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Legislación consolidada

Real Decreto 1012/2015, de 6 de noviembre, por el que se desarrolla la Ley 11/2015, de 18 de junio, de recuperacin y resolucin de entidades de crdito y empresas de servicios de inversin, y por el que se modifica el Real Decreto 2606/1996, de 20 de diciembre, sobre fondos de garanta de depsitos de entidades de crdito.

Publicado en: BOE núm. 267, de 07/11/2015.
Entrada en vigor: 08/11/2015
Departamento: Ministerio de Economa y Competitividad
Referencia: BOE-A-2015-12056
Permalink ELI: https://www.boe.es/eli/es/rd/2015/11/06/1012

TEXTO ORIGINAL: Texto original publicado el 07/11/2015


[Bloque 1: #preambulo]

La regulacin que se ha aprobado en los ltimos aos para afrontar aquellas situaciones de potencial dificultad en la que se pueden encontrar las entidades de crdito y las empresas de servicios de inversin descansa sobre una serie de principios que, atendiendo a las caractersticas y especialidades propias del sistema financiero, se inspiran en la experiencia reciente generada al acometer procesos de resolucin de entidades.

Estos principios se concretan en la necesidad de instaurar una fase preventiva que asegure que se dan las condiciones requeridas para que, si una entidad debe ser liquidada, su resolucin se haga de manera ordenada; en la articulacin de un procedimiento especial, gil y eficaz que permita acometer la resolucin de entidades de crdito y empresas de servicios de inversin y se aplique en lugar de la legislacin concursal cuando razones de inters pblico y de proteccin de la estabilidad financiera lo exijan; en la garanta de la debida separacin entre las funciones de supervisin y de resolucin, con el fin de evitar el conflicto de intereses en que podra incurrir la autoridad supervisora por desempear al mismo tiempo las facultades de resolucin; y, finalmente, como cuarto principio fundamental, asegurar que la absorcin de las prdidas de la resolucin se realiza por los accionistas y acreedores de la entidad, y no con recursos pblicos.

Son precisamente estos principios los que informan la Directiva 2014/59/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, por la que se establece un marco para la reestructuracin y la resolucin de entidades de crdito y empresas de servicios de inversin, y por la que se modifican la Directiva 82/891/CEE del Consejo, y las Directivas 2001/24/CE, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/UE, 2012/30/UE y 2013/36/UE, y los Reglamentos (UE) nmero 1093/2010 y (UE) nmero 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo; as como el Reglamento (UE) nmero 806/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de julio de 2014, por el que se establecen normas uniformes y un procedimiento uniforme para la resolucin de entidades de crdito y de determinadas empresas de servicios de inversin en el marco de un Mecanismo nico de Resolucin y un Fondo nico de Resolucin y se modifica el Reglamento (UE) nmero 1093/2010, que, como es sabido, delimitan el marco normativo europeo sobre resolucin de estas entidades y dibujan los elementos fundamentales del Mecanismo nico de Resolucin, uno de los pilares de la Unin Bancaria.

Con el fin de trasponer al ordenamiento jurdico espaol la Directiva 2014/59/UE, de 15 de mayo de 2014, se aprob este mismo ao la Ley 11/2015 de 18 de junio, que se inspira en los principios de la Ley 9/2012, de 14 de noviembre, de reestructuracin y resolucin de las entidades de crdito, y que completa dicha norma en aquellas reas del Derecho de la Unin Europea que an no estaban incorporadas a nuestro ordenamiento jurdico. El presente real decreto concluye, por una parte, la trasposicin de la citada Directiva y, por otra parte, desarrolla determinados aspectos en de la Ley 11/2015, de 18 de junio, en especial, los de carcter organizativo.

El real decreto cuenta con nueve captulos, 3 disposiciones adicionales, 2 disposiciones transitorias y 5 disposiciones finales. Adems cuenta con tres anexos.

El captulo I contiene las disposiciones generales, que incluyen los criterios para modular la aplicacin de la normativa de resolucin y permitir el establecimiento de obligaciones simplificadas y de exenciones para determinadas entidades. Tambin ser regula de manera detallada la forma en que deber realizarse la valoracin de las entidades con carcter previo a la adopcin de cualquier medida de resolucin.

En el captulo II se concreta el contenido de los planes de recuperacin, y los criterios para su evaluacin por el supervisor competente y se especifican los requisitos y deberes de informacin a que estarn sometidos los acuerdos de ayuda financiera que las entidades celebren dentro de un grupo. Adems, respecto a los planes de resolucin, tanto en este captulo como en el siguiente se establecen las reglas de coordinacin y toma de decisin por parte de las autoridades supervisoras en el caso de que se acte a nivel de grupo.

En el captulo III se concreta el contenido de los planes de resolucin, tanto individuales como de grupo. Adems, se determinan los aspectos que debe tener en cuenta la autoridad de resolucin preventiva al evaluar los obstculos a la resolubilidad de una entidad.

En el captulo IV se detallan las obligaciones procedimentales, de coordinacin e informacin que se deben cumplir en el caso de que una entidad sea objeto de un procedimiento de resolucin, para asegurar su debido conocimiento por las autoridades competentes, accionistas y acreedores afectados.

En el captulo V se incluyen reglas sobre el funcionamiento de los instrumentos de resolucin que, por su nivel de detalle, no han sido contempladas en la Ley 11/2015, de 18 de junio. En particular, se especifican las actuaciones que deber realizar el FROB para la aplicacin de esos instrumentos.

En el captulo VI se regulan algunos aspectos relativos a la amortizacin y conversin de los instrumentos de capital y recapitalizacin interna, en particular los relativos a la determinacin del requerimiento mnimo de fondos propios y pasivos admisibles, la valoracin de aquellos pasivos que surjan de derivados financieros y el contenido del plan de reorganizacin de actividades.

En el captulo VII se arbitran las reglas necesarias para determinar las condiciones de utilizacin de los mecanismos de financiacin con que cuenta el FROB para la financiacin de las medidas de resolucin y se regula la aportacin de las contribuciones al Fondo de Resolucin Nacional por parte de las entidades.

En el captulo VIII se aborda, con carcter general, la resolucin de un grupo de entidades que acte de manera transfronteriza y la composicin y competencias de los colegios de autoridades de resolucin, de tal manera que se favorezca una solucin coordinada de este tipo de situaciones especialmente complejas dado el carcter internacional de la entidad.

En este captulo, al igual que en el siguiente, el papel del FROB adquiere una especial relevancia, no solo porque ser la autoridad que presida el colegio de autoridades de resolucin en los casos en que sea la autoridad de resolucin a nivel de grupo, y por ello se encargar de las funciones de direccin y coordinacin del colegio; sino porque, ms all de la funcin que le corresponda como presidente o miembro de los colegios de autoridades de resolucin, la Ley 11/2015, de 18 de junio, le atribuye, con carcter general, el papel de autoridad espaola de contacto y coordinacin a los efectos de cooperar con las autoridades internacionales y de los Estados miembros de la Unin Europea.

En el captulo IX, se regula la relacin con terceros pases y se promueve la celebracin de acuerdos de reconocimiento de las acciones de resolucin, pues el carcter global de muchas entidades exige contar tambin con marcos de cooperacin que involucren a pases que no forman parte de la Unin Europea.

En las disposiciones adicionales se acompasa la normativa nacional sobre resolucin a la que regula el Mecanismo nico de Resolucin a nivel europeo; se extiende la aplicacin del real decreto, en determinados supuestos, a otro tipo de personas jurdicas que forman parte del grupo de una entidad; y se desarrolla la regulacin del rgimen de gestin, liquidacin y recaudacin de la tasa a que estn sujetas las entidades para sostener los gastos administrativos del FROB.

La disposicin transitoria primera fija los plazos en que las entidades debern realizar las contribuciones ordinarias durante el ejercicio 2015 al Fondo de Resolucin Nacional, y la disposicin transitoria segunda prev un rgimen transitorio para las remisiones que se hacen al texto refundido de la Ley del Mercado de Valores, aprobado por el Real Decreto Legislativo 4/2015, de 23 de octubre.

Respecto a las disposiciones finales, en la disposicin final primera se modifica el Real Decreto 2606/1996, de 20 de diciembre, sobre fondos de garanta de depsitos de entidades de crdito, con el fin de desarrollar los nuevos artculos que la Ley 11/2015, de 18 de junio, introdujo en el Real Decreto-ley 16/2011, de 14 de octubre, por el que se crea el Fondo de Garanta de Depsitos de Entidades de Crdito. De esta forma se completa la trasposicin de la Directiva 2014/49/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de abril de 2014, relativa a los sistemas de garanta de depsitos.

Las modificaciones del Real Decreto 2606/1996, de 20 de diciembre, suponen un cambio en la base de clculo de las aportaciones al nuevo compartimento de garanta de depsitos del Fondo de Garanta de Depsitos de Entidades de Crdito. As, la base de clculo de las aportaciones, siguiendo lo establecido en la Directiva 2014/49/UE, de 16 de abril de 2014, no vendr determinada por el volumen total de depsitos susceptibles de ser cubiertos por el Fondo sino nicamente por la cuanta efectivamente garantizada de estos. Por otra parte, cabe destacar la reduccin del periodo dentro del cual el Fondo de Garanta de Depsitos de Entidades de Crdito deber reembolsar a los depositantes las cantidades debidas, que se reducir progresivamente desde los veinte das hbiles actuales a siete das hbiles en 2024. Asimismo, se regula el rgimen de cooperacin del Fondo de Garanta de Depsitos de Entidades de Crdito con los sistemas de garanta de depsitos de otros Estados miembros de la Unin Europea, en especial en lo que respecta al reembolso de los depsitos realizados en sucursales que operan fuera de su pas de origen. En los trminos y circunstancias que procedan, la utilizacin del Fondo se ajustar a la normativa de ayudas de Estado.

Las restantes disposiciones finales se refieren a los ttulos competenciales que amparan el real decreto; la incorporacin de la disposicin de la Unin Europea; la habilitacin normativa y la entrada en vigor de la norma.

Finalmente el real decreto incluye tres anexos que enumeran la informacin que deber incluirse en los planes de recuperacin y resolucin; la informacin que las autoridades de resolucin preventiva pueden exigir a las entidades para la elaboracin y el mantenimiento de los planes de resolucin; y las cuestiones que las autoridades de resolucin deben valorar cuando afronten la resolucin de una entidad.

Este real decreto se aprueba en virtud de la habilitacin contenida en la disposicin final decimosexta de la Ley 11/2015, de 18 de junio, que habilita al Gobierno para dictar las normas reglamentarias necesarias para el desarrollo de lo dispuesto en esa ley.

En su virtud, a propuesta del Ministro de Economa y Competitividad, con la aprobacin previa del Ministro de Hacienda y Administraciones Pblicas, de acuerdo con el Consejo de Estado y previa deliberacin del Consejo de Ministros en su reunin del da 6 de noviembre de 2015,

DISPONGO:


[Bloque 2: #ci]

CAPTULO I

Disposiciones generales


[Bloque 3: #a1]

Artculo 1. Objeto.

Este real decreto tiene como objeto desarrollar lo dispuesto en la Ley 11/2015, de 18 de junio, de recuperacin y resolucin de entidades de crdito y empresas de servicios de inversin.


[Bloque 4: #a2]

Artculo 2. mbito de aplicacin.

Este real decreto se aplica a las entidades previstas en el artculo 1.2 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, con exclusin de las reseadas en el artculo 1.3 de dicha ley.


[Bloque 5: #a3]

Artculo 3. Definiciones.

Sern de aplicacin a este real decreto las definiciones previstas en el artculo 2 de la Ley 11/2015, de 18 de junio.


[Bloque 6: #a4]

Artculo 4. Circunstancias determinantes del establecimiento y la aplicacin de obligaciones, requisitos e instrumentos de resolucin.

A la hora de establecer o aplicar las obligaciones y requisitos contemplados en la Ley 11/2015, de 18 de junio, o de utilizar los diferentes instrumentos de que disponen, los supervisores y autoridades de resolucin competentes tomarn en consideracin las siguientes circunstancias que puedan concurrir en una entidad:

a) La naturaleza de sus actividades.

b) La estructura de su accionariado.

c) La forma jurdica.

d) El perfil de riesgo.

e) El tamao.

f) El estatuto jurdico.

g) La interconexin de la entidad con otras entidades o con el sistema financiero en general.

h) El mbito y la complejidad de sus actividades.

i) La pertenencia a un sistema institucional de proteccin que cumpla los requisitos establecidos en el artculo 113.7 del Reglamento (UE) nmero 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crdito y las empresas de inversin, y por el que se modifica el Reglamento (UE) nmero 648/2012, o a otros sistemas de solidaridad mutua de cooperacin mencionados en el artculo 113.6 del mencionado reglamento.

j) La prestacin de algn servicio o actividad de inversin en los trminos definidos en el artculo 4, apartado 1, punto 2, de la Directiva 2014/65/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, relativa a los mercados de instrumentos financieros y por la que se modifican la Directiva 2002/92/CE y la Directiva 2011/61/UE.


[Bloque 7: #a5]

Artculo 5. Obligaciones, requisitos simplificados y exenciones en el cumplimiento de medidas preparatorias.

1. El supervisor y la autoridad de resolucin preventiva competentes debern tener en cuenta los siguientes criterios para determinar las obligaciones y los requisitos simplificados del cumplimiento de medidas preparatorias previstas en los captulos II y III de este real decreto:

a) Las circunstancias singulares previstas en el artculo anterior.

b) Las normas, guas o directrices que se aprueben sobre la materia en el mbito internacional o europeo y que sean incorporadas o adoptadas en nuestro ordenamiento.

c) La incidencia que la inviabilidad de una entidad pudiera tener en los mercados financieros, en otras entidades, en las condiciones de financiacin o en la economa en general, debido a las circunstancias previstas en el artculo anterior.

d) Los posibles efectos negativos de la inviabilidad de una entidad y su ulterior liquidacin con arreglo a los procedimientos concursales en los mercados financieros, en otras entidades, en las condiciones de financiacin o en la economa en general.

2. Los requisitos simplificados que el supervisor y la autoridad de resolucin preventiva pueden imponer estarn referidos a los siguientes elementos:

a) El contenido y los pormenores de los planes de recuperacin y resolucin previstos en los captulos II y III de la Ley 11/2015, de 18 de junio.

b) La ampliacin o reduccin de la fecha lmite en que debern estar listos los primeros planes de recuperacin y resolucin y la frecuencia de actualizacin de los mismos, que podr ser inferior a la prevista con carcter general en la Ley 11/2015, de 18 de junio.

c) El contenido y los pormenores de la informacin exigida a las entidades en relacin con los planes de recuperacin y resolucin, en virtud de lo dispuesto en los captulos II y III de la Ley 11/2015, de 18 de junio, y desarrollada por los artculos 11 y 25 y los anexos I y II de este real decreto.

d) El contenido de la evaluacin de la resolubilidad prevista en el artculo 15 y 16 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, y desarrollada en el artculo 29 y en el anexo III de este real decreto.

3. La evaluacin prevista en el apartado anterior se realizar tras consulta, cuando corresponda, de la autoridad macroprudencial nacional que, en su caso, sea designada.

4. El supervisor y la autoridad de resolucin preventiva competentes debern revisar peridicamente sus decisiones sobre las obligaciones simplificadas permitidas y, en todo caso, cuando revisen los planes de recuperacin.

5. Asimismo, el supervisor y la autoridad de resolucin preventiva competentes podrn eximir del cumplimiento de las siguientes obligaciones:

a) Las relativas a los planes de recuperacin y resolucin a las entidades afiliadas a un organismo central que estn total o parcialmente exentas de los requisitos prudenciales de conformidad con el artculo10 del Reglamento (UE) nmero 575/2013, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, y

b) Las relativas a los planes de recuperacin, a las entidades pertenecientes a un Sistema Institucional de Proteccin.

6. En el supuesto de que se conceda una exencin en virtud del apartado5, se deber exigir:

a) El cumplimiento de las obligaciones relacionadas con los planes de recuperacin y resolucin en base consolidada al organismo central y a las entidades afiliadas al mismo en el sentido dado por el artculo10 del Reglamento (UE) nmero 575/2013, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013;

b) El cumplimiento de las obligaciones relativas a los planes de recuperacin al Sistema Institucional de Proteccin, en colaboracin con cada uno de sus miembros exentos.

A tal efecto, se entender que todas las referencias a las obligaciones de un grupo relativas a los planes de recuperacin y resolucin incluyen tanto al organismo central como a las entidades afiliadas a l, en el sentido del artculo10 del Reglamento (UE) nmero 575/2013, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, y a sus filiales, y que todas las referencias a las entidades o matrices sujetas a supervisin sobre una base consolidada con arreglo al artculo57 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, o bien al artculo 233 del texto refundido de la Ley del Mercado de Valores, aprobado por el Real Decreto Legislativo 4/2015, de 23 de octubre, incluyen al organismo central.

7. El supervisor y la autoridad de resolucin preventiva competentes informarn a la Autoridad Bancaria Europea de cmo han aplicado a las entidades de su jurisdiccin lo dispuesto en el artculo 4.3 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, en los apartados 2, 5 y 6 de este artculo, y en el artculo 11.2.


[Bloque 8: #a6]

Artculo 6. Valoracin de entidades.

1. Con carcter previo a la adopcin de cualquier medida de resolucin se realizar una valoracin del activo y el pasivo de la entidad por un experto independiente designado por el FROB, conforme a lo establecido en el artculo 5 de la Ley 11/2015, de 18 de junio. Cuando se cumplan todos los requisitos establecidos en el presente artculo, la valoracin se considerar definitiva.

2. Cuando no sea posible efectuar una valoracin independiente con arreglo al apartado anterior, el FROB podr llevar a cabo una valoracin provisional del activo y el pasivo de la entidad, de conformidad con el artculo 8.1.

3. La valoracin ser utilizada para los siguientes propsitos:

a) Ponderar el cumplimiento de las condiciones para la resolucin o las condiciones para la amortizacin o conversin de instrumentos de capital.

b) Adoptar la decisin sobre la medida de resolucin adecuada que ha de adoptarse respecto de la entidad.

c) Decidir sobre el alcance de la cancelacin o el reajuste a la baja del valor de las acciones u otros instrumentos de capital, y el alcance de la amortizacin o conversin de los instrumentos de capital, en el caso de que se proceda a la amortizacin o conversin de capital.

d) Establecer el alcance de la amortizacin o conversin de los pasivos admisibles, en el caso de que se utilice el instrumento de recapitalizacin interna.

e) Determinar qu activos, derechos, pasivos o acciones u otros instrumentos de capital habrn de transmitirse, as como la decisin sobre el valor que haya de abonarse a la entidad objeto de la resolucin o, en su caso, a los propietarios de las acciones u otros instrumentos de capital, cuando se aplique el instrumento de entidad puente o el instrumento de segregacin de activos.

f) Fundamentar la decisin sobre los activos, derechos, pasivos o acciones u otros instrumentos de capital que habrn de transmitirse, cuando se aplique el instrumento de venta del negocio, e informar lo que debe considerarse, a juicio del FROB, como condiciones comerciales a efectos de lo dispuesto en el artculo 26 de la Ley 11/2015, de 18 de junio.

g) Asegurar la deteccin de toda prdida que afecte a los activos de la entidad en el momento en que se apliquen los instrumentos de resolucin o se ejerza la competencia para amortizar o convertir los instrumentos de capital.

4. Sin perjuicio de lo dispuesto en el marco regulador de las ayudas de estado en la Unin Europea, la valoracin se basar en supuestos prudentes, incluyendo la probabilidad de impago y la magnitud de las prdidas.

5. La valoracin no contemplar ninguna aportacin futura de ayudas pblicas extraordinarias a la entidad, de ayudas en forma de provisin urgente de liquidez del banco central o de ayudas en forma de liquidez del banco central atendiendo a criterios no convencionales en cuanto a garantas, vencimiento y tipos de inters, a partir del momento en que se emprenda una medida de resolucin o se ejerza la competencia para amortizar o convertir los instrumentos de capital en cuestin.

6. Adems, la valoracin tendr en cuenta que, si se aplica cualquier instrumento de resolucin:

a) El FROB y cualquier mecanismo de financiacin utilizado en virtud del artculo 53 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, podr recuperar todo gasto razonable en que se haya incurrido por parte de la entidad objeto de resolucin, de conformidad con el artculo 25.4 de dicha ley.

b) El mecanismo de financiacin de la resolucin podr cobrar intereses o tasas con respecto a todo prstamo o garanta proporcionado a la entidad objeto de resolucin, de conformidad con el artculo 53.2 de la Ley 11/2015, de 18 de junio.


[Bloque 9: #a7]

Artculo 7. Contenido del expediente de valoracin de entidades.

1. La valoracin se acompaar de la siguiente informacin segn figure en la contabilidad y los registros contables de la entidad:

a) Un balance actualizado y un informe de la situacin financiera de la entidad.

b) Un anlisis y una estimacin del valor contable de los activos.

c) La lista de pasivos pendientes en el balance y fuera de balance que figura en la contabilidad y los registros de la entidad, indicando los crditos correspondientes y su orden de prelacin de acuerdo con la normativa concursal.

2. Cuando proceda, con objeto de informar las decisiones a que se refiere el artculo 6.4.e) y 6.4.f), la informacin contemplada en la letra b) del apartado anterior podr ser completada por un anlisis y una estimacin del valor de los activos y pasivos de la entidad, segn el valor de mercado.

3. La valoracin recoger la subdivisin de los acreedores por categoras segn la legislacin concursal, as como una estimacin del trato que cabra esperar para cada categora de accionistas y acreedores si la entidad estuviera sometida a un procedimiento de liquidacin concursal.

Dicha estimacin no impedir la aplicacin del principio recogido en el artculo 4.1.d) de la Ley 11/2015, de 18 de junio, segn el cual ningn accionista ni acreedor soportar prdidas superiores a las que habra soportado si la entidad fuera liquidada en el marco de un procedimiento concursal.


[Bloque 10: #a8]

Artculo 8. Valoracin provisional.

1. Cuando, por la urgencia de las circunstancias del caso, no sea posible cumplir los requisitos establecidos en el artculo 7, apartados 1 y 3, o bien se aplique el artculo 6.2, el FROB efectuar una valoracin provisional. A tales efectos, la valoracin provisional se fundar en el informe que, en su caso, emita el supervisor competente conforme a lo dispuesto por el artculo 5.3 de la Ley 11/2015, de 18 de junio.

2. La valoracin provisional cumplir en todo caso el objetivo establecido en el artculo 5.1 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, y, en la medida en que lo permitan las circunstancias, los requisitos de los artculos 6.1, 7.1 y 7.3.

Asimismo, la valoracin provisional incluir el establecimiento de un colchn para prdidas adicionales, con la justificacin adecuada.

3. Toda valoracin que no cumpla todos los requisitos establecidos en los artculos 6 y 7 se considerar provisional hasta que un experto independiente haya llevado a cabo una valoracin definitiva que cumpla plenamente dichos requisitos. Esta valoracin definitiva a posteriori se efectuar tan pronto como sea posible. Podr llevarse a cabo de manera separada a la evaluacin a la que se refiere el artculo 10 o de manera conjunta y por la misma persona independiente, pero constituirn valoraciones diferentes.


[Bloque 11: #a9]

Artculo 9. Valoracin definitiva a posteriori.

1. La valoracin definitiva a posteriori a que se refiere el apartado 3 del artculo anterior tendr los siguientes objetivos:

a) Garantizar que toda prdida que afecte a los activos de la entidad sea constatada en su contabilidad.

b) Informar la decisin de modificar los derechos de los acreedores o de incrementar el valor de la compensacin abonada, de conformidad con el apartado siguiente.

2. En caso de que la estimacin del valor neto de los activos de la entidad realizada en la valoracin definitiva a posteriori, sea superior a la estimacin del valor neto de los activos de la entidad realizada en la valoracin provisional, el FROB podr:

a) ejercer su competencia de incrementar el valor de los derechos de los acreedores o de los titulares de los instrumentos de capital pertinentes que hayan sido amortizados con arreglo al instrumento de recapitalizacin interna;

b) encargar a una entidad puente o a una entidad de gestin de activos que realice un abono ulterior por la diferencia del valor, respecto a los activos, derechos o pasivos, a la entidad objeto de resolucin, o, segn los casos, respecto a las acciones o instrumentos de capital, a los propietarios de las acciones y otros instrumentos de capital.

3. No obstante lo dispuesto en el artculo 6.1, la valoracin provisional efectuada de conformidad con lo dispuesto en el artculo 8.1 y 2, permitir al FROB emprender las acciones de resolucin que sean necesarias, incluyendo la asuncin del control de una entidad inviable o el ejercicio de las competencias de amortizacin o conversin de instrumentos de capital.

4. La valoracin formar parte integrante de la decisin de aplicar un instrumento de resolucin o de ejercer una competencia de resolucin, as como de la decisin de ejercer las competencias de amortizacin o conversin de instrumentos de capital.


[Bloque 12: #a10]

Artculo 10. Valoracin de la diferencia en el trato.

1. A efectos de valorar si los accionistas y acreedores habran recibido mejor trato si a la entidad objeto de resolucin se le hubiera aplicado un procedimiento de liquidacin concursal, el FROB adoptar las medidas necesarias para que se lleve a cabo una valoracin por un experto independiente una vez realizadas las acciones de resolucin. Esta valoracin ser distinta de la valoracin efectuada de conformidad con el artculo 5 de la Ley 11/2015, de 18 de junio.

2. La valoracin prevista en el apartado anterior deber determinar los siguientes aspectos:

a) El trato que los accionistas y acreedores, o los sistemas de garanta de depsitos en cuestin, habran recibido si la entidad objeto de resolucin hubiera sido sometida a un procedimiento de liquidacin concursal en el momento en que se adopt la decisin a que se refiere el artculo 21 de la Ley 11/2015, de 18 de junio.

b) El trato que efectivamente han recibido los accionistas y acreedores en la resolucin de la entidad objeto de resolucin.

c) La existencia, en su caso, de diferencias entre el trato contemplado en la letra a) y el trato contemplado en la letra b).

3. La valoracin deber realizare en atencin a las siguientes premisas:

a) Partir de la hiptesis de que la entidad a la que se le han aplicado las acciones de resolucin hubiera sido liquidada en el marco del procedimiento concursal en el momento en que se adopt la decisin a que se refiere el artculo 21 de la Ley 11/2015, de 18 de junio.

b) Suponer que las acciones de resolucin no se hubieran realizado.

c) Descartar cualquier concesin de ayuda financiera pblica extraordinaria a la entidad objeto de resolucin.

4. Si la valoracin determina que los accionistas y acreedores, o el Fondo de Garanta de Depsitos, han incurrido en prdidas superiores a las que habran sufrido si la entidad hubiera sido liquidada en el marco de un procedimiento concursal, tendrn derecho a obtener el pago de la diferencia con cargo a los mecanismos de financiacin previstos en el artculo 53 de la Ley 11/2015, de 18 de junio.


[Bloque 13: #cii]

CAPTULO II

Planificacin de la recuperacin y actuacin temprana


[Bloque 14: #s1]

Seccin 1. Planificacin de la recuperacin


[Bloque 15: #a11]

Artculo 11. Planes de recuperacin.

1. Los planes de recuperacin previstos en el artculo 6 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, debern contener, como mnimo, la informacin siguiente:

a) Distintos escenarios hipotticos de inestabilidad financiera y macroeconmica que afecten tanto al conjunto del sistema financiero como a la entidad o al grupo.

Asimismo, los planes de recuperacin de grupo determinarn, para cada uno de los escenarios, si existen obstculos para la aplicacin de las medidas de recuperacin y si existen impedimentos para la rpida transmisin de fondos propios o el reembolso de pasivos o activos dentro del grupo.

b) Sin perjuicio de las obligaciones simplificadas establecidas conforme a lo dispuesto en el artculo 5, la informacin enumerada en el anexo I.

c) Las medidas que podr adoptar la entidad cuando se cumplan las condiciones para la actuacin temprana contempladas en el artculo 8 de la Ley 11/2015, de 18 de junio. Adicionalmente, los planes de recuperacin de grupo debern incluir disposiciones para garantizar la coordinacin y la coherencia de las medidas que deban adoptarse a escala de la matriz y las medidas que deban adoptarse a nivel de las filiales y, cuando proceda, de las sucursales significativas.

d) Las condiciones y procedimientos apropiados para garantizar la correcta y oportuna aplicacin de medidas de recuperacin, as como una amplia gama de opciones para dicha recuperacin.

e) Los acuerdos de ayuda financiera intragrupo que se hayan celebrado de conformidad con la seccin 2.

f) Un anlisis de las condiciones en las que la entidad podra hacer uso de las facilidades de crdito de los bancos centrales. Dicho anlisis deber identificar los activos que pudieran calificarse como garantas.

Los planes de recuperacin no podrn presuponer el acceso a ayudas financieras pblicas en ningn caso.

2. De conformidad con el artculo 13, el supervisor competente podr exigir a las filiales de un grupo que elaboren y presenten planes de recuperacin individuales.

En todo caso, ser obligatoria la elaboracin de planes de recuperacin individuales para las entidades de crdito sujetas a la supervisin directa del Banco Central Europeo en virtud del artculo6.4 del Reglamento (UE) nmero 1024/2013 del Consejo, de 15 de octubre de 2013, que encomienda al Banco Central Europeo tareas especficas respecto de polticas relacionadas con la supervisin prudencial de las entidades de crdito.

3. Siempre que se cumplan los requisitos de confidencialidad previstos en el artculo 59 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, el supervisor competente en base consolidada transmitir los planes de recuperacin del grupo a:

a) Los supervisores competentes que formen parte del colegio de supervisores o con los que se haya llegado a un acuerdo de coordinacin y cooperacin.

b) Los supervisores competentes de los Estados miembros de la Unin Europea en los que estn establecidas sucursales significativas, respecto de las cuestiones que afecten a dichas sucursales.

c) Las autoridades de resolucin competentes a nivel de grupo.

d) Las autoridades de resolucin competentes de las filiales.


[Bloque 16: #a12]

Artculo 12. Evaluacin de los planes de recuperacin.

1. El supervisor competente evaluar los planes de recuperacin de las entidades y, en particular, la medida en que estos satisfacen los requisitos establecidos en el artculo 6 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, y en el artculo 11 de este real decreto, as como los siguientes criterios:

a) La aplicacin del plan debe ofrecer posibilidades razonables de mantener o restaurar la viabilidad y la posicin financiera de la entidad o del grupo, teniendo en cuenta las medidas preparatorias que la entidad haya adoptado o tenga previsto adoptar.

b) El plan y las opciones especficas que se adopten deben poder aplicarse de forma rpida y efectiva en caso de inestabilidad financiera y evitando, en la medida de lo posible, todo efecto adverso significativo en el sistema financiero, incluso en escenarios que lleven a otras entidades a aplicar planes de recuperacin en el mismo periodo.

Al llevar a cabo esta evaluacin, el supervisor competente deber considerar la adecuacin de la estructura de capital y financiacin de la entidad al nivel de complejidad de la estructura organizativa y el perfil de riesgo de la entidad.

2. La evaluacin a la que se refiere el apartado anterior se realizar en un plazo mximo de seis meses desde que la entidad presente el plan de recuperacin.

Para llevar a cabo la evaluacin, el supervisor competente remitir los planes de recuperacin a las autoridades de resolucin competentes y consultar a los supervisores de los Estados miembros de la Unin Europea en los que estn establecidas sucursales significativas de la entidad respecto de las cuestiones que afecten a dichas sucursales.

3. Si tras la evaluacin el supervisor competente concluye que existen deficiencias significativas en el plan de recuperacin, o impedimentos para su aplicacin, comunicar el resultado a la entidad o a la matriz del grupo y le exigir que presente un plan revisado en el plazo de dos meses. Dicho plazo podr ser ampliado en un mes si la entidad lo solicita y el supervisor competente lo estima necesario.

Antes de pedir a una entidad que vuelva a presentar un plan de recuperacin, el supervisor competente le dar la oportunidad de expresar su opinin sobre esa peticin.

Si el supervisor competente considera que las deficiencias e impedimentos no se han subsanado adecuadamente en el plan de recuperacin revisado, podr dar instrucciones a la entidad para que introduzca modificaciones especficas en el plan.

4. Si la entidad no presenta un plan de recuperacin revisado o si el supervisor competente determina que el plan revisado no soluciona adecuadamente las deficiencias detectadas en la evaluacin inicial y no resulta posible subsanar dichas deficiencias mediante modificaciones especficas del plan, el supervisor competente exigir a la entidad que identifique en un plazo razonable los cambios que puede introducir en su actividad para subsanar las deficiencias del plan o los impedimentos para su aplicacin.

5. Si la entidad no identifica los cambios en su actividad en el plazo establecido por el supervisor competente o si este concluye que los cambios identificados son insuficientes para subsanar las deficiencias del plan o los impedimentos para su aplicacin, el supervisor competente exigir a la entidad alguna de las medidas previstas en el artculo 6.3 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, sin perjuicio de lo dispuesto en los artculos 68 y 69 de la Ley 10/2014, de 26 de junio y en los artculos 260 y 261 del texto refundido de la Ley del Mercado de Valores


[Bloque 17: #a13]

Artculo 13. Evaluacin de los planes de recuperacin de grupo.

1. Para la evaluacin de los planes de recuperacin de grupo, el supervisor competente en base consolidada consultar a los supervisores del colegio de supervisores y a los supervisores de las sucursales significativas respecto de las cuestiones que afecten a dichas sucursales.

Una vez realizada esta consulta, evaluar, junto con los supervisores de las filiales, el plan de recuperacin de grupo y, en particular, la medida en que estos satisfacen los requisitos y criterios establecidos en el artculo 6 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, y en esta seccin.

La evaluacin se realizar de acuerdo con el procedimiento establecido en el artculo 12 y atendiendo a las posibles repercusiones de las medidas de recuperacin en todos los Estados miembros de la Unin Europea en los que opere el grupo.

2. El supervisor competente, ya lo sea en base consolidada o en base individual, procurar alcanzar una decisin conjunta con el resto de supervisores sobre:

a) La evaluacin del plan de recuperacin de grupo.

b) La necesidad de que se elabore un plan de recuperacin individualizado para las entidades que formen parte del grupo.

c) La aplicacin de las medidas mencionadas en el artculo 12.3 a 5.

El supervisor competente procurar alcanzar la decisin conjunta en un plazo de cuatro meses a partir de la fecha en que el supervisor en base consolidada transmita el plan de recuperacin del grupo.

El supervisor competente, de conformidad con el artculo 31.c) del Reglamento (UE) nmero 1093/2010, de 24 de noviembre de 2010, podr solicitar la mediacin de la Autoridad Bancaria Europea para alcanzar la decisin conjunta.

3. Si en el plazo establecido en el apartado anterior no se pudiera alcanzar una decisin conjunta sobre el examen y la evaluacin del plan de recuperacin de grupo o sobre otras medidas que la matriz est obligada a adoptar de conformidad con el artculo 12.3 a 5, el supervisor competente, cuando lo sea en base consolidada, adoptar su propia decisin sobre dichas cuestiones.

Asimismo, en ausencia de decisin conjunta sobre la necesidad de que se elabore un plan de recuperacin individualizado para determinadas entidades o sobre la aplicacin a las filiales de las medidas previstas en el artculo 12.3 a 5, el supervisor competente, cuando lo sea de una filial, podr adoptar su propia decisin sobre tales cuestiones.

Las decisiones a las que se refiere este apartado debern tener en cuenta las observaciones y reservas manifestadas por los dems supervisores.

4. No obstante lo dispuesto en el apartado anterior, si durante el periodo de cuatro meses establecido en el apartado 2, y antes de la adopcin de una decisin conjunta, alguno de los supervisores ha remitido un asunto sobre la evaluacin de los planes de recuperacin o sobre la aplicacin de las medidas previstas en el artculo 6.3.a), b) o d) de la Ley 11/2015, de 18 de junio, a la Autoridad Bancaria Europea, el supervisor competente aplazar su decisin en espera de la decisin que la Autoridad Bancaria Europea pueda adoptar de conformidad con el artculo 19.3 del Reglamento (UE) nmero 1093/2010, de 24 de noviembre de 2010. En estos casos, el perodo de cuatro meses se considerar el periodo de conciliacin en el sentido del citado reglamento.

Asimismo, el supervisor competente adoptar su decisin de acuerdo con la decisin de la Autoridad Bancaria Europea. No obstante, a falta de decisin de la Autoridad Bancaria Europea en el plazo de un mes, se aplicar la decisin del supervisor competente.

5. Sin perjuicio de lo dispuesto en el apartado 3, el supervisor competente podr adoptar con los dems supervisores del grupo entre los que no exista desacuerdo una decisin conjunta sobre el plan de recuperacin de grupo aplicable a las entidades que se encuentren bajo su jurisdiccin.

6. El supervisor competente reconocer y aplicar las decisiones alcanzadas por otros supervisores en las que no haya sido partcipe.

7. El supervisor competente comunicar las decisiones adoptadas en virtud de este artculo a la matriz o a las entidades afectadas del grupo, segn proceda, y a los dems supervisores.


[Bloque 18: #a14]

Artculo 14. Indicadores del plan de recuperacin.

1. De conformidad con el artculo 6.2 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, las entidades debern incluir en sus planes de recuperacin un conjunto de indicadores que determinen los puntos en los que se podrn emprender las acciones previstas en el plan. Estos indicadores debern ser examinados por el supervisor competente durante el proceso de evaluacin de los planes de recuperacin.

2. Los indicadores podrn ser de carcter cualitativo o cuantitativo y se referirn a la situacin financiera de la entidad. A tales efectos, las entidades debern contar, al menos, con indicadores de capital, liquidez y calidad y rentabilidad de los activos as como con indicadores macroeconmicos, de mercado o de otra ndole que sean relevantes para evaluar la situacin financiera de la entidad.

No obstante lo anterior, el supervisor competente podr eximir de la obligacin de contar con alguno de los indicadores anteriores a aquellas empresas de servicios de inversin para las que estos carezcan de relevancia debido a la naturaleza, la escala y la complejidad de sus actividades.

3. Asimismo, los indicadores debern ser de fcil monitorizacin tanto para la entidad como para el supervisor competente. A tales efectos el supervisor competente exigir a las entidades que establezcan mecanismos adecuados para el seguimiento regular de los indicadores.

4. No obstante lo dispuesto en el apartado 1, el rgano de administracin de la entidad podr:

a) Abstenerse de emprender las acciones previstas en el plan de recuperacin si no las considera oportunas dadas las circunstancias.

b) Emprender las acciones previstas en el plan de recuperacin sin necesidad de que se haya alcanzado el valor del indicador pertinente.

Toda decisin de emprender una accin prevista en el plan de recuperacin o de abstenerse de emprender tal accin se notificar sin demora al supervisor competente.


[Bloque 19: #s2]

Seccin 2. Ayuda financiera intragrupo


[Bloque 20: #a15]

Artculo 15. Acuerdos de ayuda financiera dentro de un grupo.

1. Los acuerdos de ayuda financiera de grupo previstos en el artculo 7 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, podrn:

a) Afectar a una o varias filiales del grupo y establecer acuerdos de ayuda tanto entre filiales y matrices como entre las propias filiales.

b) Establecer mecanismos de ayuda financiera en forma de prstamo, concesin de garantas o suministro de activos para uso como garanta.

c) Incluir acuerdos recprocos en virtud de los cuales una entidad receptora de ayuda pueda prestar, a su vez, ayuda financiera a la entidad que le prest.

2. El acuerdo de ayuda financiera de grupo especificar los criterios para el clculo de la compensacin por cualquier transaccin realizada en el marco del acuerdo. Entre tales criterios deber figurar el requisito de que la compensacin se fije en el momento de la prestacin de la ayuda financiera.

3. En todo caso, el acuerdo deber respetar los siguientes principios:

a) Cada una de las partes del acuerdo deber suscribirlo libremente.

b) Al suscribir el acuerdo y al determinar la compensacin por la prestacin de ayuda financiera, cada parte deber defender sus propios intereses. Entre dichos intereses podr encontrarse los beneficios, directos o indirectos que puede reportar la prestacin de la ayuda.

c) La parte receptora de ayuda financiera debe haber facilitado a la parte que preste la ayuda toda la informacin pertinente antes de que se determine la compensacin y de que se tome la decisin de prestar efectivamente la ayuda.

d) Al determinar la compensacin por la prestacin de ayuda financiera se podr tener en cuenta la informacin que obre en poder de la parte que preste la ayuda por su pertenencia al mismo grupo que la parte receptora de la ayuda, aunque esta informacin no est disponible en el mercado.

e) No ser obligatorio que los criterios de clculo de la compensacin por la prestacin de ayuda financiera tengan en cuenta las posibles repercusiones temporales en los precios de mercado que se puedan derivar de circunstancias ajenas al grupo.

4. Los acuerdos de ayuda financiera de grupo habrn de ser autorizados por el supervisor competente antes de ser sometidos a la aprobacin de la junta de accionistas de cada entidad involucrada. No obstante, solo sern vlidos si sus accionistas han autorizado al rgano de administracin de dicha entidad a adoptar la decisin de que la entidad proporcione o reciba ayuda financiera conforme a las condiciones del acuerdo y a las establecidas en esta seccin y si la autorizacin de los accionistas no se ha revocado.

Asimismo, el rgano de administracin de cada entidad que forme parte del acuerdo informar anualmente a los accionistas del desarrollo del acuerdo y de la aplicacin de cualquier decisin adoptada en el marco del mismo.

5. Las entidades del grupo harn pblicos los acuerdos de ayuda financiera suscritos. Dicha publicacin deber incluir una descripcin de las caractersticas generales del acuerdo y los nombres de las entidades participantes.

La informacin deber ser actualizada al menos anualmente y estar sujeta a los principios generales de divulgacin de informacin previstos en los artculos 431 a 434 del Reglamento (UE) nmero 575/2013, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013.


[Bloque 21: #a16]

Artculo 16. Condiciones para la ayuda financiera de grupo.

Una entidad solo podr prestar ayuda financiera de grupo si se cumplen las condiciones siguientes:

a) Que exista una probabilidad razonable de que la ayuda prestada contribuya significativamente a resolver las dificultades financieras de la entidad receptora.

b) Que la prestacin de la ayuda financiera tenga el objetivo de garantizar la estabilidad financiera del grupo en su conjunto o de una entidad en concreto y atienda a los intereses de la entidad que presta la ayuda.

c) Que la ayuda financiera se proporcione en condiciones, incluida la compensacin, conformes con el artculo 15.3.

d) Que, a juzgar por la informacin disponible para el rgano de administracin de la entidad que presta la ayuda financiera, existan probabilidades razonables de que la entidad receptora abone la compensacin de la ayuda. En particular, si la ayuda consiste en un prstamo o en alguna forma de garanta o aval, la entidad receptora deber estar en condiciones de reembolsar el prstamo o la deuda que se derive de la ejecucin de la garanta o aval.

e) Que la prestacin de ayuda financiera no ponga en peligro la liquidez ni la solvencia de la entidad que la preste.

f) Que la prestacin de ayuda financiera no genere una amenaza para la estabilidad financiera en el Estado miembro de la Unin Europea de la entidad que preste la ayuda.

g) Salvo que el supervisor competente en base individual lo autorice, que la entidad que facilite la ayuda no incumpla en el momento de la prestacin o como consecuencia de la prestacin de la ayuda:

1. Los requisitos de la normativa de solvencia de entidades de crdito o del ttulo VIII del texto refundido de la Ley del Mercado de Valores, en materia de capital, liquidez o grandes riesgos.

2. Cualquier requisito adicional de recursos propios impuesto en virtud del artculo 69 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, o del artculo 261 del texto refundido de la Ley del Mercado de Valores.

h) Que la prestacin de ayuda financiera no ponga en peligro la resolubilidad de la entidad que la preste.


[Bloque 22: #a17]

Artculo 17. Autorizacin de la propuesta de acuerdo de ayuda financiera.

1. La matriz del grupo presentar al supervisor competente en base consolidada una solicitud de autorizacin de cualquier propuesta de acuerdo de ayuda financiera de grupo. La solicitud contendr el texto de la propuesta de acuerdo y las entidades del grupo que se proponen como partes.

2. El supervisor competente en base consolidada remitir sin demora la solicitud a los supervisores de cada una de las filiales que pretenden formar parte del acuerdo, con el objeto de alcanzar una decisin conjunta.

3. El supervisor competente en base consolidada nicamente autorizar la propuesta de acuerdo si cumple las condiciones para conceder la ayuda financiera establecidas en el artculo 16. La autorizacin o la prohibicin para realizar el acuerdo se tramitar de conformidad con el procedimiento establecido en el artculo siguiente.

4. El supervisor competente comunicar a las autoridades de resolucin competentes los acuerdos de ayuda financiera de grupo que haya autorizado as como cualquier modificacin de los mismos.


[Bloque 23: #a18]

Artculo 18. Decisin conjunta sobre el acuerdo de ayuda financiera de grupo.

1. El supervisor competente, cuando lo sea en base consolidada o en base individual, procurar alcanzar una decisin conjunta sobre la coherencia de las condiciones de la propuesta de acuerdo con las condiciones para conceder ayuda financiera, establecidas en el artculo 16. Dicha decisin conjunta tendr en cuenta el posible impacto de la ejecucin del acuerdo en todos los Estados miembros de la Unin Europea en los que opere el grupo.

2. La decisin conjunta deber adoptarse en el plazo de cuatro meses a partir de la fecha de recepcin de la solicitud de autorizacin del acuerdo de ayuda financiera por el supervisor en base consolidada. La decisin conjunta se expondr en un documento que contenga la decisin plenamente motivada y ser notificado por el supervisor competente en base consolidada al solicitante.

El supervisor competente podr solicitar a la Autoridad Bancaria Europea su ayuda para llegar a un acuerdo, de conformidad con el artculo 31 del Reglamento (UE) nmero 1093/2010, de 24 de noviembre de 2010.

3. Si los supervisores no llegaran a una decisin conjunta en el plazo de cuatro meses, el supervisor competente en base consolidada adoptar su propia decisin respecto a la solicitud.

La decisin se presentar en un documento que recoja la motivacin detallada de la misma y las opiniones y reservas expresadas por los dems supervisores competentes durante el perodo de cuatro meses.

El supervisor competente en base consolidada notificar su decisin al solicitante y a los dems supervisores competentes.

4. No obstante lo anterior, si durante el perodo de cuatro meses, y antes de la adopcin de una decisin conjunta, alguno de los supervisores competentes de las filiales involucradas en el acuerdo de ayuda financiera ha remitido el asunto a la Autoridad Bancaria Europea de conformidad con el artculo 19 del Reglamento (UE) nmero 1093/2010, de 24 de noviembre de 2010, el supervisor competente en base consolidada aplazar su decisin en espera de la decisin que la Autoridad Bancaria Europea pueda adoptar de conformidad con el artculo 19.3 de dicho reglamento. El perodo de cuatro meses se considerar el plazo para la conciliacin en el sentido del citado reglamento.

Asimismo, el supervisor competente en base consolidada adoptar su decisin de acuerdo con la decisin de la Autoridad Bancaria Europea. No obstante, a falta de decisin de la Autoridad Bancaria Europea en el plazo de un mes, el supervisor en base consolidada podr adoptar su propia decisin.


[Bloque 24: #a19]

Artculo 19. Derecho de oposicin de los supervisores.

1. Antes de prestar apoyo en el marco de un acuerdo de ayuda financiera de grupo, el rgano de administracin de la entidad que se proponga prestar la ayuda deber informar al supervisor en base individual, al supervisor en base consolidada, al supervisor de la entidad receptora de la ayuda y la Autoridad Bancaria Europea.

La comunicacin prevista en el prrafo anterior incluir la decisin motivada del rgano de administracin de conformidad con el artculo 16 y los pormenores de la ayuda financiera propuesta, as como una copia del acuerdo de ayuda financiera de grupo.

2. Dentro de un plazo de cinco das hbiles a partir de la fecha de recepcin de la comunicacin completa de conformidad con lo previsto en el apartado anterior el supervisor competente en base individual de la entidad que preste ayuda financiera podr prohibir o restringir la concesin de la ayuda si considera que no se cumplen las condiciones del artculo 16. En tales casos deber justificar su decisin y comunicarla inmediatamente al supervisor en base consolidada, al supervisor competente de la entidad que recibe la ayuda y a la Autoridad Bancaria Europea.

Asimismo, el supervisor competente en base consolidada informar a la mayor brevedad posible al resto de miembros del colegio de supervisores y a los miembros del colegio de autoridades de resolucin.

3. Si el supervisor competente, cuando lo sea en base consolidada o en base individual de la entidad que recibe la ayuda, tiene objeciones relativas a la decisin de prohibir o restringir la ayuda financiera, podr trasladar el asunto a la Autoridad Bancaria Europea y solicitar su asistencia con arreglo a lo dispuesto en el artculo 31 del Reglamento (UE) nmero 1093/2010, de 24 de noviembre de 2010, en el plazo de dos das a contar desde que reciba la comunicacin del supervisor competente en base consolidada.

4. En caso de que el supervisor competente no prohba ni restrinja la ayuda financiera en el plazo indicado en el apartado 2, o haya aceptado la concesin de la ayuda antes de finalizar dicho plazo, la entidad podr facilitarla de acuerdo con las condiciones comunicadas al supervisor competente.

5. La decisin del rgano de administracin de la entidad de facilitar ayuda financiera una vez concedida la autorizacin se remitir al supervisor en base individual, al supervisor en base consolidada, al supervisor de la entidad que reciba la ayuda financiera y a la Autoridad Bancaria Europea.

El supervisor competente en base consolidada informar inmediatamente a los dems miembros del colegio de supervisores y a los miembros del colegio de autoridades de resolucin.

6. En caso de que el supervisor competente restrinja o prohba la ayuda financiera de grupo y de que el plan de recuperacin del grupo haga referencia a esta ayuda, el supervisor competente en base individual de la entidad cuya ayuda se restrinja o prohba podr pedir al supervisor competente en base consolidada que emprenda una nueva evaluacin del plan de recuperacin del grupo o, si se ha elaborado un plan de recuperacin sobre una base individual, que solicite a la entidad que presente un plan de recuperacin revisado.


[Bloque 25: #s3]

Seccin 3. Actuacin temprana


[Bloque 26: #a20]

Artculo 20. Coordinacin de las medidas de actuacin temprana del supervisor competente en base consolidada con otros supervisores de la Unin Europea.

1. El supervisor competente en base consolidada comunicar a los miembros del colegio de supervisores que ha declarado iniciada la situacin de actuacin temprana de una entidad matriz y consultar con los miembros del colegio la oportunidad de la aplicacin de las medidas previstas en el artculo 9 de la Ley 11/2015, de 18 de junio.

2. Tras la comunicacin y consulta previstas en el apartado anterior, el supervisor competente en base consolidada decidir si aplica alguna medida de actuacin temprana a la matriz del grupo.

Al tomar su decisin, el supervisor competente en base consolidada tendr en cuenta el impacto de las medidas en las entidades del grupo establecidas en otros Estados miembros de la Unin Europea.

La decisin ser comunicada a los dems supervisores del colegio de supervisores, a la Autoridad Bancaria Europea y a la matriz del grupo.

3. Cuando el supervisor de una filial del grupo comunique al supervisor competente en base consolidada que ha declarado iniciada la situacin de actuacin temprana de una filial, el supervisor competente en base consolidada podr evaluar, en un plazo mximo de tres das, las repercusiones que la imposicin de medidas de actuacin temprana podra tener sobre el resto del grupo.


[Bloque 27: #a21]

Artculo 21. Coordinacin de las medidas de actuacin temprana del supervisor competente en base individual con otros supervisores de la Unin Europea.

1. El supervisor competente, cuando sea el supervisor en base individual de la filial de un grupo, comunicar a la Autoridad Bancaria Europea que ha declarado iniciada la situacin de actuacin temprana de la filial. Adems, consultar con el supervisor en base consolidada la oportunidad de la aplicacin de medidas de actuacin temprana.

2. Tras la comunicacin y la consulta, el supervisor competente decidir si aplica alguna medida de actuacin temprana. La decisin tendr en consideracin la evaluacin del impacto de las medidas que lleve a cabo el supervisor competente en base consolidada.

3. El supervisor competente comunicar la decisin al supervisor en base consolidada, a los dems supervisores del colegio de supervisin, a la Autoridad Bancaria Europea y la filial del grupo a la que vayan a aplicarse las medidas de actuacin temprana.


[Bloque 28: #a22]

Artculo 22. Decisin conjunta sobre la coordinacin de las medidas de actuacin temprana.

1. Cuando ms de un supervisor proponga aplicar medidas de actuacin temprana a ms de una entidad del grupo, el supervisor competente examinar con el resto de supervisores si resulta ms adecuada la coordinacin de las medidas de actuacin temprana.

2. El resultado del examen previsto en el apartado anterior se plasmar en una decisin conjunta del supervisor competente en base consolidada con el resto de supervisores, que deber alcanzarse en un plazo mximo de cinco das desde la comunicacin por parte de algn supervisor del cumplimiento de las condiciones de actuacin temprana.

3. El supervisor competente podr solicitar a la Autoridad Bancaria Europea su asistencia para alcanzar un acuerdo, de conformidad con el artculo 31 del Reglamento (UE) nmero 1093/2010, de 24 de noviembre de 2010.

4. Si no se pudiese alcanzar una decisin conjunta en el plazo de cinco das previsto en el apartado 2, el supervisor competente podr adoptar su propia decisin sobre las medidas de actuacin temprana que deban aplicarse.

Esta decisin tendr en cuenta las observaciones y reservas manifestadas por los dems supervisores durante el periodo de consulta al que se refieren los artculos 20 y 21 o durante el periodo de cinco das para alcanzar la decisin conjunta.

5. No obstante lo dispuesto en el apartado anterior, el supervisor competente aplazar su decisin cuando algn otro supervisor remita un asunto a la Autoridad Bancaria Europea de conformidad con el artculo 19.3 del Reglamento (UE) nmero 1093/2010, de 24 de noviembre de 2010, y se cumplan las siguientes condiciones:

a) El asunto remitido deber referirse a la decisin de imponer medidas de actuacin temprana contempladas en los artculos 9.2.a) de la Ley 11/2015, de 18 de junio, en relacin con los puntos, 4, 10, 11 y 19 del anexo I, o en el artculo 9.2.e) o g) de la citada ley.

b) La remisin del asunto a la Autoridad Bancaria Europea deber producirse antes del periodo de consulta al que se refieren los artculos 20 y 21 o al trmino del periodo de cinco das para alcanzar una decisin conjunta a que se refiere el apartado 2.

c) No podr haberse alcanzado previamente la decisin conjunta a que se refiere el apartado 2.

En tales casos, el supervisor competente adoptar su decisin de acuerdo con la decisin adoptada por la Autoridad Bancaria Europea de conformidad con el artculo 19.3 del Reglamento (UE) nmero 1093/2010, de 24 de noviembre de 2010. No obstante, si la Autoridad Bancaria Europea no se pronunciase en el plazo de tres das desde la remisin del asunto, el supervisor competente podr adoptar su propia decisin.

6. El supervisor competente podr remitir un asunto a la Autoridad Bancaria Europea y solicitar su asistencia cuando:

a) Est en desacuerdo con la decisin comunicada por otro supervisor sobre el cumplimiento de las condiciones para imponer medidas de actuacin temprana a un grupo o entidad.

b) No sea posible alcanzar una decisin conjunta sobre la imposicin de las medidas de actuacin temprana contempladas en el artculo 9.2.a) de la Ley 11/2015, de 18 de junio, en relacin con los puntos, 4, 10, 11 y 19 del anexo I, o en el artculo 9.2.e) o g) de la citada ley.

7. El supervisor competente comunicar las decisiones adoptadas en virtud de este artculo a la matriz del grupo, cuando sea el supervisor competente en base consolidada, o a las entidades filiales, cuando sea el supervisor en base individual.


[Bloque 29: #a23]

Artculo 23. Designacin y destitucin del administrador provisional.

1. De conformidad con los artculos 9.2.j) y 10 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, cuando el supervisor competente considere insuficientes las medidas de actuacin temprana contempladas en el artculo 9.2.a) a i) de la citada ley para resolver la situacin de dificultad de la entidad, podr acordar la intervencin de la entidad o la sustitucin provisional de su rgano de administracin o de uno o varios de sus miembros.

Dicho acuerdo, de carcter ejecutivo desde el momento que se dicte, ser objeto de inmediata publicacin en el Boletn Oficial del Estado. La publicacin en el Boletn Oficial del Estado determinar la eficacia del acuerdo frente a terceros.

2. Todas las resoluciones relativas a sustitucin del rgano de administracin, directores generales o asimilados, con determinacin de sus facultades y de su forma de actuacin, y limitaciones, debern ser objeto de inscripcin en el Registro Mercantil.

3. Sin perjuicio de lo dispuesto en la Ley 11/2015, de 18 de junio, y en este real decreto, la designacin del administrador provisional no menoscabar los derechos de los accionistas de la entidad.

4. Los administradores provisionales debern cumplir los requisitos de idoneidad previstos en los artculos 30 a 32 del Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero, por el que se desarrolla la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenacin, supervisin y solvencia de entidades de crdito, en el caso de entidades de crdito, y en los artculos 14 bis a 14 quter del Real Decreto 217/2008, de 15 de febrero, sobre el rgimen jurdico de las empresas de servicios de inversin y de las dems entidades que prestan servicios de inversin y por el que se modifica parcialmente el reglamento de la Ley 35/2003, de 4 de noviembre, de instituciones de inversin colectiva, aprobado por el Real Decreto 1309/2005, de 4 de noviembre, en el caso de empresas de servicios de inversin.

5. El supervisor competente podr destituir al administrador provisional en cualquier momento y por cualquier motivo.


[Bloque 30: #a24]

Artculo 24. Competencias y funciones del administrador provisional.

1. El supervisor competente detallar las competencias y funciones del administrador provisional en el momento de la designacin o cuando se produzca cualquier cambio de las condiciones de designacin. A estos efectos, el acuerdo deber incluir, al menos, el siguiente contenido:

a) Las competencias del administrador provisional, que debern ser proporcionales a las circunstancias de la entidad y podrn comprender algunos o todos los poderes del rgano de administracin de la entidad, incluida la facultad de desempear funciones administrativas.

b) Las funciones del administrador provisional, as como los posibles lmites a las mismas. Entre tales funciones podrn incluirse:

1. La determinacin de la situacin financiera de la entidad.

2. La gestin de la actividad o de parte de la actividad de la entidad con miras a preservar o restaurar la situacin financiera de la entidad.

3. La adopcin de medidas orientadas a restaurar la gestin sana y prudente de la actividad de la entidad.

c) En caso de que el administrador provisional haya sido designado para colaborar temporalmente con el rgano de administracin, sus funciones, obligaciones y competencias, as como las decisiones del rgano de administracin de la entidad que deban ser consultadas o aprobadas por el administrador provisional.

d) Las acciones del administrador provisional que deben ser sometidas a la aprobacin del supervisor competente. No obstante lo anterior, el administrador provisional no podr convocar la junta general de accionistas de la entidad y fijar los puntos del orden del da sin la aprobacin del supervisor competente.

2. Adicionalmente, el supervisor competente podr exigir al administrador provisional, con la periodicidad que considere oportuna y al final del mandato, que elabore informes sobre la situacin financiera de la entidad y sobre su actuacin durante el transcurso de su mandato.


[Bloque 31: #ciii]

CAPTULO III

Fase preventiva de la resolucin


[Bloque 32: #s1-2]

Seccin 1. Planificacin de la resolucin


[Bloque 33: #a25]

Artculo 25. Planes de resolucin.

1. El plan de resolucin previsto en el artculo 13 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, contendr los instrumentos y competencias de resolucin aplicables a la entidad atendiendo a los diferentes escenarios de estrs que puedan desencadenar la inviabilidad.

A tales efectos, sin perjuicio de las obligaciones simplificadas que puedan establecerse para ciertas entidades conforme al artculo 4 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, y al artculo 5 de este real decreto, el plan deber incluir, de manera cuantificada cuando sea posible:

a) Un resumen de los elementos fundamentales del plan.

b) Un resumen de los cambios ms importantes acaecidos en la entidad desde la ltima actualizacin de la informacin sobre la resolubilidad de la entidad.

c) Una demostracin de cmo podran separarse jurdica y econmicamente las funciones esenciales y las ramas de actividad principales de otras funciones, en la medida en que sea necesario para asegurar su continuidad en caso de inviabilidad de la entidad.

d) Una estimacin del plazo de ejecucin de cada uno de los elementos fundamentales del plan.

e) Una descripcin detallada de la evaluacin de la resolubilidad llevada a cabo conforme al artculo 15 de la Ley 11/2015, de 18 de junio.

f) Una descripcin de las medidas necesarias para abordar o eliminar obstculos a la resolubilidad que se hayan detectado en la evaluacin llevada a cabo conforme al artculo 15 de la Ley 11/2015, de 18 de junio.

g) Una descripcin de los procesos para determinar el valor y la posibilidad de venta de los activos de la entidad, incluidas las ramas de actividad esenciales.

h) Una descripcin detallada de los mecanismos establecidos para asegurar que la informacin requerida a las entidades est actualizada y a disposicin de las autoridades de resolucin y supervisin competentes en cualquier momento.

i) Un anlisis de las condiciones en que la entidad podra acceder a las operaciones ordinarias de provisin liquidez de bancos centrales y los activos que podran aportarse como garantas.

j) Una explicacin de cmo se financiarn las opciones de resolucin sin contar con los mecanismos contemplados en el artculo 13.2.a) a c) de la Ley 11/2015, de 18 de junio.

k) Una descripcin detallada de las diferentes estrategias de resolucin que puedan aplicarse en funcin de los diferentes escenarios posibles y de los plazos disponibles.

l) Una descripcin de las interconexiones e interdependencias esenciales.

m)  Una descripcin de las opciones para proteger los derechos de acceso a los sistemas de pago, compensacin y otras infraestructuras y, cuando sea posible, una indicacin de la posibilidad de traslado de las posiciones de los clientes.

n) Un anlisis de las repercusiones del plan en los empleados de la entidad, incluyendo una evaluacin de los costes asociados y una descripcin de las medidas previstas para establecer procedimientos de consulta con el personal durante el proceso de resolucin, teniendo en cuenta, en su caso, los sistemas para el dilogo con los interlocutores sociales.

) Un plan de comunicacin con los medios de comunicacin y con el pblico.

o) Los requerimientos mnimos de fondos propios y de pasivos admisibles exigidos de conformidad con el artculo 44 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, y, si procede, un calendario para alcanzarlos.

p) Los requerimientos mnimos de fondos propios y de instrumentos contractuales de recapitalizacin interna de conformidad con el artculo 44 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, y, si procede, el calendario para alcanzarlos.

q) Una descripcin de las operaciones y sistemas esenciales para mantener el funcionamiento continuado de los procesos operativos de la entidad.

r) Cuando proceda, cualquier opinin que haya expresado la entidad en relacin con el plan de resolucin.

La autoridad de resolucin preventiva comunicar a la entidad afectada la informacin contemplada en la letra a).

2. Para la elaboracin del plan de resolucin, la autoridad de resolucin preventiva podr exigir a la entidad, entre otra, la informacin especificada en el anexo II. Si el supervisor competente dispone de la informacin exigida podr facilitarla directamente a la autoridad de resolucin preventiva.

3. De acuerdo con el artculo 13.2 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, la autoridad de resolucin preventiva podr requerir a las entidades que le asistan en la redaccin y actualizacin del plan.

4. La autoridad de resolucin preventiva transmitir los planes de resolucin y los cambios realizados en los mismos a los supervisores competentes y al FROB.


[Bloque 34: #a26]

Artculo 26. Planes de resolucin de grupos.

1. El plan de resolucin de grupo previsto en el artculo 14.1 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, incluir los elementos mencionados en el apartado 1 del artculo anterior y, adems, deber:

a) Establecer las acciones de resolucin que deberan aplicarse a las entidades del grupo.

b) Examinar en qu medida los instrumentos y las competencias de resolucin pueden aplicarse y ejercerse de forma coordinada en entidades del grupo situadas en la Unin Europea as como los obstculos potenciales a una resolucin coordinada. En particular, se examinarn las medidas para facilitar la compra del grupo, de entidades del mismo o de ramas de actividad especficas por un tercero.

c) Cuando un grupo incluya entidades constituidas en Estados no miembros de la Unin Europea, establecer acuerdos adecuados para la cooperacin y coordinacin con las autoridades que corresponda atendiendo a las consecuencias para la resolucin en el seno de la Unin Europea.

d) Determinar las medidas necesarias para facilitar la resolucin de grupo cuando se cumplan las condiciones de resolucin. Entre tales medidas podrn figurar la separacin jurdica y econmica de funciones o ramas de actividad concretas.

e) Determinar las condiciones de financiacin de las acciones de resolucin de grupo, atendiendo a principios equitativos y equilibrados de reparto de las cargas entre fuentes de financiacin radicadas en diferentes Estados miembros de la Unin Europea. En particular, estos principios debern basarse en los criterios establecidos en el artculo 52.3, y debern considerar las repercusiones en la estabilidad financiera de todos los Estados miembros de la Unin Europea afectados.

f) Establecer cualquier otra medida adicional que el FROB, cuando sea la autoridad de resolucin del grupo, tenga intencin de adoptar en relacin con la resolucin del grupo.

En todo caso, los planes de resolucin de grupo no podrn tener un impacto desproporcionado en ningn Estado miembro de la Unin Europea.

2. Para la elaboracin del plan de resolucin de grupo, la matriz deber presentar a la autoridad de resolucin preventiva competente la informacin a que se refiere el artculo 25.2 referida a la propia matriz y, en la medida exigida por la autoridad de resolucin preventiva, a cada una de las sociedades del grupo.

Asimismo, la autoridad de resolucin preventiva competente podr utilizar la informacin transmitida por las entidades o facilitada por el supervisor competente en virtud del artculo 25.2.

3. La autoridad de resolucin preventiva transmitir los planes de resolucin y los cambios realizados en los mismos a los supervisores competentes que corresponda y al FROB.


[Bloque 35: #a27]

Artculo 27. Transmisin de informacin entre autoridades de resolucin y supervisores.

1. La autoridad de resolucin preventiva a nivel de grupo, siempre que se cumplan los requisitos de confidencialidad exigidos por la Ley 11/2015, de 18 de junio, transmitir la informacin facilitada por la matriz con arreglo al artculo 26.3 a:

a) Al FROB, en cuanto autoridad de resolucin ejecutiva.

b) La Autoridad Bancaria Europea.

c) Las autoridades de resolucin de las filiales.

d) Las autoridades de resolucin de las jurisdicciones en las que estn establecidas sucursales significativas, respecto de las cuestiones que afecten a dichas sucursales.

e) Los supervisores con los cuales existan acuerdos de coordinacin y cooperacin para ejercer la supervisin en base consolidada de una entidad o formen parte de un colegio de supervisores.

f) Las autoridades de resolucin de los Estados miembros de la Unin Europea donde estn establecidas las sociedades financieras de cartera, sociedades financieras mixtas de cartera o sociedades mixtas de cartera del grupo.

2. La informacin facilitada por la autoridad de resolucin preventiva, cuando sea la autoridad de resolucin preventiva a nivel de grupo, a los sujetos contemplados en las letras c), d) y e) del apartado anterior incluir, como mnimo, toda la informacin pertinente respecto de la filial o la sucursal significativa.

3. La informacin facilitada por la autoridad de resolucin preventiva, cuando sea la autoridad de resolucin preventiva a nivel de grupo, a la Autoridad Bancaria Europea, incluir toda la informacin que esta pueda necesitar para desempear las funciones que le atribuye la normativa europea en materia de planificacin de la resolucin de grupo.

4. La autoridad de resolucin preventiva a nivel de grupo, si lo estima conveniente, y siempre que se respeten los requisitos de confidencialidad establecidos en el artculo 58.2 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, podr involucrar en la elaboracin y mantenimiento de los planes de resolucin de grupo a las autoridades de resolucin de Estados no miembros de la Unin Europea en los que el grupo haya establecido sucursales significativas, filiales o sociedades financieras de cartera.

5. No obstante lo dispuesto en los apartados anteriores, la autoridad de resolucin preventiva a nivel de grupo no estar obligada a transmitir la informacin relativa a filiales de Estados no miembros de la Unin Europea si el supervisor competente o la autoridad de resolucin de estos Estados no hubiese dado su consentimiento.


[Bloque 36: #a28]

Artculo 28. Decisin conjunta sobre el plan de resolucin de grupo.

1. De conformidad con el artculo 14 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, el plan de resolucin de grupo se plasmar en una decisin conjunta de la autoridad de resolucin preventiva con las autoridades de resolucin de las filiales del grupo y, en caso de que la autoridad de resolucin preventiva acte como autoridad de resolucin preventiva de una filial, con la autoridad de resolucin a nivel de grupo.

Esta decisin conjunta deber adoptarse en un plazo de cuatro meses a partir de la fecha en que sea transmitida la informacin prevista en el artculo 27 por parte de la autoridad de resolucin a nivel de grupo.

La autoridad de resolucin preventiva, de conformidad con el artculo 31.c) del Reglamento (UE) nmero 1093/2010, de 24 de noviembre de 2010, podr solicitar la mediacin de la Autoridad Bancaria Europea para alcanzar la decisin conjunta.

2. Si las autoridades de resolucin no alcanzasen la decisin conjunta en el plazo de cuatro meses previsto en el apartado anterior, la autoridad de resolucin preventiva, cuando sea la autoridad de resolucin preventiva a nivel de grupo, adoptar su propia decisin sobre el plan de resolucin de grupo o, cuando sea la autoridad de resolucin de una filial, adoptar su propia decisin y elaborar y mantendr actualizado un plan de resolucin para las entidades establecidas en Espaa.

Estas decisiones estarn plenamente motivadas y debern tener en cuenta las opiniones y reservas expresadas por las dems autoridades de resolucin y supervisores. Adems, en los casos en que la autoridad de resolucin preventiva sea la autoridad de resolucin de una filial, la decisin deber exponer las razones del desacuerdo con el plan de resolucin de grupo propuesto.

La autoridad de resolucin preventiva comunicar sus decisiones a las entidades afectadas y a los miembros del colegio de autoridades de resolucin.

3. No obstante lo dispuesto en el apartado anterior, si durante el perodo de cuatro meses y antes de la adopcin de la decisin conjunta alguna autoridad de resolucin remite el asunto a la Autoridad Bancaria Europea de conformidad con el artculo 19 del Reglamento (UE) nmero 1093/2010, de 24 de noviembre de 2010, la autoridad de resolucin preventiva aplazar su decisin en espera de la decisin que la Autoridad Bancaria Europea pueda adoptar en virtud del artculo 19.3 de dicho reglamento. En estos casos, el perodo de cuatro meses se considerar el perodo de conciliacin en el sentido del citado reglamento.

Asimismo, la autoridad de resolucin preventiva adoptar su decisin de acuerdo con la decisin de la Autoridad Bancaria Europea. A falta de decisin de la Autoridad Bancaria Europea en el plazo de un mes, se aplicar la decisin de la autoridad de resolucin preventiva competente.

4. Sin perjuicio de lo dispuesto en el apartado 2, la autoridad de resolucin preventiva podr adoptar con las dems autoridades de resolucin entre las cuales no exista desacuerdo una decisin conjunta sobre el plan de resolucin de grupo aplicable a las entidades del grupo que se encuentren bajo su jurisdiccin.

5. Las decisiones conjuntas a que se refieren los apartados 1 y 4 as como las decisiones adoptadas conforme a los artculos 3 y 4 se reconocern como decisiones definitivas y sern aplicadas por las autoridades de resolucin afectadas.

6. En ausencia de decisin conjunta durante el perodo de cuatro meses previsto en el apartado 3, la autoridad de resolucin preventiva podr solicitar a la Autoridad Bancaria Europea su asistencia para llegar a un acuerdo, de conformidad con el artculo 19.3 del Reglamento (UE) nmero 1093/2010, de 24 de noviembre de 2010, a menos que alguna de las autoridades de resolucin afectadas considere que la cuestin que ha suscitado el desacuerdo puede vulnerar las competencias fiscales de su Estado.

7. Cuando se tomen decisiones conjuntas en virtud de lo dispuesto en los apartados 1 y 3 y una autoridad de resolucin determine que la cuestin que ha suscitado el desacuerdo sobre los planes de resolucin a nivel de grupo vulnera las competencias fiscales de su Estado, la autoridad de resolucin preventiva, cuando sea la autoridad de resolucin preventiva a nivel de grupo, proceder a una reevaluacin del plan de resolucin de grupo, incluidos los requisitos mnimos sobre fondos propios y pasivos admisibles.


[Bloque 37: #s2-2]

Seccin 2. Evaluacin de la resolubilidad


[Bloque 38: #a29]

Artculo 29. Evaluacin de la resolubilidad.

1. Para llevar a cabo la evaluacin de la resolubilidad de entidades y grupos prevista, respectivamente, en los artculos 15 y 16 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, la autoridad de resolucin preventiva competente examinar, al menos, los aspectos especificados en el anexo III.

2. El procedimiento de adopcin de la decisin conjunta sobre la evaluacin de la resolubilidad de grupo ser el previsto en el artculo 28. A tales efectos las autoridades del colegio de resolucin tendrn en cuenta la evaluacin de la resolubilidad del grupo llevada a cabo por la autoridad de resolucin preventiva en su condicin de autoridad de resolucin preventiva de grupo.


[Bloque 39: #a30]

Artculo 30. Decisin conjunta sobre eliminacin de obstculos a la resolubilidad de grupos.

1. La decisin conjunta sobre las medidas oportunas para eliminar los obstculos a la resolubilidad de un grupo a que se refiere el artculo 18 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, se adoptar en el plazo mximo de cuatro meses desde que la matriz del grupo enve sus observaciones a las medidas propuestas por la autoridad de resolucin preventiva para eliminar los obstculos a la resolubilidad, en virtud del apartado 1 del artculo mencionado.

En ausencia de observaciones durante el periodo de cuatro meses con el que cuenta la matriz del grupo en virtud del artculo 18.2 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, la decisin conjunta deber adoptarse a la mayor brevedad posible.

En todo caso, la decisin conjunta se motivar y expondr en un documento que la autoridad de resolucin preventiva a nivel de grupo facilitar a la empresa matriz.

2. La autoridad de resolucin preventiva, de conformidad con el artculo 31.c) del Reglamento (UE) nmero 1093/2010, de 24 de noviembre de 2010, podr solicitar la mediacin de la Autoridad Bancaria Europea para alcanzar la decisin conjunta.

3. Si no se pudiera alcanzar una decisin conjunta en el plazo establecido en el apartado 1, la autoridad de resolucin preventiva, cuando sea la autoridad de resolucin a nivel de grupo, adoptar su propia decisin sobre las medidas que deban aplicarse a nivel de grupo o, cuando sea la autoridad de resolucin de una filial, sobre las medidas que deban adoptar las entidades del grupo establecidas en Espaa.

Estas decisiones estarn plenamente motivadas y tendrn en cuenta las opiniones y reservas expresadas por las dems autoridades de resolucin. La autoridad de resolucin preventiva a nivel de grupo comunicar la decisin a la matriz.

4. No obstante lo dispuesto en el apartado anterior, si durante el perodo de cuatro meses y antes de la adopcin de la decisin conjunta alguna autoridad de resolucin ha remitido un asunto de los mencionados en el apartado 6 a la Autoridad Bancaria Europea de conformidad con el artculo 19 del Reglamento (UE) nmero 1093/2010, de 24 de noviembre de 2010, la autoridad de resolucin preventiva aplazar su decisin en espera de la decisin que la Autoridad Bancaria Europea pueda adoptar de conformidad con el artculo 19.3 de dicho reglamento. En estos casos, el perodo de cuatro meses se considerar el perodo de conciliacin en el sentido del citado reglamento.

Asimismo, la autoridad de resolucin preventiva adoptar su decisin de acuerdo con la decisin de la Autoridad Bancaria Europea. A falta de decisin de la Autoridad Bancaria Europea en el plazo de un mes, se aplicar la decisin de la autoridad de resolucin preventiva.

5. La autoridad de resolucin preventiva reconocer y aplicar las decisiones alcanzadas por otras autoridades de resolucin en las que no haya sido partcipe.

6. En ausencia de una decisin conjunta sobre la adopcin de cualquiera de las medidas previstas en el artculo 17.2.g), h), o k) de la Ley 11/2015, de 18 de junio, la autoridad de resolucin preventiva podr solicitar a la Autoridad Bancaria Europea su asistencia para llegar a un acuerdo de conformidad con el artculo 19.3 del Reglamento (UE) nmero 1093/2010, de 24 de noviembre de 2010.


[Bloque 40: #civ]

CAPTULO IV

Resolucin


[Bloque 41: #a31]

Artculo 31. Requisitos de notificacin.

1. El supervisor competente informar a la autoridad de resolucin preventiva competente y al FROB de cualquier notificacin que reciba de conformidad con el artculo 21.4 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, y de cualquier medida de prevencin de crisis o de cualquier medida contemplada en los artculos 68 y 69 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, o en los artculos 260 y 261 del texto refundido de la Ley del Mercado de Valores, que ordenen adoptar respecto a una entidad.

2. Cuando el supervisor competente o el FROB, segn corresponda, determinen que una entidad cumple las condiciones sealadas en el artculo 19.1. a) y b) de la Ley 11/2015, de 18 de junio, lo comunicar sin demora a las autoridades siguientes, de ser estas distintas:

a) Las autoridades de resolucin competentes.

b) El supervisor de las filiales de dicha entidad.

c) El supervisor de las sucursales de dicha entidad.

d) Las autoridades de resolucin competentes de las sucursales de dicha entidad.

e) El Banco de Espaa.

f) El sistema de garanta de depsitos al que est afiliada la entidad de crdito, cuando sea necesario para permitir el desempeo de las funciones de dicho sistema.

g) El rgano o la institucin encargados de los mecanismos de financiacin en el procedimiento de resolucin cuando sea necesario para permitir el desempeo de las funciones de dichos mecanismos.

h) Cuando proceda, la autoridad de resolucin a nivel de grupo.

i) El Ministerio de Economa y Competitividad.

j) Si la entidad es objeto de supervisin en base consolidada con arreglo al ttulo II, captulo II, de la Ley 10/2014, de 26 de junio, o al ttulo VII, captulo I, del texto refundido de la Ley del Mercado de Valores, al supervisor en base consolidada.

k) A la autoridad macroprudencial nacional que, en su caso, sea designada y a la Junta Europea de Riesgo Sistmico.

3. Cuando no se pueda garantizar un nivel adecuado de confidencialidad en la transmisin de la informacin contemplada en el apartado 2.f) y g) el supervisor competente o el FROB establecer sistemas de comunicacin alternativos para alcanzar los mismos objetivos sin dejar de garantizar este nivel de confidencialidad.


[Bloque 42: #a32]

Artculo 32. Obligaciones de informacin del FROB.

1. Una vez acordado el inicio del proceso de resolucin el FROB adoptar sin demora las medidas previstas en este artculo.

2. El FROB notificar la decisin por la que se inicia el proceso de resolucin a la entidad objeto de resolucin y, de ser estas distintas, a las autoridades siguientes:

a) Al supervisor competente de la entidad objeto de resolucin.

b) Al supervisor competente de cualquier filial o sucursal de la entidad objeto de resolucin.

c) Al Banco de Espaa.

d) Al sistema de garanta de depsitos al que la entidad de crdito objeto de resolucin est afiliada.

e) Al organismo encargado de los mecanismos de financiacin en el procedimiento de resolucin.

f) Cuando proceda, a la autoridad de resolucin a nivel de grupo.

g) Al Ministerio de Economa y Competitividad.

h) Si la entidad objeto de resolucin se somete a supervisin en base consolidada con arreglo al ttulo II, captulo II de la Ley 10/2014, de 26 de junio, o al ttulo VII, captulo I del texto refundido de la Ley del Mercado de Valores, al supervisor en base consolidada.

i) A la autoridad macroprudencial nacional que, en su caso, sea designada y a la Junta Europea de Riesgo Sistmico.

j) A la Comisin Europea, al Banco Central Europeo, a la Autoridad Europea de Valores y Mercados, a la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilacin y a la Autoridad Bancaria Europea.

k) Si la entidad objeto de resolucin es una entidad de acuerdo con artculo 2.b) de la Directiva 98/26/CE, a los operadores de los sistemas en que participe.

3. La notificacin a que se refiere el apartado anterior incluir una copia de cualquier decisin mediante la que se ejerzan las competencias correspondientes, e indicar la fecha en la que surtirn efecto las acciones de resolucin.

4. El FROB publicar la decisin prevista en este artculo o solicitar u ordenar su publicacin:

a) En su pgina web oficial.

b) En la pgina web del supervisor competente y en el de la Autoridad Bancaria Europea.

c) En la pgina web de la entidad objeto de la resolucin.

d) Cuando las acciones, otros instrumentos de capital o instrumentos de deuda de la entidad objeto de resolucin se admitan a negociacin en un mercado regulado, por los mismos medios utilizados para la divulgacin de la informacin regulada acerca de dicha entidad de conformidad con artculo 21.1 de la Directiva 2004/109/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de diciembre, sobre armonizacin de los requisitos de transparencia relativos a la informacin sobre emisores cuyos valores se admiten a negociacin en un mercado regulado y por el que se modifica la Directiva 2001/34/CE.

5. Si las acciones, los instrumentos de capital o los instrumentos de deuda no se han admitido a negociacin en un mercado regulado, el FROB se asegurar de que se notifica la decisin a que se refiere el apartado 2 a los accionistas y acreedores de la entidad objeto de resolucin que hayan sido identificados a travs de los registros y bases de datos de la entidad que se hallen a disposicin del FROB.


[Bloque 43: #a33]

Artculo 33. Sustitucin del rgano de administracin y los directores generales o asimilados como medida de resolucin.

1. Los miembros del rgano de administracin de la entidad y los directores generales o asimilados que se nombren en virtud de lo dispuesto en el artculo 22 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, contarn con la cualificacin, la capacidad y los conocimientos necesarios para desempear sus funciones.

2. Los miembros del rgano de administracin de la entidad y los directores generales tendrn el deber estatutario de adoptar todas las medidas necesarias para promover los objetivos y principios de resolucin contemplados en los artculos 3 y 4 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, y ejecutar las acciones de resolucin de conformidad con la decisin de la autoridad de resolucin competente.

Las soluciones podrn incluir una ampliacin de capital, la reorganizacin de la estructura de capital de la entidad o la toma de participacin por parte de entidades sanas desde el punto de vista financiero y organizativo, con arreglo a los instrumentos de resolucin a que se refiere el captulo V.

3. El FROB podr establecer limitaciones a la actuacin de los miembros del rgano de administracin de la entidad y los directores generales o asimilados o requerir que algunas de sus acciones deban someterse a su consentimiento previo. El FROB podr destituir en cualquier momento a los miembros del rgano de administracin y los directores generales.

4. En los trminos que determine el FROB, los miembros del rgano de administracin de la entidad y los directores generales elaborarn informes sobre la situacin econmica y financiera de la entidad y sobre su actuacin en el desempeo de sus funciones. Estos informes debern elaborarse de manera peridica en los trminos que disponga el FROB, y al inicio y al final de su mandato.

5. Cuando el FROB y otras autoridades de resolucin se propongan nombrar a un administrador especial en relacin con una entidad vinculada a un grupo, el FROB, en coordinacin con el resto de autoridades, valorar la conveniencia de nombrar un nico administrador especial para todas las entidades implicadas con el fin de facilitar la adopcin de medidas que mejoren la solvencia financiera de las entidades afectadas.

6. Todas las resoluciones relativas a sustitucin del rgano de administracin de la entidad, directores generales o asimilados, con determinacin de sus facultades y de su forma de actuacin, y limitaciones, debern ser objeto de inscripcin en el Registro Mercantil.


[Bloque 44: #cv]

CAPTULO V

Instrumentos de resolucin


[Bloque 45: #a34]

Artculo 34. Requisitos para la venta del negocio de la entidad.

La persona o entidad que resulte adquirente de la entidad objeto de resolucin de conformidad con la normativa aplicable, debe disponer de la autorizacin correspondiente para desarrollar la actividad del negocio adquirido con arreglo a lo dispuesto en el artculo 26 de la Ley 11/2015, de 18 de junio. Los supervisores competentes se asegurarn de que la solicitud de autorizacin es analizada a su debido tiempo, en conjuncin con la transmisin.


[Bloque 46: #a35]

Artculo 35. Funcionamiento de la entidad puente.

1. Corresponde al FROB constituir la entidad puente a la que se refiere el artculo 27 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, y, en particular, aprobar:

a) Los documentos constitutivos de la entidad puente.

b) El nombramiento del rgano de administracin de la entidad puente, que ser nombrado con sujecin en todo caso a la estructura de capital de sta.

c) Las remuneraciones y responsabilidades de los miembros del rgano de administracin de la entidad puente.

d) La estrategia y perfil de riesgo de la entidad.

2. El FROB acordar el cese de la actividad de una entidad puente cuando se produzca alguna de las siguientes circunstancias:

a) Que se fusione con otra entidad en el marco de la Ley 3/2009, de 3 de abril, sobre modificaciones estructurales de las sociedades mercantiles.

b) Por incumplimiento de los requisitos establecidos para constituirse como una entidad puente.

c) Por la venta a un tercero de la totalidad o la mayor parte de sus activos y pasivos.

d) Por liquidacin de sus activos y pasivos.

3. En el caso de que no se produzcan ninguna de las circunstancias previstas en el apartado anterior, el FROB pondr fin al funcionamiento de la entidad puente en cuanto sea posible y, en todo caso, dentro de los dos aos siguientes a la fecha en que hubiera tenido lugar la ltima transmisin efectuada desde una entidad objeto de resolucin al instrumento de la entidad puente.

El FROB podr ampliar el plazo de dos aos por uno o varios periodos adicionales de un ao con el objeto de favorecer las circunstancias mencionadas en el apartado anterior o cuando sea necesario con el objeto de garantizar la continuidad de los servicios bancarios o financieros esenciales.

La decisin del FROB de ampliar el plazo de dos aos deber estar motivada y contendr una evaluacin detallada de la situacin que justifique la ampliacin, incluidas las condiciones y perspectivas del mercado.


[Bloque 47: #a36]

Artculo 36. Funcionamiento de la sociedad de gestin de activos.

1. De acuerdo con lo dispuesto en el artculo 28.3 de la Ley 11/2015, de18 de junio, y a la vista de las circunstancias concurrentes, el FROB determinar en cada caso la forma de control sobre la sociedad de gestin de activos que considere apropiada a los efectos de garantizar que dicha sociedad acta de acuerdo con los objetivos de la resolucin.

2. La sociedad de gestin de activos administrar los activos y pasivos recibidos de la entidad de resolucin. La gestin de los activos ir encaminada a maximizar su valor a travs de una eventual venta o liquidacin ordenada.

3. El FROB aprobar los documentos constitutivos de la sociedad de gestin, su rgano de administracin, las remuneraciones del mismo, determinar sus responsabilidades as como la estrategia y perfil de riesgo de la sociedad.

4. El FROB, al ejercer las competencias previstas en el apartado anterior, determinar las obligaciones de gobierno corporativo a que estar sujeta la sociedad de gestin de activos con el fin de garantizar la ms adecuada organizacin y funcionamiento para el cumplimiento de los objetivos de la resolucin y la transparencia en sus actuaciones, siendo de aplicacin supletoria las previstas en el Real Decreto, 1559/2012, de 15 de noviembre, por el que se establece el rgimen jurdico de las sociedades de gestin de activos.


[Bloque 48: #cvi]

CAPTULO VI

Amortizacin y conversin de instrumentos de capital y recapitalizacin interna


[Bloque 49: #a37]

Artculo 37. Procedimiento para la exclusin, total o parcial, de ciertos pasivos o categoras de pasivos admisibles.

El FROB, antes de ejercer la facultad discrecional de excluir un pasivo en virtud del artculo 43.1 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, lo notificar a la Comisin Europea.

Cuando la exclusin requiera una contribucin del Fondo de Resolucin Nacional o el uso por el FROB de una fuente alternativa de financiacin, de acuerdo con el artculo 43.4 y la seccin sexta del captulo VI de la Ley 11/2015, de 18 de junio, la Comisin, en un plazo de veinticuatro horas a partir de la recepcin de dicha notificacin, o en un plazo mayor con el acuerdo del FROB, podr prohibir la exclusin propuesta o exigir que se modifique si no se cumplen los requisitos del presente artculo y de los actos delegados, a fin de proteger la integridad del mercado interior. Todo ello, sin perjuicio de la aplicacin de la normativa europea sobre ayudas de Estado.


[Bloque 50: #a38]

Artculo 38. Determinacin del requerimiento mnimo de fondos propios y pasivos admisibles.

1. Los pasivos admisibles, incluidos los instrumentos de deuda subordinada y los prstamos subordinados que no puedan considerarse capital adicional de nivel 1 o de nivel 2, se incluirn en el importe de fondos propios y pasivos admisibles contemplado en el artculo 44 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, cuando cumplan las siguientes condiciones:

a) Que el instrumento haya sido emitido y est plenamente desembolsado.

b) Que el pasivo no se le adeude a la propia entidad, ni est respaldado o garantizado por ella.

c) Que la adquisicin del instrumento no haya sido financiada directa o indirectamente por la entidad.

d) Que el pasivo tenga un plazo de vencimiento remanente de, al menos, un ao.

e) Que el pasivo no proceda de un instrumento derivado.

f) Que el pasivo no surja de un depsito de los previstos en el apartado 1 de la disposicin adicional decimocuarta de la Ley 11/2015, de 18 de junio.

A efectos de lo dispuesto en la letra d), cuando un pasivo confiera a su propietario un derecho de amortizacin anticipada, se considerar como vencimiento de ese pasivo la primera fecha en que pueda ejercerse dicho derecho.

2. Cuando una entidad tenga que demostrar conforme al artculo 44.4 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, que toda decisin de una autoridad de resolucin consistente en amortizar o convertir un pasivo admisible sera efectiva con arreglo a la normativa de dicho tercer pas, deber hacerlo habida cuenta de las clusulas del contrato que regule el pasivo, de los acuerdos internacionales sobre el reconocimiento de procedimientos de resolucin, as como de otras cuestiones que resulten pertinentes.

3. Para que pueda considerarse instrumento contractual de recapitalizacin interna a los efectos del artculo 44.7 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, la autoridad de resolucin preventiva deber asegurarse de que el instrumento:

a) contiene una clusula contractual que estipule que, cuando una autoridad de resolucin decida aplicar a esa entidad el instrumento de recapitalizacin interna, el instrumento se amortizar o convertir en la medida necesaria antes de que se amorticen o conviertan otros pasivos admisibles, y

b) est supeditado a un acuerdo, compromiso o disposicin de subordinacin vinculante, en virtud del cual, si tienen lugar procedimientos concursales, el instrumento estar clasificado en un rango inferior a otros pasivos admisibles conforme al apartado 1 y no podr reembolsarse hasta que no se hayan liquidado otros pasivos admisibles que estn pendientes en ese momento.


[Bloque 51: #a39]

Artculo 39. Exencin del requerimiento mnimo de fondos propios y pasivos admisibles.

1. La autoridad de resolucin preventiva a nivel de grupo, previa consulta al FROB, podr eximir totalmente a una entidad matriz de la Unin Europea de la aplicacin del requerimiento mnimo individual de fondos propios y pasivos admisibles cuando:

a) la entidad matriz de la Unin Europea cumpla en base consolidada el requerimiento mnimo fijado en el artculo 44 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, y

b) la autoridad competente respecto de la entidad matriz de la Unin Europea haya eximido totalmente a la entidad de la aplicacin de los requerimientos individuales de capital con arreglo al artculo 7, apartado 3, del Reglamento (UE) nmero 575/2013, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013.

2. La autoridad de resolucin preventiva de una filial, previa consulta al FROB, podr eximir totalmente a dicha filial de la aplicacin del artculo 44 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, con carcter individual, cuando:

a) tanto la filial como su empresa matriz estn sujetas a autorizacin y supervisin del mismo Estado miembro,

b) la filial est incluida en la supervisin en base consolidada de la entidad que sea su empresa matriz,

c) la entidad de grupo de ms alto nivel en el Estado miembro de la filial, si es distinta de la entidad matriz de la Unin Europea, cumpla en base subconsolidada el requerimiento mnimo fijado en el artculo 44 de la Ley 11/2015, de 18 de junio,

d) no existan, ni sea previsible que existan, impedimento alguno prctico o jurdico relevante para la inmediata transferencia de fondos propios o el reembolso de pasivos a la filial por parte de su empresa matriz,

e) la empresa matriz demuestre, a satisfaccin de la autoridad competente, que efecta una gestin prudente de la filial y se haya declarado, con el consentimiento de la autoridad competente, garante de los compromisos suscritos por la filial, o bien los riesgos de terceros con la filial sean poco significativos,

f) los procedimientos de evaluacin, medicin y control de riesgos de la empresa matriz incluyan a la filial,

g) la empresa matriz posea ms del 50 por ciento de los derechos de voto en la filial o tenga la facultad de nombrar o destituir a la mayora de los miembros del rgano de administracin de la filial, y

h) la autoridad competente respecto de la filial haya eximido totalmente a la filial de la aplicacin de los requerimientos individuales de capital, de conformidad con el artculo 7.1 del Reglamento (UE) nmero 575/2013, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013.


[Bloque 52: #a40]

Artculo 40. Determinacin del requerimiento mnimo de fondos propios y pasivos admisibles de las filiales del grupo y de las matrices de la Unin Europea.

1. La autoridad de resolucin preventiva espaola, previo informe del FROB y del supervisor competente, fijar el requerimiento mnimo de fondos propios y pasivos admisibles que deber aplicarse a las filiales espaolas del grupo a nivel individual.

2. La autoridad de resolucin preventiva espaola, cuando sea tambin la autoridad de resolucin preventiva a nivel de grupo, determinar, previo informe del FROB y previa consulta al supervisor en base consolidada, el requerimiento mnimo a nivel consolidado de las matrices de la Unin Europea, as como el requerimiento mnimo individual de la entidad matriz.


[Bloque 53: #a41]

Artculo 41. Decisin conjunta sobre el requerimiento mnimo de fondos propios y pasivos admisibles aplicable a nivel consolidado.

1. La autoridad de resolucin preventiva espaola, como autoridad de resolucin preventiva a nivel de grupo o como autoridad de resolucin preventiva responsable de las filiales con carcter individual, previo informe del FROB, har todo cuanto est a su alcance para llegar a una decisin conjunta sobre el nivel del requerimiento mnimo aplicado a nivel consolidado, de acuerdo con el artculo 44 de la Ley 11/2015, de 18 de junio.

2. La decisin conjunta se recoger en un informe en el que se contenga su motivacin, y que la autoridad de resolucin preventiva espaola notificar a la empresa matriz de la Unin, cuando sea la autoridad de resolucin preventiva a nivel de grupo.

3. A falta de tal decisin conjunta en un plazo de cuatro meses, la autoridad de resolucin preventiva espaola, cuando sea la autoridad de resolucin preventiva a nivel de grupo, previo informe del FROB, adoptar una decisin sobre el requerimiento mnimo consolidado despus de haber estudiado debidamente la evaluacin de las filiales realizada por las autoridades de resolucin pertinentes.

4. Si durante el citado periodo de cuatro meses, alguna de las autoridades de resolucin interesadas ha remitido el asunto a la Autoridad Bancaria Europea de conformidad con el artculo 19 del Reglamento (UE) nmero 1093/2010, de 24 de noviembre de 2010, la autoridad de resolucin preventiva espaola a nivel de grupo aplazar su decisin en espera de la decisin que la Autoridad Bancaria Europea pueda adoptar de conformidad con el artculo 19.3 de dicho Reglamento. Posteriormente resolver con arreglo a la decisin de la Autoridad Bancaria Europea.

El perodo de cuatro meses se considerar el perodo de conciliacin en el sentido del artculo 19 del citado Reglamento.

El asunto no se remitir a la Autoridad Bancaria Europea una vez finalizado el perodo de cuatro meses o tras haberse adoptado una decisin conjunta. A falta de decisin de la Autoridad Bancaria Europea en el plazo de un mes, se aplicar la decisin de la autoridad de resolucin a nivel de grupo.

5. La decisin conjunta y la decisin adoptada por la autoridad de resolucin a nivel de grupo a falta de decisin conjunta sern vinculantes para las autoridades de resolucin preventiva espaolas.

6. La decisin conjunta y toda decisin adoptada a falta de decisin conjunta sern revisadas y, cuando proceda, actualizadas regularmente.


[Bloque 54: #a42]

Artculo 42. Requerimiento mnimo de fondos propios y pasivos admisibles de las filiales a nivel individual y decisin conjunta sobre el requerimiento mnimo aplicado a nivel individual a las filiales del grupo.

1. El requerimiento mnimo de fondos propios y pasivos admisibles de la filial se fijar a un nivel adecuado que tenga en cuenta:

a) los criterios enumerados en el artculo 44.2 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, en particular el tamao, el tipo de empresa y el perfil de riesgo de la filial, incluidos sus fondos propios, y

b) el requerimiento consolidado que se haya fijado para el grupo con arreglo al artculo 41.

2. La autoridad de resolucin preventiva espaola, cuando sea la autoridad de resolucin preventiva a nivel de grupo o de alguna de las filiales con carcter individual, previo informe del FROB, har todo cuanto est a su alcance para llegar a una decisin conjunta sobre el nivel del requerimiento mnimo que deba aplicarse a cada filial con carcter individual.

3. La decisin conjunta se recoger en un documento en el que se contenga su motivacin, y que la autoridad de resolucin preventiva espaola notificar a las filiales espaolas y, en su caso, a la entidad matriz de la Unin Europea, cuando sea la autoridad de resolucin preventiva a nivel de grupo.

A falta de decisin conjunta entre las autoridades de resolucin en un plazo de cuatro meses, la decisin ser adoptada por la autoridad de resolucin preventiva espaola respecto de las filiales espaolas teniendo debidamente en cuenta las opiniones y reservas manifestadas por la autoridad de resolucin a nivel de grupo.

4. Si durante el citado periodo de cuatro meses, la autoridad de resolucin a nivel de grupo ha remitido el asunto a la Autoridad Bancaria Europea de conformidad con el artculo 19 del Reglamento (UE) nmero 1093/2010, la autoridad de resolucin preventiva responsable de la filial con carcter individual aplazar su decisin en espera de la decisin que la Autoridad Bancaria Europea pueda adoptar de conformidad con el artculo 19, apartado 3, de dicho Reglamento, y adoptar su decisin de conformidad con la decisin de la Autoridad Bancaria Europea.

El perodo de cuatro meses se considerar el perodo de conciliacin en el sentido del citado reglamento.

El asunto no se remitir a la Autoridad Bancaria Europea tras haber finalizado el perodo de cuatro meses o tras haberse adoptado una decisin conjunta.

A falta de decisin de la Autoridad Bancaria Europea en el plazo de un mes, se aplicarn las decisiones de la autoridad de resolucin preventiva espaola responsables de la filial.

5. Las decisiones conjuntas y todas las decisiones adoptadas por las autoridades de resolucin de las filiales a falta de decisin conjunta sern vinculantes para la autoridad de resolucin preventiva espaola.

6. La decisin conjunta y toda decisin adoptada a falta de decisin conjunta sern revisadas y, cuando proceda, actualizadas peridicamente.

7. La autoridad de resolucin a nivel de grupo no remitir el asunto a la Autoridad Bancaria Europea a efectos de mediacin vinculante cuando el nivel establecido por la autoridad de resolucin de la filial no vare en ms de un punto porcentual del nivel consolidado establecido en virtud del artculo 41.


[Bloque 55: #a43]

Artculo 43. Valor de los pasivos surgidos de derivados.

El FROB determinar el valor de los pasivos surgidos de derivados con arreglo a:

a) mtodos apropiados para determinar el valor de las distintas categoras de derivados, incluidas las operaciones efectuadas en el marco de acuerdos de compensacin;

b) principios para establecer el momento exacto en que debe establecerse el valor de una posicin de derivados, y

c) mtodos apropiados para comparar la prdida de valor que surgira de la liquidacin de las transacciones y la recapitalizacin interna de derivados, con el importe de las prdidas que sufriran los derivados en una recapitalizacin interna.


[Bloque 56: #a44]

Artculo 44. Plan de reorganizacin de actividades.

1. En el plazo de un mes desde la aplicacin a una entidad del instrumento de recapitalizacin interna de conformidad con el artculo 40.2 a) de la Ley 11/2015, de 18 de junio, el rgano de administracin de la entidad o la persona o personas fsicas o jurdicas designadas con arreglo al artculo 22.1 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, elaborarn y presentarn al FROB un plan de reorganizacin de actividades, de acuerdo con el artculo 49 de la citada ley, que se ajuste a los requisitos de los apartados 4 y 5 de este artculo. Cuando resulte de aplicacin el marco de las normas de la Unin Europea en materia de ayudas de estado, el plan deber ser compatible con el plan de recuperacin que la entidad est obligada a presentar a la Comisin Europea con arreglo a dicho marco.

2. Cuando el instrumento de recapitalizacin interna contemplado en el artculo 40.2 a) de la Ley 11/2015, de 18 de junio, se aplique a dos o ms entidades del grupo, el plan de reorganizacin de actividades a presentar al FROB ser elaborado por la empresa matriz espaola o por la empresa matriz no situada en Espaa cuando la supervisin del grupo en base consolidada corresponda a las autoridades supervisoras competentes espaolas de acuerdo con el artculo 81 del Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero, y abarcar todas las entidades del grupo de conformidad con el procedimiento especificado en los artculos 12 y 13. El FROB comunicar el plan a otras autoridades de resolucin interesadas y a la Autoridad Bancaria Europea.

3. En circunstancias excepcionales, y si es necesario para alcanzar los objetivos de resolucin, el FROB podr prorrogar el perodo previsto en el apartado 1 hasta un mximo de dos meses a partir de la aplicacin del instrumento de recapitalizacin interna.

Cuando la reorganizacin de las actividades deba notificarse tambin en el marco de las normas de la Unin Europea en materia de ayudas de Estado, el FROB podr prorrogar el perodo previsto en el apartado 1 hasta un mximo de dos meses a partir de la aplicacin del instrumento de recapitalizacin interna o hasta la finalizacin del plazo fijado por las normas de la Unin Europea en materia de ayudas de Estado, si es anterior.


[Bloque 57: #a45]

Artculo 45. Contenido y ejecucin del plan de reorganizacin de actividades.

1. El plan de reorganizacin de actividades expondr las medidas encaminadas a restablecer la viabilidad a largo plazo de la entidad, o de parte de sus actividades, en un plazo de tiempo razonable.

Estas medidas se basarn en supuestos realistas acerca de la situacin de la economa y de los mercados financieros en la que operar la entidad.

El plan de reorganizacin de actividades tendr en cuenta, entre otras cuestiones, las perspectivas presentes y futuras de los mercados financieros, que reflejarn los escenarios ms pesimistas y optimistas, as como una seleccin de sucesos que permitan identificar los puntos ms vulnerables de la entidad. Los escenarios sern comparados con datos de referencia aplicables a todo el sector.

2. En el plan de reorganizacin de actividades se incluirn como mnimo los elementos siguientes:

a) Un diagnstico pormenorizado de los factores y problemas que hayan causado la inviabilidad o la futura posible inviabilidad de la entidad, y de las circunstancias que hayan propiciado esta situacin.

b) Una descripcin de las medidas que vayan a adoptarse para restablecer la viabilidad a largo plazo de la entidad.

c) Un calendario para la ejecucin de tales medidas.

3. En el plazo mximo de un mes a partir de la presentacin del plan de reorganizacin de actividades, el FROB, de acuerdo con el supervisor competente y la autoridad de resolucin preventiva, evaluar la capacidad del plan para reestablecer la viabilidad a largo plazo de la entidad. Si el FROB, la autoridad de resolucin preventiva y el supervisor competente consideran que el plan es apto para alcanzar dicho objetivo, el FROB aprobar el plan.

4. Si el FROB considera que el plan no es apto para lograr el objetivo mencionado en el apartado 3, lo comunicar, de comn acuerdo con la autoridad de resolucin preventiva y el supervisor competentes, al rgano de administracin de la entidad o a la persona o personas fsicas o jurdicas designadas de conformidad con el artculo 22.1 Ley 11/2015, de 18 de junio, y exigir la modificacin del plan.

5. En el plazo de quince das naturales a partir de la recepcin de la comunicacin mencionada en el apartado 4, el rgano de administracin de la entidad o la persona o personas fsicas o jurdicas designadas de conformidad con el artculo 22.1 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, presentarn al FROB un plan modificado para su aprobacin. El FROB, de acuerdo con el supervisor competente y la autoridad de resolucin preventiva, evaluar el plan modificado y, en el plazo de siete das naturales, comunicar, de comn acuerdo con ambos, al rgano de administracin de la entidad o a la persona o personas fsicas o jurdicas designadas de conformidad con el artculo 22.1 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, si considera que el plan es apto o requiere modificaciones suplementarias.

6. El rgano de administracin de la entidad o la persona o personas fsicas o jurdicas designadas de conformidad con el artculo 22.1 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, ejecutarn el plan de reorganizacin como hayan acordado el FROB, y la autoridad de resolucin preventiva y el supervisor competentes. Asimismo, remitir un informe al FROB, como mnimo cada seis meses, acerca del avance en la ejecucin del plan. El FROB podr requerir una periodicidad inferior atendiendo a las circunstancias de la entidad o grupo y las medidas que prevea el citado plan.

7. El rgano de administracin de la entidad o la persona o personas fsicas o jurdicas designadas de conformidad con el artculo 22.1 de la Ley 11/2015, de 18 de junio revisarn el plan si, en opinin del FROB con el acuerdo del supervisor competente, es necesario para lograr el objetivo sealado en el apartado 1, y presentar esta revisin al FROB para su aprobacin, previa consulta a la autoridad de resolucin preventiva y al supervisor competente.


[Bloque 58: #a46]

Artculo 46. Conversin y amortizacin de los instrumentos de capital.

1. A fin de efectuar la conversin de los instrumentos de capital con arreglo al artculo 39.1.b) de la Ley 11/2015, de 18 de junio, el FROB podr exigir a las entidades, que emitan instrumentos de capital ordinario de nivel 1 para los titulares de los instrumentos de capital definidos en la citada Ley.

2. Los instrumentos de capital pertinentes nicamente podrn ser convertidos cuando se cumplan las siguientes condiciones:

a) Que estos instrumentos de capital ordinario de nivel 1 sean emitidos por la entidad, o por una empresa matriz de la entidad, con el acuerdo del FROB, o, cuando proceda, de la autoridad de resolucin de la empresa matriz.

b) Que estos instrumentos de capital ordinario de nivel 1 sean emitidos con anterioridad a cualquier emisin de acciones u otros instrumentos de capital por parte de dicha entidad, a los efectos de aportacin de fondos propios por parte del Estado o una entidad estatal.

c) Que estos instrumentos de capital ordinario de nivel 1 sean asignados y transmitidos sin demora despus del ejercicio de la competencia de conversin.

d) que el tipo de conversin que determina el nmero de instrumentos de capital ordinario de nivel 1 que se emiten respecto a cada instrumento de capital pertinente se ajuste a los principios establecidos en el artculo 48.5 de la Ley 11/2015, de 18 de junio.


[Bloque 59: #a47]

Artculo 47. Requisitos de notificacin y consulta en la aplicacin consolidada.

1. El FROB, antes de determinar si se da alguna de las circunstancias contempladas en el artculo 38. 2. b), c), d) o e) de la Ley 11/2015, de 18 de junio, en relacin con una filial espaola que emita instrumentos de capital computables a efectos del cumplimiento de las obligaciones sobre fondos propios en base individual y consolidada, deber:

a) Notificar, sin demora, al supervisor en base consolidada y, si son diferentes, a la autoridad de resolucin del Estado miembro en el que est situado el supervisor en base consolidada, que est planeando valorar si se dan las circunstancias contempladas en el artculo 38.2. b), c), d) o e) de la Ley 11/2015, de 18 de junio.

b) Notificar sin demora al supervisor competente responsable de cada entidad que haya emitido los instrumentos de capital sobre los que debera ejercerse la competencia de amortizacin o conversin y, si son diferentes, a las autoridades de resolucin de los Estados miembros que correspondan y al supervisor en base consolidada.

2. Para determinar si concurren las circunstancias contempladas en el artculo 38. 2. c), d), o e) de la Ley 11/2015, de 18 de junio, cuando se trate de la resolucin de una entidad o de un grupo con actividad transfronteriza, el FROB tomar en consideracin el posible impacto de la resolucin en todos los Estados miembros en los que opera dicha entidad o grupo.

3. El FROB, junto con la notificacin a que se refiere el apartado 1, deber facilitar una explicacin de las razones por las que considera que se dan las circunstancias en cuestin.

4. El FROB, tras efectuar la notificacin con arreglo al apartado 1, previa consulta a las autoridades notificadas, evaluar los siguientes aspectos:

a) Si existe una medida alternativa al ejercicio de la competencia de amortizacin o conversin prevista en el artculo 38.2 de la Ley 11/2015, de 18 de junio.

b) En caso de existir dicha medida alternativa, si puede aplicarse adecuadamente.

c) En el caso de que sea posible aplicar la medida alternativa, si existen perspectivas realistas de que, en un plazo adecuado, pueda solventar las circunstancias que, de otro modo, requeriran aplicar lo dispuesto en el artculo 38.2 de la Ley 11/2015, de 18 de junio.

5. A efectos de lo dispuesto en el apartado 4 anterior, se entiende por medidas alternativas las medidas de actuacin temprana a que se refiere el artculo 9 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, las medidas contempladas en el artculo 68.2 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, y 260 del texto refundido de la Ley del Mercado de Valores, as como la transmisin de fondos o de capital de la empresa matriz.

6. Cuando, de conformidad con el apartado 4, el FROB, previa consulta a las autoridades notificadas, considere que hay medidas alternativas que pueden aplicarse y que produciran los resultados a que se refiere la letra c), se asegurar de que se apliquen tales medidas.

7. Cuando, en el caso a que se refiere el apartado 1. a), y de conformidad con el apartado 4 del presente artculo, el FROB, previa consulta a las autoridades notificadas, evale que no existen medidas alternativas que pudieran producir los resultados a que se refiere el apartado 4.c), el FROB decidir si procede aplicar lo dispuesto en el artculo 38.2 de la Ley 11/2015, de 18 de junio.

8. Cuando el FROB determine que se dan las circunstancias previstas en el artculo 38.2. d) de la Ley 11/2015, de 18 de junio, lo notificar inmediatamente a las autoridades competentes de los Estados miembros en que estn situadas las filiales afectadas. Dicha determinacin adoptar la forma de decisin conjunta con arreglo a lo dispuesto en el artculo 63.3 y 4. En ausencia de decisin conjunta, no se llevar a cabo dicha determinacin.

9. El FROB aplicar sin demora y teniendo especialmente en cuenta la urgencia de las circunstancias, toda decisin de amortizacin o de conversin de los instrumentos de capital adoptada de conformidad con el artculo 38.2. b), c), d) o e) Ley 11/2015, de 18 de junio, y este artculo, en relacin con las filiales de entidades situadas en Espaa.


[Bloque 60: #cvii]

CAPTULO VII

FROB


[Bloque 61: #s1-3]

Seccin 1. Mecanismos de financiacin


[Bloque 62: #a48]

Artculo 48. Fondo de Resolucin Nacional.

1. Los recursos financieros del Fondo de Resolucin Nacional debern alcanzar, al menos, el 1 por ciento del importe de los depsitos garantizados de todas las entidades antes del 31 de diciembre de 2024. Cuando se alcance este porcentaje el Ministro de Economa y Competitividad, a propuesta del FROB y previa consulta a las autoridades de resolucin preventivas, podr acordar que se suspendan las contribuciones.

Asimismo y cuando resulte indispensable para la consecucin de los fines del Fondo de Resolucin Nacional, el Ministro de Economa y Competitividad, de oficio o a iniciativa del FROB y previa consulta a las autoridades de resolucin, podr ampliar el importe fijado en el prrafo anterior.

El FROB podr acordar que se prorrogue el perodo inicial que finalizar el 31 de diciembre de 2024 por un plazo mximo de cuatro aos si se han realizado de manera sucesiva desembolsos por parte del Fondo de Resolucin Nacional superiores al 0,5 por ciento de los depsitos garantizados de todas las entidades.

2. Si transcurrido el perodo inicial al que se refiere el apartado anterior, los recursos financieros del Fondo disminuyen por debajo del nivel fijado como objetivo, las contribuciones ordinarias se reanudarn hasta alcanzar dicho nivel.

3. Una vez que se haya alcanzado por primera vez el nivel fijado como objetivo, si los recursos financieros disponibles se reducen a menos de dos tercios de dicho nivel, la contribucin de las entidades se fijar a un nivel que permita alcanzar nuevamente el nivel fijado como objetivo en un plazo no superior a seis aos.

4. Con sujecin a lo dispuesto en los artculos 25 a 28 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, las cantidades recibidas de la entidad en resolucin o de la entidad puente, as como los intereses y otros ingresos de inversiones y cualquier otro beneficio, podrn destinarse al Fondo de Resolucin Nacional.

5. En caso de que el uso de los mecanismos de financiacin a efectos de lo dispuesto en el artculo 53.1 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, suponga indirectamente que parte de las prdidas de una entidad sean transmitidas al mecanismo de financiacin de la resolucin, se aplicarn los principios que rigen el uso del mismo recogidos en la Seccin 4. del Captulo VI de la Ley 11/2015, de 18 de junio.


[Bloque 63: #a49]

Artculo 49. Determinacin de las contribuciones anuales por el FROB.

1. El FROB determinar anualmente, y en todo caso antes del 1 de mayo de cada ao, la contribucin total que el conjunto de entidades obligadas debern hacer al Fondo de Resolucin Nacional y las contribuciones ordinarias que deber abonar cada una de las entidades durante ese ao, teniendo en cuenta la informacin de que disponga y la que pueda requerir a las entidades a tales efectos.

2. La cuanta total ser fijada de manera que se cumpla el objetivo previsto en el artculo 48.1 teniendo en cuenta las fases del ciclo econmico y el impacto procclico que las contribuciones pudieran tener en la situacin financiera de las entidades contribuyentes.

3. De acuerdo con lo previsto en el artculo 53.1.a). 2. de la Ley 11/2015, de 18 de junio, las contribuciones se ajustarn al perfil de riesgo de cada entidad, de acuerdo con los siguientes criterios:

a) el nivel de riesgo de la entidad, teniendo en cuenta la importancia de sus actividades comerciales, los riesgos fuera de balance y su grado de apalancamiento,

b) la estabilidad y variedad de las fuentes de financiacin y los activos de elevada liquidez libres de cargas de la empresa,

c) la situacin financiera de la entidad,

d) la probabilidad de que la entidad sea objeto de resolucin,

e) el grado en que la entidad se haya beneficiado con anterioridad de ayudas financieras pblicas extraordinarias,

f) la complejidad de la estructura de la entidad y su resolubilidad,

g) la importancia de la entidad para la estabilidad del sistema financiero o la economa de uno o varios Estados miembros de la Unin Europea o de la Unin Europea en su conjunto, y

h) el hecho de que la entidad forme parte de un Sistema Institucional de Proteccin.

4. El FROB adoptar aquellas medidas que sean necesarias para que las entidades realicen las contribuciones exigidas.

En particular, el FROB podr adoptar formularios normalizados o modelos que faciliten la liquidacin de dichas contribuciones. En todo caso, podr requerir de las entidades cualquier informacin adicional que resulte necesaria para verificar la correcta realizacin de las contribuciones.

5. Las entidades se regirn por la normativa contable de carcter general dictada por la autoridad competente en la materia.

La autoridad competente en materia contable, previo informe del resto de autoridades competentes, podr establecer las obligaciones de registro necesarias para el adecuado cumplimiento del deber de contribucin de las entidades.


[Bloque 64: #a50]

Artculo 50. Contribuciones extraordinarias.

1. El importe anual de las contribuciones extraordinarias no podrn superar el triple del importe anual de las contribuciones ordinarias.

2. EL FROB determinar el importe que cada entidad asumir en concepto de contribucin extraordinaria segn las reglas aplicables a las contribuciones ordinarias previstas en el artculo 53.1.a) de la ley 11/2015, de 18 de junio.

3. El FROB podr aplazar, total o parcialmente, la obligacin del pago de la contribucin extraordinaria si dicha obligacin pusiera en peligro la liquidez o la solvencia de la entidad, o su posicin financiera. Este aplazamiento se conceder por un perodo mximo de seis meses, renovables a peticin de la entidad. El pago deber realizarse cuando no ponga en peligro la liquidez o solvencia de la entidad.

4. El artculo 49, apartados 3 y 4, se aplicar a las contribuciones recaudadas conforme a este artculo.


[Bloque 65: #a51]

Artculo 51. Prstamos entre mecanismos de financiacin de Estados miembros de la Unin Europea.

1. De acuerdo con lo establecido en el artculo 53.1.b) de la Ley 11/2015, de 18 de junio, el Fondo de Resolucin Nacional podr recibir y conceder prstamos a los mecanismos de financiacin de otros Estados Miembros a solicitud del FROB.

En ambos casos, antes de adoptar una decisin, el FROB deber pedir informe al Ministerio de Economa y Competitividad, quien dispondr de un plazo mximo de 5 das hbiles para emitirlo.

2. Los expedientes por los que el FROB decida solicitar o aceptar la solicitud de un prstamo se tramitarn con celeridad.

3. En el caso de que el FROB acepte la solicitud de prstamo de manera conjunta con otras autoridades de resolucin o mecanismos de financiacin, el tipo de inters, el perodo de amortizacin y el resto de condiciones del prstamo sern las acordadas entre los participantes en el prstamo.

La cantidad que conceda el Fondo de Resolucin Nacional, a solicitud del FROB, ser la correspondiente a la proporcin del total de depsitos garantizados en Espaa sobre el total de los depsitos garantizados en los Estados miembros de los mecanismos participantes. Esta cantidad podr variar previo acuerdo de todas las autoridades de resolucin o mecanismos participantes.

4. Los prstamos que se concedan con arreglo a este artculo tendrn la consideracin de activos del Fondo de Resolucin Nacional y se tendrn en cuenta para calcular el nivel fijado como objetivo en el artculo 48.1.


[Bloque 66: #a52]

Artculo 52. Mutualizacin de los mecanismos nacionales de financiacin en el caso de resolucin de grupo.

1. A efectos de lo dispuesto en el artculo 53.3 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, el FROB, tras consultar a las autoridades de resolucin de las entidades que sean parte del grupo, propondr, si fuera necesario, un plan de financiacin como parte del esquema de resolucin de grupo contemplado en los artculos 62 y 63.

2. El plan de financiacin se aprobar siguiendo el procedimiento de toma de decisiones de los artculos 62 y 63 e incluir:

a) una valoracin de las entidades del grupo afectadas, conforme al artculo 5 de la Ley 11/2015, de 18 de junio,

b) las prdidas que corresponden a cada entidad del grupo afectada en el momento en que se aplique el instrumento de resolucin,

c) las prdidas que sufrira cada clase de accionistas y de acreedores en cada entidad del grupo afectada,

d) las contribuciones del sistema de garanta de depsitos al que est afiliada cada entidad del grupo afectada, conforme al artculo 53.7 de la Ley 11/2015, de 18 de junio,

e) el total de la contribucin a cargo del mecanismo de financiacin correspondiente, as como su finalidad y forma,

f) la base para calcular la cantidad con la que ha de contribuir cada mecanismo de financiacin nacional de los Estados miembros en los que estn establecidas las entidades de un grupo afectadas, para cubrir la totalidad de la contribucin a la que se refiere la letra e),

g) las contribuciones que el mecanismo de financiacin nacional de cada entidad del grupo afectada debe aportar a la financiacin de la resolucin de grupo y la forma de dichas contribuciones,

h) el importe de los prstamos que las autoridades de resolucin o los mecanismos de financiacin de los Estados miembros en los que estn establecidas las entidades de un grupo afectadas puedan contratar con otras entidades, instituciones financieras, y terceros en general, con arreglo al artculo 53.5 de Ley 11/2015, de 18 de junio, y

i) un calendario, prorrogable cuando sea necesario, de utilizacin de los mecanismos de financiacin de los Estados miembros en los que estn establecidas las entidades del grupo afectadas.

3. Salvo que en el plan de financiacin se haya acordado otra cosa, la base para calcular la contribucin de cada mecanismo de financiacin nacional a la que se refiere la letra e) del apartado anterior tendr en cuenta:

a) la proporcin de los activos ponderados por riesgo del grupo que pertenezcan a las entidades.

b) la proporcin de los activos del grupo que pertenezcan las entidades.

c) la proporcin de las prdidas que hayan dado lugar a la necesidad de la resolucin del grupo y que se hayan originado en las entidades del grupo supervisadas por las autoridades competentes del Estado miembro al que pertenezca el mecanismo de financiacin.

d) la proporcin de los recursos de los mecanismos de financiacin del grupo que, con arreglo al plan de financiacin, se prev que vayan a ser utilizados para beneficiar directamente a las entidades del grupo establecidas en el Estado miembro al que pertenezca el mecanismo de financiacin.

4. Sin perjuicio de los dispuesto en el apartado 1, el FROB podr adoptar las acciones necesarias para garantizar la contribucin del Fondo de Resolucin Nacional a la financiacin de la resolucin de grupo de manera inmediata.

5. A efectos de lo dispuesto en este artculo, el FROB estar habilitado, en las condiciones establecidas en el artculo 53.5 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, para utilizar el Fondo de Resolucin Nacional para contratar prstamos, solicitar la apertura de crditos y realizar cualesquiera otras operaciones de endeudamiento, as como para garantizar los prstamos u operaciones que realice.

6. Cualquier ingreso o beneficio derivado de la utilizacin de los mecanismos de financiacin de grupo se asignar al Fondo de Resolucin Nacional en funcin de sus contribuciones a la financiacin del procedimiento de resolucin segn lo establecido en el apartado 1.


[Bloque 67: #a53]

Artculo 53. Utilizacin del sistema de garanta de depsitos en el contexto de la resolucin.

1. La determinacin del importe de que se deba hacer responsable el Fondo de Garanta de Depsitos de Entidades de Crdito conforme a lo dispuesto en el artculo 53.7 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, se ajustar a lo dispuesto en el artculo 5 de dicha ley.

2. El desembolso del importe al que se refiere el apartado anterior se har en efectivo.

3. Cuando los depsitos admisibles de una entidad objeto de resolucin se transmitan a otra entidad a travs del instrumento de venta del negocio o de una entidad puente, los depositantes no podrn reclamar crdito alguno ante el Fondo de Garanta de Depsitos de Entidades de Crdito, en virtud del Real Decreto-ley 16/2011, de 14 de octubre, por la parte no transmitida de los depsitos que obre en la entidad objeto de resolucin, siempre que el importe de los depsitos admisibles transmitidos sea igual o superior al nivel de cobertura acumulado previsto en el artculo 10 del citado real decreto-ley.

4. Cuando se aplique el instrumento de recapitalizacin interna, el sistema de garanta de depsitos no contribuir a los costes de la recapitalizacin de la entidad objeto de resolucin o de la entidad puente previstos en la letra b) del artculo 36.2 de la Ley 11/2015, de 18 de junio.


[Bloque 68: #s2-3]

Seccin 2. Actuaciones del FROB


[Bloque 69: #a54]

Artculo 54. Efectividad de las acciones de resolucin en terceros pases.

Cuando el FROB considere que, no obstante lo dispuesto en el artculo 64.1.o) de la Ley 11/2015, de 18 de junio, es muy improbable que las medidas o instrumentos de resolucin surtan efecto en relacin con determinados activos situados en un tercer pas o con determinadas acciones, otros instrumentos de capital, derechos o pasivos regulados por la legislacin de este, el FROB no ordenar la adopcin de dichas medidas.


[Bloque 70: #a55]

Artculo 55. Restricciones en la ejecucin de las garantas.

En los supuestos en que sea de aplicacin lo previsto en el artculo 67.2 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, el FROB garantizarn que cualquier restriccin impuesta de conformidad con la competencia prevista en el artculo 70.4 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, se aplica de forma equitativa a todas las entidades de grupo que sean objeto de una determinada medida de resolucin.


[Bloque 71: #cviii]

CAPTULO VIII

Resolucin de grupo


[Bloque 72: #s1-4]

Seccin 1. Principios de la resolucin de grupo


[Bloque 73: #a56]

Artculo 56. Principios generales relativos a la adopcin de decisiones que impliquen a ms de un Estado miembro.

Al adoptar las medidas y ejercitar las facultades derivadas de la Ley 11/2015, de 18 de junio, y de este real decreto, que puedan tener efectos en uno o varios Estados miembros, el supervisor y la autoridad de resolucin competentes tendrn en cuenta los siguientes principios:

a) Eficacia, eficiencia y reduccin al mximo posible de los costes de la resolucin.

b) Diligencia y celeridad.

c) Cooperacin y coordinacin con el fin de asegurar la eficacia de las medidas adoptadas y las facultades ejercidas.

d) Respeto y clara delimitacin de las funciones y responsabilidades de las autoridades de cada Estado Miembro.

e) Consideracin debida de los intereses de los Estados miembros en los que estn establecidas las empresas matrices y, en particular, de los efectos de toda decisin, accin o inaccin en la estabilidad financiera, los recursos presupuestarios, el fondo de resolucin, el sistema de garanta de depsitos o el sistema de indemnizacin de inversores de dichos Estados miembros.

f) Consideracin debida de los intereses de cada uno de los Estados miembros en los que est establecida una filial y, en particular, de los efectos de toda decisin, accin o inaccin en la estabilidad financiera, en los recursos presupuestarios, en el fondo de resolucin, en el sistema de garanta de depsitos o en el sistema de indemnizacin de inversores de dichos Estados miembros.

g) Consideracin debida de los intereses de cada uno de los Estados miembros en los que estn situadas sucursales significativas y, en particular, de los efectos de toda decisin, accin o inaccin en la estabilidad de dichos Estados miembros.

h) Consideracin debida del objetivo de alcanzar un equilibrio entre los intereses de los distintos Estados miembros implicados y de evitar perjuicios injustos o protecciones indebidas de sus intereses, o una asignacin injusta de las cargas entre ellos.

i) Toda obligacin, con arreglo a la Ley 11/2015, de 18 de junio, y su normativa de desarrolllo, de consultar a una autoridad antes de adoptar medidas y ejercitar las facultades, implicar al menos la obligacin de consultar a dicha autoridad sobre aquellos elementos de la medida o facultad ejercida que tengan o puedan tener:

1. efectos en la entidad matriz de la Unin Europea, la filial o la sucursal; y

2. una repercusin en la estabilidad del Estado miembro en el que est establecida o situada la entidad matriz de la Unin Europea, una filial o una sucursal.

j) En el caso de que se adopten medidas de resolucin, toma en consideracin debida y seguimiento de los planes de resolucin de grupo con arreglo a lo dispuesto en los artculos 13 y 14 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, a no ser que las autoridades de resolucin concluyan, a la vista de las circunstancias del caso, que los objetivos de resolucin se alcanzarn de manera ms eficaz adoptando medidas que no estn previstas en dichos planes.

k) Transparencia, siempre que una decisin o facultad pueda tener implicaciones en la estabilidad financiera, los recursos presupuestarios, el fondo de resolucin y el sistema de garanta de depsitos o el sistema de indemnizacin de los inversores en todo Estado miembro considerado.

l) Reconocimiento de que la coordinacin y la cooperacin redundarn muy probablemente en una rebaja del coste general de una resolucin.


[Bloque 74: #a57]

Artculo 57. Colegios de autoridades de resolucin.

1. Cuando acte como autoridad de resolucin ejecutiva a nivel de grupo, el FROB, en colaboracin con la autoridad de resolucin preventiva competente, constituir colegios de autoridades de resolucin que desempeen las funciones previstas en los artculos 14, 16, 18, 20.3 y 44 de la Ley 11/2015, de 18 de junio.

En todo caso, el FROB y la autoridad de resolucin preventiva competente, cooperarn y se coordinarn con las autoridades de resolucin de terceros pases para participar en los colegios de autoridades de resolucin que se constituyan.

2. Los colegios de autoridades de resolucin constituirn el marco en el que las autoridades de supervisin y de resolucin competentes desempearn las funciones siguientes:

a) El intercambio de informacin pertinente para el desarrollo de los planes de resolucin de grupos, la aplicacin de medidas preparatorias o preventivas y la resolucin de grupos.

b) El desarrollo de los planes de resolucin de grupos.

c) El anlisis de la evaluacin de la resolubilidad de grupos.

d) El ejercicio de las competencias para afrontar y eliminar los obstculos a la resolubilidad de grupos.

e) La toma de decisiones sobre la necesidad de establecer un esquema de resolucin de grupo, de acuerdo con los artculos 62 y 63.

f) La obtencin de un acuerdo sobre el esquema de resolucin de grupo propuesto.

g) La coordinacin de la comunicacin pblica de estrategias y esquemas de resolucin de grupo.

h) La coordinacin del uso de los mecanismos de financiacin.

i) La determinacin del requerimiento mnimo de fondos propios y pasivos admisibles para los grupos a nivel consolidado y de filial.

3. Los colegios podrn utilizarse como foros para debatir cualquier asunto relacionado con la resolucin de grupos transfronterizos.


[Bloque 75: #a58]

Artculo 58. Composicin de los colegios de autoridades de resolucin.

1. En el supuesto del artculo 57.1, sern miembros de los colegios de autoridades de resolucin las siguientes autoridades:

a) El FROB y la autoridad de resolucin preventiva competente, en cuanto autoridades de resolucin a nivel de grupo. El FROB presidir el colegio de autoridades de resolucin siendo la autoridad principal de contacto y coordinacin.

b) Las autoridades de resolucin de cada Estado miembro en el que est establecida una filial cubierta por la supervisin consolidada.

c) Las autoridades de resolucin de los Estados miembros donde est establecida la matriz de las entidades previstas en el artculo 1.2. d) de la Ley 11/2015, de 18 de junio.

d) Las autoridades de resolucin de los Estados miembros en los que estn situadas sucursales significativas.

e) Los supervisores de los Estados miembros afectados. En caso de que el supervisor competente de un Estado miembro no sea su banco central, el supervisor podr decidir que le acompae un representante del banco central.

f) El Ministerio de Economa y Competitividad, y los ministerios competentes de los Estados Miembros afectados, cuando las autoridades de resolucin miembros del colegio de resolucin no sean los ministerios competentes.

g) El Fondo de Garanta de Depsitos de entidades de crdito, previsto en el Real Decreto-ley 16/2011, de 14 de octubre, y las autoridades que sean responsables del sistema de garanta de depsitos de los Estado miembros, cuando la autoridad de resolucin de ese Estado miembro sea miembro del colegio de autoridades de resolucin.

h) La Autoridad Bancaria Europea, con arreglo al apartado 3.

2. En el caso de que una entidad tenga en un tercer pas una filial o una sucursal que habra sido considerada significativa si hubiera estado establecida en la Unin Europea, las autoridades de resolucin de ese tercer pas podrn, a peticin propia, ser invitados a participar en el colegio de autoridades de resolucin como observadores, siempre que, a juicio de la autoridad de resolucin a nivel de grupo, estn sujetos a requisitos de confidencialidad equivalentes a los previstos en el artculo 58 de la Ley 11/2015, de 18 de junio.

3. La Autoridad Bancaria Europea ser invitada a asistir, sin derecho a voto, a las reuniones del colegio de autoridades de resolucin.

4. Adems de los casos en que el FROB y la autoridad de resolucin preventiva competente formen parte del colegio de autoridades de resolucin en cuanto autoridad de resolucin a nivel de grupo en los trminos previstos en el apartado 1.a), tambin participarn en el colegio de autoridades de resolucin, cuando se encuentren en cualquiera de los supuestos a los que se refieren los apartados 1.b), c) o d), as como en cualquiera otro que prevea la normativa de resolucin.


[Bloque 76: #a59]

Artculo 59. Competencias y deberes de la autoridad de resolucin a nivel de grupo.

1. En cuanto presidente del colegio de autoridades de resolucin, el FROB contar con la colaboracin de la autoridad preventiva de resolucin competente y tendr las siguientes competencias:

a) Establecer normas y procedimientos que regulen el funcionamiento del colegio de autoridades de resolucin, previa consulta con el resto de autoridades.

b) Coordinar las actividades del colegio de autoridades de resolucin y el flujo de informacin entre las autoridades de resolucin, transmitiendo al resto de autoridades de los Estados miembros la informacin necesaria para el ejercicio de sus funciones.

c) Convocar y presidir las reuniones del colegio de autoridades de resolucin, e informar con la antelacin necesaria de la celebracin de las reuniones del colegio y de su orden del da.

d) Notificar a los miembros del colegio de autoridades resolucin las fechas de las reuniones previstas a los efectos de que puedan solicitar su participacin.

e) Decidir qu miembros y observadores sern invitados a asistir a cada una de las reuniones del colegio de autoridades de resolucin, teniendo en cuenta la utilidad de su asistencia para el colegio, la importancia para los miembros y observadores de los asuntos que vayan a debatirse y la posible repercusin en la estabilidad financiera de los Estados miembros afectados.

f) Mantener a los miembros del colegio puntualmente informados de los resultados de las reuniones y de las decisiones adoptadas.

2. Los miembros que participen en el colegio de autoridades de resolucin debern cooperar estrechamente.

3. No obstante lo dispuesto en el apartado 1.e), las autoridades de resolucin tendrn derecho a participar en las reuniones del colegio de autoridades de resolucin cuando los asuntos a debatir estn sujetos a decisin conjunta o se refieran a una entidad del grupo que est situada en su Estado miembro.

4. En todo caso, se tendr en cuenta lo dispuesto en el artculo 58.2 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, en lo que se refiere a la obligacin de confidencialidad.


[Bloque 77: #a60]

Artculo 60. Exencin de la obligacin de constituir un colegio de autoridades de resolucin.

El FROB, en cuanto autoridad de resolucin ejecutiva a nivel de grupo, no estar obligado a constituir un colegio de autoridades de resolucin si ya existen otros grupos o colegios con las mismas funciones y sometidos a un mismo rgimen de organizacin y participacin que el de los colegios de autoridades de resolucin. En estos casos, cualquier referencia a los colegios de autoridades de resolucin de la Ley 11/2015, de 18 de junio, y de su normativa de desarrollo, se considerar asimismo hecha a tales grupos o colegios.


[Bloque 78: #a61]

Artculo 61. Colegios de autoridades de resolucin europeos.

1. Cuando una entidad de un tercer pas cuente con filiales establecidas en Espaa y en otro u otros Estados miembros, o sucursales que se consideren significativas por Espaa y por otro u otros Estados miembros, las autoridades de resolucin de los Estados miembros en los que estn establecidas constituirn un colegio de autoridades de resolucin europeo.

2. Cuando las filiales o las sucursales significativas pertenezcan a una sociedad financiera de cartera establecida en la Unin Europea de conformidad con el artculo 60.2, prrafo cuarto, de la ley 10/2014, de 26 de junio, la presidencia del colegio de autoridades de resolucin europeo se determinar de acuerdo con lo dispuesto en el artculo 88.3 de la Directiva 2014/59/UE, de 15 de mayo de 2014.

En el supuesto de que la supervisin consolidada corresponda a una autoridad supervisora espaola, la autoridad de resolucin ejecutiva competente ser el FROB. El FROB presidir el colegio de resolucin siendo la autoridad principal de contacto y coordinacin.

Cuando no sea aplicable el prrafo primero, los miembros del colegio de autoridades de resolucin europeo elegirn y nombrarn al presidente.

3. Mediante acuerdo mutuo de todas las partes, se podr exceptuar la obligacin de constituir un colegio de autoridades de resolucin europeo si existen otros grupos o colegios con las mismas funciones y sometidos a un mismo rgimen de organizacin y participacin. En tal caso, toda referencia a los colegios europeos de autoridades de resolucin de la Ley 11/2015, de 18 de junio, y de su normativa de desarrollo, se considerar hecha a tales grupos o colegios.


[Bloque 79: #s2-4]

Seccin 2. Resolucin de filiales y resolucin de grupo


[Bloque 80: #a62]

Artculo 62. Resolucin de filiales que formen parte de un grupo.

1. En caso de que se proceda a la resolucin de una filial que pertenezca a un grupo o conglomerado financiero que opere tambin en otros Estados miembros de la Unin Europea y cuya supervisin consolidada no corresponda a las autoridades espaolas, antes de declarar la apertura de un proceso de resolucin, el FROB notificar a la autoridad de resolucin a nivel de grupo, a la autoridad de la Unin Europea responsable de la supervisin consolidada del grupo al que pertenezca la filial, y a los miembros del colegio de autoridades de resolucin del grupo, la siguiente informacin:

a) La decisin de que la entidad cumple las condiciones de resolucin de los artculos 19, y 20 de la Ley 11/2015, de 18 de junio.

b) Las acciones de resolucin o las medidas de insolvencia que el FROB considere apropiadas para la entidad.

2. En el caso de que el FROB sea la autoridad de resolucin ejecutiva a nivel de grupo, y reciba la notificacin prevista en el apartado anterior realizada por otra autoridad de resolucin, evaluar, previa consulta con los dems miembros del colegio de autoridades de resolucin, las posibles repercusiones de las acciones de resolucin y dems medidas notificadas, en el grupo y en las entidades del grupo de otros Estados miembros. En particular, se analizar si es probable que la aplicacin de tales acciones o medidas provoque que se den las condiciones de resolucin en otra entidad del grupo de otro Estado miembro.

3. Si, realizada la consulta prevista en el apartado anterior, el FROB considera que no es probable que la aplicacin sobre la filial de las acciones de resolucin y dems medidas notificadas conduzcan a que se den las condiciones de resolucin en otra entidad del grupo de otro Estado miembro, la autoridad de resolucin responsable de dicha entidad podr emprender las acciones de resolucin o las dems medidas que haya notificado.

En caso contrario, el FROB, previa consulta de los dems miembros del colegio de autoridades de resolucin, propondr, en un plazo no superior a 24 horas desde la recepcin de la notificacin contemplada en el apartado 1, un esquema de resolucin de grupo y lo presentar ante el colegio de autoridades de resolucin. Este perodo de 24 horas podr prorrogarse con el consentimiento de la autoridad de resolucin que realiz inicialmente la notificacin.

4. Si, transcurrido un plazo de 24 horas tras haberse realizado la notificacin prevista en el apartado 1 a cargo de la autoridad de resolucin de un Estado miembro, o el plazo superior que se hubiera acordado, el FROB, en cuanto autoridad de resolucin ejecutiva a nivel de grupo, no ha realizado la evaluacin prevista en el apartado 2, la autoridad de resolucin que realiz dicha notificacin podr emprender las acciones de resolucin o adoptar las otras medidas notificadas.

5. Los esquemas de resolucin de grupo contemplados en el apartado 3:

a) Tendrn en cuenta y seguirn los planes de resolucin de grupo aprobados con arreglo a lo dispuesto en el artculo 14 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, a no ser que las autoridades de resolucin concluyan, a la vista de las circunstancias del caso, que los objetivos de resolucin se alcanzarn de manera ms eficaz adoptando acciones que no estn previstas en esos planes.

b) Expondrn las acciones de resolucin que debern emprender las autoridades de resolucin en relacin con la entidad matriz o con determinadas entidades del grupo a fin de cumplir los objetivos de resolucin y los principios recogidos en los artculos 3 y 4 de la Ley 11/2015, de 18 de junio.

c) Especificarn la forma en que se coordinarn las acciones de resolucin.

d) Establecern un plan de financiacin que tendr en cuenta el plan de resolucin de grupo, los principios de responsabilidad compartida de conformidad con el artculo 26, y los principios generales de mutualizacin a que se refiere el artculo 52.

6. Sin perjuicio de lo dispuesto en el apartado siguiente, el FROB, junto a las autoridades de resolucin responsables de las filiales cubiertas por el esquema de resolucin de grupo, adoptar una decisin conjunta por la cual quedar aprobado dicho esquema.

El FROB, as como el resto de autoridades de resolucin, podr solicitar la asistencia de la Autoridad Bancaria Europea a los efectos de alcanzar una decisin conjunta, de conformidad con el artculo 31, letra c), del Reglamento (UE) nmero 1093/2010, de 24 de noviembre de 2010.

7. Cuando el FROB disienta o se aparte del esquema de resolucin de grupo propuesto por la autoridad de resolucin a nivel de grupo o considere necesario, por razones de estabilidad financiera, adoptar acciones o medidas distintas de las propuestas en el esquema, expondr pormenorizadamente las razones por las que disiente o se aparta del esquema, las notificar a la autoridad de resolucin a nivel de grupo y a las dems autoridades de resolucin, y comunicar a dichas autoridades las acciones o medidas que adopte.

Al exponer las razones por las que disiente, el FROB u otra autoridad de resolucin tendr en cuenta el contenido de los planes de resolucin y la posible repercusin en la estabilidad financiera de los Estados miembros de que se trate, as como los efectos potenciales de las acciones o medidas en otras partes del grupo.

8. En el caso de que no disienta, el FROB, junto al resto de autoridades de resolucin no disidentes, podr alcanzar una decisin conjunta sobre un esquema de resolucin de grupo que ser de aplicacin a las entidades del grupo que se encuentren en Espaa y en los Estados miembros del resto de autoridades de resolucin no disidentes.

9. La decisin conjunta a que se refieren los apartados 6 y 8 y las decisiones adoptadas por las autoridades de resolucin en ausencia de una decisin conjunta conforme al apartado 8 sern vinculantes y se aplicarn por el FROB.

10. El FROB llevar a cabo sin demora todas las acciones expuestas en este artculo, teniendo debidamente en cuenta la urgencia de la situacin.

11. En el supuesto de que no llegue a implementarse un esquema de resolucin de grupo, pero se adopten medidas de resolucin en relacin con cualquier entidad del grupo, el FROB deber colaborar estrechamente con el colegio de autoridades de resolucin a fin de lograr una estrategia de resolucin coordinada para todas las entidades del grupo.

12. El FROB, al emprender cualquier medida de resolucin en relacin con cualquier entidad de grupo, informar de forma regular y completa a los miembros del colegio de autoridades de resolucin acerca de dichas acciones o medidas y del progreso de las mismas.

13. En el supuesto de que el FROB no sea la autoridad de resolucin a nivel de grupo, ejercer las funciones y derechos que le correspondan en cuanto miembro del colegio de autoridades de resolucin u rgano equivalente.

14. A los efectos de este artculo y del siguiente se entiende por esquema de resolucin de grupo el definido en el artculo 2.1. (45) de la Directiva 2014/59/UE, de 15 de mayo de 2014.


[Bloque 81: #a63]

Artculo 63. Resolucin de grupo.

1. Cuando el FROB, en cuanto autoridad de resolucin a nivel de grupo, en colaboracin con la autoridad de resolucin preventiva competente, juzgue que una entidad matriz de la Unin Europea de la que sea responsable cumple las condiciones de resolucin, notificar sin demora al supervisor competente en base consolidada y a los dems miembros del colegio de autoridades de resolucin la informacin mencionada en el artculo 62.1.a) y b).

Las acciones de resolucin u otras medidas que se adopten a efectos de lo dispuesto en el artculo 62.1.b), podrn incluir la aplicacin de un esquema de resolucin de grupo elaborado de conformidad con el artculo 62.5 en cualquiera de las circunstancias siguientes:

a) Cuando sea probable que, al adoptarse las acciones de resolucin u otras medidas a nivel de la entidad matriz notificadas de conformidad con lo dispuesto en el artculo 62.1.b), puedan darse las condiciones de resolucin en una entidad del grupo de otro Estado miembro.

b) Cuando la adopcin de acciones de resolucin u otras medidas nicamente a nivel de la entidad matriz, no sea suficiente para estabilizar la situacin del grupo o resulte improbable que conduzcan a un resultado ptimo.

c) Cuando, segn las autoridades de resolucin responsable de las filiales, una o varias filiales cumplan las condiciones de resolucin.

d) En el caso de que la aplicacin del esquema de resolucin de grupo sea ms beneficioso para las filiales del grupo.

2. Cuando la accin propuesta por el FROB, en cuanto autoridad de resolucin ejecutiva a nivel de grupo, no incluya un esquema de resolucin de grupo, el FROB adoptar su decisin tras consultar a los miembros del colegio de autoridades de resolucin. Esta decisin deber:

a) Tener en cuenta y respetar lo previsto en los planes de resolucin salvo que el FROB, junto al resto de autoridades de resolucin, considere, habida cuenta de las circunstancias del caso, que los objetivos de la resolucin podrn conseguirse ms eficazmente mediante acciones no previstas en dichos planes.

b) Tener en cuenta la estabilidad financiera de los Estados miembros de que se trate.

3. Cuando las acciones propuestas por el FROB, en cuanto autoridad de resolucin ejecutiva a nivel de grupo, incluyan un esquema de resolucin de grupo, este adoptar la forma de una decisin conjunta de las autoridades de resolucin.

El FROB, as como el resto de autoridades de resolucin, podr solicitar la asistencia de la Autoridad Bancaria Europea a los efectos de alcanzar una decisin conjunta, de conformidad con el artculo 31.c), del Reglamento (UE) nmero 1093/2010.

4. Cuando el FROB disienta o se aparte del esquema de resolucin de grupo propuesto por la autoridad de resolucin a nivel de grupo o considere necesario, por razones de estabilidad financiera, adoptar acciones o medidas distintas de las propuestas en el plan, expondr pormenorizadamente las razones por las que disiente o se aparta del esquema de resolucin de grupo, las notificar a la autoridad de resolucin a nivel de grupo y a las dems autoridades de resolucin, y comunicar a dichas autoridades las acciones o medidas que adopte.

Al exponer las razones por las que disiente, el FROB u otra autoridad de resolucin tendr en cuenta el contenido de los planes de resolucin y la posible repercusin en la estabilidad financiera de los Estados miembros de que se trate, as como los efectos potenciales de las acciones o medidas en otras partes del grupo.

5. En el caso de que no disienta, el FROB, junto al resto de autoridades de resolucin no disidentes, podr alcanzar una decisin conjunta sobre un esquema de resolucin de grupo que ser de aplicacin a las entidades del grupo que se encuentren en Espaa.

6. La decisin conjunta a que se refieren los apartados 3 y 5 y las decisiones adoptadas por las autoridades de resolucin en ausencia de una decisin conjunta conforme al apartado 4 sern vinculantes y se aplicarn por el FROB.

7. El FROB llevar a cabo sin demora todas las acciones expuestas en el presente artculo, teniendo debidamente en cuenta la urgencia de la situacin.

8. En el supuesto de que no llegue a implementarse un esquema de resolucin de grupo, pero se adopten medidas de resolucin en relacin con cualquier entidad del grupo, el FROB colaborar estrechamente con el colegio de autoridades de resolucin a fin de lograr una estrategia de resolucin coordinada para todas las entidades del grupo afectadas.

9. El FROB y el resto de autoridades de resolucin que emprendan cualquier medida de resolucin en relacin con cualquier entidad de grupo informarn de forma regular y completa a los miembros del colegio de autoridades de resolucin acerca de dichas acciones o medidas y del progreso de las mismas.

10. En el supuesto de que el FROB no sea la autoridad de resolucin a nivel de grupo, ejercer las funciones y derechos que le correspondan en cuanto miembro del colegio de autoridades de resolucin u rgano equivalente.


[Bloque 82: #cix]

CAPTULO IX

Acuerdos con terceros pases


[Bloque 83: #a64]

Artculo 64. Acuerdos con terceros pases.

1. Se podr celebrar acuerdos bilaterales con terceros pases que prevean las modalidades de cooperacin entre las autoridades de resolucin respectivas, a los efectos, entre otros, de compartir informacin sobre la planificacin de la recuperacin y resolucin de entidades que operen en Espaa y en los terceros pases, todo ello con pleno respeto a lo dispuesto en el artculo 58.2 de la Ley 11/2015, de 18 de junio. Estos acuerdos se darn, especialmente, en los supuestos siguientes:

a) cuando la entidad matriz de un tercer pas tenga en Espaa filiales o sucursales que sean consideradas significativas, o

b) cuando una entidad matriz establecida en Espaa posea filiales o sucursales en terceros pases.

2. Los acuerdos contemplados en este artculo tendrn por objeto, en particular, garantizar el establecimiento de mecanismos y sistemas de cooperacin entre el FROB y la autoridad de resolucin preventiva competente, y las autoridades pertinentes del tercer pas para la ejecucin de las tareas y el ejercicio las competencias indicadas en el artculo 68.

3. Los acuerdos contemplados en este artculo no contendrn provisiones dirigidas a entidades individuales.

4. Los acuerdos previstos en este artculo podrn celebrarse mientras no haya entrado en vigor un acuerdo internacional celebrado por el Consejo de la Unin Europea sobre cooperacin entre las autoridades de resolucin y las autoridades competentes de los terceros pases, y en la medida en que dichos acuerdos no sean contrarios a lo dispuesto en este captulo y en el captulo VII de la Ley 11/2015, de 18 de junio.


[Bloque 84: #a65]

Artculo 65. Reconocimiento y ejecucin de los procedimientos de resolucin de terceros pases.

1. En el caso de que exista un colegio de autoridades de resolucin europeo establecido de conformidad con el artculo 61, este adoptar una decisin conjunta sobre el reconocimiento de los procedimientos de resolucin de autoridades de un tercer pas respecto de una entidad de ese pas que:

a) posea filiales o sucursales significativas en Espaa y en, al menos, otro Estado miembro, o

b) posea activos, derechos o pasivos situados en Espaa y en, al menos, otro Estado miembro, o regidos por la legislacin espaola y del otro Estado miembro.

Cuando se llegue a una decisin conjunta sobre el reconocimiento de los procedimientos de resolucin de terceros pases, el FROB velar por la ejecucin de los procedimientos de resolucin de terceros pases reconocidos, con arreglo a la legislacin espaola.

2. En ausencia de una decisin conjunta entre las autoridades de resolucin que participan en el colegio de autoridades de resolucin europeo, o en ausencia de un colegio de autoridades de resolucin europeo, el FROB, teniendo en cuenta la legislacin nacional aplicable, adoptar su propia decisin sobre el reconocimiento y la ejecucin de los procedimientos de resolucin de terceros pases.

Dicha decisin tendr debidamente en cuenta los intereses del resto de Estados miembros afectados y, en particular, su repercusin en las otras partes del grupo y en la estabilidad financiera de esos Estados miembros.

3. A los efectos de lo dispuesto en este artculo, el FROB podr:

a) Ejercer las competencias de resolucin en relacin con:

1. Los activos de la entidad de un tercer pas situados en Espaa, o regidos por la legislacin espaola.

2. Los derechos o pasivos de una entidad de un tercer pas, que estn contabilizados en una sucursal espaola o regidos por la legislacin espaola, o que sean ejecutables con arreglo a la legislacin espaola.

b) Ejecutar transmisiones de acciones u otros instrumentos de capital en una filial establecida en Espaa, o exigir a otra persona que lo haga.

c) Ejercer las competencias contempladas en el artculo 70 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, en relacin con los derechos de cualquiera de las partes de un contrato con una entidad de las mencionadas en el apartado 1, cuando el ejercicio de dichas competencias sea necesario para ejecutar los procedimientos de resolucin del tercer pas.

d) Impedir la accin de rescisin, la liquidacin, la declaracin del vencimiento anticipado de contratos, o impedir cualquier otro ejercicio de los derechos contractuales, en relacin con las entidades previstas en el apartado 1 y otras entidades de grupo, cuando tal derecho o ejercicio afecte a la entidad del tercer pas o a otras de su grupo, y emanen de una medida de resolucin emprendida por la autoridad de resolucin del tercer pas o sujeta al derecho del tercer pas, y siempre que sigan cumplindose las obligaciones sustantivas del contrato, en particular, las obligaciones de pago y entrega y la aportacin de activos de garanta.

4. Cuando resulte necesario por razones de inters pblico, el FROB podr emprender una medida de resolucin en relacin con una entidad matriz cuando la autoridad pertinente de un tercer pas determine que una entidad del grupo de esa entidad matriz que se haya constituido en dicho tercer pas rene las condiciones para la resolucin con arreglo a su legislacin. A tales efectos, el FROB estar facultado para ejercer cualquier competencia de resolucin con respecto a esa entidad matriz, y ser de aplicacin el artculo 70 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, y el artculo 66 de este real decreto.

5. El reconocimiento y la ejecucin de los procedimientos de resolucin de los terceros pases no afectarn a la normativa nacional aplicable a los procedimientos concursales.

6. Este artculo no ser aplicable en el momento en que el Consejo de la Unin Europea, en el ejercicio de sus competencias haya celebrado un acuerdo internacional con un tercer pas en los trminos previstos en el artculo 64.4. Una vez celebrado tal acuerdo este artculo solo ser de aplicacin en la medida en que el acuerdo no regule el reconocimiento y ejecucin de los procedimientos de resolucin de terceros pases.


[Bloque 85: #a66]

Artculo 66. Derecho a rehusar el reconocimiento o la ejecucin de los procedimientos de resolucin de terceros pases.

El FROB, previa consulta a otras autoridades de resolucin cuando se haya establecido un colegio de autoridades de resolucin europeo con arreglo al artculo 61, podr rehusar reconocer o ejecutar los procedimientos de resolucin de terceros pases, cuando considere que:

a) los procedimientos de resolucin del tercer pas tendrn un efecto perjudicial sobre la estabilidad financiera de Espaa, o influirn adversamente en la estabilidad financiera de otro Estado miembro,

b) es necesario adoptar una medida de resolucin independiente con arreglo al artculo 67 en relacin con una sucursal espaola, para lograr uno o varios objetivos de resolucin,

c) los acreedores y, en especial, los depositantes que estn situados o puedan recibir pagos en Espaa, no recibirn el mismo trato que los acreedores y depositantes del tercer pas con derechos legales similares, si se someten a los procedimientos de resolucin de dicho tercer pas,

d) el reconocimiento o ejecucin de los procedimientos de resolucin del tercer pas tendr un impacto presupuestario significativo para Espaa, o

e) los efectos de dicho reconocimiento o ejecucin son contrarios a la legislacin nacional.


[Bloque 86: #a67]

Artculo 67. Resolucin de sucursales de entidades de terceros pases.

1. El FROB podr actuar en relacin con una sucursal localizada en Espaa cuando esta no est sometida a los procedimientos de resolucin de un tercer pas o cuando est sometida a los procedimientos de resolucin de un tercer pas y se produzca algunas de las circunstancias referidas en el artculo 66.

Ser de aplicacin en el supuesto previsto en el prrafo anterior, lo dispuesto en el artculo 70 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, y en el artculo 66 de este real decreto.

2. El FROB podr ejercer las competencias contempladas en el apartado 1 cuando considere que es necesario emprender una accin por razones de inters pblico y se cumpla una o varias de las condiciones siguientes:

a) Que la sucursal no cumpla ya, o sea probable que no cumpla, los requisitos legalmente exigibles para la obtencin de autorizacin y el funcionamiento en Espaa, y no haya perspectivas de que otra medida del sector privado, de supervisin o del tercer pas, restablecera el cumplimiento de la sucursal o impedira su inviabilidad en un plazo de tiempo razonable.

b) Que, segn el criterio del FROB, la entidad del tercer pas no tenga la voluntad de, o le sea imposible o le pueda llegar a ser imposible, liquidar sus obligaciones frente a los acreedores de Espaa, o liquidar las obligaciones creadas o registradas por la sucursal en el momento de su vencimiento, y que conste al FROB que no se han incoado ni se van a incoar procedimientos de insolvencia o de resolucin del tercer pas en relacin con tal entidad en un plazo de tiempo razonable.

c) Que la autoridad pertinente del tercer pas haya iniciado procedimientos de resolucin con la entidad, o haya notificado a la autoridad de resolucin espaola su intencin de iniciarlos.

3. Cuando el FROB emprenda una accin independiente en relacin con una sucursal localizada en Espaa, tendr en cuenta los objetivos de la resolucin y adoptar la accin teniendo en cuenta los siguientes principios y requisitos, si resultan procedentes:

a) los principios recogidos en el artculo 4 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, y

b) los requisitos relativos a la aplicacin de los instrumentos de resolucin del captulo V de la Ley 11/2015, de 18 de junio.


[Bloque 87: #a68]

Artculo 68. Cooperacin con las autoridades de terceros pases.

1. Los supervisores y las autoridades de resolucin competentes celebrarn, cuando proceda, acuerdos de cooperacin no vinculantes con las autoridades pertinentes de terceros pases que se indican en el apartado 4, en lnea con los acuerdos marco de la Autoridad Bancaria Europea.

Este artculo no impedir la celebracin de acuerdos bilaterales o multilaterales con terceros pases, de conformidad con lo dispuesto en el artculo 33 del Reglamento (UE) nmero 1093/2010.

2. Los acuerdos de cooperacin celebrados en virtud de este artculo entre las autoridades de supervisin y resolucin competentes y las autoridades de resolucin de terceros pases podrn incluir disposiciones sobre las siguientes materias:

a) El intercambio de informacin necesario para la elaboracin y gestin de los planes de resolucin.

b) La consulta y cooperacin necesarias para el desarrollo de planes de resolucin, incluyendo una referencia a los principios para el ejercicio de las competencias contempladas en los artculos 65 y 67 o competencias equivalentes previstas en la normativa de los terceros pases afectados.

c) El intercambio de informacin necesario para la aplicacin de los instrumentos de resolucin y el ejercicio de las competencias de resolucin, y competencias equivalentes previstas en la normativa de los terceros pases afectados.

d) Alerta temprana y consulta entre las partes del acuerdo de cooperacin antes de adoptar cualquier accin significativa en virtud de la Ley 11/2015, de 18 de junio y este real decreto, as como de la normativa aplicable de los terceros pases afectados.

e) La coordinacin de la comunicacin pblica, en el caso de acciones de resolucin conjuntas.

f) Los procedimientos y disposiciones de intercambio de informacin y cooperacin respecto a lo contemplado en las letras a) a e), incluyendo, si procede, el establecimiento y puesta en marcha de grupos de gestin de crisis.

3. Se notificar a la Autoridad Bancaria Europea todo acuerdo de cooperacin que las autoridades de resolucin y los supervisores competentes hayan concluido en virtud de este artculo.

4. Los acuerdos de cooperacin no vinculantes que celebren las autoridades de supervisin y resolucin competentes respetarn los acuerdos marco de cooperacin no vinculantes que la Autoridad Bancaria Europea celebre con las siguientes autoridades de terceros pases:

a) Cuando una filial est establecida en Espaa y en otro u otros Estados miembros, con las autoridades pertinentes del tercer pas en el que est establecida la entidad matriz.

b) Cuando una entidad de un tercer pas opere una o varias sucursales situadas en Espaa y en otro u otros Estados miembros, con la autoridad pertinente del tercer pas en el que est establecida dicha entidad.

c) Cuando una entidad matriz establecida en Espaa con una filial o una sucursal significativa en otro Estado miembro tambin disponga de una o varias filiales en terceros pases, con las autoridades pertinentes de los terceros pases en los que estn establecidas dichas filiales.

d) Cuando una entidad espaola que cuente con una filial o una sucursal significativa en otro Estado miembro, haya establecido una o varias sucursales en uno o varios terceros pases, con las autoridades pertinentes de los terceros pases en los que estn situadas dichas sucursales.

5. Las autoridades participantes intercambiarn la informacin necesaria y realizarn los esfuerzos necesarios para ejecutar los acuerdos de cooperacin de buena fe y en los trminos previstos. En particular, cooperarn sobre las siguientes materias:

a) Desarrollo de planes de resolucin de conformidad con los artculos 13 y 14 de Ley 11/2015, de 18 de junio, y la legislacin equivalente de los terceros pases.

b) La evaluacin de la resolubilidad de tales entidades y grupos de conformidad con los artculos 15 y 16 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, y la legislacin equivalente de los terceros pases.

c) Aplicacin de las competencias para abordar o eliminar obstculos que impiden la resolucin de conformidad con los artculos 17 y 18 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, y la legislacin equivalente de los terceros pases.

d) Aplicacin de medidas de actuacin temprana de acuerdo con los artculos 8 a 12 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, y la legislacin equivalente de los terceros pases.

e) Aplicacin de los instrumentos de resolucin y ejercicio de las competencias de resolucin, de acuerdo con la normativa espaola y la legislacin equivalente de los terceros pases.

6. Este artculo no ser aplicable en el momento en que el Consejo de la Unin Europea, en el ejercicio de sus competencias haya celebrado un acuerdo internacional con un tercer pas en los trminos previstos en el artculo 64.4. Una vez celebrado tal acuerdo este artculo solo ser de aplicacin en la medida en que el acuerdo no afecte a las materias previstas en este artculo.


[Bloque 88: #daprimera]

Disposicin adicional primera. Mecanismo nico de Resolucin y Fondo nico de Resolucin.

Este real decreto se aplicar de manera compatible con el Reglamento (UE) nmero 806/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de julio de 2014, a medida que los preceptos de este reglamento entren en vigor de acuerdo con lo dispuesto en su artculo 99.


[Bloque 89: #dasegunda]

Disposicin adicional segunda. Entidades financieras y otro tipo de sociedades.

Este real decreto ser de aplicacin a las entidades y sociedades previstas en el artculo 1.2.b), c) y d) de la Ley 11/2015, de 18 de junio, en la medida necesaria para hacer plenamente efectivos los objetivos y principios de resolucin previstos en los artculos 3 y 4 de dicha ley, y dar estricto cumplimiento a lo previsto en la Directiva 2014/59/UE, de 15 de mayo de 2014. En particular, les ser de aplicacin lo dispuesto en los artculos 4 a 10, 11, 13, 15, 26, 27, 28, captulo V, 44, 45, 46, 47, 54, 55, 62, 63, 68 de este real decreto sin perjuicio de aquellos otros preceptos del real decreto cuya literalidad comprenda o exija su aplicacin a estas entidades y sociedades.


[Bloque 90: #datercera]

Disposicin adicional tercera. Gestin, liquidacin y recaudacin de la tasa por las actividades realizadas por el FROB como autoridad de resolucin.

1. De conformidad con lo dispuesto en la disposicin adicional decimosexta, apartado 8, de la Ley 11/2015, de 18 de junio, el FROB adoptar los acuerdos y aprobar los formularios, modelos e instrucciones necesarios para llevar a cabo sus funciones de gestin, liquidacin y recaudacin de la tasa por las actividades que realiza como autoridad de resolucin.

2. El FROB proceder a la liquidacin de la tasa de manera simultnea a la liquidacin de las contribuciones que las entidades deban realizar de conformidad con lo dispuesto en la disposicin adicional segunda y en la disposicin adicional cuarta. 2, de la Ley 11/2015, de 18 de junio.

3. Las entidades realizarn el pago en los plazos previstos en el artculo 62 de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria.

4. Ser de aplicacin, con carcter supletorio, lo dispuesto en la Ley 58/2013, de 17 de diciembre, y en el Reglamento General de Recaudacin, aprobado por el Real Decreto 939/2005, de 29 de julio.


[Bloque 91: #dtprimera]

Disposicin transitoria primera. Rgimen transitorio de las contribuciones al Fondo de Resolucin Nacional y al Fondo de Garanta de Depsitos.

1. En relacin con el Fondo de Resolucin Nacional, el FROB recabar la contribucin ordinaria que corresponde a las entidades respecto al ejercicio de 2015, con la fecha lmite del 31 de diciembre de 2015.

2. En aplicacin de lo dispuesto en el artculo 6.3 del Real Decreto-ley 16/2011, de 14 de octubre, la Comisin Gestora del Fondo de Garanta de Depsitos determinar el volumen anual de las contribuciones al compartimento de garanta de depsitos que las entidades debern aportar durante el perodo previsto en la disposicin transitoria cuarta de la Ley 11/2015, de 18 de junio.


[Bloque 92: #dtsegunda]

Disposicin transitoria segunda. Referencias al texto refundido de la Ley del Mercado de Valores, aprobado por el Real Decreto Legislativo 4/2015, de 23 de octubre.

1. Hasta que se produzca la entrada en vigor del texto refundido de la Ley del Mercado de Valores, aprobado por el Real Decreto Legislativo 4/2015, de 23 de octubre, la remisin hecha en este real decreto a esa norma deber entenderse referida a la Ley 24/1988, de 28 de julio, del Mercado de Valores, segn corresponda.

2. Concretamente, la correlacin de los artculos es la siguiente:

a) En el artculo 5.6, la referencia que se hace al artculo 233 del texto refundido de la Ley del Mercado de Valores, debe entenderse hecha al artculo 84 de la Ley 24/1988, de 28 de julio.

b) En el artculo 12.5, las referencias que se hacen a los artculos 260 y 261 del texto refundido de la Ley del Mercado de Valores, deben entenderse hechas, respectivamente, a los artculos 87 octies y 87 nonies de la Ley 24/1988, de 28 de julio.

c) En el artculo 16.g) la referencias que se hacen al Ttulo VIII y al artculo 261 del texto refundido de la Ley del Mercado de Valores, deben entenderse hechas, respectivamente, al Ttulo VIII y al artculo 97 nonies de la Ley 24/1988, de 28 de julio.

d) En el artculo 31.1, las referencias que se hacen a los artculos 260 y 261 del texto refundido de la Ley del Mercado de Valores, deben entenderse hechas, respectivamente, a los artculos 87 octies y 87 nonies de la Ley 24/1988, de 28 de julio.

e) En el artculo 31.2.j), la referencia que se hace al ttulo VII, captulo I, del texto refundido de la Ley del Mercado de Valores, debe entenderse hecha al ttulo VII, captulo I, de la Ley 24/1988, de 28 de julio.

f) En el artculo 32.2.h), la referencia que se hace al ttulo VII, captulo I, del texto refundido de la Ley del Mercado de Valores, debe entenderse hecha al ttulo VII, captulo I, de la Ley 24/1988, de 28 de julio.

g) En el artculo 47.5, la referencia que se hace al artculo 260 del texto refundido de la Ley del Mercado de Valores, debe entenderse hecha al artculo 87 octies de la Ley 24/1988, de 28 de julio.

h) En la disposicin final primera, tres, apartado primero, segundo prrafo, la referencia que se hace al texto refundido de la Ley del Mercado de Valores, debe entenderse hecha a la Ley 24/1988, de 28 de julio.

i) En la disposicin final primera, tres, apartado primero, tercer prrafo, la referencia que se hace al artculo 2 del texto refundido de la Ley del Mercado de Valores, debe entenderse hecha al artculo 2 de la Ley 24/1988, de 28 de julio.


[Bloque 93: #dfprimera]

Disposicin final primera. Modificacin del Real Decreto 2606/1996, de 20 de diciembre, sobre fondos de garanta de depsitos de entidades de crdito.

El Real Decreto 2606/1996, de 20 de diciembre, sobre fondos de garanta de depsitos de entidades de crdito, queda modificado como sigue:

Uno. El artculo 3 queda redactado como sigue:

Artculo 3. Patrimonio del Fondo de Garanta de Depsitos de Entidades de Crdito.

1. Las entidades adscritas al Fondo de Garanta de Depsitos de Entidades de Crdito estn obligadas a cumplir con el rgimen econmico de aportaciones anuales y derramas regulado en los apartados 2 y 5, de forma que el Fondo pueda cumplir con las obligaciones frente a los depositantes e inversores impuestas en esta norma.

2. La Comisin Gestora determinar las aportaciones anuales de las entidades adscritas al Fondo de Garanta de Depsitos de Entidades de Crdito, atendiendo a los criterios establecidos en el artculo 6 del Real Decreto-ley 16/2011, de 14 de octubre, por el que se crea el Fondo de Garanta de Depsitos de Entidades de Crdito. A tal fin, las bases de clculo de las aportaciones que las entidades deben realizar a cada compartimento del Fondo sern:

a) En el caso de las aportaciones al compartimento de garanta de depsitos, los depsitos garantizados, segn se definen en el artculo 4.1.

b) En el caso de las aportaciones al compartimento de garanta de valores, el 5 por 100 del valor de cotizacin del ltimo da de negociacin del ao, en el mercado secundario correspondiente, de los valores garantizados, segn lo definido en el artculo 4.2, existentes al final del ejercicio. Cuando entre estos ltimos figuren valores e instrumentos financieros no negociados en un mercado secundario, espaol o extranjero, su base de clculo vendr dada por su valor nominal o por el de reembolso, el que resulte ms propio del tipo de valor o instrumento financiero de que se trate, salvo que se haya declarado o conste otro valor ms significativo a efectos de su depsito o registro.

3. Las aportaciones anuales de las entidades adscritas irn destinadas a cubrir las necesidades derivadas de las funciones atribuidas a los compartimentos del Fondo y se ingresarn en las cuentas que designe la Comisin Gestora, a partir de la fecha de cierre de cada ejercicio, en uno o ms desembolsos, a la vista de las necesidades del Fondo y en los plazos que fije la Comisin Gestora.

No obstante, y sin perjuicio de lo dispuesto en el apartado siguiente, el eventual excedente anual y cualquier otro excedente en el patrimonio del Fondo sobre la cuanta necesaria para el cumplimiento de sus fines permanecer en dicho patrimonio sin que quepa su distribucin o devolucin a las entidades adheridas.

4. Cuando los recursos financieros disponibles de un compartimento del Fondo alcancen una cuanta suficiente para el cumplimiento de sus fines, el Ministro de Economa y Competitividad, a propuesta del Banco de Espaa, podr acordar la disminucin de las aportaciones mencionadas en el apartado 1 de este artculo. En todo caso, de conformidad con el artculo 6.6 del Real Decreto-ley 16/2011, de 14 de octubre, las aportaciones a un compartimento se suspendern cuando los recursos financieros disponibles del compartimento igualen o superen el 1 por ciento del importe garantizado por dicho compartimento. Esta circunstancia ser comunicada por la Comisin Gestora en la forma que la misma establezca.

No obstante lo previsto en el prrafo anterior, las aportaciones al compartimento de garanta de depsitos no podrn suspenderse cuando los recursos financieros disponibles de este compartimento sean inferiores al nivel objetivo establecido en el artculo 6.4 del Real Decreto-ley 16/2011, de 14 de octubre.

5. Cuando los recursos financieros disponibles sean insuficientes para efectuar los pagos a los depositantes o a los inversores, la Comisin Gestora podr acordar la realizacin de derramas entre las entidades adscritas, que se distribuirn segn la base de clculo de las aportaciones, prevista en el apartado 1.

No obstante lo previsto en el prrafo anterior, el importe total de las aportaciones no podr exceder de:

a) En el caso del compartimento de garanta de depsitos, el 0,5 por ciento de los depsitos garantizados por ao natural, salvo que el Banco de Espaa lo autorice. Asimismo, el Banco de Espaa podr aplazar total o parcialmente la obligacin de una entidad de crdito del pago de la derrama cuando esta contribucin ponga en peligro la liquidez o la solvencia de la entidad. Esta prrroga no podr concederse por ms de seis meses pero podr ser renovada a peticin de la entidad. En todo caso, el Banco de Espaa no conceder el aplazamiento o la prrroga cuando prevea que tras la misma la entidad no podr hacer frente a sus aportaciones.

b) En el caso del compartimento de garanta de valores, la cuanta necesaria para eliminar la insuficiencia de recursos.

6. Las aportaciones realizadas al compartimento de garanta de depsitos en virtud del apartado 2 en los ltimos doce meses por una entidad de crdito que transfiera su actividad a otro Estado miembro de la Unin Europea y que quede adscrita a otro sistema de garanta de depsitos, se transferirn a dicho sistema de garanta de depsitos en proporcin al importe de los depsitos garantizados transferidos.

No obstante lo dispuesto en el prrafo anterior, en ningn caso se transferirn las aportaciones realizadas al compartimento de garanta de depsitos en virtud del apartado 5.

7. El patrimonio no comprometido del Fondo deber estar invertido de forma diversificada y en activos de las categoras primera o segunda del cuadro 1 del artculo 336 del Reglamento (UE) n. 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crdito y las empresas de inversin, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n. 648/2012, o por activos considerados seguros y lquidos por la Comisin Gestora.

8. El Fondo de Garanta de Depsitos de Entidades de Crdito informar a la Autoridad Bancaria Europea anualmente, antes del 31 de marzo, del importe a que ascienden, a 31 de diciembre del ao anterior, los depsitos garantizados y los recursos financieros disponibles del compartimento de garanta de depsitos del Fondo.

Dos. Se aade un nuevo artculo 3 bis con la siguiente redaccin:

Artculo 3 bis. Atribucin a cada compartimento de los costes, gastos y obligaciones generales.

De conformidad con lo previsto en el artculo 6.2 del Real Decreto-ley 16/2011, de 14 de octubre, los costes, gastos y obligaciones que no hayan sido atribuidos a ningn compartimento se distribuirn del siguiente modo:

a) Corresponder al compartimento de garanta de depsitos una cuanta igual al importe total de esos costes, gastos u obligaciones multiplicado por la base de clculo de las contribuciones a este compartimento y dividida por la suma de las bases de clculo de las contribuciones a los dos compartimentos.

b) Corresponder al compartimento de garanta de valores una cuanta igual al importe total de esos costes, gastos u obligaciones multiplicado por la base de clculo de las contribuciones a este compartimento y dividida por la suma de las bases de clculo de las contribuciones a los dos compartimentos.

Tres. Los apartados 1 y 4 del artculo 4 quedan redactados como sigue:

1. A efectos de este real decreto, tendrn la consideracin de depsitos admisibles los saldos acreedores mantenidos en cuenta, incluidos los fondos procedentes de situaciones transitorias por operaciones de trfico y excluidos aquellos depsitos mencionados en el apartado 4, que la entidad tenga obligacin de restituir en las condiciones legales y contractuales aplicables, cualquiera que sea la moneda en que estn nominados y siempre que estn constituidos en Espaa o en otro Estado miembro de la Unin Europea, incluidos los depsitos a plazo fijo y los depsitos de ahorro. La parte de estos depsitos que no supere los niveles de cobertura establecidos en el artculo 7 se considerarn depsitos garantizados.

Entre los fondos procedentes de situaciones transitorias, a que se refiere el prrafo precedente, se incluirn, en todo caso, los recursos dinerarios que se hayan confiado a la entidad para la realizacin de algn servicio de inversin, de acuerdo con el texto refundido de la Ley del Mercado de Valores, o que provengan de la prestacin de dichos servicios o actividades.

No tendrn la consideracin de depsitos a efectos de este real decreto los saldos acreedores en los que concurra alguna de las circunstancias siguientes:

a) Su existencia solo puede probarse mediante un instrumento financiero de los previstos en el artculo 2 del texto refundido de la Ley del Mercado de Valores, aprobado por el Real Decreto Legislativo 4/2015,, de 23 de octubre. No tienen, por tanto, la consideracin de depsitos las cesiones temporales de activos y los certificados de depsito al portador.

b) Si el principal no es reembolsable por su valor nominal.

c) Si el principal solo es reembolsable por su valor nominal con una garanta o acuerdo especial de la entidad de crdito o de un tercero.

4. No se considerarn depsitos admisibles a los efectos de este real decreto y, por tanto, estarn excluidos de la cobertura del Fondo de Garanta de Depsitos de Entidades de Crdito:

a) Los depsitos realizados por otras entidades de crdito por cuenta propia y en su propio nombre, as como los realizados por los sujetos y las entidades financieras siguientes:

1. Las sociedades y agencias de valores.

2. Las entidades aseguradoras.

3. Las sociedades de inversin mobiliaria.

4. Las sociedades gestoras de instituciones de inversin colectiva, as como las sociedades gestoras de fondos de pensiones, de los fondos de titulizacin y de capital-riesgo y los depsitos de las entidades que gestionan.

5. Las sociedades gestoras de carteras y las empresas de asesoramiento financiero.

6. Las sociedades de capital riesgo y sus correspondientes sociedades gestoras.

7. Cualquier otra entidad financiera definida en el artculo 4.1.26) del Reglamento (UE) n. 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013.

b) Los fondos propios de la entidad segn la definicin del artculo 4.1.118 del Reglamento (UE) n. 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, independientemente del importe por el que se computen como tales.

c) Los valores representativos de deuda emitidos por la entidad de crdito, incluso los pagars y efectos negociables.

d) Los depsitos cuyo titular no haya sido identificado, conforme a lo dispuesto en la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevencin del blanqueo de capitales y de la financiacin del terrorismo, o que tengan su origen en operaciones que hayan sido objeto de una sentencia penal condenatoria por delito de blanqueo de capitales.

e) Los depsitos constituidos en la entidad por las Administraciones Pblicas con la excepcin de los constituidos por entidades locales con un presupuesto anual igual o inferior a 500.000 euros.

No se considerarn valores garantizados a los efectos de este real decreto aquellos de los que sean titulares las personas mencionadas en los prrafos a) y e) precedentes.

Cuatro. El artculo 5 queda redactado como sigue:

Artculo 5. Adscripcin al Fondo de Garanta de Depsitos de Entidades de Crdito.

1. Las entidades de crdito espaolas, con la excepcin del Instituto de Crdito Oficial, debern adherirse a los compartimentos del Fondo de Garanta de Depsitos de Entidades de Crdito.

2. Las sucursales de entidades de crdito extranjeras tendrn el siguiente rgimen:

a) Las sucursales de entidades de crdito autorizadas en otro pas miembro de la Unin Europea podrn adherirse al compartimento de garanta de valores.

b) Las sucursales de entidades de crdito autorizadas en un pas no miembro de la Unin Europea tendrn el siguiente rgimen:

1. Su adscripcin al compartimento de garanta de depsitos o de valores del Fondo de Garanta de Depsitos de Entidades de Crdito ser obligatoria cuando los depsitos garantizados o cuando los valores garantizados constituidos o confiados a la sucursal respectivamente no estn cubiertos por un sistema de garanta en el pas de origen.

2. Debern adscribirse al correspondiente compartimento del Fondo de Garanta de Depsitos de Entidades de Crdito para cubrir la diferencia en nivel o alcance cuando la garanta del sistema del pas de origen sea inferior a la cubierta por aquel, ya sea respecto a los depsitos, ya respecto a los valores garantizados.

3. No ser obligatoria su adscripcin al correspondiente compartimento del Fondo de Garanta de Depsitos de Entidades de Crdito cuando los depsitos o los valores garantizados gocen de un nivel de cobertura igual o superior en el pas de origen. Tampoco ser obligatoria la adscripcin al compartimento de garanta de valores cuando la entidad no preste en Espaa servicios de inversin.

A los efectos de determinar el supuesto que corresponda a cada sucursal, estas acreditarn, en su caso, la cobertura dispensada por el sistema de garanta de su pas de origen.

3. El Fondo de Garanta de Depsitos de Entidades de Crdito deber cooperar con los sistemas de garanta de depsitos de otros pases al objeto de organizar, en su caso, el pago de los importes garantizados. A tal efecto, podr establecer los convenios y mecanismos de colaboracin que considere oportunos.

El Fondo notificar a la Autoridad Bancaria Europea los acuerdos alcanzados con sistemas de garanta de depsitos de otros Estados miembros de la Unin Europea y el contenido de los mismos. Asimismo, el Fondo podr solicitar asistencia a la Autoridad Bancaria Europea para resolver los impedimentos para alcanzar acuerdos o las divergencias en cuanto a la interpretacin de los acuerdos de conformidad con el artculo 19 del Reglamento (UE) n. 1093/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo de 24 de noviembre de 2010 por el que se crea una Autoridad Europea de Supervisin (Autoridad Bancaria Europea), se modifica la Decisin n. 716/2009/CE y se deroga la Decisin 2009/78/CE de la Comisin.

4. La Comisin Gestora insertar en el “Boletn Oficial del Estadoˮ, anualmente, la relacin de las entidades adscritas a cada compartimento del Fondo.

5. Con excepcin de lo dispuesto en el artculo 3.6, las entidades que por cualquier causa causen baja como miembros del Fondo, debern abonar al Fondo las cuantas pendientes de pago por aportaciones anuales y derramas aprobadas y no tendrn derecho a la devolucin de las cantidades aportadas a los mismos.

Cinco. Se aade un nuevo artculo 5 bis con la siguiente redaccin:

Artculo 5 bis. Informacin a los depositantes.

1. Las entidades de crdito que operen en Espaa debern poner a disposicin de sus depositantes e inversores reales y potenciales, en todas sus oficinas y en su pgina web en forma fcilmente comprensible y accesible, la informacin necesaria para identificar al fondo de garanta de depsitos al que pertenecen. Dicha informacin comprender en todo caso su denominacin, sede, nmero de telfono, direccin de Internet y de correo electrnico, as como las disposiciones aplicables al mismo, especificando el importe y alcance de la cobertura ofrecida. Para informar sobre la garanta de los depsitos, se utilizar la hoja informativa del anexo.

Las entidades de crdito que operen bajo diferentes denominaciones comerciales informarn claramente a sus depositantes de este hecho y de que el nivel de cobertura establecido en el artculo 7.1 se aplica a los depsitos agregados que el depositante mantiene en la entidad de crdito. Dicha informacin se incluir en la informacin al depositante mencionada en este artculo y en el anexo.

En el caso de los depsitos o valores que no estn garantizados en virtud de lo previsto en el artculo 4.4, las entidades debern informar al respecto a sus depositantes e inversores.

Si el depositante o inversor lo solicita, se le informar, asimismo, de las condiciones necesarias para que se produzca el pago del importe garantizado y de las formalidades necesarias para su pago.

Asimismo, las entidades mantendrn a disposicin del pblico informacin sobre las caractersticas del fondo al que estn adscritas e indicarn, en su caso, de las coberturas ofrecidas por sistemas o fondos extranjeros. En particular, precisarn el rgimen de cobertura para los supuestos de depsito o registro de valores en otras entidades financieras.

Sin perjuicio de lo establecido en los prrafos anteriores de este mismo apartado, las entidades integradas en el Fondo no podrn utilizar su pertenencia al mismo en su publicidad, si bien podrn incluir una mencin a aquella sin aadir otros datos o informaciones sobre el Fondo.

2. Antes de la celebracin de un contrato de depsito, las entidades proporcionarn a los depositantes la informacin indicada en el apartado anterior y estos acusarn recibo de dicha informacin.

3. La confirmacin de que los depsitos no estn excluidos de la garanta se transmitir a los depositantes en sus extractos de cuenta, que incluirn una referencia a la hoja informativa que figura en el anexo. Esta hoja informativa ser transmitida al depositante al menos una vez al ao.

4. En el sitio web del Fondo de Garanta de Depsitos de Entidades de Crdito se recoger la informacin necesaria para los depositantes, en especial la relativa a las disposiciones sobre el procedimiento y las condiciones de las garantas de depsito.

5. En caso de fusin, escisin, transformacin de filiales en sucursales u operaciones similares, las entidades de crdito informarn a los depositantes al menos un mes antes de que la operacin surta efecto legal, salvo que el Banco de Espaa permita un plazo ms corto por motivos de secreto comercial o de estabilidad financiera.

Los depositantes dispondrn de un plazo de tres meses tras la notificacin de la fusin o transformacin u operacin similar, para retirar o transferir a otra entidad de crdito, sin ningn tipo de costes, sus depsitos admisibles, incluidos todos los intereses devengados y beneficios obtenidos hasta el momento de la operacin.

6. Si una entidad de crdito se retira o es excluida de un sistema de garanta de depsitos, dicha entidad de crdito informar al respecto a sus depositantes en el plazo de un mes tras su retirada o exclusin.

7. Si un depositante efecta sus operaciones bancarias a travs de internet, la informacin que ha de facilitarse en virtud de este artculo podr comunicrsele electrnicamente, salvo que el depositante expresamente solicite que se le comunique en papel impreso.

Seis. El artculo 7 queda redactado como sigue:

Artculo 7. Alcance del importe de los depsitos garantizados.

1. El importe garantizado de los depsitos tendr como lmite las cuantas establecidas en el artculo 10.1 del Real Decreto-ley 16/2011, de 14 de octubre. La garanta alcanzar los intereses devengados pero sin abonar hasta la fecha en que se produzcan los hechos contemplados en el artculo 8.1 sin que, en ningn caso, se sobrepasen los lmites del citado artculo 10.1.

2. Las deudas del depositante frente a la entidad de crdito no se tendrn en cuenta para calcular el importe reembolsable salvo que la fecha de exigibilidad de dichas deudas sea anterior o igual a las fechas de referencia previstas en el apartado anterior y las disposiciones legales y contractuales por las que se rija el contrato entre la entidad de crdito y el depositante as lo contemplen.

En todo caso, las entidades de crdito informarn debidamente a los depositantes, antes de la celebracin del contrato, de cundo sus deudas frente a la entidad se tendrn o no en cuenta a la hora de calcular el importe garantizado de acuerdo con lo establecido en el prrafo anterior.

3. En el caso de depsitos no nominados en euros, el importe garantizado ser su equivalente aplicando los tipos de cambio del da en que se produzca alguno de los hechos citados en el artculo 8.1 de este real decreto o al da anterior hbil cuando fuese festivo.

4. Las garantas previstas en este artculo se aplicarn por depositante, sea persona natural o jurdica y cualesquiera que sean el nmero y clase de depsitos de efectivo en que figure como titular en la misma entidad. Dicho lmite se aplicar tambin a los depositantes titulares de depsitos de importe superior al mximo garantizado.

5. Cuando una cuenta tenga ms de un titular, su importe se dividir entre los titulares, de acuerdo con lo previsto en el contrato de depsito y, en su defecto, a partes iguales.

6. Cuando los titulares de un depsito acten como representantes o agentes de terceros, siempre que el beneficiario legal haya sido identificado o sea identificable antes de que se produzcan las circunstancias descritas en el artculo 8, la cobertura del Fondo se aplicar a los terceros beneficiarios del depsito en la parte que les corresponda.

No obstante lo anterior, cuando quien acte como representante o agente sea una entidad de las excluidas de cobertura del Fondo en virtud del artculo 4.4.a), se considerar que el depsito pertenece a dicha entidad y no ser cubierta por el Fondo.

7. Los depsitos existentes en el momento de la revocacin de la autorizacin a una entidad adscrita al Fondo seguirn cubiertos hasta la disolucin o liquidacin de la entidad y la entidad seguir obligada a realizar las aportaciones legalmente exigibles. En el caso de las cuentas corrientes, el saldo amparado ser el existente a la fecha de la revocacin menos los adeudos que tengan lugar entre la citada fecha y la de declaracin del supuesto que d lugar al pago de la indemnizacin.

Siete. Se aade un nuevo apartado 7 bis con la siguiente redaccin:

Artculo 7 bis. Alcance del importe de los valores garantizados.

1. El importe garantizado a los inversores que hayan confiado a la entidad de crdito valores o instrumentos financieros ser independiente del previsto en el artculo anterior y alcanzar como mximo la cuanta de 100.000 euros.

El importe se calcular al valor de mercado de dichos valores e instrumentos en el da en que se produzca alguno de los hechos citados en el artculo 8.2 de este real decreto o en el da anterior hbil cuando fuese festivo, aplicando en su caso el tipo de cambio del da. Los importes garantizados se abonarn en su equivalente dinerario.

2. En el caso de que los valores e instrumentos no se negocien en un mercado secundario oficial, espaol o extranjero, para determinar el importe garantizado, una vez que se haya producido alguno de los hechos previstos en el artculo 8 y nicamente para este proceso, su valor se calcular atendiendo a los siguientes criterios:

a) Valores de renta variable: valor terico calculado sobre el ltimo balance auditado a la entidad emisora; en el caso de que no exista balance auditado o ste contenga salvedades con ajustes que puedan determinar un valor terico menor del que resulte de las cuentas, el valor de mercado se determinar pericialmente.

b) Valores de renta fija: valor nominal ms el cupn corrido, cuando el tipo de inters sea explcito, o valor de reembolso actualizado al tipo implcito de emisin, en el caso de valores tipo cupn cero o emitidos al descuento.

c) Instrumentos financieros: valor estimado de mercado calculado con arreglo a los procedimientos de valoracin generalmente aceptados respecto al instrumento de que se trate.

d) En los casos de valores o instrumentos emitidos por empresas que se encuentren en concurso de acreedores, el valor a restituir se determinar pericialmente, pudiendo posponerse su determinacin hasta la conclusin del procedimiento concursal correspondiente.

3. Las garantas previstas en este artculo se aplicarn por inversor, sea persona natural o jurdica y cualesquiera que sean el nmero y clase de los valores e instrumentos financieros en que figure como titular en la misma entidad.

4. Cuando los valores o instrumentos financieros sean propiedad de ms de un titular, su importe se dividir entre los titulares, de acuerdo con lo previsto en el contrato de custodia de valores y, en su defecto, a partes iguales.

5. Cuando los titulares de un depsito de valores acten como representantes o agentes de terceros, siempre que esta condicin existiera antes de que se produzcan las circunstancias descritas en el artculo 8, la cobertura del Fondo se aplicar a los terceros beneficiarios del depsito de valores en la parte que les corresponda.

No obstante lo anterior, cuando quien acte como representante o agente sea una entidad de las excluidas de cobertura del Fondo en virtud del artculo 4.4.a), se considerar que el depsito de valores pertenece a dicha entidad y no ser cubierta por el Fondo.

6. Los valores o instrumentos financieros confiados a la entidad en el momento en que se produzca la revocacin de la autorizacin para prestar servicios de inversin dejarn de estar cubiertos por el Fondo transcurridos tres meses desde la fecha de la revocacin. Durante este plazo, la entidad seguir obligada a realizar las aportaciones legalmente exigibles.

Ocho. Se modifican los apartados 1 y 2 del artculo 8 como sigue:

Artculo 8. Causas para la ejecucin de la garanta.

1. El Fondo, con cargo al compartimento de garanta de depsitos, satisfar a sus titulares el importe garantizado de los depsitos cuando se produzca alguno de los siguientes hechos:

a) Que la entidad haya sido declarada o se tenga judicialmente por solicitada la declaracin en concurso de acreedores.

b) Que, no habindose declarado el concurso de la entidad conforme a lo indicado en el prrafo anterior y habindose producido impago de depsitos vencidos y exigibles, el Banco de Espaa determine que, en su opinin y por razones directamente derivadas de la situacin financiera de la entidad de que se trate, sta se encuentra en la imposibilidad de restituirlos y no parece tener perspectivas de poder hacerlo en un futuro inmediato. El Banco de Espaa, oda la comisin gestora del Fondo, deber resolver a la mayor brevedad y, a ms tardar, dentro de los cinco das hbiles siguientes a haber comprobado por primera vez que la entidad no ha logrado restituir depsitos vencidos y exigibles, tras haber dado audiencia a la entidad interesada, sin que sta suponga interrupcin del plazo sealado.

2. El Fondo, con cargo al compartimento de garanta de valores, satisfar a sus titulares el importe garantizado de los valores e instrumentos financieros susceptibles de cobertura cuando se produzca alguno de los siguientes hechos:

a) Que se haya dictado auto declarando el concurso de la entidad de crdito y esa situacin conlleve la suspensin de la restitucin de los valores o instrumentos financieros; no obstante, no proceder el pago de esos importes si, dentro del plazo previsto para iniciar su desembolso, se levantase la suspensin mencionada.

b) Que el Banco de Espaa declare que la entidad de crdito no puede, a la vista de los hechos de los que ha tenido conocimiento el propio Banco de Espaa y por razones directamente relacionadas con su situacin financiera, cumplir las obligaciones contradas con los inversores.

Para que el Banco de Espaa pueda realizar esta declaracin ser necesario que se produzcan las siguientes circunstancias:

a) Que el inversor hubiera solicitado a la entidad de crdito la devolucin de los valores e instrumentos financieros que le hubiera confiado y no hubiera obtenido satisfaccin en un plazo mximo de veintin das hbiles por parte de aqulla.

b) Que la entidad de crdito no se encuentre en la situacin prevista en el prrafo a) del apartado 1 de este artculo.

c) Que se d previa audiencia a la entidad de crdito.

Nueve. El artculo 9 queda redactado como sigue:

Artculo 9. El pago y sus efectos.

1. Sin perjuicio de lo establecido en el artculo 4.4:

a) El compartimento de garanta de depsitos del Fondo de Garanta de Depsitos de Entidades de Crdito deber satisfacer las reclamaciones debidamente comprobadas dentro de los siete das hbiles siguientes a las fechas de referencia establecidas en el artculo 7 bis.1.

La recopilacin y transmisin por las entidades de crdito de la informacin exacta sobre los depositantes y los depsitos garantizados, necesaria para comprobar las reclamaciones, deber efectuarse dentro de los plazos previstos en el prrafo anterior.

El pago de los depsitos previsto en el primer prrafo de esta letra podr aplazarse en cualquiera de los siguientes casos:

1. Cuando no exista certeza acerca de si una persona tiene derechos legales para recibir un pago o cuando el depsito sea objeto de litigio.

2. Cuando el depsito sea objeto de sanciones que restrinjan las facultades de disposicin por sus titulares.

3. Cuando no se haya producido ninguna operacin en relacin con el depsito en los ltimos 24 meses.

4. Cuando, con arreglo al segundo prrafo del artculo 10.1 del Real Decreto-ley 16/2011, de 14 de octubre, el importe que ha de reembolsarse exceda de 100.000 euros.

5. Cuando, de conformidad con el apartado 6, el importe deba ser pagado por el sistema de garanta de depsitos del Estado miembro de la Unin Europea de origen de la sucursal de una entidad de crdito que opere en Espaa.

No obstante lo previsto en esta letra, los depsitos contemplados en el artculo 7.6, estarn sujetos a un perodo de pago de hasta tres meses a partir de las fechas de referencia previstas en el artculo 7 bis.1.

El compartimento de garanta de depsitos del Fondo de Garanta de Depsitos de Entidades de Crdito efectuar los correspondientes pagos sin que los depositantes lo soliciten. A tal efecto, las entidades de crdito transmitirn toda la informacin necesaria sobre los depsitos y los depositantes en cuanto el Fondo lo requiera. No obstante lo anterior, el compartimento de garanta de depsitos no realizar pago alguno si no ha habido ninguna operacin relacionada con el depsito en los ltimos 24 meses y el valor del depsito es inferior a los gastos administrativos que supondra el pago para el Fondo.

b) Asimismo, el compartimento de garanta de valores del Fondo de Garanta de Depsitos de Entidades de Crdito deber satisfacer las reclamaciones de los inversores lo ms pronto posible y, a ms tardar, tres meses despus de haber determinado la posicin del inversor y su importe.

Cuando el Fondo de Garanta de Depsitos de Entidades de Crdito prevea que no puede efectuar los pagos previstos en la letra b) en el plazo establecido, podr solicitar al Banco de Espaa la concesin de una prrroga no superior a tres meses, indicando las razones de la solicitud. El Banco de Espaa podr autorizarla cuando aprecie que concurren motivos excepcionales que justifiquen el retraso, tales como el elevado nmero de inversores, la existencia de valores confiados a la entidad en otros pases o la constatacin de dificultades extraordinarias, tcnicas o jurdicas, para comprobar el saldo efectivo de los valores garantizados o si procede o no satisfacer el importe garantizado.

2. El pago de los importes garantizados de los depsitos de dinero y valores o instrumentos no se extender a los efectuados con posterioridad a la fecha en que se hayan producido los hechos sealados en el artculo anterior ni a los depsitos, inversiones o importes que se hayan retirado con posterioridad a dicha fecha, sin perjuicio de lo establecido en el artculo 7.1.

3. El Fondo de Garanta de Depsitos de Entidades de Crdito no podr acogerse a los plazos a que se refieren los apartados anteriores para denegar el beneficio de una garanta a un depositante o inversor que no haya podido hacer valer a tiempo su derecho. Los importes no satisfechos, dentro de los plazos establecidos o de sus prrrogas, quedarn en el Fondo de Garanta de Depsitos de Entidades de Crdito a disposicin de sus titulares, sin perjuicio de su prescripcin con arreglo a Derecho. No obstante, si las reclamaciones a realizar por los depositantes o inversores en ejecucin de la garanta se efectuasen con posterioridad a la satisfaccin a los mismos de cualquier cantidad que fuese acordada en un eventual procedimiento concursal, la determinacin del importe a satisfacer en virtud de la garanta deber tomar en consideracin el importe ya percibido en dicho procedimiento, con el fin de que los citados depositantes o inversores no obtengan ventaja ni sufran detrimento econmicos en relacin con aquellos que ejecutaron la garanta en un momento anterior.

4. Por el mero hecho del pago de los importes garantizados, el Fondo de Garanta de Depsitos de Entidades de Crdito se subrogar, por ministerio de la Ley, en los derechos de los depositantes o inversores, hasta un importe equivalente al de los pagos realizados, siendo suficiente ttulo el documento en que conste el pago.

5. En el supuesto de que los valores u otros instrumentos financieros confiados a la entidad fuesen restituidos por aquella con posterioridad al pago de un importe garantizado, el Fondo de Garanta de Depsitos de Entidades de Crdito podr resarcirse del importe satisfecho, total o parcialmente, si lo restituido, valorado conforme establece el artculo 7.1 en el momento de la restitucin, fuese mayor que la diferencia entre el importe de los valores u otros instrumentos que fueron confiados a la entidad, valorados en el momento en que se produjeron los hechos citados en el artculo 8.2, y el importe pagado al inversor. Cuando el valor de lo restituido fuese superior al de los valores e instrumentos, calculado en la fecha citada en el artculo 8.2, el exceso se distribuir entre el Fondo y el inversor a prorrata de sus respectivos crditos.

La restitucin se realizar al Fondo de Garanta de Depsitos de Entidades de Crdito, quien entregar al inversor las cantidades que correspondan con arreglo a lo previsto en el prrafo precedente, estando el Fondo facultado, a tal fin, para enajenar los valores en la cuanta que resulte procedente.

6. El Fondo de Garanta de Depsitos de Entidades de Crdito efectuar, por cuenta del sistema de garanta de depsitos del Estado de la Unin Europea de origen y de conformidad con las instrucciones de este, los pagos que correspondan a los depositantes de sucursales de entidades de crdito de otros Estados miembros de la Unin Europea establecidas en Espaa. Asimismo, el Fondo informar a los depositantes afectados en nombre del sistema de garanta de depsitos del Estado miembro de la Unin Europea de origen, y podr recibir la correspondencia de tales depositantes en nombre del sistema de garanta de depsitos del Estado miembro de origen.

No obstante lo anterior, el Fondo de Garanta de Depsitos de Entidades de Crdito no efectuar ningn pago hasta haber recibido los fondos necesarios del sistema de garanta de depsitos del Estado miembro de origen.

Adicionalmente, el Fondo exigir al sistema de garanta de depsitos del Estado miembro de origen una compensacin por los gastos en que incurra durante el pago.

7. El Fondo de Garanta de Depsitos de Entidades de Crdito no tendr ninguna responsabilidad respecto a los actos llevados a cabo de conformidad con las instrucciones del sistema de garanta de depsitos del Estado miembro de origen.

8. El Fondo de Garanta de Depsitos de Entidades de Crdito recurrir a los sistemas de garanta de depsitos de los Estados miembros de la Unin Europea en que se encuentren establecidas las sucursales de entidades de crdito espaolas para efectuar los pagos correspondientes a los depsitos de esas sucursales.

A los efectos del prrafo anterior, el Fondo de Garanta de Depsitos de Entidades de Crdito enviar los fondos al sistema de garanta de depsitos del Estado miembro de acogida junto con las instrucciones oportunas para efectuar los pagos y compensar al sistema de garanta de depsitos del Estado miembro de acogida por los gastos incurridos durante el pago.

Asimismo, el Fondo de Garanta de Depsitos de Entidades de Crdito comunicar peridicamente al sistema de garanta de depsitos del Estado miembro de acogida la informacin prevista en el artculo 9 bis y los resultados de las pruebas de resistencia realizadas de conformidad con el artculo 12 del Real Decreto-ley 16/2011, de 14 de octubre.

Diez. Se aade un nuevo artculo 9 bis con la siguiente redaccin:

Artculo 9 bis. Informacin que deben proporcionar las entidades de crdito.

1. Las entidades de crdito tendrn identificados en todo momento el importe agregado de los depsitos admisibles y garantizados de cada depositante.

Esta informacin podr ser solicitada por el Fondo de Garanta de Depsitos de Entidades de Crdito en cualquier momento.

2. El Fondo de Garanta de Depsitos de Entidades de Crdito garantizar la confidencialidad y la proteccin de los datos relativos a las cuentas de los depositantes. A tales efectos, el tratamiento de tales datos se efectuar de conformidad con la Ley Orgnica 15/1999, de 13 de diciembre, de Proteccin de Datos de Carcter Personal.

Once. Se modifica el artculo 10 como sigue:

Artculo 10. Otras actuaciones del Fondo de Garanta de Depsitos de Entidades de Crdito.

1. De conformidad con el artculo 11.5 del Real Decreto-ley 16/2011, de 14 de octubre, excepcionalmente, cuando la situacin de una entidad de crdito, segn la informacin facilitada por el Banco de Espaa, sea tal que haga previsible que el Fondo quede obligado al pago, conforme a las causas previstas en el artculo 8.1.b), el Fondo, con cargo al compartimento de garanta de depsitos, podr adoptar medidas preventivas y de saneamiento previstas en el artculo siguiente con objeto de impedir la liquidacin de la entidad. Estas medidas debern enmarcarse en un plan acordado por la entidad y aprobado por el supervisor competente, previa consulta al FROB.

No obstante lo anterior, el Fondo no adoptar estas medidas si las autoridades de resolucin competentes previstas en la Ley 11/2015, de 18 de junio, de recuperacin y resolucin de entidades de crdito y empresas de servicios de inversin, consideran que se renen las condiciones para la resolucin.

2. Todo plan que contenga medidas que requieran la aprobacin de la Junta o Asamblea general de la entidad afectada, se considerar condicional y no se ejecutar hasta que recaigan los acuerdos que lo hagan posible. Entretanto, si lo requiriese la situacin de la entidad, el Fondo podr prestar ayudas provisionales, siempre que se encuentren debidamente garantizadas, a juicio de la comisin gestora.

3. Los recursos utilizados por el Fondo en virtud de este artculo debern ser proporcionados de inmediato por las entidades de crdito adscritas al compartimento de garanta de depsitos en los siguientes casos:

a) Si, de conformidad con el artculo 9.1.a), el compartimento de garanta de depsitos debe satisfacer depsitos garantizados y sus recursos financieros disponibles no alcanzan dos tercios del nivel objetivo establecido en virtud del artculo 6.4 del Real Decreto-ley 16/2011, de 14 de octubre.

b) Cuando el compartimento de garanta de depsitos no deba satisfacer depsitos garantizados, siempre que los recursos financieros disponibles de este compartimento se siten por debajo del 25 por ciento del nivel objetivo establecido en virtud del artculo 6.4 del Real Decreto-ley 16/2011, de 14 de octubre.

Doce. Se modifica el artculo 11 como sigue:

Artculo 11. Medidas preventivas y de saneamiento.

1. El Fondo de Garanta de Depsitos de Entidades de Crdito podr adoptar, de conformidad con el artculo anterior, alguna de las siguientes medidas preventivas y de saneamiento con respecto a una entidad:

a) Concesin de ayudas a fondo perdido.

b) Concesin de garantas, prstamos en condiciones favorables o financiaciones subordinadas.

c) Adquisicin de activos daados o no rentables que figuren en el balance de la entidad.

d) Suscripcin de ampliaciones de capital, conforme a lo dispuesto en los apartados siguientes.

e) Cualesquiera otros apoyos financieros.

2. El Fondo podr suscribir las ampliaciones de capital que aprueben las entidades para restablecer su situacin patrimonial en el supuesto de que las mismas no sean cubiertas por los accionistas de la entidad.

Se entender, en todo caso, que las ampliaciones de capital a que se refiere el prrafo anterior no son cubiertas por los accionistas de la entidad cuando la Junta General de esta haya acordado la exclusin total o parcial del derecho de suscripcin preferente, conforme a lo previsto en la legislacin aplicable.

En el plazo mximo de dos aos el Fondo ofrecer en venta las acciones suscritas en las ampliaciones a que se refiere el apartado anterior. Dicho ofrecimiento de venta se efectuar de forma que puedan concurrir a l, al menos, las entidades de crdito integradas en el Fondo que por sus condiciones de capacidad econmica, actividad y otras exigibles, en relacin con la importancia y dimensin de la entidad en saneamiento, aseguren el definitivo restablecimiento de la solvencia y normal funcionamiento de sta.

En caso de que en el plazo de dos aos previsto en el apartado anterior no pueda asegurarse la concurrencia al ofrecimiento de entidades que aseguren el restablecimiento de la solvencia y el normal funcionamiento de la entidad en saneamiento, el Fondo podr ampliar dicho plazo por uno o varios periodos adicionales de un ao. La decisin de ampliar el plazo deber estar motivada y contendr una evaluacin detallada de la situacin que justifique la ampliacin, incluidas las condiciones y perspectivas del mercado.

En el ofrecimiento se especificarn los compromisos mnimos que deba aceptar la eventual entidad adjudicataria.

La adjudicacin se efectuar por el Fondo en favor de la entidad que presente las condiciones de adquisicin ms ventajosas. A tal efecto podrn tomarse en cuenta, adems de las condiciones econmicas, la capacidad y medios econmicos y organizativos de cada entidad oferente.

El ofrecimiento en venta de las acciones y sus condiciones, as como la decisin de adjudicacin de aqullas, debern publicarse en el “Boletn Oficial del Estadoˮ.

3. Con el fin de posibilitar la adjudicacin de las acciones, el Fondo podr asumir prdidas, prestar garantas y adquirir activos que figuren en el balance de las entidades afectadas, as como responsabilizarse del balance econmico de los expedientes o procedimientos de diverso orden que estn en curso o puedan incoarse posteriormente a aqullas.

El Fondo tambin podr adquirir activos a aquellas entidades en los que, a juicio de la comisin gestora, dicha adquisicin contribuya substancialmente a evitar otras medidas del restablecimiento de la situacin patrimonial de una entidad integrada en el Fondo.

Las actuaciones previstas en los prrafos anteriores no implicarn en ningn caso la exclusin del requerimiento a los administradores de la entidad para la adopcin de otras medidas que contribuyan al reforzamiento patrimonial y a la solvencia, as como al necesario equilibrio de la cuenta de prdidas y ganancias.

4. En ningn caso sern de aplicacin al Fondo las limitaciones estatutarias del derecho a voto respecto de las acciones que adquiera o suscriba conforme a este artculo.

Trece. Se aaden dos nuevos artculos 12 y 13 con la siguiente redaccin:

Artculo 12. Pruebas de resistencia.

De conformidad con el artculo 12 del Real Decreto-ley 16/2011, de 14 de octubre, el Banco de Espaa someter al Fondo, al menos cada 3 aos, a pruebas de resistencia de su capacidad para hacer frente a sus obligaciones de pago en situaciones de tensin.

Estas pruebas debern verificar tanto la situacin financiera del Fondo como la resistencia de sus sistemas y capacidades operativas.

Artculo 13. Comunicacin y cooperacin.

Sin perjuicio de los artculos 82 y 83 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, el Fondo de Garanta de Depsitos de Entidades de Crdito podr compartir informacin y mantener una comunicacin eficaz con otros sistemas de garantas de depsitos, con las entidades de crdito adscritas, con el Banco de Espaa, el FROB y las autoridades correspondientes de otros Estados miembros de la Unin Europea.

Catorce. Se aade la siguiente disposicin transitoria cuarta:

Disposicin transitoria cuarta. Consideracin como depsito garantizado de los certificados de depsito nominativos.

Hasta su fecha inicial de vencimiento, los certificados de depsito nominativos emitidos antes del 2 de julio de 2014 tendrn la consideracin de depsitos garantizados a efectos de este real decreto.

Quince. Se aade la siguiente disposicin transitoria quinta:

Disposicin transitoria quinta. Obligacin de informar sobre depsitos que dejarn de estar garantizados.

Los depositantes cuyos depsitos dejen de estar garantizados despus del 3 de julio de 2015 con motivo de las modificaciones introducidas en este real decreto por el Real Decreto 1012/2015, de 6 de noviembre, por el que se desarrolla la Ley 11/2015, de 18 de junio, de recuperacin y resolucin de entidades de crdito y empresas de servicios de inversin, habrn de ser informados por su entidad de crdito antes de transcurridos dos meses desde la entrada en vigor de este real decreto.

Diecisis. Se aade la siguiente disposicin transitoria sexta:

Disposicin transitoria sexta. Plazos de pago.

1. El plazo mximo de pago de siete das hbiles previsto en el artculo 9.1.a) no entrar en vigor hasta el 1 de enero de 2024. Hasta entonces, los plazos mximos de pago sern los siguientes:

a) Veinte das hbiles, hasta el 31 de diciembre de 2018.

b) Quince das hbiles, entre el 1 de enero de 2019 y el 31 de diciembre de 2020.

c) Diez das hbiles, entre el 1 de enero de 2021 y el 31 de diciembre de 2023.

2. Hasta el 31 de diciembre de 2023, cuando el Fondo de Garanta de Depsitos de Entidades de Crdito no pueda restituir el importe reembolsable en un plazo de siete das hbiles, pagar a los depositantes, en un plazo mximo de cinco das hbiles tras su solicitud, un importe adecuado de sus depsitos garantizados con el fin de cubrir su sustento. Dicho importe se deducir de la suma reembolsable a que se refiere el artculo 7.1.Primer prrafo.

El Fondo de Garanta de Depsitos de Entidades de Crdito solo conceder acceso al importe adecuado a que se refiere el prrafo anterior sobre la base de los datos del propio Fondo o de los datos proporcionados por la entidad de crdito.

3. El pago contemplado en el apartado anterior podr aplazarse en cualquiera de los casos contemplados en el artculo 9.1.a).Tercer prrafo.

Diecisiete. Se introduce el siguiente anexo:

ANEXO

Impreso de informacin a los depositantes

Informacin bsica sobre la cobertura de los depsitos

Los depsitos mantenidos en [insertar nombre de la entidad de crdito] estn garantizados por

[insertar nombre del correspondiente sistema de garanta de depsitos](1)

Lmite de la cobertura

100.000 euros por depositante y entidad de crdito (2)

[sustituir por el importe adecuado en caso de que la moneda no sea el euro]

[cuando proceda:] Las siguientes denominaciones comerciales forman parte de su entidad de crdito [insertar todas las marcas comerciales que operan bajo la misma licencia]:

Si tiene usted ms depsitos en la misma entidad de crdito:

Todos sus depsitos en la misma entidad de crdito se suman y el total est sujeto al lmite de 100.000 euros [sustituir por el importe adecuado en caso de que la moneda no sea el euro] (2).

Si tiene una cuenta en participacin con otra(s) persona(s):

El lmite de 100 000 EUR [sustituir por el importe adecuado en caso de que la moneda no sea el EUR] se aplica a cada depositante por separado (3).

Perodo de reembolso en caso de concurso de la entidad de crdito:

7 das hbiles [sustituir por otra fecha si procede] (4)

Moneda en que se realiza el reembolso:

Euros [sustituir por otra moneda cuando proceda]

Contacto:

[insertar los datos de contacto del SGD correspondiente (direccin, telfono, correo electrnico, etc.)]

Para ms informacin:

[insertar el sitio web del correspondiente SGD]

Acuse de recibo del depositante:

Informacin adicional (toda o parte de la informacin que aparece ms abajo)

(1) Sistema responsable de la cobertura de su depsito.

[Solo cuando proceda]: Su depsito est garantizado por un sistema contractual reconocido oficialmente como Sistema de Garanta de Depsitos. En caso de insolvencia de su entidad de crdito, su depsito se le reembolsar hasta los 100 000 EUR [sustituir por el importe adecuado en caso de que la moneda no sea el EUR].

[Solo cuando proceda]: Su entidad de crdito forma parte de un Sistema Institucional de Proteccin reconocido oficialmente como Sistema de Garanta de Depsitos. Esto significa que todas las entidades que son miembros de este sistema se respaldan mutuamente con el fin de evitar la insolvencia. En caso de insolvencia de su entidad de crdito, su depsito se le reembolsar hasta los 100 000 EUR [sustituir por el importe adecuado en caso de que la moneda no sea el EUR].

[Solo cuando proceda]: Su depsito est garantizado por un Sistema de Garanta de Depsitos creado por disposicin legal y por un Sistema de Garanta de Depsitos contractual. En caso de insolvencia de su entidad de crdito, su depsito se le reembolsar de todos modos hasta los 100 000 EUR [sustituir por el importe adecuado en caso de que la moneda no sea el EUR].

[Solo cuando proceda]: Su depsito est garantizado por un Sistema de Garanta de Depsitos creado por disposicin legal. Adems, su entidad de crdito forma parte de un Sistema Institucional de Proteccin en el que todos los afiliados se respaldan mutuamente con el fin de evitar la insolvencia. En caso de insolvencia, el Sistema de Garanta de Depsitos le reembolsar su depsito hasta los 100 000 EUR [sustituir por el importe adecuado en caso de que la moneda no sea el EUR].

(2) Lmite general de la proteccin.

Si no pudiera disponerse de un depsito debido a que una entidad de crdito no est en condiciones de cumplir sus obligaciones financieras, un Sistema de Garanta de Depsitos reembolsar a los depositantes. El reembolso asciende como mximo a 100 000 EUR [sustituir el importe adecuado en caso de que la moneda no sea el EUR] por entidad de crdito. Esto significa que se suman todos sus depsitos efectuados en la misma entidad de crdito para determinar el nivel de cobertura. Si, por ejemplo, un depositante posee una cuenta de ahorro con 90 000 EUR y una cuenta corriente con 20 000 EUR, solo se le reembolsarn 100 000 EUR.

[Solo cuando proceda]: Este mtodo se utilizar tambin si una entidad de crdito opera con diferentes denominaciones comerciales. [Nombre de la entidad de crdito donde est abierta la cuenta] opera comercialmente tambin con las denominaciones [dems denominaciones comerciales de la entidad de crdito]. Ello significa que todos los depsitos en una o ms de tales denominaciones comerciales estn garantizados por un total de 100 000 EUR.

(3) Lmite de la proteccin para las cuentas en participacin.

En el caso de cuentas en participacin, el lmite de 100 000 EUR se aplicar a cada depositante.

[Solo cuando proceda]: Sin embargo, los depsitos en una cuenta sobre la que tengan derechos dos o ms personas como socios o miembros de una sociedad, una asociacin o cualquier agrupacin de ndole similar, sin personalidad jurdica, se agregan y tratan como si los hubiera efectuado un depositante nico a efectos del clculo del lmite de 100 000 EUR [sustituir por el importe adecuado en caso de que la moneda no sea el EUR].

En algunos casos [insrtense los casos determinados en la normativa nacional] los depsitos estn garantizados por encima de los 100 000 EUR [sustituir por el importe adecuado en caso de que la moneda no sea el EUR]. Puede obtenerse ms informacin en [insertar el sitio web del correspondiente SGD].

(4) Reembolso.

El sistema de garanta de depsitos responsable es [insrtese el nombre, direccin, telfono, direccin electrnica y sitio web]. Le reembolsar sus depsitos (hasta un mximo de 100 000 EUR) [sustituir por el importe adecuado en caso de que la moneda no sea el EUR] el [insrtese el perodo de reembolso exigido por la normativa nacional] a ms tardar, y a partir del [31 de diciembre de 2023] en un plazo de [7 das hbiles].

[Adase informacin sobre reembolsos de emergencia o provisionales en caso de que no se haya podido disponer de ninguna cantidad en un plazo de 7 das hbiles.] Si en este plazo no se le ha reembolsado, debe ponerse en contacto con el sistema de garanta de depsitos, ya que el tiempo durante el cual puede reclamarse el reembolso puede estar limitado. Para ms informacin, srvase consultar [insrtese sitio web del SGD responsable].

Otra informacin importante.

En general, todos los depositantes minoristas y las empresas estn cubiertos por sistemas de garanta de depsitos. Las excepciones aplicables a ciertos depsitos pueden consultarse en el sitio web del sistema de garanta de depsitos responsable. Su entidad de crdito le informar tambin, si as lo solicita, de si determinados productos estn cubiertos o no. Si los depsitos estn cubiertos, la entidad de crdito se lo confirmar tambin en los extractos de cuenta.


[Bloque 94: #dfsegunda]

Disposicin final segunda. Ttulo competencial.

Este real decreto se dicta al amparo de lo dispuesto en el artculo 149.1.6., 11. y 13. de la Constitucin espaola, que atribuyen al Estado la competencia sobre legislacin mercantil, bases de la ordenacin de crdito, banca y seguros, y bases y coordinacin de la planificacin general de la actividad econmica, respectivamente. De la expresada cobertura competencial se excepta la disposicin final primera del real decreto, que se ampara en la competencia expresada en la norma que modifica.


[Bloque 95: #dftercera]

Disposicin final tercera. Incorporacin de derecho de la Unin Europea.

Mediante este real decreto se incorporan parcialmente al Derecho espaol la Directiva 2014/49/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de abril de 2014, y la Directiva 2014/59/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014.


[Bloque 96: #dfcuaa]

Disposicin final cuarta. Facultad de desarrollo.

El Ministro de Economa y Competitividad o, con su habilitacin expresa, el Banco de Espaa y la Comisin Nacional del Mercado de Valores, podr dictar las disposiciones necesarias para el desarrollo y ejecucin de este real decreto. En caso de que se produjera tal habilitacin, la norma deber someterse a informe previo del resto de autoridades de resolucin o supervisin competentes.


[Bloque 97: #dfquinta]

Disposicin final quinta. Entrada en vigor.

1. El presente real decreto entrar en vigor el da siguiente al de su publicacin en el Boletn Oficial del Estado.

2. No obstante lo anterior, las normas sobre recapitalizacin interna contenidas en el captulo VI entrarn en vigor el 1 de enero de 2016.


[Bloque 98: #firma]

Dado en Madrid, el 6 de noviembre de 2015.

FELIPE R.

El Ministro de Economa y Competitividad,

LUIS DE GUINDOS JURADO


[Bloque 99: #ani]

ANEXO I

Informacin que se debe incluir en los planes de recuperacin

El plan de recuperacin contendr la siguiente informacin:

1. Un resumen de los elementos fundamentales del plan y de la capacidad total de recuperacin.

2. Un resumen de los cambios importantes de la entidad desde el plan de recuperacin aprobado ms recientemente.

3. Un plan de comunicacin y divulgacin que describa cmo se propone gestionar cualquier posible reaccin negativa de los mercados.

4. Una serie de medidas en materia de capital y liquidez necesarias para mantener o restablecer la viabilidad y la posicin financiera de la entidad.

5. Una estimacin del plazo de ejecucin de cada aspecto importante del plan.

6. Una descripcin detallada de cualquier obstculo sustancial a una ejecucin eficaz y oportuna del plan, incluida una consideracin del impacto sobre el resto del grupo, los clientes y las contrapartes.

7. La determinacin de las funciones esenciales.

8. Una descripcin detallada de los procesos para determinar el valor y la capacidad de comercializacin de las operaciones, los activos de la entidad y las ramas de actividad principales.

9. Una descripcin detallada de cmo se integra el plan de recuperacin en la estructura de gobernanza de la entidad, as como las polticas y procedimientos que rigen la aprobacin del plan de recuperacin y la identificacin de las personas de la organizacin responsables de elaborar y aplicar el plan.

10. Disposiciones y medidas para conservar o restaurar los fondos propios de la entidad.

11. Disposiciones y medidas para garantizar que la entidad cuente con un acceso adecuado a fuentes de financiacin de contingencia, incluyendo las fuentes de liquidez potenciales, una evaluacin de las garantas disponibles y una evaluacin de la posibilidad de transmitir liquidez entre las ramas de actividad y las entidades del grupo, a fin de garantizar que pueda seguir adelante con sus actividades y cumplir sus obligaciones en la fecha de su vencimiento.

12. Disposiciones y medidas para reducir el riesgo y el apalancamiento.

13. Disposiciones y medidas para la reestructuracin del pasivo.

14. Disposiciones y medidas para la reestructuracin de las ramas de actividad.

15. Disposiciones y medidas necesarias para mantener el acceso continuo a las infraestructuras de los mercados financieros.

16. Disposiciones y medidas necesarias para mantener el funcionamiento de los procesos operativos de la entidad, incluyendo las infraestructuras y los servicios de las tecnologas de la informacin.

17. Disposiciones preparatorias para facilitar la venta de activos o ramas de actividad en un momento adecuado para la restauracin de la solidez financiera.

18. Otras acciones o estrategias de gestin para restaurar la solidez financiera y el efecto financiero previsto de estas acciones o estrategias.

19. Medidas preparatorias que la entidad ha adoptado ya o tenga intencin de adoptar para facilitar la aplicacin del plan de recuperacin, incluidas las necesarias para permitir la recapitalizacin interna de la entidad en el momento oportuno.

20. Un marco de indicadores que determine los puntos en los que se podrn emprender las acciones adecuadas contempladas en el plan.


[Bloque 100: #anii]

ANEXO II

Informacin que las autoridades de resolucin preventiva pueden exigir a las entidades para la elaboracin y el mantenimiento de los planes de resolucin

Las autoridades de resolucin preventiva pueden exigir a las entidades que, para la elaboracin y el mantenimiento de los planes de resolucin, presenten al menos la siguiente informacin:

1. Una descripcin detallada de la estructura organizativa de la entidad, que incluya una lista de todas las personas jurdicas que integran el grupo.

2. La identificacin del titular directo y del porcentaje de derechos de voto y sin derecho de voto de cada accionista y personas jurdicas que integran el grupo.

3. La ubicacin, la jurisdiccin de constitucin, la concesin de licencia y los principales directivos de las personas jurdicas que integran el grupo.

4. Una correlacin de las operaciones esenciales y las ramas de actividad principales de la entidad, incluidos los principales activos y los pasivos relacionados con estas operaciones y ramas de actividad, con referencia a las personas jurdicas que integran el grupo.

5. Una descripcin detallada de los componentes del pasivo de la entidad y de las personas jurdicas que integran el grupo, con un desglose, como mnimo, por tipos e importes de deuda a corto y largo plazo y por pasivos garantizados, no garantizados y subordinados.

6. Desglose de los pasivos de la entidad que sean admisibles.

7. Una relacin de los procesos necesarios para determinar para quin ha constituido la entidad una garanta, la persona que es titular de la garanta y la jurisdiccin bajo la que se encuentra la garanta.

8. Una descripcin de los riesgos fuera de balance de la entidad y de las personas jurdicas que integran el grupo, incluida la asignacin a sus operaciones esenciales y ramas de actividad principales.

9. Las coberturas esenciales de la entidad, incluyndose un desglose por cada miembro del grupo.

10. La identificacin de las contrapartes principales o ms crticas de la entidad, as como un anlisis del impacto de la inviabilidad de las principales contrapartes en la situacin financiera de la entidad.

11. Cada uno de los sistemas en los que la entidad realice importantes transacciones bien por su volumen o por su valor, incluida la asignacin a los miembros del grupo, a las operaciones esenciales y a las ramas de actividad principales de la entidad.

12. Cada uno de los sistemas de pago, compensacin o liquidacin de los que la entidad sea miembro, directa o indirectamente, y su conexin con las personas jurdicas que integran el grupo, las operaciones esenciales y las ramas de actividad principales de la entidad.

13. Un inventario y una descripcin detallados de los principales sistemas de gestin de informacin, incluidos los destinados a la gestin del riesgo, la contabilidad y la notificacin financiera y reglamentaria de la entidad, con una asignacin a los miembros del grupo, a las operaciones esenciales y a las ramas de actividad principales de la entidad.

14. La identificacin de los propietarios de los sistemas a que se hace referencia en el apartado anterior, de los acuerdos de nivel de servicio relacionados y de cualquier sistema informtico o licencia, incluida la asignacin a los miembros del grupo, las operaciones esenciales y las ramas de actividad principales de la entidad.

15. La identificacin de los miembros del grupo y un esquema de sus interrelaciones, precisando las interconexiones e interdependencias que las unen, particularmente en materia de:

a) personal, instalaciones y sistemas comunes o compartidos.

b) disposiciones en materia de capital, financiacin o liquidez.

c) riesgos de crdito, existentes o potenciales.

d) acuerdos de garanta cruzada, acuerdos de garanta recproca, disposiciones en materia de incumplimiento cruzado y acuerdos de compensacin entre filiales

e) transmisin de riesgos y acuerdos de respaldo mutuo; as como acuerdos sobre nivel de servicio.

16. El supervisor y las autoridades de resolucin competentes de las personas jurdicas que integran el grupo.

17. El miembro del rgano responsable de proporcionar la informacin necesaria para preparar el plan de resolucin de la entidad, as como los responsables, si fueran diferentes, de las personas jurdicas que integran el grupo, las operaciones esenciales y las ramas de actividad principales.

18. Una descripcin de los mecanismos con los que cuenta la entidad para garantizar que, en caso de resolucin, la autoridad de resolucin tenga toda la informacin que considere necesaria para aplicar los instrumentos y competencias de resolucin.

19. Todos los acuerdos suscritos por las entidades y los miembros del grupo con terceras partes cuya rescisin pueda venir provocada por la decisin de las autoridades de aplicar un instrumento de resolucin y si las consecuencias de dicha rescisin podran afectar a la aplicacin del instrumento de resolucin.

20. Una descripcin de las posibles fuentes de liquidez para respaldar la resolucin.

21. Informacin sobre los gravmenes que pesan sobre los activos, los activos lquidos, las actividades no contabilizadas en el balance, las estrategias de cobertura y las prcticas de registro.


[Bloque 101: #aniii]

ANEXO III

Cuestiones que las autoridades de resolucin deben considerar al valorar la resolucin de una entidad o un grupo

Al evaluar la oportunidad de proceder a la resolucin de una entidad o un grupo, las autoridades de resolucin competentes tomarn en consideracin los factores que se exponen a continuacin:

1. El grado en que la entidad puede asignar las ramas de actividad principales y las operaciones esenciales a personas jurdicas.

2. El grado de compatibilidad entre las estructuras jurdicas y corporativas con respecto a las ramas de actividad principales y las operaciones esenciales

3. El grado en que existen mecanismos para proporcionar personal bsico, infraestructura, financiacin, liquidez y capital para ayudar y mantener las ramas de actividad principales y las operaciones esenciales.

4. El grado en que los acuerdos de servicio que la entidad mantiene son plenamente ejecutables en caso de resolucin de la entidad.

5. El grado en que la estructura de gobernanza de la entidad es adecuada para gestionar y garantizar el cumplimiento de las polticas internas de la entidad con respecto a sus acuerdos sobre nivel de servicio.

6. El grado en que la entidad cuenta con un proceso para transmitir a terceras partes los servicios prestados en virtud de acuerdos sobre nivel de servicio, en caso de segregacin de las funciones esenciales o de las ramas de actividad principales

7. El grado en que existen planes y medidas de contingencia para garantizar la continuidad del acceso a los sistemas de pago y de liquidacin.

8. La adecuacin de los sistemas de gestin de informacin para garantizar que las autoridades de resolucin pueden recopilar informacin precisa y completa sobre las ramas de actividad principales y las operaciones esenciales a fin de permitir una rpida toma de decisiones.

9. La capacidad de los sistemas de gestin de informacin de proporcionar la informacin esencial para una resolucin eficaz de la entidad en cualquier momento, incluso en condiciones que cambien rpidamente.

10. El grado en que la entidad ha probado sus sistemas de informacin de gestin en escenarios de tensin definidos por la autoridad de resolucin.

11. El grado en que la entidad puede garantizar la continuidad de sus sistemas de informacin de gestin, tanto para la entidad afectada como para la nueva entidad, en caso de que las operaciones esenciales y las ramas de actividad principales sean separados del resto de las operaciones y ramas de actividad

12. El grado en que la entidad ha creado procesos adecuados para proporcionar a las autoridades de resolucin la informacin necesaria para identificar a los depositantes y los importes garantizados por los sistemas de garanta de depsitos.

13. En el caso de que el grupo utilice garantas a nivel interno, el grado en que estas garantas se ofrecen a condiciones de mercado y la solidez de los sistemas de gestin del riesgo relativos a estas garantas.

14. Cuando el grupo lleve a cabo transacciones vinculadas o espejo, la medida en que estas transacciones se realizan en condiciones de mercado y la solidez de los sistemas de gestin del riesgo relativos a estas transacciones.

15. La medida en que el uso de garantas dentro del grupo o de transacciones vinculadas o espejo aumenta el contagio dentro del grupo.

16. El grado en que la estructura jurdica del grupo impide la aplicacin de los instrumentos de resolucin como consecuencia del nmero de personas jurdicas, de la complejidad de la estructura del grupo o de la dificultad a la hora de asignar las ramas de actividad a las entidades del grupo.

17. El importe y el tipo de pasivos admisibles de la entidad.

18. Cuando la evaluacin se refiera a una sociedad mixta de cartera, el grado en que la resolucin de las entidades del grupo podra afectar a la parte no financiera del grupo.

19. La existencia de acuerdos de nivel de servicios y su solidez.

20. Si las autoridades de pases no pertenecientes a la Unin Europea cuentan con los instrumentos de resolucin necesarios para respaldar las acciones de resolucin emprendidas por las autoridades de resolucin de la Unin Europea, y las posibilidades de una accin coordinada entre las autoridades de la Unin Europea y las de otros pases.

21. La viabilidad de utilizar instrumentos de resolucin de forma que se cumplan los objetivos de resolucin, dados los instrumentos disponibles y la estructura de la entidad.

22. La medida en que la estructura del grupo permite que la autoridad de resolucin proceda a la resolucin de todo el grupo o de una o varias de las entidades del grupo sin que se produzcan repercusiones negativas significativas, directas o indirectas, sobre el sistema financiero, la confianza de los mercados o la economa, y teniendo como objetivo maximizar el valor del grupo en su conjunto

23. Los medios y disposiciones que podran facilitar la resolucin en el caso de grupos que tengan filiales establecidas en diferentes jurisdicciones.

24. La credibilidad del uso de los instrumentos de resolucin de manera que cumplan los objetivos de resolucin, atendiendo a las posibles repercusiones en los acreedores, las contrapartes, los clientes y el personal, as como a las posibles acciones que pudieran adoptar las autoridades de pases no pertenecientes a la Unin Europea.

25. El grado en que el impacto de la resolucin de la entidad en el sistema financiero y en la confianza de los mercados financieros puede ser evaluado debidamente.

26. El grado en que la resolucin de la entidad podra tener repercusiones negativas significativas, directas o indirectas, sobre el sistema financiero, la confianza de los mercados o la economa.

27. El grado en que el contagio a otras entidades o a los mercados financieros podra contenerse a travs de la aplicacin de los instrumentos y competencias de resolucin

28. El grado en que la resolucin de la entidad podra tener un efecto significativo en el funcionamiento de los sistemas de pago y liquidacin.

Este documento es de carácter informativo y no tiene valor jurídico.

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