorizada la entidad reaseguradora, por un perodo no superior a diez aos ni inferior a cinco.

c) Multa por importe mximo del1 por ciento de su volumen de negocio y superior a240.001 euros. A estos efectos, se entender por volumen de negocio las primas periodificadas, entendidas como las primas devengadas corregidas con la variacin de la provisin para primas no consumidas, en el ltimo ejercicio econmico cerrado con anterioridad a la comisin de la infraccin. Para aquellas entidades que operen en rgimen derecho de establecimiento o de libre prestacin de servicios, esta cifra se referir al volumen de negocio en Espaa.

Esta sancin podr imponerse simultneamente con las sanciones previstas en las letras a), b) y d).

d) Amonestacin pblica con publicacin en el Boletn Oficial del Estado.

Esta sancin podr imponerse simultneamente con las sanciones previstas en las letras a), b) y c).


[Bloque 275: #a199]

Artculo199. Sanciones administrativas a las entidades por infracciones graves.

Por la comisin de infracciones graves se impondr a la entidad infractora una o varias de las siguientes sanciones:

a) Suspensin de la autorizacin administrativa para operar en uno o varios ramos en los que est autorizada la entidad aseguradora o para operar en una o varias de las actividades en las que est autorizada la entidad reaseguradora, por un perodo de hasta cinco aos.

b) Multa por importe mximo de240.000 euros y superior a60.000 euros.

Esta sancin podr imponerse simultneamente con las sanciones previstas en las letras a) y c).

c) Amonestacin pblica con publicacin en el Boletn Oficial del Estado.

Esta sancin podr imponerse simultneamente con las sanciones previstas en las letras a) y b).


[Bloque 276: #a200]

Artculo200. Sanciones administrativas a las entidades por infracciones leves.

Por la comisin de infracciones leves se impondr a la entidad infractora una o varias de las siguientes sanciones:

a) Multa por importe mximo de60.000 euros.

b) Amonestacin privada.


[Bloque 277: #a201]

Artculo201. Responsabilidad en caso de fusin, cesin global de activo y pasivo o escisin.

En el caso de entidades extinguidas por fusin, cesin global de activo y pasivo o escisin, la responsabilidad administrativa de las mismas por las sanciones de multa en el mbito de la supervisin de los seguros privados ser exigible a la entidad absorbente o de nueva creacin, teniendo en cuenta, para el caso de la escisin, el porcentaje del patrimonio adquirido.


[Bloque 278: #a202]

Artculo202. Sanciones por infracciones muy graves cometidas por partcipes, liquidadores, por quienes, bajo cualquier ttulo, ejerzan la direccin efectiva y por quienes desempeen las funciones que integran el sistema de gobierno.

Por la comisin de infracciones muy graves, podrn imponerse una o varias de las siguientes sanciones, a cada sujeto infractor:

a) Separacin del cargo, con inhabilitacin para ejercer cargos de administracin, direccin, liquidacin y desempeo de las funciones previstas en el artculo66 en cualquier entidad aseguradora o reaseguradora, por un plazo mximo de diez aos.

b) Suspensin temporal en el ejercicio del cargo por plazo no inferior a un ao ni superior a cinco aos.

c) Multa por importe mximo de500.000 euros y superior a150.000 euros. Esta sancin podr imponerse simultneamente con las sanciones previstas en las letras a) y b).

d) Amonestacin pblica con publicacin en el Boletn Oficial del Estado. Esta sancin podr imponerse simultneamente con las sanciones previstas en las letras a), b) y c).


[Bloque 279: #a203]

Artculo203. Sanciones por infracciones graves cometidas por partcipes, liquidadores, por quienes, bajo cualquier ttulo, ejerzan la direccin efectiva y por quienes desempeen las funciones que integran el sistema de gobierno.

Por la comisin de infracciones graves, podrn imponerse una o varias de las siguientes sanciones, a cada sujeto infractor:

a) Suspensin temporal en el ejercicio del cargo por plazo no superior a un ao.

b) Multa por importe mximo de150.000 euros y superior a30.000 euros. Esta sancin podr imponerse simultneamente con la sancin prevista en la letra a).

c) Amonestacin pblica con publicacin en el Boletn Oficial del Estado. Esta sancin podr imponerse simultneamente con las sanciones previstas en las letras a) y b).


[Bloque 280: #a204]

Artculo204. Sanciones por infracciones leves cometidas por partcipes, liquidadores, por quienes, bajo cualquier ttulo, ejerzan la direccin efectiva y por quienes desempeen las funciones que integran el sistema de gobierno.

Por la comisin de infracciones leves, podrn imponerse una o varias de las siguientes sanciones, a cada sujeto infractor:

a) Multa por importe mximo de30.000 euros.

b) Amonestacin privada.


[Bloque 281: #a205]

Artculo205. Criterios de graduacin de las sanciones.

1. En la imposicin de sanciones se tendrn en cuenta los factores de agravacin o atenuacin que pudieran concurrir.

2. Se considerarn agravantes o atenuantes, segn los casos, las siguientes circunstancias:

a) La naturaleza y el nmero de hechos constitutivos de la infraccin, as como el grado de intencionalidad en su comisin.

b) La gravedad del peligro creado o de los perjuicios causados.

c) Las ganancias obtenidas, en su caso, como consecuencia de los actos u omisiones constitutivos de la infraccin.

d) La conducta desarrollada con anterioridad por el sujeto infractor en relacin a la comisin de infracciones de la misma naturaleza, previstas en los artculos194,195 y196, que no hayan prescrito y hayan sido declaradas por resolucin firme.

e) El grado de responsabilidad en los hechos que concurra en el infractor.

f) La relevancia del puesto ocupado o de las funciones desempeadas por el responsable en la estructura organizativa de la entidad.

g) Las consecuencias desfavorables de los hechos para el sector asegurador, el sistema financiero o la economa nacional.

h) Haber procedido voluntariamente a la reparacin de los daos o perjuicios causados.

i) La dimensin de la entidad infractora medida en funcin del importe total de su balance, y el volumen de negocio, medido en funcin del importe de su volumen de primas en el ltimo ejercicio econmico terminado con anterioridad a la comisin de la infraccin.

j) Las consecuencias que la cuanta de la sancin a imponer pudieran tener en la continuidad o viabilidad de la entidad infractora.

k) En el caso de insuficiencia del capital de solvencia obligatorio o del capital mnimo obligatorio, las dificultades objetivas que puedan haber concurrido para alcanzar o mantener el nivel legalmente exigido.

l) Las remuneraciones obtenidas por el sujeto infractor en el ejercicio de su cargo, as como su situacin econmica y dems circunstancias personales del mismo.

m) El nivel de cooperacin de los sujetos infractores en la clarificacin y tramitacin de los expedientes sancionadores.

3. Las circunstancias agravantes o atenuantes de las infracciones se aplicarn por cada sujeto infractor y por cada infraccin cometida, pudiendo ser consideradas como muy cualificadas en atencin a su especial relevancia.

4. Las sanciones a imponer se dividirn en tres grados, mnimo, medio y mximo. Cada grado comprender el resultado de dividir el importe mximo del tiempo o de la cuanta pecuniaria prevista en la sancin a imponer en tres tramos. Atendiendo a la concurrencia o no de circunstancias atenuantes o agravantes, se fijar la sancin segn las siguientes reglas:

a) Cuando en las infracciones muy graves concurrieran ms de dos circunstancias de agravacin y, al menos, dos de ellas fueran muy cualificadas, se impondr la sancin prevista en el artculo198.a) y, en su caso, en el artculo202.a). Para la graduacin en esta ltima se atender a la concurrencia de otras circunstancias distintas a las dos de agravacin muy cualificadas determinantes de la imposicin de esta sancin.

b) Cuando en las infracciones muy graves y graves concurriesen circunstancias de agravacin y, al menos, una de ellas fuera muy cualificada, se impondrn las sanciones previstas en el artculo198.b) o artculo199.a) y, en su caso, las del artculo202.b) o203.a), respectivamente, siempre que en las infracciones muy graves no concurran las circunstancias determinantes de la aplicacin de lo dispuesto en la letra a) anterior. Adems, para la graduacin de la sancin se atender, en todos los casos y con arreglo a los criterios del apartado2, a la concurrencia de otras circunstancias distintas a la de agravacin muy cualificada determinante de la imposicin de estas sanciones.

c) Cuando concurriesen circunstancias de agravacin y atenuacin para una misma infraccin, se compensarn racionalmente para la determinacin de la sancin, graduando el valor de unas y otras, y aplicando a lo que resulte los siguientes criterios:

1. Cuando concurriese una sola circunstancia de agravacin, la sancin se impondr en el grado medio.

2. Cuando concurriesen varias circunstancias de agravacin, o una sola muy cualificada, la sancin se impondr en el grado mximo.

d) Cuando no concurriesen circunstancias de atenuacin ni de agravacin, o estas quedasen compensadas, se impondr la sancin en el grado mnimo.

e) Con carcter general, dentro de los lmites de cada grado, la cuanta de la sancin se situar en la mitad del grado que le corresponda, debindose motivar en caso contrario, y teniendo en cuenta que si concurriesen circunstancias de atenuacin, la sancin a aplicar ser la resultante de multiplicar el importe de la mitad del grado por0,5 tantas veces como circunstancias de atenuacin concurran. Si una circunstancia de atenuacin fuera considerada como muy cualificada se computar como si se tratara de dos circunstancias de atenuacin que no tienen tal consideracin.

f) Cuando se impongan simultneamente varias sanciones por una misma infraccin, las circunstancias agravantes o atenuantes existentes se aplicarn para la graduacin de todas las sanciones correspondientes a esa infraccin.


[Bloque 282: #a206]

Artculo206. Medidas inherentes a la imposicin de sanciones administrativas.

1. El rgano que imponga la sancin podr exigir al infractor el cese de la conducta y la reposicin a su estado originario de la situacin por l alterada en el plazo que al efecto se determine.

2. Asimismo, en el supuesto de que, por el nmero y clase de las personas afectadas por las sanciones de separacin o suspensin, resulte necesario para asegurar la continuidad en la administracin y direccin de la entidad, el rgano que imponga la sancin podr disponer el nombramiento, con carcter provisional, de uno o ms administradores o de los miembros que se precisen para que el rgano colegiado de administracin pueda adoptar acuerdos, sealando sus funciones en ambos casos. El nombramiento de los administradores provisionales se regir por lo dispuesto en las normas generales de esta Leyy ejercern sus cargos hasta que, por el rgano competente de la entidad, que deber ser convocado de modo inmediato, se provean los correspondientes nombramientos y tomen posesin los designados o, en su caso, hasta que transcurra el plazo de separacin o suspensin.

3. La imposicin de las sanciones, salvo la consistente en amonestacin privada, se har constar en el registro administrativo de entidades aseguradoras y reaseguradoras y en el de los altos cargos de entidades aseguradoras y reaseguradoras y, una vez sean ejecutivas, debern ser objeto de comunicacin a la inmediata junta o asamblea general que se celebre con posterioridad.

Las sanciones de separacin del cargo y suspensin, una vez sean ejecutivas, se harn constar, adems, en el Registro Mercantil y, en su caso, en el Registro de Cooperativas.

4. Igualmente, las sanciones, salvo la consistente en amonestacin privada, una vez sean ejecutivas, se comunicarn a la Comisin Nacional del Mercado de Valores y al Banco de Espaa.

5. La cancelacin de los antecedentes por sanciones en el registro administrativo podr realizarse de oficio o a instancia de los interesados, siempre que haya transcurrido, sin haber sido sancionado de nuevo, el plazo de un ao para las sanciones por infracciones leves, tres aos para las sanciones por infracciones graves y cinco aos para las sanciones por infracciones muy graves. Este plazo se contar desde el da siguiente a aquel en que haya quedado cumplida la sancin.


[Bloque 283: #a207]

Artculo207. Concurrencia de procedimientos administrativos y procesos penales.

El ejercicio de la potestad sancionadora ser independiente de la eventual concurrencia de delitos o faltas de naturaleza penal. No obstante, cuando se considere que los hechos pudieran ser constitutivos de delito se pondrn en conocimiento de la autoridad judicial o del Ministerio Fiscal y quedar suspendido el procedimiento administrativo sancionador hasta que recaiga pronunciamiento judicial firme. Tambin se acordar la suspensin del procedimiento administrativo sancionador hasta que recaiga pronunciamiento judicial firme cuando se tenga conocimiento de que se est tramitando un proceso penal por los mismos hechos o por otros cuya separacin de los sancionables con arreglo a esta Leysea racionalmente imposible.

No cabe imponer sancin administrativa cuando haya recado sancin penal y exista identidad de sujeto, hecho, y fundamento. Si ha lugar a reanudar el procedimiento administrativo sancionador, la resolucin administrativa que se dicte deber respetar la apreciacin de los hechos que contenga el pronunciamiento judicial.


[Bloque 284: #a208]

Artculo208. Ejercicio de actividades y uso de denominaciones reservadas a las entidades aseguradoras y reaseguradoras.

1. Las personas o entidades, as como quienes de hecho o de derecho ejerzan cargos de administracin o direccin en ellas, que realicen operaciones de seguro o reaseguro sin contar con la preceptiva autorizacin administrativa o que utilicen las denominaciones propias de las entidades aseguradoras o reaseguradoras, sin serlo, sern sancionadas con multa por importe de hasta500.000 euros, adems de darse publicidad a la conducta constitutiva de la infraccin. Si, requeridas para que cesen inmediatamente en la realizacin de actividades o en la utilizacin de las denominaciones, continuaran realizndolas o utilizndolas, sern sancionadas con multa por importe de hasta1.000.000 de euros, que podr ser reiterada con ocasin de posteriores requerimientos.

2. Ser competente para la imposicin de las sanciones y para la formulacin de los requerimientos regulados en el apartado anterior el Director General de Seguros y Fondos de Pensiones. Los requerimientos se formularn previa audiencia de la persona o entidad afectada y las multas se impondrn con arreglo al procedimiento aplicable para la imposicin de las sanciones a las entidades aseguradoras o reaseguradoras.

3. Lo dispuesto en este artculose entender sin perjuicio de las dems responsabilidades, incluso de orden penal, que puedan resultar exigibles.


[Bloque 285: #a209]

Artculo209. Prescripcin de las sanciones.

1. Las sanciones por infracciones muy graves prescribirn a los cinco aos, las sanciones por infracciones graves, a los cuatro y las sanciones por infracciones leves lo harn a los dos aos.

2. El plazo de prescripcin de las sanciones comenzar a contarse desde el da siguiente a aquel en que adquiera firmeza la resolucin por la que se impone la sancin o, en su caso, desde el quebrantamiento de la sancin impuesta, si esta hubiese comenzado a cumplirse.

3. Interrumpir la prescripcin la iniciacin, con conocimiento del interesado, de la ejecucin de la sancin, y reiniciar el plazo si dicha ejecucin est paralizada durante ms de tres meses por causa no imputable al infractor.


[Bloque 286: #ciii-5]

CAPTULOIII

Procedimiento sancionador


[Bloque 287: #a210]

Artculo210. Regulacin del procedimiento sancionador.

1. El procedimiento sancionador se regular:

a) Por las normas especiales establecidas en esta Leyy la normativa reglamentaria dictada en su desarrollo.

b) En su defecto, se estar a lo previsto en el Real Decreto2119/1993, de3 de diciembre, sobre procedimiento sancionador aplicable a los sujetos que actan en los mercados financieros y en el Real Decreto1398/1993, de4 de agosto, por el que se aprueba el Reglamento del procedimiento para el ejercicio de la potestad sancionadora. Asimismo, resultar de aplicacin supletoria el ttulo IX de la Ley30/1992, de26 de noviembre, de Rgimen Jurdico de las Administraciones Pblicas y del Procedimiento Administrativo Comn.

2. Reglamentariamente se regular un procedimiento simplificado cuando se trate de infracciones leves o, aun siendo graves, cuando los hechos estn claramente determinados por haberse probado en otras actuaciones sancionadoras o consignado en Actas de la Inspeccin de Seguros, por haberse reconocido o declarado por los propios interesados, por constar en registros administrativos o por otras circunstancias justificadas.


[Bloque 288: #a211]

Artculo211. Denuncia pblica.

Mediante la denuncia pblica se podrn poner en conocimiento de la Administracin hechos o situaciones que puedan ser constitutivos de infracciones de normas de supervisin de los seguros privados.

Recibida una denuncia, se remitir al rgano competente para realizar las actuaciones que pudieran proceder. Este rgano podr acordar el archivo de la denuncia cuando se considere infundada o cuando no se concreten o identifiquen suficientemente los hechos o las personas denunciadas. Se podrn iniciar las actuaciones que procedan si existen indicios suficientes de veracidad en los hechos imputados y stos son desconocidos para la Administracin. En este caso, la denuncia no formar parte del expediente administrativo.

No se considerar al denunciante interesado en las actuaciones administrativas que se inicien como consecuencia de la denuncia ni se le informar del resultado de las mismas. Tampoco estar legitimado para la interposicin de recursos o reclamaciones en relacin con los resultados de dichas actuaciones.


[Bloque 289: #a212]

Artculo212. Competencias administrativas.

1. El inicio de los procedimientos sancionadores corresponder al Director General de Seguros y Fondos de Pensiones, quien designar como instructor a un funcionario destinado en la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones.

2. La resolucin de los procedimientos sancionadores por infracciones graves y leves corresponder al Director General de Seguros y Fondos de Pensiones.

En el caso de infracciones muy graves, la resolucin corresponder al Ministro de Economa y Competitividad, a propuesta de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones.

3. La ejecucin de las sanciones corresponder a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones.


[Bloque 290: #a213]

Artculo213. Plazos.

1. El plazo para resolver y notificar la resolucin en el procedimiento sancionador ser de un ao a contar desde la adopcin del acuerdo de iniciacin. En el caso de seguirse el procedimiento simplificado el plazo para resolver y notificar la resolucin ser de seis meses.

2. Tanto el plazo para dictar resolucin como los plazos para la realizacin de los trmites previstos en este captulo, podrn ser ampliados segn lo previsto en los artculos42.6 y49 de la Ley30/1992, de26 de noviembre, de Rgimen Jurdico de las Administraciones Pblicas y del Procedimiento Administrativo Comn, debindose notificar la decisin adoptada a los interesados.


[Bloque 291: #daprimera]

Disposicin adicional primera. Rgimen aplicable a los Estados del Espacio Econmico Europeo que no formen parte de la Unin Europea.

Las disposiciones de esta Leyque hacen referencia a los Estados miembros de la Unin Europea, a las entidades aseguradoras y reaseguradoras en ellos domiciliadas o a la actividad en ellos de las entidades aseguradoras y reaseguradoras espaolas sern tambin aplicables a los Estados parte del Acuerdo del Espacio Econmico Europeo que no son miembros de la Unin Europea, a las entidades aseguradoras y reaseguradoras en ellos domiciliadas y a la actividad de las entidades aseguradoras y reaseguradoras espaolas en esos Estados.


[Bloque 292: #dasegunda]

Disposicin adicional segunda. Establecimiento e informacin sobre seguros obligatorios.

1. Se podr exigir a quienes ejerzan determinadas actividades que presenten un riesgo directo y concreto para la salud o para la seguridad de las personas, incluida la seguridad financiera, la suscripcin de un seguro u otra garanta equivalente que cubra los daos y perjuicios que puedan provocar y de los que sean responsables.

La garanta exigida deber ser proporcionada a la naturaleza y alcance del riesgo cubierto.

2. La obligacin de suscripcin de seguros deber establecerse mediante normas con rango de Leyque debern contar con un informe preceptivo de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, o del rgano competente de las Comunidades Autnomas, con objeto de que puedan formular observaciones en materia de tcnica aseguradora.

La realizacin de actividades careciendo del correspondiente seguro obligatorio ser constitutivo de infraccin administrativa muy grave, salvo lo dispuesto en su normativa especfica.

Ser sujeto infractor la persona fsica o jurdica que viniera obligada a la suscripcin del seguro, pudiendo ser sancionado con multa de1.000 a20.000 euros.

La instruccin y resolucin del procedimiento sancionador corresponder a la Administracin pblica competente por razn en la materia cuya regulacin impone la suscripcin del seguro obligatorio.

3. La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones comunicar a la Comisin Europea, de acuerdo con el registro que se desarrolle reglamentariamente y que gestionar el Consorcio de Compensacin de Seguros, los seguros obligatorios existentes en Espaa, indicando las disposiciones especficas que regulan el seguro obligatorio.

4. A tal efecto los rganos competentes de las Comunidades Autnomas comunicarn a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, en el plazo de tres meses desde la entrada en vigor de esta Ley, los seguros obligatorios existentes en su respectiva comunidad, y en el plazo de un mes desde su aprobacin, los seguros obligatorios que se establezcan con posterioridad, indicando las especificaciones del apartado anterior.


[Bloque 293: #datercera]

Disposicin adicional tercera. Validez de la autorizacin administrativa en toda la Unin Europea.

La autorizacin administrativa concedida a las entidades aseguradoras y reaseguradoras espaolas al amparo de la legislacin anterior a esta Ley, cuando se extienda a todo el territorio espaol, ser vlida en toda la Unin Europea en los trminos de lo dispuesto en el artculo21, salvo en el caso de las Mutualidades de Previsin Social que no estn autorizadas para operar por ramos de seguro y de las entidades aseguradoras acogidas al rgimen especial de solvencia.


[Bloque 294: #dacuaa]

Disposicin adicional cuarta. Validez de las autorizaciones de ampliacin de prestaciones concedidas a mutualidades de previsin social.

Las mutualidades de previsin social que con anterioridad a la entrada en vigor de esta Leyhubiesen obtenido la autorizacin administrativa para la ampliacin de prestaciones pero cumplieran los requisitos para acogerse al rgimen especial de solvencia podrn continuar operando por ramos.


[Bloque 295: #daquinta]

Disposicin adicional quinta. Informacin a la Comisin Europea y a la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilacin sobre dificultades de las entidades aseguradoras o reaseguradoras espaolas.

La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones informar a la Comisin Europea y a la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilacin de las dificultades de carcter general que encuentren las entidades aseguradoras o reaseguradoras espaolas para establecerse y ejercer su actividad en un tercer pas.


[Bloque 296: #dasexta]

Disposicin adicional sexta. Entidades con cometido especial.

Las entidades con cometido especial domiciliadas en Espaa que cumplan las condiciones establecidas en la normativa especfica que les resulte de aplicacin, podrn solicitar en Espaa autorizacin administrativa para el ejercicio de sus actividades, que se otorgar por el Ministro de Economa y Competitividad conforme al procedimiento que se determine reglamentariamente, teniendo en cuenta la normativa de la Unin Europea de directa aplicacin. El plazo mximo para resolver y notificar la resolucin es de seis meses. Transcurrido este plazo sin haberse notificado resolucin expresa, se entender desestimada la solicitud.


[Bloque 297: #daseptima]

Disposicin adicional sptima. Revisin de los importes expresados en euros.

Los importes expresados en euros en los artculos11 y78 se revisarn cada cinco aos, modificando su importe inicial en euros en el cambio porcentual de los ndices armonizados de precios del consumo de todos los Estados miembros de la Unin Europea con arreglo a lo publicado por Eurostat, a partir del31 de diciembre de2015 hasta la fecha de la revisin, redondeados al alza a un mltiplo de100.000 euros. Si el cambio porcentual desde la revisin previa es inferior al cinco por ciento, no se efectuar revisin alguna de los importes.

Los importes revisados sern publicados por la Comisin Europea en el Diario Oficial de la Unin Europea y se aplicarn en el plazo de doce meses a partir de la citada publicacin.

Para facilitar su conocimiento y aplicacin, dichas actualizaciones se harn pblicas, igualmente, mediante resolucin de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones.


[Bloque 298: #daoctava]

Disposicin adicional octava. Obligaciones de los auditores de cuentas de las entidades aseguradoras y reaseguradoras.

Los auditores de cuentas de las entidades aseguradoras o reaseguradoras tendrn la obligacin de comunicar a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, en el plazo establecido en la normativa reguladora de auditora de cuentas, cualquier hecho o decisin sobre una entidad aseguradora o reaseguradora del que hayan tenido conocimiento en el ejercicio de su funcin de auditora practicada a la misma o a otra entidad con la que dicha entidad aseguradora o reaseguradora tenga un vnculo estrecho resultante de una relacin de control, cuando el citado hecho o decisin pueda:

a) Constituir una violacin grave de la normativa de supervisin de los seguros privados;

b) perjudicar la continuidad del ejercicio de la actividad de la entidad aseguradora o reaseguradora;

c) implicar la abstencin de la opinin del auditor de cuentas, o una opinin desfavorable o con salvedades, o impedir la emisin del informe de auditora;

d) suponer un incumplimiento con respecto al capital de solvencia obligatorio; o

e) suponer un incumplimiento con respecto al capital mnimo obligatorio.


[Bloque 299: #danovena]

Disposicin adicional novena. Actuarios de seguros.

Los actuarios de seguros podrn desempear, en todo caso, la funcin actuarial a que se refiere el artculo66.5 y su desarrollo reglamentario.

En cualquier caso son actuarios los que hayan obtenido un ttulo superior universitario de carcter avanzado y especializado en ciencias actuariales y financieras.


[Bloque 300: #dadecima]

Disposicin adicional dcima. Peritos de seguros, Comisarios de Averas y Liquidadores de Averas.

Son peritos de seguros quienes dictaminan sobre las causas del siniestro, la valoracin de los daos y las dems circunstancias que influyen en la determinacin de la indemnizacin derivada de un contrato de seguro y formulan la propuesta de importe lquido de la indemnizacin.

Son comisarios y liquidadores de averas quienes desarrollan las funciones que les atribuye la Ley14/2014, de24 de julio, de Navegacin Martima.

Los peritos de seguros, comisarios de averas y liquidadores de averas que intervengan en el procedimiento de tasacin pericial contradictoria debern tener conocimiento tcnico suficiente de la legislacin sobre contrato de seguro y, si se trata de profesiones reguladas, estar en posesin de titulacin en la materia sobre la que se debe dictaminar, con el alcance que se establezca reglamentariamente.


[Bloque 301: #daundecima]

Disposicin adicional undcima. Conciertos de entidades aseguradoras con organismos de la Administracin de la Seguridad Social.

Sin perjuicio de lo establecido en los artculos77 y199 del texto refundido de la LeyGeneral de la Seguridad Social, aprobado por el Real Decreto Legislativo1/1994, de20 de junio, y en esta Ley, las normas de supervisin de los seguros privados sern aplicables a las garantas financieras, bases tcnicas y tarifas de primas que correspondan a las obligaciones que asuman las entidades aseguradoras en virtud de los conciertos que, en su caso y previo informe de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones u rgano competente de las Comunidades Autnomas, establezcan con organismos de la Administracin de la Seguridad Social, o con entidades de derecho pblico que tengan encomendada, de conformidad con su legislacin especfica, la gestin de algunos de los regmenes especiales de la Seguridad Social.

Los modelos de plizas de seguros establecidos en virtud de los conciertos a que se refiere el prrafo anterior debern estar a disposicin de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones u rganos competentes de las Comunidades Autnomas.


[Bloque 302: #daduodecima]

Disposicin adicional duodcima. Comunicaciones entre supervisores en materia de sanciones.

En el caso de que el Banco de Espaa, la Comisin Nacional del Mercado de Valores, la Comisin Nacional de los Mercados y Competencia o la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones inicien un procedimiento sancionador a una entidad financiera sometida al control de otro de los supervisores, comunicar esta circunstancia al supervisor correspondiente, el cual podr recabar la informacin que considere relevante a efectos de sus competencias de supervisin.


[Bloque 303: #dadecimotercera]

Disposicin adicional decimotercera. Seguro de caucin a favor de Administraciones pblicas.

El contrato de seguro de caucin celebrado con entidad aseguradora autorizada para operar en el ramo de caucin ser admisible como forma de garanta ante las Administraciones pblicas en todos los supuestos que la legislacin vigente exija o permita a las entidades de crdito o a los establecimientos financieros de crdito constituir garantas ante dichas administraciones. Son requisitos para que el contrato de seguro de caucin pueda servir como forma de garanta ante las Administraciones pblicas los siguientes:

a) Tendr la condicin de tomador del seguro quien deba prestar la garanta ante la Administracin pblica y la de asegurado dicha Administracin.

b) La falta de pago de la prima, sea nica, primera o siguientes, no dar derecho al asegurador a resolver el contrato, ni ste quedar extinguido, ni la cobertura del asegurador suspendida ni ste liberado de su obligacin en el caso de que se produzca el siniestro consistente en el concurso de las circunstancias en virtud de las cuales deba hacer efectiva la garanta.

c) El asegurador no podr oponer al asegurado las excepciones que puedan corresponderle contra el tomador del seguro.

d) La pliza en que se formalice el contrato de seguro de caucin se ajustar al modelo aprobado por orden del Ministro de Economa y Competitividad.


[Bloque 304: #dadecimocuaa]

Disposicin adicional decimocuarta. Obligaciones adicionales de informacin de las entidades aseguradoras que operan en el ramo de incendio y elementos naturales.

1. Las entidades aseguradoras que operen en el ramo8 (Incendio y elementos naturales), previsto en el anexoA).a) de esta Ley, debern remitir al Consorcio de Compensacin de Seguros, con la periodicidad y mediante el procedimiento que se determine por Resolucin de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, la siguiente informacin:

a) Datos identificativos de la entidad aseguradora: denominacin social, domicilio y clave administrativa con la que figura inscrita en el Registro administrativo de Entidades Aseguradoras y Reaseguradoras.

b) Primas cobradas en el ejercicio por contratos de seguro de incendios, distribuidas por trminos municipales en funcin de los riesgos asumidos por bienes situados en cada uno de ellos.

A estos efectos, las primas a considerar sern el100 por100 de las correspondientes al seguro de incendio y el50 por100 de las correspondientes a los seguros multirriesgos que incluyan el riesgo de incendios.

En caso de existencia de coaseguro la obligacin recaer en cada entidad coaseguradora en funcin a su cuota de participacin.

2. Esta obligacin resultar de aplicacin tanto a las entidades aseguradoras espaolas como a las domiciliadas en otro Estado miembro del Espacio Econmico Europeo que ejerzan su actividad en Espaa en rgimen de derecho de establecimiento o en rgimen de libre prestacin de servicios.

La informacin ser objeto de tratamiento automatizado.

3. El Consorcio de Compensacin de Seguros facilitar, a solicitud de los rganos competentes para la liquidacin y recaudacin de las tasas por el mantenimiento del servicio de prevencin y extincin de incendios y de las contribuciones especiales por el establecimiento o ampliacin del servicio de extincin de incendios, informacin desglosada por trminos municipales y entidades aseguradoras, de forma que pueda determinarse el porcentaje que el volumen de primas del seguro de incendios de una entidad aseguradora representa sobre la suma del volumen de primas de todas las entidades aseguradoras que cubren el riesgo de incendios de bienes situados en un municipio.

La informacin anterior se suministrar directamente o a travs de la Federacin Espaola de Municipios y Provincias en los plazos y mediante el procedimiento que determine la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones. A estos efectos, el Consorcio de Compensacin de Seguros y la Federacin Espaola de Municipios y Provincias podrn suscribir los acuerdos de colaboracin que sean necesarios.

Igualmente, por el Consorcio de Compensacin de Seguros se suministrar la informacin a la Gestora de Conciertos para la Contribucin a los Servicios de Extincin de Incendios AIE, como organizacin ms representativa de las entidades aseguradoras para la suscripcin de los Convenios de colaboracin para el cumplimiento de las obligaciones tributarias.

4. La obligacin prevista en el apartado1 tiene la consideracin de norma de ordenacin y supervisin de los seguros privados y su incumplimiento constituir infraccin administrativa de acuerdo con lo dispuesto en esta Ley.

El Consorcio de Compensacin de Seguros remitir a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones una relacin de las entidades aseguradoras que, estando autorizadas para operar en el ramo citado, no hubieran remitido la informacin a que se refiere el apartado1. Asimismo el Consorcio de Compensacin de Seguros comunicar a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones las incidencias significativas que pudieran producirse en el cumplimiento de esta obligacin.

Sin perjuicio de las infracciones administrativas derivadas del incumplimiento de la obligacin y a la vista de las comunicaciones del Consorcio de Compensacin de Seguros, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr formular requerimientos a las entidades aseguradoras o exigir la realizacin de auditoras informticas, o la aplicacin de otras medidas conducentes a garantizar la veracidad de la informacin suministrada.

5. El formato del fichero de datos para la remisin de la informacin de primas cobradas por las entidades aseguradoras se establecer por Resolucin de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones.


[Bloque 305: #dadecimoquinta]

Disposicin adicional decimoquinta. Bases tcnicas y calibracin de los riesgos del seguro de decesos.

Reglamentariamente se determinar el rgimen simplificado aplicable a los seguros de decesos, a nivel de bases tcnicas, provisiones y capital de solvencia obligatorio, en funcin de los riesgos especficos de este tipo de seguros.


[Bloque 306: #dadecimosexta]

Disposicin adicional decimosexta. Introduccin progresiva de las autorizaciones establecidas por esta Leyy otras medidas de adaptacin a Solvencia II.

1. A partir de la publicacin de esta Ley, las entidades aseguradoras y reaseguradoras podrn presentar a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones las solicitudes de aprobacin relativas a un modelo interno completo o parcial, de conformidad con el artculo75.1.b), o a un modelo interno de grupo, de conformidad con los artculos146 y147, siendo competencia del Ministro de Economa y Competitividad la decisin sobre estas autorizaciones.

2. Asimismo, a partir de esa fecha, las entidades aseguradoras y reaseguradoras podrn solicitar a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones autorizacin para los siguientes aspectos:

a) Los fondos propios complementarios a los que se refiere el artculo71.

b) La clasificacin de los elementos de fondos propios a la que se refiere el artculo72.

c) La utilizacin de parmetros especficos a los que se refiere el artculo75.1 a).

d) La creacin de entidades con cometido especial de conformidad con la disposicin adicional sexta.

e) Los fondos propios complementarios de una sociedad de cartera de seguros intermedia de conformidad con lo que se disponga reglamentariamente.

f) El uso del submdulo de riesgo de renta variable basado en la duracin regulado reglamentariamente.

g) El uso del ajuste por casamiento de la estructura temporal pertinente de tipos de inters sin riesgo de conformidad con el artculo69.5.

h) El uso de la medida transitoria sobre los tipos de inters sin riesgo a la que se refiere la disposicin final decimoctava.

i) El uso de la medida transitoria sobre las provisiones tcnicas a la que se refiere la disposicin final decimonovena.

3. A partir del1 de septiembre de2015, las entidades aseguradoras que cumplan lo sealado en el artculo101 podrn solicitar a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones la aplicacin del rgimen especial de solvencia regulado en el captuloVIII del ttulo III.

4. En relacin con la supervisin a nivel de grupo de las entidades aseguradoras y reaseguradoras, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones es competente para:

a) Determinar el nivel y el mbito de aplicacin de la supervisin de grupo de conformidad con los artculos133 y140 a142.

b) Identificar el supervisor de grupo de conformidad con el artculo134.

c) Establecer un colegio de supervisores de conformidad con el artculo135.

d) Autorizar lo dispuesto en el apartado2, letras c), h) e i), a nivel de grupo, de conformidad con lo que se establezca en la normativa de la Unin Europea de directa aplicacin.

e) Decidir la deduccin de cualquier participacin en entidades de crdito, empresas de servicios de inversin e instituciones financieras vinculadas, tal y como se desarrolla reglamentariamente.

f) Autorizar la eleccin del mtodo para calcular la solvencia de grupo de conformidad con lo que se disponga reglamentariamente.

g) Realizar la valoracin sobre la equivalencia, en su caso, de conformidad con el artculo154.

h) Autorizar la aplicacin del rgimen de gestin centralizada de riesgos, de conformidad con el artculo150.

i) Determinar los mtodos que garantizan una adecuada supervisin de grupos de terceros pases no equivalentes y determinar el nivel de verificacin de equivalencia, de conformidad con lo dispuesto reglamentariamente.

5. Las resoluciones que pongan fin a los procedimientos tramitados conforme a esta disposicin no producirn efectos hasta el1 de enero de2016, siempre que se hayan dictado antes de esta fecha.


[Bloque 307: #dadecimoseptima]

Disposicin adicional decimosptima. Obligatoriedad de la comunicacin a travs de medios electrnicos.

La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr establecer mediante circular la obligatoriedad de comunicarse con ella por medios electrnicos, en los supuestos previstos en el artculo27.6 de la Ley11/2007, de22 de junio, de acceso electrnico de los ciudadanos a los Servicios Pblicos.


[Bloque 308: #dadecimoctava]

Disposicin adicional decimoctava. Rgimen de clculo de las provisiones tcnicas a efectos contables.

En tanto no se modifique el Real Decreto1317/2008, de24 de julio, por el que se aprueba el Plan de contabilidad de las entidades aseguradoras, a efectos contables, seguirn siendo de aplicacin los artculosque se determinen reglamentariamente del Real Decreto2486/1998, de20 de noviembre, por el que se aprueba el Reglamento de Ordenacin y Supervisin de los Seguros Privados, y de su normativa de desarrollo.


[Bloque 309: #dadecimonovena]

Disposicin adicional decimonovena. Remisiones normativas.

Las referencias normativas efectuadas en otras disposiciones al texto refundido de la Leyde ordenacin y supervisin de los seguros privados, aprobado por el Real Decreto Legislativo6/2004, de29 de octubre, se entendern efectuadas a los preceptos correspondientes de esta Ley.


[Bloque 310: #davigesima]

Disposicin adicional vigsima. Reasignacin de recursos.

Las obligaciones derivadas del cumplimiento de esta Leyse atendern mediante reasignacin de los recursos ordinarios del Ministerio de Economa y Competitividad sin requerir dotaciones adicionales.


[Bloque 311: #dtprimera]

Disposicin transitoria primera. Rgimen de las mutuas de seguros, mutualidades de previsin social y cooperativas a prima variable.

Las mutuas de seguros a prima variable y las mutualidades de previsin social a prima variable que a la entrada en vigor de esta Leyestuvieran autorizadas para el ejercicio de la actividad aseguradora de acuerdo con lo previsto en el texto refundido de la Leyde ordenacin y supervisin de los seguros privados, aprobado por el Real Decreto Legislativo6/2004, de29 de octubre, as como las mutualidades de previsin social y cooperativas a prima variable que, de conformidad con lo previsto en el artculo69.2 b) del texto refundido de la Leyde ordenacin y supervisin de los seguros privados, aprobado por el Real Decreto Legislativo6/2004, de29 de octubre, hayan sido autorizadas para el ejercicio de la actividad aseguradora en alguna de las Comunidades Autnomas en el mbito de sus competencias, no podrn seguir ejerciendo la actividad aseguradora con esa forma jurdica.

En el plazo de un ao desde la entrada en vigor de esta Ley, las mutuas de seguro a prima variable habrn de transformarse en mutuas de seguros a prima fija, en sociedades annimas o bien acordar su disolucin y liquidacin. Las mutualidades de previsin social y las cooperativas a prima variable se podrn transformar adicionalmente en mutualidades de previsin social a prima fija y en cooperativas a prima fija, respectivamente.


[Bloque 312: #dtsegunda]

Disposicin transitoria segunda. Rgimen transitorio de adaptacin a las cuantas mnimas de capital social y fondo mutual.

1. Las entidades aseguradoras que a la entrada en vigor de esta Leysiguieran acogidas al rgimen previsto en la disposicin adicional sexta del texto refundido de la Leyde ordenacin y supervisin de los seguros privados, aprobado por el Real Decreto Legislativo6/2004, de29 de octubre, podrn seguir manteniendo dicho rgimen, siempre que tengan adecuadamente calculadas, contabilizadas e invertidas las provisiones tcnicas, dispongan del capital de solvencia obligatorio y del capital mnimo obligatorio legalmente exigible y no estn incursas en un procedimiento de medidas de control especial, ni se hallen incursas en causas de disolucin o revocacin de la autorizacin administrativa.

2. Las entidades que hayan optado por lo dispuesto en el apartado anterior y dejen de cumplir alguno de los requisitos exigidos en ste, debern someter a autorizacin de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones un plan de viabilidad desde el momento en que dejen de cumplir dichos requisitos. Si la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones autoriza el plan de viabilidad, fijar las condiciones y el plazo, que no podr ser superior a dos aos, en que dichas entidades debern alcanzar, en todo caso, el capital social o fondo mutual mnimos exigidos por los artculos33 o34 de esta Ley, segn proceda. El incumplimiento del plazo previsto, en relacin con el plan de viabilidad, ser causa de disolucin.

3. Las entidades aseguradoras que hayan optado por lo dispuesto en el apartado1, podrn mantener la actividad en los ramos en los que estuvieran autorizadas, pero sin ampliarla a otros ramos distintos.


[Bloque 313: #dttercera]

Disposicin transitoria tercera. Procedimientos administrativos en curso.

Los procedimientos administrativos iniciados antes de la entrada en vigor de esta Leyse regirn por la normativa anterior.


[Bloque 314: #dtcuaa]

Disposicin transitoria cuarta. Rgimen transitorio en las condiciones de ejercicio de las mutualidades de previsin social que no hayan obtenido autorizacin administrativa de ampliacin de prestaciones.

1. Desde el1 de septiembre hasta el31 de diciembre de2015, las mutualidades de previsin social que no tengan autorizacin para ampliacin de prestaciones podrn solicitar a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones acogerse al rgimen especial previsto en el artculo102 de esta Ley. El plazo mximo de vigencia de este rgimen transitorio ser de tres aos desde la entrada en vigor de esta Ley.

2. Para acogerse a este rgimen especial debern presentar a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, junto con la solicitud, un plan de adaptacin al rgimen general de Solvencia II.


[Bloque 315: #dtquinta]

Disposicin transitoria quinta. Rgimen de determinadas operaciones de seguro realizadas por mutualidades de previsin social al amparo del texto refundido de la Leyde ordenacin y supervisin de los seguros privados, aprobado por el Real Decreto Legislativo6/2004, de29 de octubre. Excepcin de lmites a prestaciones en forma de capital.

1. Las mutualidades de previsin social autorizadas con anterioridad a la entrada en vigor de esta Leyque, sin tener autorizacin para ampliacin de prestaciones, vinieran realizando operaciones de seguro de defensa jurdica o asistencia, o prestasen ayudas familiares para subvenir a necesidades motivadas por hechos o actos jurdicos que impidan temporalmente el ejercicio de la profesin, podrn seguir realizando estas operaciones con carcter indefinido.

Las coberturas de riesgos que se realicen incumpliendo lo dispuesto en el prrafo anterior tendrn la consideracin de operaciones prohibidas conforme lo dispuesto por el artculo5 de esta Ley.

2. Las mutualidades de previsin social que, al amparo de la legislacin anterior a esta Ley, viniesen garantizando legalmente prestaciones a las personas en cuanta superior a los lmites fijados en el artculo44.1 de esta Ley, podrn seguir garantizando las prestaciones que tuvieran establecidas, pero no podrn adoptar acuerdos de aumento o revalorizacin de las prestaciones mientras sigan siendo superiores a los lmites mencionados en el referido precepto, ni incorporar nuevos mutualistas a esas plizas o reglamentos de prestaciones.


[Bloque 316: #dtsexta]

Disposicin transitoria sexta. Auxiliares asesores inscritos a1 de enero de2016.

Los auxiliares asesores que el1 de enero de2016, figuren inscritos en el Registro previsto en el artculo52 de la Ley26/2006, de17 de julio, de mediacin de seguros y reaseguros privados, causarn baja de oficio, al haber desaparecido la obligacin legal de inscripcin.


[Bloque 317: #dtseptima]

Disposicin transitoria sptima. Rgimen de las prestaciones sociales autorizadas a las mutualidades de previsin social al amparo del texto refundido de la Leyde Ordenacin y Supervisin de los Seguros Privados, aprobado por el Real Decreto Legislativo6/2004, de29 de octubre.

1. Las mutualidades de previsin social que a la entrada en vigor de esta Leytuvieran autorizacin para otorgar prestaciones sociales conforme a lo dispuesto en el artculo64.2 del texto refundido de la Leyde ordenacin y supervisin de los seguros privados, aprobado por el Real Decreto Legislativo6/2004, de29 de octubre, podrn continuar otorgndolas, aun cuando las prestaciones sociales para las que hayan sido autorizadas no estn vinculadas a las operaciones de seguros a que se refiere el artculo44.1 de esta Ley, cumpliendo las condiciones establecidas en el mismo, as como las siguientes:

a) Desde la entrada en vigor de esta Leylos rganos sociales de la mutualidad de previsin social no podrn acordar el otorgamiento de nuevas prestaciones sociales a favor de sus mutualistas que no cumplan lo dispuesto en el artculo44.4 de esta Ley.

b) Las que ya hubieren sido acordadas por los rganos sociales con anterioridad a la entrada en vigor de esta Leypodrn seguir otorgndose hasta su total extincin, sin posibilidad de prrroga.

c) Las prestaciones sociales que se acuerden incumpliendo lo dispuesto en las letras a) y b) de este apartado tendrn la consideracin de operaciones prohibidas conforme lo dispuesto por el artculo5 de esta Ley.

2. Las mutualidades de previsin social que a la entrada en vigor de esta Leytuvieran autorizacin para otorgar prestaciones sociales al amparo de lo dispuesto en el artculo64.2 del texto refundido de la Leyde ordenacin y supervisin de los seguros privados, aprobado por el Real Decreto Legislativo6/2004, de29 de octubre, y siempre que las prestaciones sociales para las que hayan sido autorizadas se ajusten a lo dispuesto por el artculo44.1 de esta Ley, podrn seguir otorgndolas en los trminos exigidos por este ltimo precepto.


[Bloque 318: #dtoctava]

Disposicin transitoria octava. Rgimen transitorio de la actividad reaseguradora de las federaciones de mutualidades de previsin social.

Los contratos de reaseguro suscritos entre las mutualidades de previsin social y las federaciones de mutualidades de previsin social, al amparo de lo dispuesto en legislaciones anteriores, que se encuentren vigentes a la entrada en vigor de esta Ley, podrn mantenerse hasta su vencimiento, sin posibilidad de renovacin o prrroga.


[Bloque 319: #dtnovena]

Disposicin transitoria novena. Rgimen transitorio del capital mnimo obligatorio.

1. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras que a la entrada en vigor de esta Leycumplan el margen de solvencia establecido en el artculo17 del Texto Refundido de la Leyde ordenacin y supervisin de los seguros privados, aprobado por el Real decreto Legislativo6/2004, de29 de octubre, y por su normativa de desarrollo, pero no dispongan de fondos propios bsicos admisibles suficientes para cubrir el capital mnimo obligatorio conforme al artculo78 de esta Ley, estarn obligadas a cumplir lo establecido en este ltimo precepto antes del31 de diciembre de2016. En caso contrario, se revocar la autorizacin administrativa para desarrollar la actividad aseguradora o reaseguradora.

Lo anterior no impedir la aplicacin, cuando proceda, de las medidas de control especial que resulten pertinentes.

2. Hasta el31 de diciembre de2017, los porcentajes previstos en el primer prrafo del artculo78.3 de esta Leypara el clculo del lmite del capital mnimo obligatorio, se aplicarn exclusivamente al capital de solvencia obligatorio, sin incluir cualquier capital de solvencia obligatorio adicional exigido.


[Bloque 320: #dtdecima]

Disposicin transitoria dcima. mbito de aplicacin del rgimen especial de solvencia.

Desde el1 de septiembre hasta el31 de diciembre de2015, las entidades aseguradoras domiciliadas en Espaa que no realicen actividades en rgimen de derecho de establecimiento o de libre prestacin de servicios en otros Estados miembros ni en terceros pases, podrn acogerse al rgimen especial de solvencia regulado en el captuloVIII del ttulo III, cuando lo soliciten a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones acreditando que cumplen todas las condiciones que reglamentariamente se establezcan durante el ejercicio anterior a la solicitud.


[Bloque 321: #dtundecima]

Disposicin transitoria undcima. Entidades aseguradoras y reaseguradoras que a partir del1 de enero de2016 no suscriban nuevos contratos.

1. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras que a partir del1 de enero de2016 no suscriban nuevos contratos de seguro o reaseguro y gestionen exclusivamente su cartera de contratos existente para poner fin a sus actividades, no estarn sujetas a los ttulos I a V de esta Leysiempre y cuando cumplan alguna de las condiciones siguientes:

a) La entidad haya comunicado a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones que cesar su actividad antes del1 de enero de2019.

b) La entidad sea objeto de medidas de reorganizacin previstas en el ttulo VI de esta Leyy se haya nombrado un administrador.

2. Las entidades a las que se refiere el apartado1, estarn sujetas a lo dispuesto en los ttulos I a V de esta Leya partir de las siguientes fechas:

a) Para las del apartado1.a), a partir del1 de enero de2019 o a partir de una fecha anterior si la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones no est satisfecha de los progresos realizados con vistas a la cesacin de la actividad de la entidad.

b) Para las del apartado1.b), a partir del1 de enero de2021 o a partir de una fecha anterior si la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones no est satisfecha de los progresos realizados con vistas a la cesacin de la actividad de la entidad.

3. Para poderse acoger a esta medida transitoria, las entidades aseguradoras y reaseguradoras debern cumplir los siguientes requisitos:

a) Si la entidad forma parte de un grupo, todas las entidades que forman parte del mismo deben dejar de suscribir nuevos contratos de seguros o de reaseguros.

b) Presentar a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones un informe anual en el que establezca los progresos realizados con vistas al cese de su actividad.

c) Notificar a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones la aplicacin de esta medida transitoria.

4. Esta medida transitoria no impedir que ninguna entidad pueda operar de acuerdo con esta Leyy su reglamento de desarrollo.


[Bloque 322: #dtduodecima]

Disposicin transitoria duodcima. Vigencia temporal.

Sin perjuicio de lo dispuesto en la disposicin adicional decimoctava, hasta que se dicten las disposiciones reglamentarias de desarrollo de esta Ley, mantendrn su vigencia el Reglamento de ordenacin y supervisin de los seguros privados, aprobado por el Real Decreto2486/1998, de20 diciembre; el Reglamento de mutualidades de previsin social, aprobado por el Real Decreto1430/2002, de27 de diciembre; el Plan de contabilidad de las entidades aseguradoras, aprobado por el Real Decreto1317/2008, de24 de julio; y las dems disposiciones de carcter general dictadas en desarrollo del texto refundido de la Leyde ordenacin y supervisin de los seguros privados, en todo lo que no se opongan a esta Ley.


[Bloque 323: #dtdecimotercera]

Disposicin transitoria decimotercera. Rgimen transitorio de las modificaciones introducidas en la Leyde Contrato de Seguro a travs de la disposicin final primera de esta Ley.

Las entidades aseguradoras dispondrn de un plazo de seis meses para adaptar las plizas que se comercialicen a partir de la entrada en vigor de esta Leya las modificaciones introducidas a travs de la disposicin final primera de la misma en la Ley50/1980, de8 de octubre, de Contrato de Seguro. Transcurrido el mismo y durante un plazo mximo de un ao, las entidades de seguros adaptarn, a su renovacin, las plizas correspondientes a los contratos vigentes. No obstante, sern de aplicacin directa aquellos preceptos que tengan carcter imperativo desde la entrada en vigor de esta Ley.


[Bloque 324: #dd]

Disposicin derogatoria.

Quedan derogadas cuantas disposiciones de igual o inferior rango se opongan a lo establecido en esta Leyy, en particular, las siguientes:

a) Los artculos33.a),75 y la definicin de grandes riesgos del artculo107.2 de la Ley50/1980, de Contrato de Seguro.

b) El Real Decreto2020/1986, de22 de agosto, por el que se aprueba el Reglamento de Funcionamiento de la Comisin Liquidadora de Entidades Aseguradoras.

c) El Real Decreto2226/1986, de12 de septiembre, por el que se confa a la Comisin Liquidadora de Entidades Aseguradoras las funciones atribuidas a la Comisin creada por el Real Decreto-ley11/1981, de20 de agosto.

d) El Real Decreto731/1987, de15 de mayo, por el que se aprueba el Reglamento del Consorcio de Compensacin de Seguros, en cuanto pudiera estar en vigor.

e) La Orden de25 de marzo de1988, por la que se complementa el Real Decreto2020/1986, de22 de agosto.

f) El Real Decreto312/1988, de30 de marzo, por el que se encomienda a la Comisin Liquidadora de Entidades Aseguradoras la liquidacin de las entidades de previsin social.

g) El Real Decreto Legislativo6/2004, de29 de octubre, por el que se aprueba el texto refundido de la Leyde ordenacin y supervisin de los seguros privados, excepto sus artculos9,10 y24 por lo que se refiere a las mutuas, mutualidades de previsin social y cooperativas de seguros; la disposicin adicional sexta; la disposicin adicional sptima; y la referencia contenida en la disposicin derogatoria del Real Decreto Legislativo, letra a).8., por la que se mantiene en vigor la disposicin adicional decimoquinta de la Ley30/1995, de8 de noviembre, de Ordenacin y Supervisin de los Seguros Privados, que deben seguir vigentes.


[Bloque 325: #dfprimera]

Disposicin final primera. Modificacin de la Ley50/1980, de8 de octubre, de Contrato de Seguro.

Se modifica la Ley50/1980, de8 de octubre, de Contrato de Seguro, en los siguientes trminos:

Uno. El apartado3 del artculooctavo queda redactado como sigue:

3. Naturaleza del riesgo cubierto, describiendo, de forma clara y comprensible, las garantas y coberturas otorgadas en el contrato, as como respecto a cada una de ellas, las exclusiones y limitaciones que les afecten destacadas tipogrficamente.

Dos. El artculoonce queda redactado como sigue:

1. El tomador del seguro o el asegurado debern durante la vigencia del contrato comunicar al asegurador, tan pronto como le sea posible, la alteracin de los factores y las circunstancias declaradas en el cuestionario previsto en el artculoanterior que agraven el riesgo y sean de tal naturaleza que si hubieran sido conocidas por ste en el momento de la perfeccin del contrato no lo habra celebrado o lo habra concluido en condiciones ms gravosas.

2. En los seguros de personas el tomador o el asegurado no tienen obligacin de comunicar la variacin de las circunstancias relativas al estado de salud del asegurado, que en ningn caso se considerarn agravacin del riesgo.

Tres. El artculoveintids queda redactado como sigue:

1. La duracin del contrato ser determinada en la pliza, la cual no podr fijar un plazo superior a diez aos. Sin embargo, podr establecerse que se prorrogue una o ms veces por un perodo no superior a un ao cada vez.

2. Las partes pueden oponerse a la prrroga del contrato mediante una notificacin escrita a la otra parte, efectuada con un plazo de, al menos, un mes de anticipacin a la conclusin del perodo del seguro en curso cuando quien se oponga a la prrroga sea el tomador, y de dos meses cuando sea el asegurador.

3. El asegurador deber comunicar al tomador, al menos con dos meses de antelacin a la conclusin del perodo en curso, cualquier modificacin del contrato de seguro.

4. Las condiciones y plazos de la oposicin a la prrroga de cada parte, o su inoponibilidad, debern destacarse en la pliza.

5. Lo dispuesto en los apartados precedentes no ser de aplicacin en cuanto sea incompatible con la regulacin del seguro sobre la vida.

Cuatro. Se aade una seccin quinta, dentro del ttulo III denominada Seguros de decesos y dependencia, con los siguientes artculos:

Artculociento seis bis.

1. Por el seguro de decesos el asegurador se obliga, dentro de los lmites establecidos en este ttulo y en el contrato, a prestar los servicios funerarios pactados en la pliza para el caso en que se produzca el fallecimiento del asegurado.

El exceso de la suma asegurada sobre el coste del servicio prestado por el asegurador corresponder al tomador o, en su defecto, a los herederos.

2. En el supuesto de que el asegurador no hubiera podido proporcionar la prestacin por causas ajenas a su voluntad, fuerza mayor o por haberse realizado el servicio a travs de otros medios distintos a los ofrecidos por la aseguradora, el asegurador quedar obligado a satisfacer la suma asegurada a los herederos del asegurado fallecido, no siendo responsable de la calidad de los servicios prestados.

3. En caso de concurrencia de seguros de decesos en una misma aseguradora, el asegurador estar obligado a devolver, a peticin del tomador, las primas pagadas de la pliza que haya decidido anular desde que se produjo la concurrencia.

4. En caso de fallecimiento, si se hubiera producido la concurrencia de seguros de decesos en ms de una aseguradora, el asegurador que no hubiera podido cumplir con su obligacin de prestar el servicio funerario en los trminos y condiciones previstos en el contrato, vendr obligado al pago de la suma asegurada a los herederos del asegurado fallecido.

5. La oposicin a la prrroga del contrato slo podr ser ejercida por el tomador.

Artculociento seis ter.

1. Por el seguro de dependencia el asegurador se obliga, dentro de los lmites establecidos en este ttulo y en el contrato, para el caso de que se produzca la situacin de dependencia, al cumplimiento de la prestacin convenida con la finalidad de atender, total o parcialmente, directa o indirectamente, las consecuencias perjudiciales para el asegurado que se deriven de dicha situacin.

2. A los efectos de este artculo, se entiende por situacin de dependencia la prevista en la normativa reguladora de la promocin de la autonoma personal y atencin a las personas en situacin de dependencia.

3. La prestacin de asegurador podr consistir en:

a) Abonar al asegurado el capital o la renta convenida.

b) Reembolsar al asegurado los gastos derivados de la asistencia.

c) Garantizar al asegurado la prestacin de los servicios de asistencia, debiendo el asegurador poner a disposicin del asegurado dichos servicios y asumir directamente su coste.

4. La oposicin a la prrroga del contrato slo podr ser ejercida por el tomador.

Artculociento seis quter.

En los seguros de asistencia sanitaria, dependencia y de decesos, las entidades aseguradoras garantizarn a los asegurados la libertad de eleccin del prestador del servicio, dentro de los lmites y condiciones establecidos en el contrato. En estos casos la entidad aseguradora deber poner a disposicin del asegurado, de forma fcilmente accesible, una relacin de prestadores de servicios que garantice una efectiva libertad de eleccin, salvo en aquellos contratos en los que expresamente se prevea un nico prestador.

En los seguros de decesos ser de aplicacin lo dispuesto en el artculo106 bis.2 cuando los herederos contratasen los servicios por medios distintos a los ofrecidos por la aseguradora conforme al prrafo anterior.


[Bloque 326: #dfsegunda]

Disposicin final segunda. Modificacin de la Ley13/1996, de30 de diciembre, de Medidas Fiscales, Administrativas y del Orden Social.

Con efectos desde1 de enero de2016, se introducen las siguientes modificaciones en la Ley13/1996, de30 de diciembre, de Medidas Fiscales, Administrativas y del Orden Social:

Uno. Se suprime el nmero2 del apartado nueve del artculo12.

Dos. Se suprime el apartado catorce del artculo12.


[Bloque 327: #dftercera]

Disposicin final tercera. Modificacin de la Ley38/1999, de5 de noviembre, de Ordenacin de la Edificacin.

Se modifica la Ley38/1999, de5 de noviembre, de Ordenacin de la Edificacin, en los siguientes trminos:

Uno. El apartado1 del artculo19 queda redactado como sigue:

1. El rgimen de garantas exigibles para las obras de edificacin comprendidas en el artculo2 de esta Leyse har efectivo de acuerdo con la obligatoriedad que se establezca en aplicacin de la disposicin adicional segunda, teniendo como referente a las siguientes garantas:

a) Seguro de daos materiales, seguro de caucin o garanta financiera, para garantizar, durante un ao, el resarcimiento de los daos materiales por vicios o defectos de ejecucin que afecten a elementos de terminacin o acabado de las obras, que podr ser sustituido por la retencin por el promotor de un5 por100 del importe de la ejecucin material de la obra.

b) Seguro de daos materiales, seguro de caucin o garanta financiera, para garantizar, durante tres aos, el resarcimiento de los daos causados por vicios o defectos de los elementos constructivos o de las instalaciones que ocasionen el incumplimiento de los requisitos de habitabilidad del apartado1, letra c), del artculo3.

c) Seguro de daos materiales, seguro de caucin o garanta financiera, para garantizar, durante diez aos, el resarcimiento de los daos materiales causados en el edificio por vicios o defectos que tengan su origen o afecten a la cimentacin, los soportes, las vigas, los forjados, los muros de carga u otros elementos estructurales, y que comprometan directamente la resistencia mecnica y estabilidad del edificio.

Dos. Se modifica la disposicin adicional primera, que queda redactada como sigue:

Disposicin adicional primera. Percepcin de cantidades a cuenta del precio durante la construccin.

Uno. Obligaciones de los promotores que perciban cantidades anticipadas.

1. Las personas fsicas y jurdicas que promuevan la construccin de toda clase de viviendas, incluidas las que se realicen en rgimen de comunidad de propietarios o sociedad cooperativa, y que pretendan obtener de los adquirentes entregas de dinero para su construccin, debern cumplir las condiciones siguientes:

a) Garantizar, desde la obtencin de la licencia de edificacin, la devolucin de las cantidades entregadas ms los intereses legales, mediante contrato de seguro de caucin suscrito con entidades aseguradoras debidamente autorizadas para operar en Espaa, o mediante aval solidario emitido por entidades de crdito debidamente autorizadas, para el caso de que la construccin no se inicie o no llegue a buen fin en el plazo convenido para la entrega de la vivienda.

b) Percibir las cantidades anticipadas por los adquirentes a travs de entidades de crdito en las que habrn de depositarse en cuenta especial, con separacin de cualquier otra clase de fondos pertenecientes al promotor, incluido el supuesto de comunidades de propietarios o sociedad cooperativa, y de las que nicamente podr disponer para las atenciones derivadas de la construccin de las viviendas. Para la apertura de estas cuentas o depsitos la entidad de crdito, bajo su responsabilidad, exigir la garanta a que se refiere la condicin anterior.

2. La garanta se extender a las cantidades aportadas por los adquirentes, incluidos los impuestos aplicables, ms el inters legal del dinero.

Dos. Requisitos de las garantas.

1. Para que un contrato de seguro de caucin pueda servir como garanta de las cantidades anticipadas en la construccin y venta de viviendas deber cumplir los siguientes requisitos:

a) Se suscribir una pliza de seguro individual por cada adquirente, en la que se identifique el inmueble para cuya adquisicin se entregan de forma anticipada las cantidades o los efectos comerciales.

b) La suma asegurada incluir la cuanta total de las cantidades anticipadas en el contrato de compraventa, de adhesin a la promocin o fase de la cooperativa o instrumento jurdico equivalente, incluidos los impuestos aplicables, incrementada en el inters legal del dinero desde la entrega efectiva del anticipo hasta la fecha prevista de la entrega de la vivienda por el promotor.

c) Ser tomador del seguro el promotor, a quien le corresponder el pago de la prima por todo el periodo de seguro hasta la elevacin a escritura pblica del contrato de compraventa, de adhesin a la promocin o fase de la cooperativa o instrumento jurdico equivalente.

d) Corresponde la condicin de asegurado al adquirente o adquirentes que figuren en el contrato de compraventa.

e) El asegurador no podr oponer al asegurado las excepciones que puedan corresponderle contra el tomador del seguro. La falta de pago de la prima por el promotor no ser, en ningn caso, excepcin oponible.

f) La duracin del contrato no podr ser inferior a la del compromiso para la construccin y entrega de las viviendas. En caso de que se conceda prrroga para la entrega de las viviendas, el promotor podr prorrogar el contrato de seguro mediante el pago de la correspondiente prima, debiendo informar al asegurado de dicha prrroga.

g) La entidad aseguradora podr comprobar durante la vigencia del seguro los documentos y datos del promotor-tomador que guarden relacin con las obligaciones contradas frente a los asegurados.

h) En caso de que la construccin no se inicie o no llegue a buen fin en el plazo convenido el asegurado, siempre que haya requerido de manera fehaciente al promotor para la devolucin de las cantidades aportadas a cuenta, incluidos los impuestos aplicables y sus intereses y este en el plazo de treinta das no haya procedido a su devolucin, podr reclamar al asegurador el abono de la indemnizacin correspondiente. Igualmente, el asegurado podr reclamar directamente al asegurador cuando no resulte posible la reclamacin previa al promotor.

El asegurador deber indemnizar al asegurado en el plazo de treinta das a contar desde que formule la reclamacin.

i) En ningn caso sern indemnizables las cantidades que no se acredite que fueron aportadas por el asegurado, aunque se hayan incluido en la suma asegurada del contrato de seguro, por haberse pactado su entrega aplazada en el contrato de cesin.

j) El asegurador podr reclamar al promotor-tomador las cantidades satisfechas a los asegurados, a cuyo efecto se subrogar en los derechos que correspondan a stos.

k) En el caso de que la entidad aseguradora hubiere satisfecho la indemnizacin al asegurado como consecuencia del siniestro cubierto por el contrato de seguro, el promotor no podr enajenar la vivienda sin haber resarcido previamente a la entidad aseguradora por la cantidad indemnizada.

l) En todo lo no especficamente dispuesto, le ser de aplicacin la Ley50/1980, de8 de octubre, de Contrato de Seguro.

2. Para que un aval pueda servir como garanta de las cantidades anticipadas en la construccin y venta de viviendas deber cumplir los siguientes requisitos:

a) Deber emitirse y mantenerse en vigor por la entidad de crdito, por la cuanta total de las cantidades anticipadas en el contrato de compraventa, de adhesin a la promocin o fase de la cooperativa o instrumento jurdico equivalente, incluidos los impuestos aplicables, incrementada en el inters legal del dinero desde la entrega efectiva del anticipo hasta la fecha prevista de la entrega de la vivienda por el promotor.

b) En caso de que la construccin no se inicie o no llegue a buen fin en el plazo convenido, el beneficiario, siempre que haya requerido de manera fehaciente al promotor para la devolucin de las cantidades entregadas a cuenta, incluidos los impuestos aplicables, y sus intereses y este en el plazo de treinta das no haya procedido a su devolucin, podr exigir al avalista el abono de dichas cantidades. Igualmente, el beneficiario podr reclamar directamente al avalista cuando no resulte posible la reclamacin previa al promotor.

c) Transcurrido un plazo dedos aos, a contar desde el incumplimiento por el promotor de la obligacin garantizada sin que haya sido requerido por el adquirente para la rescisin del contrato y la devolucin de las cantidades anticipadas, se producir la caducidad del aval.

Tres. Informacin contractual.

En los contratos para la adquisicin de viviendas en que se pacte la entrega al promotor, incluido el supuesto de comunidades de propietarios o sociedad cooperativa, de cantidades anticipadas deber hacerse constar expresamente:

a) Que el promotor se obliga a la devolucin al adquirente de las cantidades percibidas a cuenta, incluidos los impuestos aplicables, ms los intereses legales en caso de que la construccin no se inicie o termine en los plazos convenidos que se determinen en el contrato, o no se obtenga la cdula de habitabilidad, licencia de primera ocupacin o el documento equivalente que faculten para la ocupacin de la vivienda.

b) Referencia al contrato de seguro o aval bancario a los que hace referencia el apartado uno.1.a) de esta disposicin, con indicacin de la denominacin de la entidad aseguradora o de la entidad avalista.

c) Designacin de la entidad de crdito y de la cuenta a travs de la cual se ha de hacer entrega por el adquirente de las cantidades que se hubiese comprometido anticipar como consecuencia del contrato celebrado.

En el momento del otorgamiento del contrato de compraventa, el promotor, incluido el supuesto de comunidades de propietarios o sociedad cooperativa, har entrega al adquirente del documento que acredite la garanta, referida e individualizada a las cantidades que han de ser anticipadas a cuenta del precio.

Cuatro. Ejecucin de la garanta.

Si la construccin no hubiera llegado a iniciarse o la vivienda no hubiera sido entregada, el adquirente podr optar entre la rescisin del contrato con devolucin de las cantidades entregadas a cuenta, incluidos los impuestos aplicables, incrementadas en los intereses legales, o conceder al promotor prrroga, que se har constar en una clusula adicional del contrato otorgado, especificando el nuevo perodo con la fecha de terminacin de la construccin y entrega de la vivienda.

Cinco. Cancelacin de la garanta.

Expedida la cdula de habitabilidad, la licencia de primera ocupacin o el documento equivalente que faculten para la ocupacin de la vivienda por el rgano administrativo competente y acreditada por el promotor la entrega de la vivienda al adquirente, se cancelarn las garantas otorgadas por la entidad aseguradora o avalista. Cumplidas las condiciones anteriores, se producir igual efecto si el adquirente rehusara recibir la vivienda.

Seis. Publicidad de la promocin de viviendas.

En la publicidad de la promocin de viviendas con percepcin de cantidades a cuenta con anterioridad a la iniciacin de las obras o durante el perodo de construccin, ser obligatorio hacer constar que el promotor ajustar su actuacin y contratacin al cumplimiento de los requisitos establecidos en la presente Ley, haciendo mencin expresa de la entidad aseguradora o avalista garante, as como de la entidad de crdito en la que figura abierta la cuenta especial en la que habrn de ingresarse las cantidades anticipadas.

Siete. Infracciones y sanciones.

El incumplimiento de las obligaciones impuestas en esta disposicin constituye infraccin en materia de consumo, aplicndose lo dispuesto en el rgimen sancionador general sobre proteccin de los consumidores y usuarios previsto en la legislacin general y en la normativa autonmica correspondiente, sin perjuicio de las competencias atribuidas por la normativa vigente a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones.

El incumplimiento de la obligacin de constituir garanta a la que se refiere el apartado uno.1 de esta disposicin dar lugar a una sancin de hasta el25 por100 de las cantidades cuya devolucin deba ser asegurada o la que corresponda segn lo dispuesto en la normativa propia de las Comunidades Autnomas.

Adems de lo anterior, se impondrn al promotor, incluido el supuesto de comunidades de propietarios o sociedad cooperativa, las infracciones y sanciones que pudieran corresponder conforme a la legislacin especfica en materia de ordenacin de la edificacin.

Ocho. Desarrollo reglamentario.

Reglamentariamente podrn determinarse los organismos pblicos de promocin de viviendas que se excepten de los requisitos establecidos en esta disposicin adicional.

El Gobierno podr dictar las disposiciones complementarias para el desarrollo de lo dispuesto en esta disposicin adicional.

Tres. Se aade una disposicin transitoria tercera, con la siguiente redaccin:

Disposicin transitoria tercera. Adaptacin al rgimen introducido por la disposicin adicional primera Percepcin de cantidades a cuenta del precio durante la construccin, en su redaccin dada por la Ley20/2015, de 14 de julio, de ordenacin, supervisin y solvencia de entidades aseguradoras y reaseguradoras, que modifica la Ley38/1999, de5 de noviembre, de Ordenacin de la Edificacin.

Las entidades aseguradoras debern, antes del1 de julio de2016 y para las cantidades que se entreguen a cuenta a partir de esa fecha, adaptar las plizas vigentes a1 de enero de2016 al rgimen introducido por la disposicin final tercera.dos de la Ley 20/2015, de 14 de julio, de ordenacin, supervisin y solvencia de entidades aseguradoras y reaseguradoras, por la que se modifica la disposicin adicional primera Percepcin de cantidades a cuenta del precio durante la construccin de la Ley38/1999, de5 de noviembre, de Ordenacin de la Edificacin.

Cuatro. Se aade una disposicin derogatoria tercera con la siguiente redaccin:

Disposicin derogatoria tercera.

Quedan derogadas cuantas disposiciones de igual o inferior rango se opongan a lo establecido en esta Leyy, en particular, las siguientes:

a) La Ley57/1968, de27 de julio, sobre percibo de cantidades anticipadas en la construccin y venta de viviendas.

b) El Decreto3114/1968, de12 de diciembre, sobre aplicacin de la Ley57/1968, de27 de julio, a las Comunidades y Cooperativas de Viviendas.

c) La Orden de29 de noviembre de1968 sobre el seguro de afianzamiento de cantidades anticipadas para viviendas, en lo que pudiera estar en vigor.


[Bloque 328: #dfcuaa]

Disposicin final cuarta. Modificacin del texto refundido de la Leyde Regulacin de los Planes y Fondos de Pensiones, aprobado por el Real Decreto Legislativo1/2002, de29 de noviembre.

Se modifica el texto refundido de la Leyde Regulacin de los Planes y Fondos de Pensiones, aprobado por el Real Decreto Legislativo1/2002, de29 de noviembre, en los siguientes trminos:

Uno. El artculo2 queda redactado como sigue:

Artculo2. Naturaleza de los fondos de pensiones.

Los fondos de pensiones son patrimonios creados al exclusivo objeto de dar cumplimiento a planes de pensiones, cuya gestin, custodia y control se realizarn de acuerdo con la presente Ley.

Tambin podrn crearse fondos de pensiones abiertos con el objeto de canalizar las inversiones de otros fondos de pensiones, segn lo previsto en el artculo11 ter.

Dos. El apartado2 del artculo10 queda redactado como sigue:

2. Reglamentariamente se fijarn las condiciones a que se sujetarn las relaciones entre el plan y el fondo de pensiones, y en particular las referentes al traspaso de la cuenta de posicin del plan desde un fondo de pensiones a otro, as como a la liquidacin del plan. Reglamentariamente se podrn establecer las condiciones y requisitos en los que la comisin de control de un plan de pensiones adscrito a un fondo puede canalizar recursos de su cuenta de posicin a otros fondos de pensiones o adscribirse a varios, gestionados, en su caso, por diferentes entidades gestoras.

Tres. Los apartados9 y10 del artculo11 quedan redactados como sigue:

9. En relacin con los procesos de inversin desarrollados, los fondos de pensiones podrn encuadrarse dentro de dos tipos:

a) Fondo cerrado, que instrumenta exclusivamente las inversiones del plan o planes de pensiones integrados en l.

b) Fondo abierto, caracterizado por poder canalizar las inversiones de otros fondos de pensiones y de planes de pensiones adscritos a otros fondos de acuerdo con lo previsto en el artculo11 ter.

10. En los fondos de pensiones que integran planes de pensiones de prestacin definida podr requerirse la constitucin de un patrimonio inicial mnimo, segn niveles fijados reglamentariamente, en razn de las garantas exigidas para su correcto desenvolvimiento financiero.

Cuatro. Se introduce un nuevo artculo11 ter con la siguiente redaccin:

Artculo11 ter. Fondos de pensiones abiertos.

1. Podrn constituirse fondos de pensiones abiertos con el objeto de canalizar inversiones de otros fondos de pensiones y de planes de pensiones adscritos a otros fondos de pensiones de acuerdo con lo previsto en este artculo.

Los fondos de pensiones abiertos se encuadrarn necesariamente en una de las categoras siguientes:

a) Fondos de pensiones abiertos de empleo, destinados a canalizar inversiones de fondos de pensiones de empleo. En los trminos que se establezcan reglamentariamente, los planes de pensiones del sistema de empleo tambin podrn canalizar recursos de su cuenta de posicin a fondos de pensiones abiertos de empleo.

b) Fondos de pensiones abiertos personales, destinados a canalizar inversiones de fondos de pensiones personales. En los trminos que se establezcan reglamentariamente, los planes de pensiones del sistema individual y asociado tambin podrn canalizar recursos de su cuenta de posicin a fondos de pensiones abiertos personales.

Cada uno de los fondos de pensiones inversores y de los planes de pensiones inversores ostentar una cuenta de participacin en el fondo abierto.

La integracin directa de planes de pensiones en fondos de pensiones abiertos ser potestativa, debiendo ser en todo caso de la misma categora de empleo o personal.

2. En los fondos de pensiones abiertos de empleo se constituir una Comisin de control del fondo formada por representantes de los fondos y planes de pensiones inversores, y en su caso, de los planes integrados directamente, que sern designados por las Comisiones de control de dichos fondos y planes entre sus miembros. En tanto exista un nico fondo inversor o un nico plan de pensiones inversor o integrado, la Comisin de control de ste ejercer como Comisin de control del fondo de pensiones abierto.

En los fondos de pensiones abiertos personales no ser precisa la constitucin de una Comisin de control del fondo abierto, correspondiendo, en su caso, a la entidad gestora las funciones que la normativa atribuye a aquella.

La Comisin de control del fondo de pensiones abierto se regir por lo dispuesto en el artculo14 y las normas que lo desarrollen reglamentariamente, entendiendo, en su caso, realizadas a fondos de pensiones inversores o planes de pensiones inversores las referencias a planes de pensiones.

Los gastos de funcionamiento de la Comisin de control del fondo de pensiones abierto se soportarn por el fondo, si bien, podr acordarse su asuncin total o parcial por las entidades gestoras o depositarias o promotoras de los planes de pensiones.

3. Para la constitucin de un fondo de pensiones abierto se precisar el acuerdo de las entidades gestora y depositaria.

Los fondos de pensiones abiertos se constituirn, previa autorizacin administrativa, de acuerdo con el procedimiento regulado en los artculos11 y11 bis con las especificaciones que, en su caso, se establezcan reglamentariamente. Su denominacin deber ir seguida, en todo caso, de la expresin fondo de pensiones abierto.

La escritura pblica de constitucin del fondo de pensiones abierto deber incluir sus normas de funcionamiento en las que se especificar su mbito de actuacin expresando su objeto como fondo abierto, su categora de empleo o personal y los contenidos mnimos previstos en el artculo11.2.c), en lo que sean de aplicacin, entendiendo en su caso realizada a cuentas de participacin la referencia a cuentas de posicin.

Un fondo de pensiones cerrado de empleo o personal podr convertirse en fondo de pensiones abierto, en los trminos establecidos reglamentariamente.

4. Los fondos de pensiones abiertos se regirn por las disposiciones de esta Leyy sus normas de desarrollo relativas a fondos de pensiones que no sean especficas de los fondos de empleo o personales destinados exclusivamente a integrar planes de pensiones, entendiendo, en su caso, realizadas a fondos de pensiones inversores o planes de pensiones inversores las referencias a planes de pensiones.

Reglamentariamente podrn regularse requisitos y condiciones especficos para la actividad y funcionamiento de los fondos de pensiones abiertos y, en particular, se podr exigir un patrimonio mnimo.

Sern aplicables a los fondos de pensiones abiertos las disposiciones del captuloIX entendiendo realizadas, en su caso, a los fondos de pensiones inversores y planes de pensiones inversores las referencias a planes de pensiones.

Cinco. La letra g) del apartado1 del artculo20 queda redactada como sigue:

A los socios y a las personas fsicas miembros del consejo de administracin, as como a los directores generales y asimilados a estos ltimos de las entidades gestoras de fondos de pensiones, les resultar de aplicacin lo dispuesto en los artculos36 y38 de la Ley20/2015, de 14 de julio, de ordenacin, supervisin y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras, sin perjuicio de su concrecin reglamentaria.

Seis. El apartado6 del artculo20 queda redactado como sigue:

6. Ser causa de disolucin de las entidades gestoras de fondos de pensiones, adems de las enumeradas en el artculo363 del texto refundido de la Leyde Sociedades de Capital, aprobado por Real Decreto Legislativo1/2010, de2 de julio, la revocacin de la autorizacin administrativa, salvo que la propia entidad renuncie a dicha autorizacin, viniendo tal renuncia nicamente motivada por la modificacin de su objeto social para desarrollar una actividad distinta al objeto social exclusivo de administracin de fondos de pensiones a que se refiere la letra c) del apartado1 precedente.

El acuerdo de disolucin, adems de la publicidad que previene el artculo369 de la Leyde sociedades de capital, se inscribir en el Registro Administrativo y se publicar en el “Boletn Oficial del Estado” y la entidad extinguida se cancelar en el Registro administrativo, adems de dar cumplimiento a lo preceptuado en el artculo396 de la Leyde Sociedades de Capital.

No obstante lo anterior, la disolucin, liquidacin y extincin de las entidades aseguradoras autorizadas como gestoras de fondos de pensiones se regir por la normativa especfica de la Ley20/2015, de 14 de julio, de ordenacin, supervisin y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras.

Siete. Los apartados1 y2 del artculo24 quedan redactados como sigue:

1. Corresponde al Ministerio de Economa y Competitividad la ordenacin y supervisin administrativa del cumplimiento de las normas de la presente Ley, pudiendo recabar de las entidades gestoras y depositarias, de las entidades o personas en las que hayan delegado o externalizado funciones, de los comercializadores de planes de pensiones individuales, de los promotores de los planes de pensiones, de las comisiones de control, de los actuarios, as como de los representantes de los fondos de pensiones de otros Estados miembros, toda la informacin que sea precisa para comprobar el correcto cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias.

La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones formar parte, en su condicin de autoridad supervisora espaola en materia de fondos de pensiones, de la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilacin (AESPJ), conforme a lo dispuesto en el Reglamento n.1094/2010, de24 de noviembre, del Parlamento Europeo y del Consejo, por el que se crea una Autoridad Europea de Supervisin, siendo de aplicacin en materia de fondos de pensiones lo establecido en el artculo17 de la Ley20/2015, de 14 de julio, de ordenacin, supervisin y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras.

2. Ser de aplicacin a la inspeccin de entidades gestoras y de planes y fondos de pensiones lo dispuesto sobre la inspeccin de entidades aseguradoras en el captuloIV del ttulo IV de la Ley20/2015, de 14 de julio, de ordenacin, supervisin y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras.

A falta de mencin expresa en contrario en las especificaciones de los planes de pensiones o en las normas de funcionamiento de los fondos de pensiones, todas las actuaciones derivadas de la Inspeccin de los planes y fondos de pensiones, excepto las que se refieran a las personas fsicas, se entendern notificadas cuando la comunicacin se efecte ante la entidad gestora correspondiente.

Asimismo, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr ordenar la inspeccin de las entidades depositarias de fondos de pensiones para comprobar el correcto cumplimiento de la normativa relativa a los planes y fondos de pensiones. En este caso se informar de la orden de inspeccin al ente u rgano administrativo al que, en su caso, corresponda el control y supervisin de la entidad, pudiendo solicitar de aquel su actuacin o asistencia en los supuestos que sea preciso, siendo aplicable igualmente lo dispuesto sobre la inspeccin de entidades aseguradoras en el citado captuloIV del ttulo IV de la Ley20/2015, de 14 de julio, de ordenacin, supervisin y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras.

Ocho. Los apartados4 y5 del artculo24 quedan redactados como sigue:

4. Los datos, documentos e informaciones que obren en poder del Ministerio de Economa y Competitividad en el ejercicio de sus funciones de ordenacin y supervisin de los fondos de pensiones, salvo los contenidos en los registros administrativos de carcter pblico, tendrn carcter reservado.

Todas las personas que ejerzan o hayan ejercido una actividad de ordenacin y supervisin en materia de fondos de pensiones, as como aquellas a quienes el Ministerio de Economa y Competitividad haya encomendado funciones respecto de las mismas, estn sometidas al deber de secreto profesional en los mismos trminos y con las mismas responsabilidades y excepciones establecidas en el captuloV del ttulo IV de la Ley20/2015, de 14 de julio, de ordenacin, supervisin y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras.

5. La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr ordenar la inspeccin de las funciones transferidas a un tercero, as como las de comercializacin de planes de pensiones, para comprobar si se desarrollan de conformidad con la normativa de planes y fondos de pensiones. En este caso se informar de la orden de inspeccin al ente u rgano administrativo al que, en su caso, corresponda el control y supervisin del prestador del servicio, pudiendo solicitar de aquel su actuacin o asistencia en los supuestos en que sea necesario, siendo aplicable lo dispuesto sobre la inspeccin de entidades aseguradoras en el citado captuloIV del ttulo IV de la Ley20/2015, de 14 de julio, de ordenacin, supervisin y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras.

Nueve. Se aade una nueva letra d) en el apartado2 del artculo31 con la siguiente redaccin:

d) Cuando transcurra un ao sin que el fondo de pensiones abierto canalice ninguna inversin de otros fondos de pensiones ni de planes de pensiones ni integre ningn plan de pensiones, o cuando se aprecie la falta efectiva de actividad en los trminos que reglamentariamente se determinen.

Diez. Los apartados2 y3 del artculo34 quedan redactados como sigue:

2. Con independencia de la sancin administrativa que en su caso proceda imponer, las medidas de control especial, de acuerdo con las caractersticas de la situacin, podrn consistir en:

1. Respecto de las entidades gestoras podrn adoptarse cualquiera de las medidas que para las entidades aseguradoras se regulan en los artculos160 y161 de la Ley20/2015, de 14 de julio, de ordenacin, supervisin y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras, en la medida que les sean aplicables, con la peculiaridad de que la referencia que en dichos preceptos se hace a la suspensin de la contratacin de nuevos seguros por la entidad aseguradora o la aceptacin de reaseguro y la prohibicin de prrroga de los contratos de seguro ya celebrados debe entenderse como la suspensin de la gestin y administracin de nuevos fondos de pensiones por la entidad gestora.

Adems, podr adoptarse la medida de suspender a la entidad gestora en sus funciones de administracin del fondo o fondos de pensiones, en cuyo caso la comisin de control del fondo deber designar una entidad que sustituya a la anterior, previa autorizacin de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, quien podr proceder a su designacin si aqulla no lo hiciera.

2. Respecto de los planes y fondos de pensiones podrn adoptarse asimismo las medidas reguladas en los artculos160 y161 de la Ley20/2015, de 14 de julio, de ordenacin, supervisin y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras, en la medida que les sean aplicables, con las siguientes peculiaridades: que el plan de financiacin o de recuperacin deben ser aprobados por la comisin de control del plan de pensiones o fondo de pensiones, que la suspensin de la contratacin de nuevos seguros o de aceptacin de reaseguro y la prohibicin de prrroga de los contratos de seguro ya celebrados queda sustituida por la medida de suspensin de la integracin de nuevos planes de pensiones o de nuevos partcipes en los planes de pensiones, y que las referencias que en dichos preceptos se hacen a la entidad aseguradora o a sus rganos de administracin deben entenderse hechas, respectivamente, al plan o fondo de pensiones o, segn los casos, a las entidades gestoras o depositarias o a las comisiones de control del fondo o de los planes de pensiones.

3. Asimismo, como medida de control especial complementaria de las contempladas en los nmeros anteriores, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr acordar la intervencin de la entidad gestora y del fondo o fondos de pensiones para garantizar su correcto cumplimiento de conformidad con lo establecido en el artculo163 de la Ley20/2015, de 14 de julio, de ordenacin, supervisin y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras.

3. En todo lo dems, ser de aplicacin en materia de medidas de control especial a adoptar sobre entidades gestoras y planes y fondos de pensiones lo dispuesto en los artculos164 y165 de la Ley20/2015, de 14 de julio, de ordenacin, supervisin y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras sobre procedimiento administrativo de adopcin de medidas de control especial y sustitucin provisional de los rganos de administracin, pero entendindose hechas a la comisin de control o, en su caso, a la entidad gestora las referencias a los rganos de administracin de la entidad aseguradora, cuando las medidas a adoptar lo sean sobre planes y fondos de pensiones.

El juez que declare en concurso a una entidad gestora o depositaria de fondos de pensiones proceder de inmediato a la notificacin de la resolucin a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones. Esta ltima podr solicitar a los jueces de los concursos informacin acerca del estado y evolucin de los procedimientos concursales que afecten a entidades gestoras y depositarias de fondos de pensiones.

Once. El artculo36 queda redactado como sigue:

Artculo36. Sanciones administrativas.

1. A las entidades y personas referidas en el apartado1 del artculo35 de esta Ley, salvo las mencionadas en los apartados2,3 y4 siguientes, les sern aplicables las sanciones administrativas previstas en los artculos198,199 y200 de la Ley20/2015, de 14 de julio, de ordenacin, supervisin y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras, si bien, las de suspensin de la autorizacin administrativa efectiva se referir al ejercicio de actividad como gestora o depositaria de cualquier fondo de pensiones o a la habilitacin para ser promotor de planes de pensiones del sistema individual. En la multa por infraccin muy grave prevista en la letra c) del artculo198 de la Ley20/2015, de 14 de julio, de ordenacin, supervisin y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras, se entender por volumen de negocio las aportaciones a planes de pensiones del ltimo ejercicio cerrado con anterioridad a la comisin de la infraccin. A estos efectos, se computarn las siguientes aportaciones: en caso de las entidades gestoras y depositarias, la totalidad de aportaciones a los planes de pensiones bajo su gestin y custodia, respectivamente; en caso de promotores de planes distintos de las entidades gestoras y depositarias, la totalidad de las aportaciones a los planes de pensiones de los que son promotores; en caso de personas o entidades en las que se hayan delegado funciones, la totalidad de las aportaciones a los planes de pensiones adscritos a los fondos de pensiones a los que afecte esa delegacin; y en caso de liquidadores distintos de entidades gestoras o depositarias, la totalidad de las aportaciones a planes de pensiones adscritos a los fondos de pensiones a los que afecte la liquidacin.

2. Los expertos actuarios y las entidades en las que desarrollen su actividad, por sus actuaciones en relacin con los planes y fondos de pensiones, sern sancionados por la comisin de infracciones muy graves con una de las siguientes sanciones: prohibicin de emitir sus dictmenes en la materia por un perodo no superior a diez aos ni inferior a cinco o multa por importe desde150.253,02 euros hasta300.506,05 euros. Por la comisin de infracciones graves se impondr a los actuarios una de las siguientes sanciones: prohibicin de emitir dictmenes en la materia en un perodo de hasta cinco aos o multa por importe desde30.050,61 euros hasta150.253,02 euros. Por la comisin de infracciones leves se impondr al actuario la sancin de multa, que podr alcanzar hasta el importe de30.050,61 euros. Si el actuario acta en nombre de una sociedad, las mismas sanciones sern aplicables, adems, a dicha sociedad.

3. Ser de aplicacin a los cargos de administracin y direccin de las entidades referidas en el apartado1 del artculo35 de esta Ley, excepto a los que desarrollen su actividad en entidades comercializadoras, el rgimen de responsabilidad que para los cargos de administracin o de direccin de entidades aseguradoras regulan los artculos191,202,203 y204 de la Ley20/2015, de 14 de julio, de ordenacin, supervisin y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras, si bien la inhabilitacin para ejercer cargos de administracin o direccin a que se refiere la letra a) del artculo202 lo ser, segn los casos, en cualquier entidad gestora o depositaria, en cualquier entidad en la que los actuarios desarrollen su actividad, o, finalmente, en cualquier comisin o subcomisin de control de los planes y de los fondos de pensiones.

Igualmente ser de aplicacin el rgimen de los artculos191,202,203 y204 de la Ley20/2015, de 14 de julio, de ordenacin, supervisin y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras a los cargos de administracin y direccin de las entidades promotoras de planes de pensiones, y a los de entidades en las que se hayan delegado funciones de la gestora o depositaria.

En estos supuestos la inhabilitacin vendr referida, segn los casos, a ejercer cargos de administracin y direccin en las citadas entidades para el ejercicio de funciones y facultades relativas a los planes y fondos de pensiones.

4. Sern de aplicacin las sanciones administrativas previstas en los artculos56.1, letras b), c) y d);56.2 y56.3 de la Ley26/2006, de mediacin de seguros y reaseguros privados, a las personas o entidades comercializadoras, si bien la suspensin temporal se entender referida al ejercicio de la actividad de comercializacin de planes de pensiones.

Asimismo, sern de aplicacin las sanciones administrativas previstas en los artculos57.3, letras b) y c), y57.4 de la Ley26/2006, de mediacin de seguros y reaseguros privados, a los cargos de administracin y direccin de las entidades comercializadoras. En estos supuestos, la suspensin temporal vendr referida, segn los casos, a ejercer cargos de administracin y direccin en las citadas entidades para el ejercicio de funciones y facultades relativas a los planes y fondos de pensiones.

Las sanciones a que se refieren los prrafos anteriores se impondrn en los trminos sealados en los citados artculos56 y57.

5. La inobservancia por el partcipe del lmite de aportacin previsto en el apartado3 del artculo5, salvo que el exceso de tal lmite sea retirado antes del da30 de junio del ao siguiente, ser sancionada con una multa equivalente al50 por ciento de dicho exceso, sin perjuicio de la inmediata retirada del citado exceso del plan o planes de pensiones correspondientes. Dicha sancin ser impuesta, en todo caso, a quien realice la aportacin, sea o no partcipe, si bien el partcipe quedar exonerado cuando se hubiera realizado sin su conocimiento.

6. A efectos del ejercicio de la potestad sancionadora a que se refieren este artculoy el anterior, sern de aplicacin las normas contenidas en los artculos197,201 y205 a213, ambos inclusive, de la Ley20/2015, de 14 de julio, de ordenacin, supervisin y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras.

Cuando el infractor sea entidad de crdito o entidad o persona a la que se hayan transferido o que ejerza como comercializador de planes de pensiones, o cargos de administracin y direccin de las anteriores, para la imposicin de la sancin ser preceptivo el informe del ente u rgano administrativo al que corresponda el control y supervisin de dichas entidades o personas.

7. Las personas o entidades, as como quienes de hecho o de derecho ejerzan cargos de administracin o direccin en ellas, que desarrollen la actividad propia de los fondos de pensiones o de las entidades gestoras de fondos de pensiones sin contar con la preceptiva autorizacin administrativa o que utilicen las denominaciones plan de pensiones, fondo de pensiones, entidad gestora de fondos de pensiones o entidad depositaria de fondos de pensiones, sin serlo, sern sancionadas con arreglo a lo dispuesto en el artculo208 de la Ley20/2015, de 14 de julio, de ordenacin, supervisin y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras.

Doce. El artculo46 queda redactado como sigue:

Artculo46. Representantes en Espaa de los fondos de pensiones de empleo de otros Estados miembros.

Los fondos de pensiones domiciliados en otros Estados miembros que pretendan desarrollar en Espaa planes de pensiones de empleo sujetos a la legislacin espaola vendrn obligados a designar un representante, persona fsica con residencia habitual en Espaa o persona jurdica en ella establecida, con las siguientes facultades:

a) Atender las reclamaciones que presenten las comisiones de control, partcipes y beneficiarios de los planes sujetos a la legislacin espaola adscritos al fondo. A tal efecto, deber tener poderes suficientes para representar al fondo de pensiones, incluso para ordenar el abono de prestaciones.

b) Representar al fondo de pensiones ante las autoridades judiciales y administrativas espaolas en todo lo concerniente al desarrollo de los planes y a las actividades del fondo en Espaa.

El Ministro de Economa y Competitividad podr dictar normas detalladas relativas al contenido, forma y plazos de las obligaciones previstas en este artculo.

Trece. La disposicin adicional segunda queda redactada como sigue:

Disposicin adicional segunda. Plazo de resolucin de las solicitudes de autorizacin administrativa e inscripcin.

Las peticiones de autorizaciones administrativas y de inscripcin reguladas en la presente Leydebern ser resueltas dentro de los tres meses siguientes a la fecha de presentacin de la solicitud. El silencio administrativo tendr carcter positivo.

Catorce. La disposicin adicional octava queda redactada como sigue:

Disposicin adicional octava. Disposicin anticipada de los derechos econmicos en los sistemas de previsin social complementaria anlogos a los planes de pensiones.

Los derechos econmicos de los asegurados o mutualistas derivados de primas, aportaciones y contribuciones abonadas a planes de previsin asegurados, planes de previsin social empresarial y contratos de seguro concertados con mutualidades de previsin social contemplados en el artculo51 de la Ley35/2006, de28 de noviembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Fsicas y de modificacin parcial de las leyes de los Impuestos sobre Sociedades, sobre la Renta de no residentes y sobre el Patrimonio, podrn hacerse efectivos anticipadamente en los supuestos excepcionales de liquidez y de disposicin anticipada previstos para los planes de pensiones en el apartado8 del artculo8 de esta Ley, en los trminos y condiciones establecidos en dicho precepto y en las normas que lo desarrollan reglamentariamente.

En el caso de los planes de previsin social empresarial y los concertados con mutualidades de previsin social para los trabajadores de las empresas, la disposicin anticipada de derechos derivados de primas, aportaciones o contribuciones realizadas con al menos diez aos de antigedad ser posible si as lo permite el compromiso y se prev en la correspondiente pliza de seguro o reglamento de prestaciones. En el caso de que la entidad aseguradora cuente con inversiones afectas el derecho de disposicin anticipada se valorar por el valor de mercado de los activos asignados.

En las Mutualidades de Previsin Social que, en virtud de lo establecido en la disposicin adicional decimoquinta de la Ley30/1995, de8 de noviembre, de Ordenacin y Supervisin de los Seguros Privados, acten como sistema alternativo al alta en el Rgimen Especial de la Seguridad Social de los Trabajadores por Cuenta Propia o Autnomos, no se podrn hacer efectivos los derechos econmicos de los productos o seguros utilizados para cumplir con dicha funcin alternativa en los supuestos de liquidez previstos en los prrafos primero y segundo del apartado8 del artculo8 de esta Ley.

Quince. Se aade una disposicin transitoria octava nueva con la siguiente redaccin:

Disposicin transitoria octava. Fondos de pensiones abiertos existentes con anterioridad a1 de enero de2016.

Los fondos de pensiones de empleo o personales inscritos en el Registro Administrativo de Fondos de Pensiones que, a31 de diciembre de2015, vinieran operando como fondos de pensiones abiertos podrn continuar dicha actividad, as como seguir aplicando su rgimen anterior de composicin de la comisin de control del fondo en tanto mantengan planes de pensiones directamente integrados.


[Bloque 329: #dfquinta]

Disposicin final quinta. Modificacin de la Ley22/2003, de9 de julio, Concursal.

Se modifica la Ley22/2003, de9 de julio, Concursal, en los siguientes trminos:

Uno. Se aade un nuevo apartado al artculo233.

5. En el caso de entidades aseguradoras, el mediador designado deber ser el Consorcio de Compensacin de Seguros.

Dos. En la disposicin adicional segunda Rgimen especial aplicable a entidades de crdito, empresas de servicios de inversin y entidades aseguradoras, se da nueva redaccin al apartado2.h):

h) Los ttulos VI y VII de la Ley20/2015, de 14 de julio, de ordenacin, supervisin y solvencia de entidades aseguradoras y reaseguradoras; y el texto refundido del Estatuto Legal del Consorcio de Compensacin de Seguros, aprobado por el Real Decreto Legislativo7/2004 de,29 de octubre.


[Bloque 330: #dfsexta]

Disposicin final sexta. Modificacin del texto refundido de la Leyreguladora de las Haciendas Locales, aprobado por el Real Decreto Legislativo2/2004, de5 de marzo.

Se aade una nueva disposicin adicional decimosptima al texto refundido de la Leyreguladora de Haciendas Locales, aprobado por el Real Decreto Legislativo2/2004, de5 de marzo, en los trminos que se indican a continuacin:

Disposicin adicional decimosptima. Obtencin de informacin a efectos de la liquidacin y recaudacin de las tasas por el mantenimiento del servicio de prevencin y extincin de incendios y de las contribuciones especiales por el establecimiento o ampliacin de los servicios de extincin de incendios.

Las entidades locales recabarn de las entidades aseguradoras la informacin necesaria para la liquidacin y recaudacin de las tasas por la prestacin del servicio de prevencin y extincin de incendios y de las contribuciones especiales por el establecimiento o ampliacin de los servicios de extincin de incendios, conforme al procedimiento que se establece en la disposicin adicional decimocuarta de la Ley20/2015, de 14 de julio, de ordenacin, supervisin y solvencia de entidades aseguradoras y reaseguradoras.


[Bloque 331: #dfseptima]

Disposicin final sptima. Modificacin del texto refundido de la Leydel Impuesto sobre la Renta de no Residentes aprobado por el Real Decreto Legislativo5/2004, de5 de marzo.

Con efectos desde1 de enero de2016, se modifica la letra e) del apartado1 del artculo31 del texto refundido de la Leydel Impuesto sobre la Renta de no Residentes aprobado por el Real Decreto Legislativo5/2004, de5 de marzo, que queda redactada de la siguiente forma:

e) Las entidades aseguradoras domiciliadas en otro Estado miembro del Espacio Econmico Europeo que operen en Espaa en rgimen de libre prestacin de servicios, en relacin con las operaciones que se realicen en Espaa.


[Bloque 332: #dfoctava]

Disposicin final octava. Modificacin del texto refundido del Estatuto Legal del Consorcio de Compensacin de Seguros, aprobado por el Real Decreto Legislativo7/2004, de29 de octubre.

Se modifica el texto refundido del Estatuto Legal del Consorcio de Compensacin de Seguros, aprobado por el Real Decreto Legislativo7/2004, de29 de octubre, en los siguientes trminos:

Uno. El apartado1 del artculo6 queda redactado como sigue:

1. El Consorcio, en materia de riesgos extraordinarios, tendr por objeto indemnizar, en la forma establecida en este Estatuto Legal, en rgimen de compensacin, las prdidas derivadas de acontecimientos extraordinarios acaecidos en Espaa y que afecten a riesgos en ella situados.

Igualmente, sern indemnizables por el Consorcio los daos personales derivados de acontecimientos extraordinarios acaecidos en el extranjero cuando el asegurado de la pliza tenga su residencia habitual en Espaa.

A estos efectos, sern prdidas los daos directos en las personas y en los bienes, as como, en los trminos y con los lmites que reglamentariamente se determinen, las prdidas pecuniarias como consecuencia de aqullos. Se entendern, igualmente en los trminos que reglamentariamente se determinen, por acontecimientos extraordinarios:

a) Los siguientes fenmenos de la naturaleza: terremotos y maremotos, las inundaciones extraordinarias, las erupciones volcnicas, la tempestad ciclnica atpica y las cadas de cuerpos siderales y aerolitos.

b) Los ocasionados violentamente como consecuencia de terrorismo, rebelin, sedicin, motn y tumulto popular.

c) Hechos o actuaciones de las Fuerzas Armadas o de las Fuerzas y Cuerpos de Seguridad en tiempo de paz.

Dos. La letra b) del artculo7 queda redactada como sigue:

b) Por lo que se refiere a seguros de cosas, los ramos de vehculos terrestres, vehculos ferroviarios, incendio y elementos naturales, otros daos a los bienes, y prdidas pecuniarias diversas, as como las modalidades combinadas de stos, o cuando se contraten de forma complementaria. Tambin en el ramo de responsabilidad civil en vehculos terrestres automviles.

No obstante, ser obligatorio un nico recargo en el ramo de responsabilidad civil de vehculos terrestres automviles, si adems de la cobertura de seguro de responsabilidad civil de suscripcin obligatoria del automvil se hubiera contratado con carcter voluntario un seguro de responsabilidad civil o un seguro de daos en relacin con el mismo vehculo a motor.

Tres. El apartado5 del artculo8 queda redactado como sigue:

5. En los seguros contra daos y responsabilidad civil en vehculos terrestres automviles, el Ministerio de Economa y Competitividad, a propuesta del Consorcio, podr fijar una franquicia a cargo del asegurado para los supuestos en que el Consorcio tenga obligacin de indemnizar.

Cuatro. El artculo14 queda redactado como sigue:

Artculo14. En relacin con la liquidacin de entidades aseguradoras.

1. El Consorcio asumir la condicin de liquidador de las entidades aseguradoras espaolas sealadas en el artculo27.1 de la Ley20/2015, de 14 de julio, de ordenacin, supervisin y solvencia de entidades aseguradoras y reaseguradoras, sujetas a la competencia de ejecucin del Estado o de las Comunidades Autnomas, cuando le encomiende su liquidacin el Ministro de Economa y Competitividad o el rgano competente de la respectiva Comunidad Autnoma.

Podr serle encomendada la liquidacin en los siguientes supuestos:

a) Simultneamente a la disolucin de la entidad aseguradora si se hubiera procedido a ella administrativamente.

b) Si, disuelta una entidad, esta no hubiese procedido al nombramiento de los liquidadores antes de los quince das siguientes a la disolucin, o cuando el nombramiento dentro de ese plazo lo fuese sin cumplir los requisitos legales y estatutarios.

c) Cuando los liquidadores incumplan las normas que para la proteccin de los asegurados se establecen en la Ley20/2015, de 14 de julio, de ordenacin, supervisin y solvencia de entidades aseguradoras y reaseguradoras, las que rigen la liquidacin o la dificulten. Tambin cuando, por retrasarse la liquidacin o por concurrir circunstancias que as lo aconsejen, la Administracin entienda que la liquidacin debe encomendarse al Consorcio. En el caso de que la liquidacin sea intervenida, la encomienda al Consorcio se acordar previo informe del interventor.

d) Mediante aceptacin de la peticin de la propia entidad aseguradora, si se apreciara causa justificada.

2. Corresponden al Consorcio, en los trminos previstos en la legislacin concursal, la condicin y funciones propias de la administracin concursal en los procedimientos de concurso a que se encuentre sometida cualquier entidad aseguradora, y ello sin que sea necesaria la aceptacin del cargo. Su actuacin en dichos procedimientos no ser retribuida.

El Consorcio deber comunicar al juzgado la identidad de la persona fsica que haya de representarle en el ejercicio de su cargo, a la que resultarn de aplicacin las normas contenidas en el artculo28 de la Ley22/2003, de9 de julio, Concursal, con las excepciones que en l se establecen.

Adems ejercer las funciones de mediador concursal cuando as lo solicite una entidad aseguradora conforme a lo dispuesto en el artculo5 bis de la Ley22/2003, de9 de julio, Concursal.

3. En su caso, lleva a efecto la liquidacin separada de los bienes a que se refiere el artculo175 de la Ley20/2015, de 14 de julio, de ordenacin, supervisin y solvencia de entidades aseguradoras y reaseguradoras.

4. En los trminos que reglamentariamente se determinen y previo acuerdo de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, el Consorcio podr llevar a cabo actividades de informacin a los acreedores por contrato de seguro en relacin con los procesos de liquidacin de una entidad aseguradora domiciliada en otro Estado miembro de la Unin Europea en lo que afecte exclusivamente a los contratos de seguro que dicha entidad hubiera celebrado en Espaa en rgimen de derecho de establecimiento o en libre prestacin de servicios.

El Consorcio podr suscribir convenios con los rganos administrativos o judiciales a los que, con arreglo a la normativa del Estado miembro de origen, se hubiese encomendado la liquidacin de la entidad, con la finalidad de facilitar a los acreedores por contrato de seguro residentes en Espaa la presentacin y tramitacin de sus reclamaciones ante los rganos de liquidacin.

La realizacin de las actividades sealadas en este apartado no implicar la asuncin por el Consorcio de funciones de liquidacin de entidades aseguradoras de otros Estados miembros de la Unin Europea ni de sus sucursales en Espaa, ni, por tanto, conllevar la realizacin de pagos por razn de contrato de seguro ni anticipos a cuenta de dichos pagos, no resultando de aplicacin, en ningn caso, lo dispuesto en los artculos179 a185 de la Ley20/2015, de 14 de julio, de ordenacin, supervisin y solvencia de entidades aseguradoras y reaseguradoras.

Cinco. Se modifica la redaccin de los apartados2 y4 y se aade un nuevo apartado7 al artculo18:

2. Todos los recargos a favor del Consorcio sern recaudados obligatoriamente por las entidades aseguradoras juntamente con sus primas.

En el caso de fraccionamiento de primas, las entidades podrn optar por recaudar los citados recargos con el primer pago fraccionado que se haga, o por hacerlo conforme venzan las correspondientes fracciones de prima, si bien en este ltimo caso debern aplicarse sobre las fracciones del recargo los tipos por fraccionamiento que, para cada posible periodicidad, se fijen en las tarifas de los recargos a favor del Consorcio, o tratndose del recargo destinado a financiar las funciones de liquidacin de entidades aseguradoras, los indicados en el apartado3.

La eleccin de la opcin de fraccionar los recargos a favor del Consorcio conforme venzan las correspondientes fracciones de prima deber hacerse constar en las bases tcnicas de las entidades, comunicarse al Consorcio y aplicarse de forma sistemtica en el ramo o riesgo de que se trate, salvo causa debidamente justificada.

4. Las entidades aseguradoras vendrn obligadas, al tiempo de presentar al Consorcio la declaracin de los recargos recaudados por cuenta de este, a practicar una liquidacin e ingresar su importe con la periodicidad y con sujecin a las reglas que se determinen reglamentariamente.

Previa comunicacin fehaciente al Consorcio, las entidades podrn liquidar los recargos segn las primas emitidas, sin perjuicio de las regularizaciones peridicas que procedan. La eleccin de esta opcin deber aplicarse a todas las carteras de plizas de la entidad y por aos naturales.

Tanto las liquidaciones practicadas por la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones derivadas de actas de Inspeccin como aquellas otras que no tengan sealado plazo de ingreso por sus normas especficas debern ser ingresadas dentro de los quince das siguientes a aquel en que tuvo lugar la notificacin de la liquidacin a la entidad aseguradora.

7. Cuando los ingresos por recargos efectuados al Consorcio resultasen ser indebidos en todo o en parte, se acordar la devolucin a solicitud de los interesados, sin perjuicio de las comprobaciones y peticin de informacin que procedan, en el plazo de quince das desde la completa presentacin de la documentacin acreditativa del error advertido.

Seis. El apartado2 del artculo19 queda redactado como sigue:

2. La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, a travs de la Inspeccin de Seguros del Estado y conforme a los planes de inspeccin aprobados a propuesta del Consorcio, inspeccionar a las empresas, sean entidades jurdicas o personas fsicas, que recauden recargos y primas por cuenta del Consorcio.

Los costes de los medios personales y materiales a que d lugar este servicio de inspeccin sern sufragados por el Consorcio, formalizndose, a estos efectos, el oportuno convenio con la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, en el que se determinar la compensacin econmica a abonar al rgano cuyos medios han sido destinados a este fin, para atender dichos costes.

Siete. Se aade una disposicin transitoria que queda redactada como sigue:

Disposicin transitoria. Adaptacin de los contratos de seguro vigentes a la modificacin operada en los artculos7.b) y8.5 del texto refundido del Estatuto Legal del Consorcio de Compensacin de Seguros.

Los contratos de seguros en vigor debern adaptarse a la modificacin introducida por la disposicin final octava de la Leyde ordenacin, supervisin y solvencia de entidades aseguradoras y reaseguradoras, en los artculos7.b) y8.5 del texto refundido del Estatuto Legal del Consorcio de Compensacin de Seguros, aprobado por el Real Decreto Legislativo7/2004, de29 de octubre, antes de la primera renovacin que tenga lugar a partir de los seis meses siguientes a la entrada en vigor de dicha Ley. Los contratos de seguro de nueva emisin que se celebren a partir del1 de julio de2016 debern estar adaptados a la misma.


[Bloque 333: #dfnovena]

Disposicin final novena. Modificacin del Real Decreto Legislativo8/2004, de29 de octubre, por el que se aprueba el texto refundido de la Leysobre responsabilidad civil y seguro en la circulacin de vehculos a motor.

El artculo8 queda redactado como sigue:

Artculo8. Convenios de indemnizacin directa. Declaracin amistosa de accidente. Convenios de asistencia sanitaria para lesionados de trfico.

1. Para agilizar las indemnizaciones en el mbito de los daos originados con ocasin del uso y circulacin de vehculos de motor, la entidad aseguradora deber adherirse a los convenios de indemnizacin directa entre entidades aseguradoras para la liquidacin de siniestros de daos materiales.

2. A efectos de lo dispuesto en el apartado anterior, el asegurador facilitar ejemplares de la denominada declaracin amistosa de accidente que deber utilizar el conductor para la declaracin de los siniestros a su aseguradora.

3. Para agilizar la asistencia a los lesionados de trfico, el asegurador podr adherirse a los convenios sectoriales de asistencia sanitaria para lesionados de trfico as como a convenios de indemnizacin directa de daos personales.

4. A estos efectos, dichos convenios debern prever condiciones equivalentes y no discriminatorias para todas las entidades aseguradoras, sin que puedan imponerse restricciones que no sean indispensables para la consecucin de aquel objetivo.


[Bloque 334: #dfdecima]

Disposicin final dcima. Modificacin de la Ley26/2006, de17 de julio, de mediacin de seguros y reaseguros privados.

Se modifica Ley26/2006, de17 de julio, de mediacin de seguros y reaseguros privados en los siguientes trminos:

Uno. El apartado1 del artculo6, queda redactado como sigue:

1. Los mediadores de seguros ofrecern informacin veraz y suficiente en la promocin, oferta y suscripcin de los contratos de seguro y, en general, en toda su actividad de asesoramiento, todo ello en los trminos que se establezca por el Ministro de Economa y Competitividad.

Dos. El artculo8 queda redactado como sigue:

Artculo8. Los colaboradores externos de los mediadores de seguros:

1. Los mediadores de seguros podrn celebrar contratos mercantiles con colaboradores externos que colaboren con ellos en la distribucin de productos de seguros actuando por cuenta de dichos mediadores bajo su responsabilidad y direccin, en los trminos que las partes acuerden libremente.

La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones establecer las lneas generales y los principios bsicos que habrn de cumplir los programas de formacin de los colaboradores en cuanto a su contenido, organizacin y ejecucin.

2. Los colaboradores externos no tendrn la condicin de mediadores de seguros, y desarrollarn su actividad bajo la direccin, responsabilidad y rgimen de capacidad financiera del mediador de seguros para el que acten.

Los colaboradores debern identificarse como tales e indicar tambin la identidad del mediador por cuenta del que acten. En virtud del contrato mercantil con ste, la informacin que debern proporcionar al tomador de seguros ser toda o parte de la establecida en el artculo42, sin que en ningn caso el tomador deje de recibir esa informacin completa.

3. Los mediadores de seguros llevarn un libro registro en el que anotarn los datos personales identificativos de los colaboradores externos, con indicacin de la fecha de alta y, en su caso, la de baja, que quedar sometido al control de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones.

4. Un colaborador externo de un mediador de seguros, persona fsica o jurdica, no podr colaborar con otros mediadores de seguros de distinta clase a la de aqul que le contrat en primer lugar. Adems, si es colaborador externo de un agente exclusivo, slo podr colaborar con otros agentes exclusivos de la misma entidad aseguradora.

Tres. El apartado2 del artculo15 queda redactado como sigue:

2. Los datos contenidos en el Registro de agentes de seguros exclusivos debern estar actualizados y sern remitidos por cada entidad aseguradora a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones por va telemtica para su inscripcin en el plazo mximo de dos meses en el Registro administrativo previsto en el artculo52 de esta Ley. El agente de seguros exclusivo no podr iniciar su actividad hasta que la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones le haya inscrito en dicho Registro.

Cuatro. El apartado3.e) y el apartado4 del artculo21 quedan redactados como sigue:

e) Los agentes de seguros vinculados se comprometern a disponer de un programa de formacin para los empleados y colaboradores externos.

Asimismo, las entidades aseguradoras adoptarn las medidas necesarias para la formacin de sus agentes de seguros vinculados y de las personas que integren el rgano de direccin previsto en el segundo prrafo de la letra b) de este apartado en los productos de seguro mediados por stos.

La documentacin correspondiente a los programas de formacin estar a disposicin de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, que podr requerir que se efecten las modificaciones que resulten necesarias.

La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones establecer las lneas generales y los principios bsicos que habrn de cumplir los programas de formacin de los agentes de seguros vinculados en cuanto a su contenido, organizacin y ejecucin.

4. La solicitud de inscripcin como agente de seguros vinculado se dirigir a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones y deber ir acompaada de los documentos acreditativos del cumplimiento de los requisitos a que se refiere el anterior apartado3. El plazo mximo en que debe notificarse la resolucin expresa de la solicitud ser de tres meses a partir de la fecha de presentacin de dicha solicitud. La inscripcin especificar las entidades aseguradoras para las que el agente de seguros vinculado podr realizar la actividad de mediacin de seguros. La solicitud de inscripcin ser denegada cuando no se acredite el cumplimiento de los requisitos exigidos para su concesin.

Cinco. Los apartados1.c),1.g) y2 del artculo27 quedan redactados como sigue:

1.c) En las sociedades de corredura de seguros, al menos, la mitad de los administradores debern disponer de experiencia adecuada para ejercer funciones de administracin.

1.g) Presentar un programa de actividades en el que se deber indicar, al menos, los ramos de seguro y la clase de riesgos en que se proyecte mediar, los principios rectores y mbito territorial de su actuacin; los medios personales y materiales de los que se vaya a disponer para el cumplimiento de dicho programa y los mecanismos adoptados para la solucin de conflictos por quejas y reclamaciones de la clientela.

Deber, igualmente, incluir un compromiso de disponer de un programa de formacin para aquellas personas que como empleados o colaboradores externos de aqul hayan de asumir funciones que supongan una relacin ms directa con los posibles tomadores del seguro y asegurados. A estos efectos, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones establecer las lneas generales y los principios bsicos que habrn de cumplir los programas de formacin dirigidos a los empleados y colaboradores externos de los corredores de seguros en cuanto a su contenido, organizacin y ejecucin.

2. La solicitud de inscripcin como corredor de seguros se dirigir a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones y deber ir acompaada de los documentos acreditativos del cumplimiento de los requisitos a que se refiere el apartado anterior. El plazo mximo en que debe notificarse la resolucin expresa de la solicitud ser de tres meses a partir de la fecha de presentacin de la solicitud de inscripcin. La solicitud de inscripcin ser denegada cuando no se acredite el cumplimiento de los requisitos exigidos para su concesin.

Seis. El apartado2 del artculo28 queda redactado como sigue:

2. La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones dispondr de un plazo de tres meses, a partir de la presentacin de la informacin, para oponerse a la adquisicin de la participacin significativa o de cada uno de sus incrementos que igualen o superen los lmites del20 por ciento,30 por ciento o50 por ciento y tambin cuando en virtud de la adquisicin se pudiera llegar a controlar la sociedad de corredura. La oposicin deber fundarse en que quien pretenda adquirirla no rene los requisitos de honorabilidad comercial y profesional en los trminos definidos en esta Leyo incurre en alguna de las prohibiciones de esta Ley. Si la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones no se pronunciara en el plazo de tres meses, podr procederse a la adquisicin o incremento de participacin. Si dicha Direccin General expresa su conformidad a la adquisicin o incremento de participacin significativa, podr fijar un plazo mximo distinto al comunicado para efectuar la adquisicin.

Siete. Los apartados2 y4 del artculo39 quedan redactados como sigue:

2. La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones establecer los requisitos y los principios bsicos que habrn de cumplir los cursos de formacin en materias financieras y de seguros privados en cuanto a su contenido, organizacin y ejecucin, que debern ser programados en funcin de la titulacin y de los conocimientos previos acreditados por los asistentes.

Las personas fsicas o jurdicas que pretendan organizar los cursos a que se refiere el apartado anterior, debern solicitarlo previamente a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones. Reglamentariamente se desarrollarn los requisitos para la autorizacin a la organizacin de los cursos de formacin. Los organizadores de los cursos emitirn las certificaciones que acrediten la superacin de los mismos.

4. La autorizacin concedida a los centros de formacin por cualquier autoridad competente tendr eficacia nacional. El titular de la autorizacin comunicar a la autoridad competente de su Comunidad Autnoma o a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, segn corresponda, la apertura de nuevos centros de formacin.

Ocho. El apartado4 del artculo42 queda redactado como sigue:

4. El asesoramiento con arreglo a la obligacin de llevar a cabo un anlisis objetivo a que estn obligados los corredores de seguros se facilitar sobre la base del anlisis de un nmero suficiente de contratos de seguro ofrecidos en el mercado en los riesgos objeto de cobertura, de modo que pueda formular una recomendacin, atenindose a criterios profesionales, respecto del contrato de seguro que sera adecuado a las necesidades del cliente.

Nueve. El apartado1 del artculo52, queda redactado como sigue:

1. La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones llevar el Registro administrativo especial de mediadores de seguros, corredores de reaseguros y de sus altos cargos, en el que debern inscribirse, con carcter previo al inicio de sus actividades, los mediadores de seguros y los corredores de reaseguros residentes o domiciliados en Espaa sometidos a esta Ley. En el caso de las personas jurdicas, adems, se inscribir a los administradores y a las personas que formen parte de la direccin, responsables de las actividades de mediacin.

Tambin se tomar razn de los mediadores de seguros y de reaseguros domiciliados en otros Estados miembros del Espacio Econmico Europeo que acten en rgimen de derecho de establecimiento o en rgimen de libre prestacin de servicios.

En dicho registro se tomar razn igualmente de los contratos de distribucin a que se refiere el artculo4.1 de esta Ley.

Este registro administrativo expresar las circunstancias que reglamentariamente se determinen y el acceso a su contenido ser general y gratuito.

Diez. La letra a) del apartado1 de la disposicin adicional cuarta, queda redactada como sigue:

a) La inscripcin en el Registro administrativo especial de mediadores de seguros, corredores de reaseguros y de sus altos cargos, de las personas que ejerzan como agentes de seguros u operadores de banca-seguros, ya sean exclusivos o vinculados, como corredores de seguros o corredores de reaseguros.

Once. Las referencias al auxiliar externo, auxiliar asesor o auxiliar se entendern realizadas al colaborador externo, en los siguientes artculosy disposiciones: 10.4, 16.1, 17.2, 18, 19, 21.3.e), 23.2, 24, 25.1 y 4, 27.1.g), 30.2, 31.2.b), 53, 55.2.u), 62.1.d), 62.2, disposiciones adicional cuarta y undcima.1.


[Bloque 335: #dfundecima]

Disposicin final undcima. Modificacin de la Ley35/2006, de28 de noviembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Fsicas y de modificacin parcial de las leyes de los Impuestos sobre Sociedades, sobre la Renta de no Residentes y sobre el Patrimonio.

Con efectos desde1 de enero de2016, se introducen las siguientes modificaciones en la Ley35/2006, de28 de noviembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Fsicas y de modificacin parcial de las leyes de los Impuestos sobre Sociedades, sobre la Renta de no Residentes y sobre el Patrimonio:

Uno. Se modifica el apartado2 del artculo99, que queda redactado de la siguiente forma:

2. Las entidades y las personas jurdicas, incluidas las entidades en atribucin de rentas, que satisfagan o abonen rentas sujetas a este impuesto, estarn obligadas a practicar retencin e ingreso a cuenta, en concepto de pago a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Fsicas correspondiente al perceptor, en la cantidad que se determine reglamentariamente y a ingresar su importe en el Tesoro en los casos y en la forma que se establezcan. Estarn sujetos a las mismas obligaciones los contribuyentes por este impuesto que ejerzan actividades econmicas respecto a las rentas que satisfagan o abonen en el ejercicio de dichas actividades, as como las personas fsicas, jurdicas y dems entidades no residentes en territorio espaol, que operen en l mediante establecimiento permanente, o sin establecimiento permanente respecto a los rendimientos del trabajo que satisfagan, as como respecto de otros rendimientos sometidos a retencin o ingreso a cuenta que constituyan gasto deducible para la obtencin de las rentas a que se refiere el apartado2 del artculo24 del texto refundido de la Leydel Impuesto sobre la Renta de no Residentes.

Cuando una entidad, residente o no residente, satisfaga o abone rendimientos del trabajo a contribuyentes que presten sus servicios a una entidad residente vinculada con aqulla en los trminos previstos en el artculo16 del texto refundido de la Leydel Impuesto sobre Sociedades o a un establecimiento permanente radicado en territorio espaol, la entidad o el establecimiento permanente en el que preste sus servicios el contribuyente, deber efectuar la retencin o el ingreso a cuenta.

Las entidades aseguradoras domiciliadas en otro Estado miembro del Espacio Econmico Europeo que operen en Espaa en rgimen de libre prestacin de servicios debern practicar retencin e ingreso a cuenta en relacin con las operaciones que se realicen en Espaa.

Los fondos de pensiones domiciliados en otro Estado miembro de la Unin Europea que desarrollen en Espaa planes de pensiones de empleo sujetos a la legislacin espaola, conforme a lo previsto en la Directiva2003/41/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de3 de junio de2003, relativa a las actividades y la supervisin de fondos de pensiones de empleo o, en su caso, sus entidades gestoras, debern practicar retencin e ingreso a cuenta en relacin con las operaciones que se realicen en Espaa.

En ningn caso estarn obligadas a practicar retencin o ingreso a cuenta las misiones diplomticas u oficinas consulares en Espaa de Estados extranjeros.

Dos. Se modifican las letras g) y h) del apartado2 del artculo105, que quedan redactadas de la siguiente forma:

g) Para las entidades aseguradoras domiciliadas en otro Estado miembro del Espacio Econmico Europeo que operen en Espaa en rgimen de libre prestacin de servicios, en relacin con las operaciones que se realicen en Espaa.

h) Para las entidades previstas en el penltimo prrafo del apartado2 del artculo99 de esta Ley, en relacin con las operaciones que se realicen en Espaa.


[Bloque 336: #dfduodecima]

Disposicin final duodcima. Modificacin de la Ley4/2014, de1 de abril, Bsica de las Cmaras Oficiales de Comercio, Industria, Servicios y Navegacin.

Uno. Se modifica el apartado3, del artculo6, con el siguiente texto:

3. La administracin tutelante regular los supuestos y el procedimiento para la creacin, integracin, fusin, disolucin, liquidacin y destino del patrimonio de las Cmaras Oficiales de Comercio, Industria, Servicios y Navegacin y de los Consejos de Cmaras.

Dos. Se aade un nuevo artculo38, con el siguiente texto:

Artculo38. Plan de viabilidad y disolucin por inviabilidad econmica.

1. Cuando las Cmaras que se encuentren sometidas a la tutela de la Administracin General del Estado incurran en resultados negativos de explotacin en dos ejercicios contables consecutivos, la Cmara afectada deber ponerlo en conocimiento de la administracin de tutela en un plazo mximo de un mes desde que se conociera esta situacin.

La comunicacin ir acompaada de un plan de viabilidad, auditado y aprobado por el Pleno, en el que se describan las actuaciones que se llevarn a cabo para la correccin del desequilibrio en el plazo que se considere necesario y, en cualquier caso, en un mximo de dos ejercicios contables. Asimismo, se acompaar un inventario, el balance, el informe de la auditora realizada, y cuanta otra documentacin se considere necesaria para valorar la situacin econmica de la Cmara y el plan presentado.

2. Presentado el plan de viabilidad, la Administracin de tutela podr autorizarlo, modificarlo o determinar cualquier otra actuacin que considere oportuna.

3. Cuando concurran circunstancias objetivas que hagan manifiestamente imposible solucionar la situacin de inviabilidad econmica mediante la presentacin de un plan o cuando dicho plan se incumpliese, la Administracin de tutela podr proceder a la suspensin y disolucin de los rganos de gobierno de acuerdo con el artculo37, o determinar la extincin y liquidacin de la Cmara.

4. En caso de que se acuerde la extincin, a partir de este momento, la Cmara no podr realizar ningn acto jurdico, salvo los que sean estrictamente necesarios para garantizar la eficacia de su liquidacin. Acordada la liquidacin, la Cmara presentar a la Administracin de tutela un plan de liquidacin, que deber ser autorizado por la Administracin.

Cuando en la decisin de extincin se acordase la apertura de la delegacin por la Cmara Oficial de Comercio, Industria, Servicios y Navegacin de Espaa, para la apertura de dicha delegacin, la Cmara de Espaa podr formular una propuesta para la transmisin de activos o unidades productivas. Si la Cmara aceptase la propuesta, los trminos de sta se incorporarn en el plan de liquidacin.

La Administracin de tutela supervisar el cumplimiento del plan de liquidacin. Concluida la liquidacin de la Cmara, se producir su extincin automtica.

En ningn caso podr asumirse ni derivarse del proceso de liquidacin y extincin, obligacin alguna para la Administracin de tutela.

5. En el caso de las Cmaras tuteladas por las Comunidades Autnomas se ajustarn a lo establecido en su legislacin especfica.


[Bloque 337: #dfdecimotercera]

Disposicin final decimotercera. Modificacin de la Ley27/2014, de27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades.

Con efectos desde1 de enero de2016, se modifica el apartado1 del artculo128 de la Ley27/2014, de27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades, que queda redactado de la siguiente forma:

Artculo128. Retenciones e ingresos a cuenta.

1. Las entidades, incluidas las comunidades de bienes y las de propietarios, que satisfagan o abonen rentas sujetas a este Impuesto, estarn obligadas a retener o a efectuar ingresos a cuenta, en concepto de pago a cuenta, la cantidad que resulte de aplicar los porcentajes de retencin indicados en el apartado6 de este artculoa la base de retencin determinada reglamentariamente, y a ingresar su importe en el Tesoro en los casos y formas que se establezcan.

Tambin estarn obligados a retener e ingresar las personas fsicas respecto de las rentas que satisfagan o abonen en el ejercicio de sus actividades econmicas, as como las personas fsicas, jurdicas y dems entidades no residentes en territorio espaol que operen en l mediante establecimiento permanente.

Asimismo, estarn obligadas a practicar retencin o ingreso a cuenta las entidades aseguradoras domiciliadas en otro Estado miembro del Espacio Econmico Europeo que operen en Espaa en rgimen de libre prestacin de servicios, en relacin con las operaciones que se realicen en Espaa.


[Bloque 338: #dfdecimocuaa]

Disposicin final decimocuarta. Ttulo competencial.

Esta Leyse dicta al amparo del artculo149.1.11. y13. de la Constitucin que atribuye al Estado las competencias para establecer las bases de la ordenacin de los seguros y las bases y coordinacin de la planificacin general de la actividad econmica, respectivamente. Se exceptan de lo anterior los siguientes preceptos:

a) Los artculos16,17,18,40,119,120,121,123,126 y210 a213, que no tendrn carcter bsico.

b) El artculo130 que se dicta al amparo del artculo149.1.3. de la Constitucin, que atribuye al Estado la competencia exclusiva en materia de relaciones internacionales.

c) Los artculos9,10,11,12,13,24,27,28,29,30,31,33,34,36,37, el captuloII y captuloIV del ttulo III, los artculos89.3,96,98.1 y2,165.4,168,172,173,175,179 al189 y el anexo, que se dictan al amparo del artculo149.1.6. de la Constitucin, que atribuye al Estado la competencia en materia de legislacin mercantil.

d) El artculo97 que se dicta al amparo del artculo149.1.6. de la Constitucin, que atribuye al Estado la competencia en materia de legislacin procesal.

e) Los artculos53 y59, que se dictan al amparo del artculo149.1.14. de la Constitucin, que atribuye al Estado la competencia en materia de hacienda general.

f) El artculo167.2 que se dictan al amparo del artculo149.1.8. de la Constitucin, que atribuye al Estado la competencia en materia de legislacin civil.


[Bloque 339: #dfdecimoquinta]

Disposicin final decimoquinta. Incorporacin de Derecho de la Unin Europea.

Mediante esta Leyse incorpora parcialmente al derecho espaol la Directiva2009/138/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de25 de noviembre de2009, sobre el seguro de vida, el acceso a la actividad de seguro y de reaseguro y su ejercicio (Solvencia II) modificada por la Directiva2014/51/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de16 de abril de2014, por la que se modifican las Directivas2003/71/CE y2009/138/CE y los Reglamentos (CE) n.1060/2009, (UE) n.1094/2010 y (UE) n.1095/2010 en lo que respecta a los poderes de la Autoridad Europea de Supervisin (Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilacin) y de la Autoridad Europea de Supervisin (Autoridad Europea de Valores y Mercados) (mnibus II).

Igualmente se incorpora la Directiva2011/89/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de16 de diciembre de2011 por la que se modifican las Directivas98/78/CE, 2002/67/CE, 2006/48/CE y2009/138/CE, en lo relativo a la supervisin adicional de las entidades financieras que forman parte de un conglomerado financiero.


[Bloque 340: #dfdecimosexta]

Disposicin final decimosexta. Normas aplicables a los procedimientos regulados en esta Ley.

Los procedimientos regulados en esta Leyse regirn, en primer trmino, por los preceptos contenidos en ella y en sus normas de desarrollo y, subsidiariamente, por los de la Ley30/1992, de26 de noviembre, de Rgimen Jurdico de las Administraciones Pblicas y del Procedimiento Administrativo Comn y normas complementarias.


[Bloque 341: #dfdecimoseptima]

Disposicin final decimosptima. Potestad reglamentaria.

1. Corresponde al Gobierno, a propuesta del Ministro de Economa y Competitividad, y previa audiencia de la Junta Consultiva de Seguros y Fondos de Pensiones, desarrollar esta Leyen las materias que se atribuyen expresamente a la potestad reglamentaria, as como, en general, en todas aquellas susceptibles de desarrollo reglamentario en que sea preciso para su correcta ejecucin, mediante la aprobacin de su reglamento y las modificaciones ulteriores de ste que sean necesarias.

2. Corresponde al Ministro de Economa y Competitividad, previa audiencia de la Junta Consultiva de Seguros y Fondos de Pensiones, desarrollar esta Leyen las materias que especficamente atribuye a la potestad reglamentaria de dicho Ministro y, asimismo, desarrollar su reglamento en cuanto sea necesario y as se prevea en l.

El desarrollo reglamentario de los preceptos relativos a las mutualidades de previsin social se efectuar por el Gobierno mediante un reglamento especfico para dichas mutualidades.


[Bloque 342: #dfdecimoctava]

Disposicin final decimoctava. Medida transitoria sobre los tipos de inters sin riesgo.

Previa autorizacin de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, la entidad aseguradora o reaseguradora podr aplicar un ajuste transitorio a la estructura temporal pertinente de tipos de inters sin riesgo con respecto a las obligaciones admisibles en materia de seguros y reaseguros, en los trminos y condiciones que se determinen reglamentariamente.


[Bloque 343: #dfdecimonovena]

Disposicin final decimonovena. Medida transitoria sobre las provisiones tcnicas.

Previa autorizacin de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, la entidad aseguradora o reaseguradora podr aplicar una deduccin transitoria a las provisiones tcnicas, en los trminos y condiciones que se determinen reglamentariamente.


[Bloque 344: #dfvigesima]

Disposicin final vigsima. Otras medidas transitorias.

Reglamentariamente se determinarn los trminos y condiciones de acuerdo con los cuales, las entidades aseguradoras y reaseguradoras podrn:

1. Presentar y divulgar la informacin a la que se refieren los artculos80 y114, con periodicidad anual o inferior.

2. Aplicar un rgimen transitorio para la clasificacin de los fondos propios bsicos en niveles.

3. Aplicar los requisitos contemplados en el artculo79, a determinados instrumentos financieros emitidos antes del1 de enero de2011.

4. Aplicar un rgimen transitorio a los submdulos de riesgo de mercado, de concentracin y de diferenciales y al submdulo de riesgo de renta variable.

5. Solicitar la aprobacin de un modelo interno de grupo cuando exista una parte del grupo con un perfil de riesgo sustancialmente distinto.

6. Gestionar su cartera de contratos para poner fin a sus actividades.


[Bloque 345: #dfvigesimaprimera]

Disposicin final vigsima primera. Entrada en vigor.

1. Esta Leyentrar en vigor el1 de enero de2016.

2. No obstante, la disposicin transitoria decimotercera y la disposicin adicional decimosexta entrarn en vigor el da siguiente al de su publicacin. Las disposiciones transitorias cuarta y dcima entrarn en vigor el1 de septiembre de2015. La disposicin final novena entrar en vigor el1 de julio de2016. La disposicin final duodcima entrar en vigor al da siguiente de la publicacin de la Ley40/2015, de 1 de octubre, de Rgimen Jurdico del Sector Pblico.

Se modifica el apartado 2 por la disposicin final 11 de la Ley 40/2015, de 1 de octubre. Ref. BOE-A-2015-10566.




[Bloque 346: #firma]

Por tanto,

Mando a todos los espaoles, particulares y autoridades, que guarden y hagan guardar esta ley.

Madrid, 14 de julio de 2015.

FELIPE R.

El Presidente del Gobierno,

MARIANO RAJOY BREY


[Bloque 347: #an]

ANEXO

Ramos de seguro

A) Ramos de seguro distintos del seguro de vida y riesgos accesorios.

a) En el seguro directo distinto del seguro de vida la clasificacin de los riesgos por ramos se ajustar a lo siguiente:

1. Accidentes.

Las prestaciones en este ramo pueden ser: a tanto alzado, de indemnizacin, mixta de ambos y de cobertura de ocupantes de vehculos.

2. Enfermedad (comprendida la asistencia sanitaria y la dependencia).

Las prestaciones en este ramo pueden ser a tanto alzado, de reparacin, bien mediante el reembolso de los gastos ocasionados, bien mediante la garanta de la prestacin del servicio, o mixta de ambos.

3. Vehculos terrestres (no ferroviarios).

Incluye todo dao sufrido por vehculos terrestres, sean o no automviles, salvo los ferroviarios.

4. Vehculos ferroviarios.

5. Vehculos areos.

6. Vehculos martimos, lacustres y fluviales.

7. Mercancas transportadas (comprendidos los equipajes y dems bienes transportados).

8. Incendio y elementos naturales.

Incluye todo dao sufrido por los bienes (distinto de los comprendidos en los ramos3,4,5,6 y7) causado por incendio, explosin, tormenta, elementos naturales distintos de la tempestad, energa nuclear y hundimiento de terreno.

9. Otros daos a los bienes.

Incluye todo dao sufrido por los bienes (distinto de los comprendidos en los ramos3,4,5,6 y7) causado por el granizo o la helada, as como por robo u otros sucesos distintos de los incluidos en el ramo8.

10. Responsabilidad civil en vehculos terrestres automviles (comprendida la responsabilidad del transportista).

11. Responsabilidad civil en vehculos areos (comprendida la responsabilidad del transportista).

12. Responsabilidad civil en vehculos martimos, lacustres y fluviales (comprendida la responsabilidad del transportista).

13. Responsabilidad civil en general.

Comprende toda responsabilidad distinta de las mencionadas en los ramos10,11 y12.

14. Crdito.

Comprende insolvencia general, venta a plazos, crdito a la exportacin, crdito hipotecario y crdito agrcola.

15. Caucin (directa e indirecta).

16. Prdidas pecuniarias diversas.

Incluye riesgos del empleo, insuficiencia de ingresos (en general), mal tiempo, prdida de beneficios, subsidio por privacin temporal del permiso de conducir, persistencia de gastos generales, gastos comerciales imprevistos, prdida del valor venal, prdidas de alquileres o rentas, prdidas comerciales indirectas distintas de las anteriormente mencionadas, prdidas pecuniarias no comerciales y otras prdidas pecuniarias.

17. Defensa jurdica.

Las entidades aseguradoras habrn de optar por alguna de las siguientes modalidades de gestin:

a) Confiar la gestin de los siniestros del ramo de defensa jurdica a una entidad jurdicamente distinta, que habr de mencionarse en el contrato. Si dicha entidad se hallase vinculada a otra que practique algn ramo de seguro distinto del de vida, los miembros del personal de la primera que se ocupen de la gestin de siniestros o del asesoramiento jurdico relativo a dicha gestin no podrn ejercer simultneamente la misma o parecida actividad en la segunda. Tampoco podrn ser comunes las personas que desempeen cargos de direccin de ambas entidades.

b) Garantizar en el contrato de seguro que ningn miembro del personal que se ocupe de la gestin de asesoramiento jurdico relativo a dicha gestin ejerza al tiempo una actividad parecida en otro ramo si la entidad aseguradora opera en varios o para otra entidad que opere en algn ramo distinto del de vida y que tenga con la aseguradora de defensa jurdica vnculos financieros, comerciales o administrativos con independencia de que est o no especializada en dicho ramo.

c) Prever en el contrato el derecho del asegurado a confiar la defensa de sus intereses, a partir del momento en que tenga derecho a reclamar la intervencin del asegurador segn lo dispuesto en la pliza, a un abogado de su eleccin.

18. Asistencia.

Asistencia a las personas que se encuentren en dificultades durante desplazamientos o ausencias de su domicilio o de su lugar de residencia permanente. Comprender tambin la asistencia a las personas que se encuentren en dificultades en circunstancias distintas, determinadas reglamentariamente, siempre que no sean objeto de cobertura en otros ramos de seguro.

19. Decesos.

Incluye operaciones de seguro que garanticen la prestacin de servicios funerarios para el caso de que se produzca el fallecimiento, o bien subsidiariamente, cuando no se pueda realizar la prestacin, por causa de fuerza mayor o por haberse realizado el servicio a travs de otros medios, distintos de los dispuestos por la aseguradora, a satisfacer a los herederos legales del asegurado fallecido la suma asegurada, que no debe exceder del valor medio de los gastos funerarios por un fallecimiento.

Los riesgos comprendidos en un ramo no podrn ser clasificados en otro ramo, sin perjuicio de lo dispuesto respecto de los riesgos accesorios en el apartado4.

Cuando la autorizacin se conceda simultneamente para varios ramos, se otorgar con las siguientes denominaciones:

1. Accidentes y enfermedad: Cuando se autoricen los ramos1 y2.

2. Seguro de automvil: Cuando la autorizacin comprenda la cobertura de ocupantes de vehculos del ramo1 y los ramos3,7 y10.

3. Seguro martimo y de transporte: Cuando la autorizacin comprenda la cobertura de ocupantes de vehculos del ramo1 y los ramos4,6,7 y12.

4. Seguro de aviacin: Cuando la autorizacin comprenda la cobertura de ocupantes de vehculos del ramo1 y los ramos5,7 y11.

5. Incendio y otros daos a los bienes: Cuando se autoricen los ramos8 y9.

6. Responsabilidad civil: Cuando se autoricen los ramos10,11,12 y13.

7. Crdito y caucin: Cuando se autoricen los ramos14 y15.

8. Seguros generales: Cuando se autoricen todos los ramos de seguro directo distinto del seguro de vida enumerados en este artculo.

b) Riesgos accesorios.

La entidad aseguradora que obtenga una autorizacin para un riesgo principal perteneciente a un ramo de seguro distinto del de vida o a un grupo de ramos podr, asimismo, cubrir los riesgos comprendidos en otro ramo sin necesidad de obtener autorizacin para dichos riesgos, siempre que concurran los siguientes requisitos:

1. Que estn vinculados al riesgo principal.

2. Que se refieran al objeto cubierto contra el riesgo principal.

3. Que estn cubiertos por el contrato que cubre el riesgo principal.

4. Que para la autorizacin en el ramo al que pertenezca el riesgo accesorio no se requieran mayores garantas financieras previas que para el principal, salvo, en cuanto a este ltimo requisito, que el riesgo accesorio sea el de responsabilidad civil cuya cobertura no supere los lmites que reglamentariamente se determinen.

Cuando el ramo accesorio sea el2 (enfermedad), ste no comprender prestaciones de asistencia sanitaria o prestaciones de asistencia por dependencia.

Los riesgos comprendidos en los ramos14 (crdito),15 (caucin) y17 (defensa jurdica), no podrn ser considerados accesorios de otros ramos, salvo el ramo17 (defensa jurdica), que, cuando se cumplan las condiciones exigidas en el prrafo anterior, podr ser considerado como riesgo accesorio del ramo18 (asistencia), si el riesgo principal slo se refiere a la asistencia facilitada a las personas en dificultades con motivo de desplazamientos o de ausencias del domicilio o del lugar de residencia permanente, y como riesgo accesorio del ramo6 (vehculos martimos, lacustres y fluviales), cuando se refiera a litigios o riesgos que resulten de la utilizacin de embarcaciones martimas o que estn relacionados con dicha utilizacin.

B) Ramo de vida y riesgos complementarios.

a) El seguro directo sobre la vida se incluir en un solo ramo, el ramo de vida, que comprender:

1. El seguro sobre la vida, tanto para caso de muerte como de supervivencia, o ambos conjuntamente, incluido en el de supervivencia el seguro de renta; el seguro sobre la vida con contraseguro; el seguro de nupcialidad, y el seguro de natalidad. Asimismo, comprende cualquiera de estos seguros cuando estn vinculados con fondos de inversin u otros activos a los que se refiere el artculo73. Igualmente, podr comprender el seguro de dependencia.

2. Las operaciones de capitalizacin basadas en tcnica actuarial, que consistan en obtener compromisos determinados en cuanto a su duracin y a su importe a cambio de desembolsos nicos o peridicos previamente fijados.

3. Las operaciones de gestin de fondos colectivos de jubilacin, entendiendo por tales aquellas que supongan para la entidad aseguradora administrar las inversiones y, particularmente, los activos representativos de las reservas de las entidades que otorgan prestaciones en caso de muerte, en caso de vida o en caso de cese o reduccin de actividades. Tambin estarn comprendidas tales operaciones cuando lleven una garanta de seguro, sea sobre la conservacin del capital, sea sobre la percepcin de un inters mnimo.

4. Las operaciones tontinas, entendiendo por tales aquellas que lleven consigo la constitucin de asociaciones que renan partcipes para capitalizar en comn sus aportaciones y para repartir el activo as constituido entre los supervivientes o entre sus herederos.

b) Riesgos complementarios.

Las entidades autorizadas para operar en el ramo de vida podrn cubrir como riesgos complementarios los comprendidos en el ramo1 (accidentes) y en el ramo2 (enfermedad), sin necesidad de obtener autorizacin para dichos ramos, siempre que concurran los siguientes requisitos:

1. Que estn vinculados con el riesgo principal.

2. Que se refieran al objeto cubierto contra el riesgo principal.

3. Que estn garantizados en un mismo contrato con ste.

4. Cuando el ramo complementario sea el2 (enfermedad), que ste no comprenda prestaciones de asistencia sanitaria o prestaciones de asistencia por dependencia.

Este documento es de carácter informativo y no tiene valor jurídico.

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