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Legislación consolidada

Circular nmero 6/2001, de 29 de octubre, sobre Titulares de Establecimientos de Cambio de Moneda.

Publicado en: BOE núm. 274, de 15/11/2001.
Entrada en vigor: 01/01/2002
Departamento: Banco de Espaa
Referencia: BOE-A-2001-21296
Permalink ELI: https://www.boe.es/eli/es/cir/2001/10/29/6/con

TEXTO CONSOLIDADO: Última actualización publicada el 31/12/2009


[Bloque 1: #preambulo]

CIRCULAR NMERO 6/2001, DE 29 DE OCTUBRE

Titulares de Establecimientos de Cambio de Moneda

La Orden de 16 de noviembre de 2000, de regulacin de determinados aspectos del rgimen jurdico de los establecimientos de cambio de moneda y sus agentes (que desarrolla el Real Decreto 2660/1998, de 14 de diciembre, sobre el cambio de moneda extranjera en establecimientos abiertos al pblico distintos de las entidades de crdito) concreta las condiciones generales a las que queda sujeto el ejercicio de dicha actividad y dispone determinadas obligaciones de publicidad y transparencia de las operaciones de cambio de moneda extranjera, con objeto de garantizar un adecuado nivel de informacin y proteccin de la clientela.

Con igual finalidad, la Orden de 16 de noviembre de 2000, de desarrollo de la Ley 9/1999, de 12 de abril, por la que se regula el rgimen jurdico de las transferencias entre los Estados miembros de la Unin Europea as como otras disposiciones en materia de gestin de transferencias en general, establece obligaciones adicionales de transparencia de los titulares de establecimientos de cambio de moneda que realicen operaciones de transferencias con el exterior.

Ambas normas atribuyen al Banco de Espaa competencias de desarrollo y ejecucin general de sus mandatos y algunas concretas sobre transparencia de las operaciones.

En la presente Circular se concreta el procedimiento para obtener la autorizacin que permitir el ejercicio de las actividades previstas en el Real Decreto 2660/1998, de 14 de diciembre, se establece la informacin que deben rendir los titulares de establecimientos de cambio de moneda extranjera al Banco de Espaa y se concreta el contenido y alcance de sus obligaciones, y las de sus agentes, tanto de informar al pblico sobre los tipos de cambio y las comisiones aplicables a las operaciones que realicen, como de adoptar las medidas organizativas previstas en las normas citadas.

En consecuencia, en uso de las facultades que tiene concedidas, el Banco de Espaa ha dispuesto:


[Bloque 2: #ti]

TTULO I

Titulares de establecimientos que realicen exclusivamente operaciones de compra de billetes extranjeros o cheques de viajeros con pago en euros


[Bloque 3: #normaprimera]

Norma primera. Solicitudes de autorizacin.

1. Las personas fsicas y jurdicas distintas de las entidades de crdito que pretendan efectuar exclusivamente operaciones de compra de billetes extranjeros o cheques de viajero con pago en euros en establecimientos abiertos al pblico debern solicitar al Banco de Espaa la autorizacin prevista en el Real Decreto 2660/1998, de 14 de diciembre, dirigiendo su solicitud, ajustada al modelo que corresponda de los que figuran en los anejos 1.1 y 1.2 de la presente Circular, al Departamento de Instituciones Financieras del Banco de Espaa.

A la solicitud se acompaar la documentacin acreditativa del cumplimiento de los requisitos previstos al efecto en el citado Real Decreto, segn las indicaciones incluidas en el correspondiente modelo.

2. En el caso de que la actividad no vaya a tener carcter complementario a otra principal, ser necesario presentar respecto a la persona fsica titular del negocio o, en caso de que el titular sea persona jurdica, respecto a cada uno de sus socios con participacin igual o superior al 10 por 100 del capital social, administradores y directores generales o asimilados:

La declaracin firmada a la que se refieren los apartados 1 y 2 del artculo 5 del indicado Real Decreto, segn el modelo que figura en el anexo 2.1 de la presente Circular.

Documento de autorizacin expresa para consultar los datos que sobre su persona puedan existir en la Central de Informacin de Riesgos (C.I.R) a cargo del Banco de Espaa, segn el modelo que figura en el anexo 2.2.

3. En el caso de que la actividad vaya a tener carcter complementario a otra principal, tan slo ser necesario presentar fotocopia de la ltima liquidacin del Impuesto de Actividades Econmicas que acredite la actividad principal del solicitante.

4. Ser necesaria la obtencin de una nueva autorizacin previa, en la forma prevista anteriormente:

a) Cuando una persona fsica o jurdica pretenda realizar la actividad mencionada en el apartado 1 obteniendo la titularidad de alguno o todos los locales abiertos al pblico por un titular ya autorizado, ya sea como consecuencia de su adquisicin a travs de operaciones intervivos (traspaso o cesin parcial de negocio), ya mediante operaciones societarias (fusin, escisin, cesin de activos y pasivos) respecto a dicho titular.

No obstante, en el caso de que dichas operaciones societarias afecten a establecimientos en los que la actividad se ejerza con carcter complementario la autorizacin deber solicitarse, a ms tardar, en los tres meses siguientes al otorgamiento del correspondiente contrato o escritura pblica.

b) Cuando la adquisicin de la citada titularidad se produzca mortis causa y la actividad de cambio de moneda se ejerza con carcter principal, a cuyo efecto se solicitar la autorizacin a ms tardar en los tres meses siguientes al fallecimiento del anterior titular.

c) Cuando un titular autorizado a efectuar la actividad citada con carcter complementario a su actividad principal pretenda ejercerla con carcter principal.

En otros casos de transmisin mortis causa, es decir, si la actividad de cambio de moneda se ejerce con carcter complementario a otra principal, deber comunicarse al Banco de Espaa la identidad del nuevo titular, dirigiendo tal comunicacin segn lo previsto en el apartado 1 de la norma segunda en los tres meses siguientes al fallecimiento del anterior titular.

5. Una vez notificada la autorizacin e inscripcin en el Registro de Titulares de Establecimientos de Cambio de Moneda a cargo del Banco de Espaa, el titular del establecimiento podr iniciar la actividad de compra de moneda.

Se modifica el apartado 1 por la norma 1.1 de la Circular 3/2009, de 18 de diciembre de 2009. Ref. BOE-A-2009-21185.




[Bloque 4: #normasegunda]

Norma segunda. Informacin a enviar al Banco de Espaa.

1. Los titulares de establecimientos de cambio autorizados a realizar operaciones de compra de billetes extranjeros o cheques de viajero remitirn la informacin que se seala a continuacin al Departamento de Instituciones Financieras del Banco de Espaa, en el plazo mximo de un mes desde que se produzcan los hechos a los que la misma se refiere:

a) Los cambios en el domicilio del titular o, caso de tratarse de personas jurdicas, en su denominacin o domicilio sociales; en este caso, la comunicacin incluir una referencia a la escritura pblica de modificacin de estatutos correspondiente y a su fecha de inscripcin en el Registro Mercantil.

b) La modificacin del carcter de las operaciones de cambio de moneda como actividad principal a actividad complementaria, aportando a tal fin fotocopia de la liquidacin del Impuesto de Actividades Econmicas que acredite la nueva actividad principal del solicitante.

c) La apertura de locales donde efecten la actividad autorizada, indicando su direccin completa y si su carcter es permanente o estacional, con detalle de los perodos de actividad, as como el cierre o cualquier otra variacin de los datos previamente facilitados de cualquiera de ellos.

d) El cese en el ejercicio de la actividad de cambio de moneda extranjera y, en su caso, renuncia a la autorizacin concedida.

2. Los titulares en que concurran las circunstancias sealadas en las letras a) o b) siguientes debern presentar en el Departamento de Informacin Financiera y Central de Riesgos del Banco de Espaa un estado-resumen trimestral o anual, dependiendo del importe de las operaciones realizadas por el titular en todos sus locales, mediante el formulario OEC-3 incluido en el anejo 3.3 de la presente Circular, cumplimentado de acuerdo con lo previsto en el mismo y con las siguientes instrucciones:

a) Declaraciones trimestrales. Debern efectuarse cuando se produzca alguna de las siguientes circunstancias:

Que en el ao anterior al de la declaracin la suma total del contravalor de las compras de billetes extranjeros y cheques de viajero haya alcanzado la cifra de dos millones de euros. En este caso se presentarn las cuatro declaraciones trimestrales del ao, sea cual sea el importe de las compras efectuadas en el trimestre.

Que la suma total de los contravalores en euros de las compras de billetes extranjeros y cheques de viajero efectuadas en cualquiera de los trimestres del ao natural alcance o supere la suma de quinientos mil euros. Si ello ocurriera en el primer trimestre del ao, la entidad deber seguir cumplimentando el modelo OEC-3 en los restantes trimestres de ese ao, sea cual sea el importe comprado en ellos; cuando suceda en cualquiera de los restantes trimestres, la entidad deber, adems, remitir al mismo tiempo el OEC-3 de todos los trimestres anteriores de ese ao.

b) Declaracin anual. Deber realizarse cuando, no estando obligado a presentar las declaraciones trimestrales indicadas en la letra a) anterior de este mismo apartado, la suma total de los contravalores en euros de las compras de billetes extranjeros y cheques de viajero efectuadas durante el ao natural haya alcanzado la cifra de quinientos mil euros.

La presentacin de los estados se har dentro del mes natural siguiente a la finalizacin del perodo al que se refieran los datos mediante transmisin telemtica de conformidad con las especificaciones tcnicas que se comuniquen al efecto.

Sin perjuicio de las competencias que correspondan a la Comisin de Prevencin del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias y a su Servicio Ejecutivo (SEPBLAC) para solicitar informaciones a cualesquiera establecimientos de cambio, tengan o no obligacin de efectuar las declaraciones previstas en los prrafos anteriores, el Banco de Espaa podr requerir en cualquier momento a los titulares que no hayan hecho las citadas declaraciones para que le confirmen, mediante declaracin expresa, que no han alcanzado los umbrales de negocio establecidos a tal fin.

Se modifica por la norma 1. 2 a 4 de la Circular 3/2009, de 18 de diciembre. Ref. BOE-A-2009-21185.




[Bloque 5: #normatercera]

Norma tercera. Registro de las operaciones.

1. Todas las operaciones realizadas por los titulares de establecimientos de cambio de moneda debern registrarse diariamente, segn el modelo de registro OEC-1, incluido en el anexo 3 de la presente Circular.

Dicho registro podr llevarse por medios electrnicos siempre que el titular disponga de sistemas tcnicos adecuados, tanto para su correcta conservacin, como para permitir el acceso necesario para la inspeccin que puedan llevar a cabo las autoridades competentes.

2. Sin perjuicio de lo que exijan las normas mercantiles aplicables, los titulares de establecimientos de cambio de moneda debern conservar durante seis aos el registro diario de las operaciones que realicen.


[Bloque 6: #normacuaa]

Norma cuarta. Transparencia y proteccin de la clientela.

1. En relacin con la informacin al pblico sobre tipos de cambio, comisiones y gastos a que se refiere el artculo 6.1 de la Orden del Ministerio de Economa de 16 de noviembre de 2000, de regulacin de determinados aspectos del rgimen jurdico de los establecimientos de cambio de moneda y sus agentes, y sin perjuicio de lo que dispongan las autoridades nacionales, autonmicas o locales competentes en materia de proteccin de los consumidores, los titulares de establecimientos de cambio de moneda que realicen con su clientela operaciones de compra de billetes extranjeros o cheques de viajero contra euros debern publicar, en un lugar perfectamente visible dentro del local en que las lleven a cabo, los tipos mnimos de compra que aplicarn para los importes que no excedan de 3.000 euros.

La publicacin de los tipos de cambio se acompaar, cuando proceda, de la de las comisiones y gastos, incluso mnimos, que apliquen en las operaciones de compra de moneda, explicando el concepto al que respondan cuando no se derive claramente de la propia denominacin adoptada en la comisin.

2. Como justificante de las compras de billetes extranjeros y cheques de viajero se entregar a los clientes un documento de liquidacin de la operacin en el que se exprese clara y separadamente el importe monetario recibido del cliente, en unidades de la moneda que corresponda, el tipo de cambio y, en su caso, las comisiones aplicadas, as como el importe en euros entregado al cliente.

3. En cada local en que se realice la actividad de compra de moneda, en lugar perfectamente visible, adems de las informaciones a que se refiere el apartado 1 de esta norma, se expondr copia legible de la comunicacin del Banco de Espaa en la que conste la autorizacin obtenida en virtud de los dispuesto en el Real Decreto 2660/1998, de 14 de diciembre, y el nmero de inscripcin en el Registro correspondiente.

4. Cuando los titulares de establecimientos a los que se refiere el presente Ttulo realicen la actividad de compra de moneda con carcter complementario a su actividad principal o en el mismo local en que se desarrollen otras actividades econmicas, debern contar con las medidas organizativas necesarias para asegurar que la clientela identifique claramente al prestador de dicho servicio y pueda relacionarle con las informaciones mencionadas en los apartados precedentes.

Se modifica por la norma 1.5 de la Circular 3/2009, de 18 de diciembre. Ref. BOE-A-2009-21185.




[Bloque 7: #tii]

TTULO II

Titulares de establecimientos que realizan operaciones de compra-venta de billetes extranjeros o cheques de viajeros y/o gestin de transferencias con el exterior


[Bloque 8: #normaquinta]

Norma quinta. Solicitudes de Autorizacin.

1. Las personas fsicas y jurdicas distintas de las entidades de crdito que pretendan realizar la actividad de compra-venta de billetes extranjeros y cheques de viajeros y/o gestin de transferencias con el exterior en establecimientos abiertos al pblico, debern solicitar al Banco de Espaa la autorizacin prevista en el Real Decreto 2660/1998, de 14 de diciembre. Dicha solicitud deber dirigirse al Departamento de Instituciones Financieras en Madrid.

A la solicitud se acompaar la documentacin prevista en el citado Real Decreto acreditativa del cumplimiento de los requisitos establecidos al efecto para obtener la autorizacin.

2. La relacin de socios que han de constituir la sociedad, en la que se indicar laparticipacin de cada uno en el capital social, deber acompaarse, cuando dicha participacin sea igual o superior al 10 por 100 , de los formularios que, distinguiendo entre accionista persona fsica y accionista persona jurdica, se incluyen en el anexo 4. En el caso de que el accionista sea una persona jurdica dicha obligacin se extender a los accionistas de control o mayoritarios de dicha persona jurdica. Respecto a todos ellos se facilitarn tambin los datos econmico-financieros ms relevantes de sus dos ltimos ejercicios y la composicin de sus rganos de administracin.

3. La relacin de Administradores y Directores Generales o asimilados deber acompaarse de los correspondientes formularios, cuyo modelo se recoge en el anexo4.1 de la presente Circular, debidamente cumplimentados. En dichos formularios debern declararse tambin los cargos de administracin o direccin del interesado en otras sociedades mercantiles o cooperativas.

A estos efectos, se entiende que ostentan cargos de administracin las personas a las que se refiere el apartado 4 del artculo 1. de la Ley 26/1988, de 29 de julio, sobre Disciplina e Intervencin de las Entidades de Crdito.

4. Tambin deber presentarse, respecto a cada uno de los administradores, directores generales o asimilados y accionistas con participacin igual o superior al 10 por 100 del capital social del titular, documento de autorizacin expresa para consultar los datos que sobre su persona puedan existir en la Central de Informacin de Riesgos (C.I.R.), segn el modelo que figura en el anexo 2.2. En el caso de que el accionista sea una persona jurdica dicha obligacin se extender a los accionistas de control o mayoritarios de dicha persona jurdica.

5. Una vez obtenida la autorizacin y tras la correspondiente inscripcin en el Registro Mercantil, se proceder a la inscripcin del titular autorizado en el Registro de Titulares de Establecimientos de Compra-Venta de Moneda Extranjera y/o Gestin de Transferencias a cargo del Banco de Espaa ; para ello debern acreditar la correspondiente inscripcin en el Registro Mercantil, y aportar, en el caso de ejercer la actividad de gestin de transferencias con el exterior, la pliza de responsabilidad civil prevista en el artculo 4.2.d) del Real Decreto 2660/1998, de 14 de diciembre, definitivamente suscrita, con justificacin de pago de la correspondiente prima.

6. Una vez notificada la inscripcin en el Registro a cargo del Banco de Espaa, el titular del establecimiento podr iniciar sus actividades.

7. Ser necesaria la obtencin de una nueva autorizacin previa cuando un titular autorizado para ejercer alguna de las actividades previstas en este Ttulo o en el Ttulo anterior pretenda ejercer otra de las previstas en este Ttulo o ampliar el concepto objeto de sus transferencias con el exterior.

Se modifica la referencia a la "Oficina de Instituciones Financieras" del apartado 1 por la norma 1.10 de la Circular 3/2009, de 18 de diciembre. Ref. BOE-A-2009-21185.




[Bloque 9: #normasexta]

Norma sexta. Niveles mnimos de capitalizacin. Actividades y locales.

1. Las cuantas mnimas de capital social previstas en el apartado 2.c) del artculo 4 del Real Decreto 2660/1998, de 14 de diciembre, slo se entendern cumplidas si el patrimonio del titular del establecimiento de cambio de moneda, calculado segn determina la legislacin mercantil a efectos de reduccin de capital o disolucin de sociedades, alcanza, en todo momento, tales importes mnimos.

2. Los titulares autorizados para gestionar transferencias con el exterior en concepto de gastos de estancia en el extranjero y remesas de trabajadores domiciliados en Espaa, podrn realizar el pago de las transferencias recibidas del exterior por conceptos similares a los incluidos en su objeto social.

3. La apertura de nuevos locales en Espaa por parte de titulares de establecimientos de cambio de moneda autorizados es libre, sin perjuicio de la obligacin de comunicarlo al Banco de Espaa, de conformidad con lo previsto en el apartado 1.2 a) de la norma sptima de la presente Circular.

Sin perjuicio de respetar la legislacin local que corresponda, la apertura de sucursales en el extranjero de los titulares de establecimientos autorizados para ejercer la actividad de compra-venta de moneda extranjera o de gestin de transferencias con el exterior por conceptos distintos de gastos de estancia en el extranjero y remesas de trabajadores domiciliados en Espaa, deber comunicarse previamente, con un mes de antelacin, al Banco de Espaa (Direccin General de Supervisin), siendo igualmente de aplicacin respecto a esos locales lo establecido en el apartado 1.2. a) de la siguiente norma.


[Bloque 10: #normaseptima]

Norma sptima. Informacin a enviar al Banco de Espaa.

Los titulares de establecimientos de cambio de moneda autorizados para realizar operaciones de compra-venta de billetes extranjeros o cheques de viajeros y/o gestin de transferencias con el exterior, debern enviar, en la forma y plazos que se indican al efecto, la siguiente informacin:

1. Informacin relativa a los requisitos para conservar la autorizacin, a remitir en el plazo mximo de un mes desde que se produzcan los hechos a que la misma se refiera [salvo para la prevista en las letras b), c) y d) del punto 1.2 siguiente, en que se respetarn los plazos all sealados]:

1.1 Al Departamento de Instituciones Financieras:

a) Cada vez que se produzca una modificacin de los Estatutos sociales, testimonio notarial o fotocopia con certificacin de autenticidad expedida por el administrador o secretario del consejo de administracin, de la escritura pblica de modificacin debidamente inscrita en el Registro Mercantil, para su constancia en el Registro de Estatutos del Banco de Espaa.

b) Declaracin de administradores, de las personas que vayan a ejercer funciones de director general o asimilados, as como de las variaciones posteriores respecto a aquellos inicialmente declarados, detallando los cargos de los mismos en otras sociedades espaolas o extranjeras, cumplimentando a tales efectos el formulario incluido como anejo a la Circular del Banco de Espaa 1/2009, de 18 de diciembre, con las instrucciones que en la misma se contienen. En el supuesto de que el Titular no disponga de Consejo de Administracin, el apartado de dicho formulario relativo a la “declaracin” de la entidad habr de ser suscrito por sus administradores.

c) El cese en la realizacin de algn tipo de operacin, incluso accesoria o complementaria en el sentido del artculo 5..2 de la Orden del Ministerio de Economa, de 16 de noviembre de 2000, de regulacin de determinados aspectos del rgimen jurdico de los establecimientos de cambio de moneda y sus agentes, o en todas para las que fue autorizado, y, en su caso, la renuncia a la autorizacin concedida.

1.2 Al Departamento de Informacin Financiera y Central de Riesgos:

a) La apertura de locales en Espaa y en el extranjero donde efecten su actividad, indicando su direccin completa y si su carcter es permanente o estacional, con detalle de los perodos de actividad, as como el cierre o cualquier variacin sobre los datos previamente facilitados de cualquiera de ellos, con arreglo al estado que figura en el anejo 4.7.

b) Tan pronto como sean conocidas, y como mximo en el plazo de 10 das hbiles desde la anotacin en el libro registro de acciones nominativas, el titular del establecimiento de cambio comunicar las transmisiones (adquisiciones y cesiones) de acciones que determinen que el porcentaje de participacin o los derechos de voto que queden en poder de una persona fsica o jurdica o grupo iguale o traspase, de manera directa o indirecta, el umbral del 10% del capital social o de los derechos de voto del establecimiento, o que, sin llegar a dicho porcentaje, le permitan ejercer una influencia notable en el citado establecimiento. Tambin se comunicarn las prdidas de la posibilidad de ejercer dicha influencia notable.

Dicha informacin se actualizar cada vez que se produzcan variaciones netas en la participacin directa o indirecta de la persona o grupo que representen al menos un 5% del capital social o de los derechos de voto del establecimiento.

Estas comunicaciones se efectuarn utilizando el modelo incluido en el anejo 4.4.

c) Tan pronto como sean conocidas, y como mximo en el plazo de 10 das hbiles desde la anotacin en el libro registro de acciones nominativas, el titular del establecimiento de cambio comunicar las transmisiones de acciones –a las que no sea de aplicacin lo dispuesto en la letra b) anterior– que impliquen la adquisicin neta por una persona fsica o jurdica, en una o varias operaciones, de un porcentaje directo igual o superior al 5% del capital social del establecimiento. Estas comunicaciones se efectuarn cumplimentando la parte relativa a participaciones directas del modelo incluido en el anejo 4.4.

d) Anualmente, dentro del primer mes del ao, remitirn una relacin de los accionistas que tengan inscritas a su nombre acciones en un porcentaje igual o superior al 5% del capital social, con arreglo al estado que figura en el anejo 4.5.

En relacin con la letra b) anterior, se utilizar la definicin de grupo contenida en el artculo 4 de la Ley del Mercado de Valores y, a los efectos de determinar el porcentaje de participacin o los derechos de voto, se estar a lo establecido en el artculo 18 del Real Decreto 1245/1995, de 14 de julio, sobre creacin de bancos, actividad transfronteriza y otras cuestiones relativas al rgimen jurdico de las entidades de crdito. Ese mismo artculo ser aplicable a efectos de determinar lo que se entiende por influencia notable.

1.3 A los Servicios de Inspeccin:

Copia completa de cualquier modificacin en la pliza que asegure frente a terceros la responsabilidad civil que pudiera derivarse de su actividad de gestin de transferencias con el exterior, o, en caso de sustitucin de la misma, copia completa de la nueva pliza. Con independencia de ello, se justificar peridicamente el pago de la prima o de sus suplementos.

2. Informacin financiera y contable:

a) No ms tarde del 28 de febrero, remitirn el balance y cuenta de prdidas y ganancias correspondientes al ejercicio anterior, utilizando a estos efectos los modelos de los estados reservados I y II que figuran en el anejo 5, aplicando para su confeccin los principios y criterios del Plan General de Contabilidad, salvo que las cuentas anuales se formulen aplicando el Plan General de Contabilidad de Pequeas y Medianas Empresas (Pymes) por cumplir el establecimiento los requisitos que establece el Real Decreto 1515/2007, de 16 de noviembre, por el que se aprueba dicho Plan, en cuyo caso se confeccionarn aplicando los principios y criterios del Plan General de Contabilidad de Pymes.

Los titulares de establecimientos de cambio que estn autorizados para realizar la gestin de transferencias con el exterior tambin debern enviar, no ms tarde del 31 de agosto, los citados estados reservados I y II, referidos al 30 de junio anterior, aplicando en su confeccin los mismos criterios que utilicen para la formulacin de las cuentas anuales.

b) Dentro de los quince das siguientes a la celebracin de la Junta General de accionistas que las apruebe, remitirn las cuentas anuales del ejercicio anterior, acompaadas de la certificacin del acuerdo de la junta relativo a su aprobacin y, en su caso, del informe de auditora correspondiente.

Caso de que los datos contenidos en los estados reservados I y II sean modificados en las cuentas anuales aprobadas por la Junta General, los estados rectificados se remitirn al mismo tiempo que dichas cuentas anuales.

c) Trimestralmente, no ms tarde del ltimo da del segundo mes posterior al cierre de cada trimestre natural, enviarn un estado-resumen que recoja las operaciones realizadas por el titular en todos sus locales, cumplimentando de acuerdo con lo previsto al efecto en el formulario OEC-5 incluido en el anejo 3.5 de la presente Circular, y la informacin complementaria al mismo prevista en el mismo anejo.

3. Otra Informacin a remitir al Departamento de Instituciones Financieras:

a) Informacin relativa a los agentes de los titulares autorizados para realizar la actividad de gestin de transferencias con el exterior, conforme se establece en el apartado 12 la norma duodcima de la presente Circular.

b) Informacin relativa a las condiciones generales aplicables a las transferencias conforme prev el nmero 1.8 de la norma novena de esta Circular.

4. La presentacin al Banco de Espaa de las informaciones a las que se refieren los puntos 1.2, 1.3 y 2 de esta Norma deber hacerse mediante transmisin telemtica, de conformidad con las especificaciones tcnicas que se comuniquen al efecto para cada una de ellas.

La informacin a la que se refieren la letra b) del punto 1.2 y las letras a) y b) del punto 2 de esta Norma deber ser firmada electrnicamente por el administrador nico, presidente, consejero delegado o director general.

Con independencia de la obligacin de firma electrnica a que se refiere el prrafo anterior, la entidad ser responsable, en todo caso, de que los documentos enviados por va telemtica sean copia fiel de los originales, los cuales debern estar a disposicin del Banco de Espaa en todo momento.

El Banco de Espaa, adems, podr solicitar la confirmacin en papel de cualquier informacin enviada mediante transmisin telemtica.

Excepcionalmente, y solo por causas debidamente justificadas, el Departamento de Informacin Financiera y Central de Riesgos podr autorizar la presentacin de todas o alguna de las informaciones en papel, utilizando los impresos preparados por el Banco de Espaa, que se entregarn fechados, sellados y visados en todas su pginas, y firmados por el administrador nico, presidente, consejero delegado o director general.

Se modifican los apartados 1 y 2 y se aade el 4 por la norma 1.6 de la Circular 3/2009, de 18 de diciembre. Ref. BOE-A-2009-21185.




[Bloque 11: #normaoctava]

Norma octava. Registro de las operaciones.

1. Todas las operaciones realizadas por los titulares de establecimientos de cambio de moneda debern registrarse diariamente. El registro de operaciones de compra-venta de moneda extranjera deber contener como mnimo la siguiente informacin: fecha, titular de la operacin y su documento de identificacin, moneda, e importe. El registro de operaciones de gestin de transferencias con el exterior deber contener como mnimo, adems de la informacin antes citada, la del concepto por el que se realizan las mismas as como los datos (identificacin, pas, forma de pago) de destino de las transferencias ordenadas y, en su caso, de origen de las pagadas. Dicho registro podr llevarse por medios electrnicos siempre que el titular disponga de sistemas tcnicos adecuados, tanto para su correcta conservacin, como para permitir el acceso necesario para la inspeccin que puedan llevar a cabo las autoridades competentes.

2. Sin perjuicio de lo que les exijan las normas mercantiles aplicables, los titulares de establecimientos de cambio de moneda debern conservar durante seis aos el registro diario de las operaciones realizadas.


[Bloque 12: #normanovena]

Norma novena. Transparencia y proteccin de la clientela.

Informacin al pblico:

1.1 En relacin con la informacin al pblico sobre tipos de cambio, comisiones y gastos a que se refiere el artculo 6.1 de la Orden del Ministerio de Economa de 16 de noviembre de 2000, de regulacin de determinados aspectos del rgimen jurdico de los establecimientos de cambio de moneda y sus agentes, los titulares de establecimientos de cambio de moneda que realicen con su clientela operaciones de compra y/o venta de billetes extranjeros o cheques de viajero contra euros debern publicar los tipos mnimos de compra y mximos de venta de las principales monedas con las que opere, o, en su caso, los tipos nicos que aplicarn para los importes que no excedan de 3.000 euros.

Estos tipos tambin sern de aplicacin a las operaciones de compra y/o venta de las monedas distintas del euro derivadas de rdenes de transferencia de divisas con el extranjero para los importes que no excedan de la cantidad sealada en el prrafo anterior.

1.2 La publicacin de los tipos de cambio se acompaar de la de las comisiones y gastos, incluso mnimos, que apliquen en las operaciones citadas en el apartado precedente, explicando el concepto al que respondan cuando no se derive claramente de la propia denominacin adoptada en la comisin.

1.3 Los titulares de los establecimientos debern informar al pblico de la existencia y funciones del Servicio de Reclamaciones del Banco de Espaa, que, sin perjuicio de las competencias de las autoridades autonmicas y locales a cargo de la proteccin de los consumidores, recibir y tramitar las reclamaciones que pudieran realizar los clientes sobre actuaciones de los titulares que puedan quebrantar las normas o las buenas prcticas y usos bancarios aplicables a su actividad.

1.4 Igualmente, debern informar de la normativa que regula la transparencia de las operaciones con la clientela, y, en especial de las normas contenidas en la presente Circular que les sean de aplicacin.

1.5 En cada local en que se realicen las actividades a las que se refiere en presente Ttulo y en lugar perfectamente visible, se expondrn, en un tabln de anuncios, adems de las informaciones a que se refieren los apartados anteriores, copia legible de la comunicacin del Banco de Espaa en la que conste la autorizacin obtenida en virtud de lo dispuesto en el Real Decreto 2660/1998, de 14 de diciembre, y el nmero de inscripcin en el Registro correspondiente.

1.6 Los titulares de establecimientos de cambio de moneda debern establecer, hacer pblico y poner a disposicin de su clientela un documento en el que consten las condiciones generales aplicables a las transferencias con el exterior, cuyo contenido mnimo ser el que establecen los artculos 3.2 y 6.1 de la Orden de 16 de noviembre de2000, de desarrollo de la Ley 9/1999, de 12 de abril, segn se recoge en el anexo 6.1 de la presente Circular. El citado documento deber incluir la cuanta y modalidades del clculo de comisiones y gastos, incluso mnimos, aplicables a dichas operaciones.

1.7 El contenido completo del documento mencionado en el nmero anterior se expondr en el tabln al que se refiere el apartado 1.5. precedente.

1.8 Deber remitirse al Banco de Espaa, con carcter previo a su adopcin, y por duplicado, el documento de condiciones generales aplicables a las transferencias, as como sus sucesivas modificaciones, a fin de que ste pueda ponerlo a disposicin del pblico y darle la difusin que estime conveniente.

1.9. Las condiciones aplicables a las transferencias que los titulares de establecimientos de cambio hagan pblicas sern de obligada aplicacin a las transferencias que realicen, salvo que contractualmente se pacten otras ms favorables para el cliente.

1.10. Los titulares de establecimientos de cambio de moneda que realicen transferencias con el exterior reguladas en la Ley 9/1999, de 12 de abril, por la que se regula el rgimen jurdico de las transferencias entre estados miembros de la Unin Europea, estarn obligados a facilitar a sus clientes, cuando stos lo soliciten, una oferta por escrito o, cuando as lo haya solicitado el cliente, por va electrnica con las condiciones especficas aplicables a una orden de transferencia cuyo destino y divisa hayan sido precisados por el cliente. Dicha oferta deber ajustarse a los trminos establecidos en el artculo 5 de la Orden de 16 de noviembre de 2000, de desarrollo de la Ley 9/1999.

Documentos de liquidacin de operaciones:

2.1 Compra-venta de billetes extranjeros y cheques de viajero:

Como justificante de las operaciones realizadas, los titulares de establecimientos de cambio de moneda entregarn a los clientes un documento de liquidacin de la operacin en el que se exprese clara y separadamente los importes monetarios entregados y recibidos del cliente en las unidades que corresponda, el tipo de cambio y, en su caso, las comisiones aplicadas.

2.2 Transferencias con el exterior:

Los titulares de establecimientos de cambio de moneda facilitarn a sus clientes por escrito o, siempre que stos lo acepten expresamente, por va electrnica, un documento de liquidacin, cuyo contenido mnimo ser el que figura en el anexo 6.2 de la presente Circular. Si no fuera entregado en el momento de la recepcin o entrega de los fondos de la transferencia, el documento se remitir al cliente en el plazo mximo de cinco das hbiles desde la fecha de aceptacin de una orden de transferencia o desde la recepcin de la orden de pago de una recibida, todo ello salvo renuncia expresa del cliente en el caso de las transferencias reguladas en la Ley 9/1999. La renuncia al documento de liquidacin de transferencias reguladas en la Ley 9/1999, deber figurar en un documento independiente, del que se deber conservar copia firmada, y habr de suscribirse para cada transferencia, no resultando vlidos documentos en los cuales el cliente haga una renuncia general a recibir esta informacin.

Medidas organizativas e identificativas:

3.1 Cuando los titulares de los establecimientos de cambio de moneda realicen la actividad para la que han sido autorizados en el mismo local en que se desarrollen otras actividades econmicas, debern contar con las medidas organizativas necesarias para asegurar que la clientela identifique claramente al prestador del correspondiente servicio y pueda relacionarlo con las informaciones mencionadas en los apartados precedentes.

3.2 Las menciones que los titulares hagan a redes u organizaciones internacionales en las que se integren no podrn inducir a confusin al pblico sobre la identidad o responsabilidad del titular con el que se contratan los servicios ; en el caso de que la mencin se refiera al carcter del establecimiento como miembro de dichas redes u organizaciones internacionales, la misma se expresar de forma secundaria a la de la identidad del titular autorizado en Espaa para el ejercicio de la actividad, debiendo respetar tal indicacin en todos los locales en que ejerza la actividad, en los documentos propios de su trfico y en los anuncios publicitarios en cualquier medio, tanto del titular como de los agentes que ste contrate.

3.3 Respecto a las corresponsalas mantenidas por los titulares de establecimientos, stos debern conservar en sus oficinas centrales a disposicin del Banco de Espaa la relacin de sus corresponsales y los contratos suscritos con los mismos.

3.4 Las cuentas bancarias a travs de las que los titulares de establecimientos de cambio canalicen los fondos asociados a la gestin de transferencias con el exterior sern exclusivas para la actividad de cambio de moneda, sin que puedan utilizarse sus fondos para realizar pagos asociados a otros mbitos de la actividad empresarial de los establecimientos, tales como pagos de gastos de personal, apoyos financieros u otros de explotacin. Dichos fondos no podrn tampoco, ni siquiera transitoriamente, destinarse a inversiones que debiliten su necesaria liquidez.

La liquidacin con los clientes, ordenantes o beneficiarios de las transferencias, cuya cuanta exceda de 3.005,06 euros (500.000 pesetas), deber efectuarse necesariamente mediante operaciones de abono o adeudo del importe en las cuentas bancarias de titularidad de los establecimientos de cambio de moneda a las que se refiere el prrafo anterior.

Se modifican los apartados 1.1 y 1.2 por la norma 1.7 de la Circular 3/2009, de 18 de diciembre. Ref. BOE-A-2009-21185.




[Bloque 13: #normadecima]

Norma dcima. Pliza de seguro de responsabilidad civil.

1. La pliza de seguro a que se refiere la letra d) del artculo 4.2 del Real Decreto 2660/1998, de 14 de diciembre, deber suscribirse con una entidad autorizada para ejercer la actividad en Espaa, de forma exclusiva para la actividad de gestin de transferencias con el exterior del titular obligado.

2. La pliza deber cubrir plenamente la responsabilidad civil derivada de culpa o negligencia del titular, alcanzar a todas las transferencias en las que intervenga, incluso cuando los daos procedan de errores o negligencia cometidos por sus agentes o corresponsales. Las indemnizaciones pactadas sern siempre pagaderas en Espaa.

Sea cual sea la naturaleza jurdica de la relacin entre el titular del establecimiento y sus agentes o corresponsales, y con independencia de las acciones que puedan ejercer sus clientes frente a stos, la pliza de seguro no podr contener clusulas que limiten la finalidad de aseguramiento de la actividad de gestin de transferencias con el exterior.


[Bloque 14: #normaundecima]

Norma undcima. Remesas de billetes.

Los titulares de establecimientos de cambio de moneda a los que se refiere este Ttulo realizarn las operaciones de envo y recepcin de billetes y moneda metlica espaoles o extranjeros con entidades de crdito o con otros titulares de establecimientos de cambio de moneda en el exterior de acuerdo con el procedimiento establecido en las normas sexta a octava, ambas inclusive, de la Circular del Banco de Espaa 1/1994, de 25 de febrero (Boletn Oficial del Estado de 15 de marzo), si bien las referencias contenidas en stas a los corresponsales bancarios de las Entidades Registradas se entendern hechas a las entidades de crdito y otros titulares de establecimientos de cambio de moneda en el exterior con los que opere habitualmente el titular autorizado en Espaa.


[Bloque 15: #normaduodecima]

Norma duodcima. Agentes.

1. Se consideran agentes las personas fsicas o jurdicas a las que el titular de un establecimiento de cambio de moneda haya otorgado poderes para actuar habitualmente frente a la clientela, en nombre y por cuenta del titular mandante, en la ejecucin de las operaciones tpicas de la actividad del titular. Ello no incluye a los mandatarios con poderes para una sola operacin especfica, ni a las personas ligadas al titular, o a otros titulares o entidades de su mismo grupo, por una relacin laboral.

2. Los agentes de titulares de establecimientos de cambio no podrn actuar por medio de subagentes ni representar a ms de un titular.

3. Los titulares de establecimientos de cambio de moneda no podrn encomendar a sus agentes la actividad de compra-venta de billetes extranjeros o cheques de viajero, sin perjuicio de atender las solicitudes que al efecto les remitan aqullos u otros terceros por cuenta de sus propios clientes.

4. Los contratos de agencia se celebrarn por escrito, limitarn su objeto al tipo de operaciones autorizadas al titular del establecimiento, exigirn de los agentes que tal carcter se manifieste en las relaciones que establezcan con la clientela, identificando de forma inequvoca al titular, y sus clusulas incluirn las exigencias y limitaciones establecidas legalmente. Los poderes otorgados a los agentes debern formalizarse ante fedatario pblico e inscribirse en el Registro Mercantil.

5. En la contratacin de sus agentes, los titulares debern exigir de los mismos acreditacin de estar dado de alta en el correspondiente Impuesto de Actividades Econmicas y, cuando se trate de personas fsicas, de carecer de antecedentes penales respecto a los delitos mencionados en el artculo 4.3 del Real Decreto 2660/1998, de 14 de diciembre.

6. Los contratos de agencia celebrados, as como la acreditacin de los requisitos exigidos al agente a los que se refiere el nmero anterior, debern conservarse en un nico expediente por cada agente, en el domicilio social del titular autorizado, a disposicin del Banco de Espaa.

7. Los agentes debern cumplir frente a la clientela las obligaciones procedentes de las normas de ordenacin y disciplina, de las relacionadas con el blanqueo de capitales, o de cualesquiera otras normas, que regulen la actividad de su mandante. Los titulares de establecimientos de cambio sern responsables del cumplimiento por sus agentes de dichas normas y debern desarrollar los procedimientos de control adecuados para ello.

Los agentes debern poner a disposicin de su clientela el documento que se establece en el apartado 1.6 de la norma novena de la presente Circular, por el que se hacen pblicas las condiciones generales aplicables por su mandante a las transferencias con el exterior.

8. Los titulares de establecimientos de cambio autorizados para realizar operaciones de gestin de transferencias con el exterior tendrn a disposicin del pblico, en cada una de sus oficinas, una relacin de sus agentes debidamente actualizada en la que conste el alcance de la representacin concedida. Dicha relacin figurar igualmente como anexo en la Memoria comprendida en las cuentas anuales.

9. La identificacin inequvoca del titular por sus agentes se realizar incluyendo la denominacin social del titular y, en su caso, nombre comercial en cada uno de los locales en los que operen, en los documentos de su trfico relacionados con esa actividad y en sus anuncios publicitarios sobre la misma.

10. Los agentes no podrn utilizar sus cuentas bancarias para aceptar el ingreso, directamente por la clientela, de los fondos procedentes de las transferencias ordenadas. No obstante, podrn usar dichas cuentas para obtener las cantidades que deban abonar a los beneficiarios de las transferencias recibidas, y para canalizar a sus mandantes las cantidades recibidas de sus clientes.

11. En los locales en los que realicen su actividad, y siempre que acepten fondos en monedas diferentes de la de remisin de la transferencia, los agentes debern publicar, en lugar perfectamente visible y de forma separada de otras informaciones, los tipos mnimos de compra y mximos de venta, o, en su caso, los tipos nicos que aplicar su mandante en las operaciones de compra y/o venta de dichas monedas derivadas de rdenes de transferencias con el exterior para los importes que no excedan de 3.000 euros.

La publicacin de los tipos de cambio se acompaar de la de las comisiones y gastos aplicables explicando el concepto al que responden cuando este no se derive claramente de la propia denominacin adoptada en la comisin.

12. Los titulares de establecimientos comunicarn al Banco de Espaa, para su inscripcin en un registro con carcter pblico, tan pronto como se produzcan, y como mximo en el plazo de quince das naturales desde que tengan lugar, los apoderamientos otorgados a sus agentes o cualquier variacin de los datos previamente comunicados, as como el cese efectivo de los agentes en la prestacin de servicios al titular.

Las comunicaciones a las que se refiere este nmero se realizarn mediante transmisin telemtica, de conformidad con las especificaciones tcnicas que se comuniquen al efecto. No obstante, excepcionalmente, por causas justificadas, el Banco de Espaa podr autorizar la presentacin de las correspondientes declaraciones en el formulario que se incluye en el anejo 4.6 de esta Circular, conforme a las especificaciones en l recogidas.

Se modifican los apartados 11 y 12 por la norma 1.8 de la Circular 3/2009, de 18 de diciembre. Ref. BOE-A-2009-21185.




[Bloque 16: #normaadicionalprimera]

Norma adicional primera.

A efectos del seguimiento estadstico y fiscal de las operaciones de cambio de moneda extranjera:

Cuando el importe de las operaciones de compra o venta de billetes extranjeros y cheques de viajero efectuadas con clientes residentes supere 6010,12 euros, o un importe inferior si constituye un fraccionamiento artificial de una operacin que supere la indicada cuanta, los titulares de establecimientos de cambio de moneda debern obtener de sus clientes, previamente a la liquidacin de la operacin, una declaracin. A tal efecto los establecimientos autorizados para operaciones de compra cumplimentarn el formulario OEC-2 incluido en el anexo 3 de la presente Circular. Los autorizados tambin para operaciones de venta lo harn en el formulario OEC-4 incluido en mismo anexo 3.

Dicha obligacin se entiende sin perjuicio de lo establecido en la Resolucin de 9 de julio de 1996 de la Direccin General de Poltica Comercial e Inversiones Exteriores, modificada por la Resolucin de 31 de octubre de 2000 de la Direccin General del Tesoro y Poltica Financiera. El titular de establecimientos de cambio de moneda estampar al dorso de los formularios B-1 y B-3 previstos en dicha resolucin una diligencia en la que conste la operacin realizada y su importe.


[Bloque 17: #normaadicionalsegunda]

Norma adicional segunda.

Las obligaciones de esta Circular se entienden sin perjuicio de las establecidas por la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, de medidas para la Prevencin del Blanqueo de Capitales y su normativa de desarrollo.


[Bloque 18: #normaadicionaltercera]

Norma adicional tercera.

La Direccin General de Regulacin podr elaborar aplicaciones tcnicas para facilitar la confeccin de las diferentes informaciones a remitir al Banco de Espaa y establecer correlaciones dentro de cada estado y entre cada uno de ellos.

Se aade por la norma 1.9 de la Circular 3/2009, de 18 de diciembre. Ref. BOE-A-2001-21296.

Texto aadido, publicado el 31/12/2009, en vigor a partir del 20/01/2010.


[Bloque 19: #normaderogatoria]

Norma derogatoria.

Queda derogada la Circular 8/1992, de 24 de abril, sobre cambio de moneda extranjera en establecimientos abiertos al pblico. No obstante los estados-resmenes trimestrales mencionados en el apartado 2 de la norma segunda y 2.d) de la norma sptima que se refieran al ltimo trimestre de 2001 se cumplimentarn, para cada uno de los locales, en los modelos EC-2 contenidos en dicha Circular y de acuerdo con sus instrucciones.


[Bloque 20: #entradaenvigor]

Entrada en vigor.

La presente Circular entrar en vigor el 1 de enero de 2002 salvo en lo que se refiere a las obligaciones previstas en los apartados 1.6 y 2.2 de la norma novena, que entrarn en vigor el 1 de abril de 2002.


[Bloque 21: #firma]

Madrid, 29 de octubre de 2001.–El Gobernador, Jaime Caruana Lacorte.


[Bloque 22: #an1.1]

ANEXO 1.1

Imagen: /datos/imagenes/disp/2001/274/21296_001.png


[Bloque 23: #an1.2]

ANEXO 1.2

Imagen: /datos/imagenes/disp/2001/274/21296_002.png


[Bloque 24: #an2.1]

ANEXO 2.1

Declaracin de honorabilidad comercial y profesional

D./Da ..............................................................................................................................................................…, con DNI/tarjeta de residencia nmero ........................................, en su calidad de ............................................................................................................. (1). declara expresamente que ha venido observando una adecuada trayectoria personal de respeto a las leyes mercantiles u otras que regulan la actividad econmica y la vida de los negocios, as como a las buenas prcticas comerciales, financieras y bancarias, y que carece de antecedentes penales, en Espaa y en el extranjero, por delitos dolosos, y no se encuentra inhabilitado para ejercer cargos pblicos o de administracin o direccin de entidades financieras, ni en perodo de inhabilitacin fijado en sentencia de calificacin de concurso, conforme a la Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal, ni quebrado o concursado no rehabilitado en procedimientos concursales anteriores a la entrada en vigor de la referida Ley.

Lo cual hace constar ante el Banco de Espaa, a efectos de lo previsto en el Real Decreto 2660/1998, de 14 de diciembre, sobre el cambio de moneda extranjera en establecimientos abiertos al pblico distintos de las entidades de crdito.

En ………………………, a …… de …………………….. de ……….

(1) Si el solicitante es persona fsica: titular de la actividad. Si el solicitante es persona jurdica: cargo que desempea en la entidad solicitante, sealando expresamente el nombre de la misma.

Se sustituye por la norma 1.11 de la Circular 3/2009, de 18 de diciembre. Ref. BOE-A-2009-21185.




[Bloque 25: #an2.2]

ANEXO 2.2

Imagen: /datos/imagenes/disp/2001/274/21296_004.png


[Bloque 26: #an3.1]

ANEXO 3.1

Imagen: /datos/imagenes/disp/2001/274/21296_005.png


[Bloque 27: #an3.2]

ANEXO 3.2

Imagen: /datos/imagenes/disp/2001/274/21296_006.png


[Bloque 28: #an3.3]

ANEXO 3.3

Imagen facsmil de la edicin original: img/disp/2009/315/21185_001.png

Se sustituye por la norma 1.11 de la Circular 3/2009, de 18 de diciembre. Ref. BOE-A-2009-21185.




[Bloque 29: #an3.4]

ANEXO 3.4

Imagen: /datos/imagenes/disp/2001/274/21296_008.png


[Bloque 30: #an3.5]

ANEXO 3.5

Imagen facsmil de la edicin original: img/disp/2009/315/21185_002.png

Imagen facsmil de la edicin original: img/disp/2009/315/21185_003.png

Imagen facsmil de la edicin original: img/disp/2009/315/21185_004.png

Se sustituye por la norma 1.11 de la Circular 3/2009, de 18 de diciembre. Ref. BOE-A-2009-21185.




[Bloque 31: #an4.1]

ANEXO 4.1

Imagen facsmil de la edicin original: img/disp/2009/315/21185_005.png

Imagen facsmil de la edicin original: img/disp/2009/315/21185_006.png

Se sustituye por la norma 1.11 de la Circular 3/2009, de 18 de diciembre. Ref. BOE-A-2009-21185.




[Bloque 32: #an4.2]

ANEXO 4.2

Imagen facsmil de la edicin original: img/disp/2009/315/21185_007.png

Se sustituye por la norma 1.11 de la Circular 3/2009, de 18 de diciembre. Ref. BOE-A-2009-21185.




[Bloque 33: #an4.3]

ANEXO 4.3

Imagen: /datos/imagenes/disp/2001/274/21296_015.png


[Bloque 34: #an4.4]

ANEXO 4.4

Imagen facsmil de la edicin original: img/disp/2009/315/21185_008.png

Imagen: img/disp/2009/315/21185_009.png

Se sustituye por la norma 1.11 de la Circular 3/2009, de 18 de diciembre. Ref. BOE-A-2009-21185.




[Bloque 35: #an4.5]

ANEXO 4.5

Imagen facsmil de la edicin original: img/disp/2009/315/21185_010.png

Imagen facsmil de la edicin original: img/disp/2009/315/21185_011.png

Se sustituye por la norma 1.11 de la Circular 3/2009, de 18 de diciembre. Ref. BOE-A-2009-21185.




[Bloque 36: #an4.6]

ANEXO 4.6

Imagen facsmil de la edicin original: img/disp/2009/315/21185_012.png

Se sustituye por la norma 1.11 de la Circular 3/2009, de 18 de diciembre. Ref. BOE-A-2009-21185.




[Bloque 37: #an4.7]

ANEXO 4.7

Imagen facsmil de la edicin original: img/disp/2009/315/21185_013.png

Imagen: img/disp/2009/315/21185_014.png

Se aade por la norma 1.11 de la Circular 3/2009, de 18 de diciembre de 2009. Ref. BOE-A-2009-21185.

Texto aadido, publicado el 31/12/2009, en vigor a partir del 20/01/2010.


[Bloque 38: #an5.1]

ANEJO 5

Estado I

Balance Reservado

PGC (a)

Activo:

1.

Activo no corriente.

A)

1.1

Inmovilizado intangible.

A).I

1.2

Inmovilizado material.

A).II

1.3

Inversiones inmobiliarias.

A).III

1.4

Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo.

A).IV

1.5

Inversiones financieras a largo plazo.

A).V

1.6

Activos por impuesto diferido.

A).VI

2.

Activo corriente.

B)

2.1

Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar.

B).III

2.1.1

Corresponsales.

2.1.2

Agentes.

2.1.3

Accionistas por desembolsos exigidos.

B).III.7

2.1.4

Otros.

2.2

Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo.

B).IV

2.3

Inversiones financieras a corto plazo.

B).V

2.4

Periodificaciones a corto plazo.

B).VI

2.5

Efectivo y otros activos lquidos equivalentes.

B).VII

2.5.1

Caja.

2.5.1.1 Euros.

2.5.1.2 Moneda extranjera.

2.5.2

Depsitos en entidades de crdito: Cuentas a la vista y cuentas de ahorro.

2.5.2.1 Cuentas asociadas a la gestin de transferencias (b).

2.5.2.2 Resto de cuentas.

2.5.3

Otros activos lquidos.

2.6

Otras partidas.

B).I + B).II

Total activo:

A) + B)

Patrimonio neto y pasivo:

1.

Patrimonio neto.

A)

1.1

Fondos propios.

A-1)

1.1.1

Capital.

A-1).I

1.1.1.1 Capital escriturado.

A-1).I.1

1.1.1.2 Capital no exigido (−).

A-1).I.2

1.1.2

Prima de emisin.

A-1).II

1.1.3

Reservas.

A-1).III

1.1.4

Acciones propias (−).

A-1).IV

1.1.5

Resultados de ejercicios anteriores (+ o −).

A-1).V

1.1.6

Otras aportaciones de socios.

A-1).VI

1.1.7

Resultado del ejercicio.

A-1).VII

1.1.8

Dividendo a cuenta (−).

A-1).VIII

1.1.9

Otros instrumentos de patrimonio neto.

A-1).IX

1.2

Ajustes por cambios de valor.

A-2)

2.

Pasivo no corriente.

B)

2.1 Provisiones a largo plazo.

B).I

2.2 Deudas a largo plazo.

B).II

2.2.1

Deudas con entidades de crdito.

B).II.2

2.2.2

Resto de deudas.

B).II.1 + B).II.3 + B).II.4 + B).II.5

2.3 Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo.

B).III

2.3.1

Deudas con entidades de crdito.

2.3.2

Resto de deudas.

2.4

Pasivos por impuesto diferido.

B).IV

2.5

Periodificaciones a largo plazo.

B).V

3.

Pasivo corriente.

C)

3.1

Provisiones a corto plazo.

C).II

3.2

Deudas a corto plazo.

C).III

3.2.1

Deudas con entidades de crdito.

C).III.2

C).III.1 + C).III.3 + C).III.4 +

3.2.2

Resto de deudas.

C).III.5

3.3

Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo.

C).IV

3.3.1

Deudas con entidades de crdito.

3.3.2

Resto de deudas.

3.4

Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar.

C).V

3.4.1

Transferencias pendientes de pago.

3.4.1.1 Recibidas del exterior.

3.4.1.2 Para enviar al exterior.

3.4.2

Corresponsales.

3.4.3

Agentes.

3.4.4

Resto.

3.5

Periodificaciones a corto plazo.

C).VI

3.6

Otras partidas.

C).I

Total pasivo y patrimonio neto:

A) + B) + C)

Pro Memoria:

1. Aplicacin de resultados (c).

 1.1 Reservas/ Resultados de ejercicios anteriores.

 1.2 Dividendos.

2. Activo: Prstamos y anticipos concedidos a accionistas.

3. Pasivo: Prstamos y otras financiaciones recibidos de accionistas.

4. Nmero de oficinas.

5. Nmero de empleados asalariados.

6. Nmero de empleados no asalariados.

7. Nmero de agentes.

 7.1 Personas fsicas.

 7.2 Personas jurdicas.

8. Nmero de locales en que los agentes ejercen la actividad.

Suma de control:

Normas utilizadas en la elaboracin de los estados contables (d).

PGC.

PGC de pymes.

(a) Codificacin utilizada en el balance del Plan General de Contabilidad (Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre). El contenido de las partidas del balance reservado coincide con el de las partidas del PGC de idntico nombre.

(b) La partida “Cuentas asociadas a la gestin de transferencias” recoge el saldo de las cuentas bancarias a las que se refiere la norma 9, apartado 3.4, de la Circular 6/2001.

(c) Estas partidas solo presentarn dato en los estados de diciembre.

(d) Se indicarn las normas de contabilidad que se utilizan en la formulacin de las cuentas anuales. Solo podrn acogerse a la utilizacin del PGC de pymes aquellas empresas que cumplan lo establecido en el Real Decreto 1515/2007, de 16 de noviembre, y que opten voluntariamente por su aplicacin. El resto cumplirn lo establecido en el Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre (PGC).

Estado II

PGC (a)

Cuenta de prdidas y ganancias reservada:

1.

Importe neto de la cifra de negocios. Prestacin de servicios.

A).1.b

1.1

Comisiones por cambio de moneda.

1.2

Comisiones por operaciones de transferencia.

2.

Otros ingresos de explotacin.

A).5

3.

Gastos de personal.

A).6

4.

Otros gastos de explotacin.

A).7

4.1

Servicios exteriores.

A).7.a

4.1.1

Comisiones por servicios relacionados con la actividad.

4.1.1.1 Comisiones cedidas a agentes.

4.1.1.2 Comisiones cedidas a corresponsales.

4.1.1.3 Otras comisiones.

4.1.2

Arrendamientos y cnones.

4.1.3

Prima pliza de seguro responsabilidad civil.

4.1.4

Otros.

4.2

Tributos.

A).7.b

4.3

Prdidas, deterioro y variacin de provisiones por operaciones comerciales.

A).7.c

4.4

Otros gastos de gestin corriente.

A).7.d

5.

Amortizacin del inmovilizado.

A).8

6.

Excesos de provisiones.

A).10

7.

Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado.

A).11

8.

Otras partidas.

A).2 + A).3 + A).4

A.1) Resultado de explotacin (1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8).

9.

Ingresos financieros.

A).12

10.

Gastos financieros.

A).13

11.

Variacin de valor razonable en instrumentos financieros.

A).14

12.

Diferencias de cambio.

A).15

13.

Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros.

A).16

A.2) Resultado financiero (9 + 10 + 11 + 12 + 13).

A.3) Resultado antes de impuestos (A.1 + A.2).

14.

Impuesto sobre beneficios.

A).17

A.4) Resultado del ejercicio procedente de operaciones continuadas (A.3 + 14).

15.

Resultado del ejercicio procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos (b).

B).18

A.5) Resultado del ejercicio (A.4 + 15).

(a) Codificacin utilizada en la cuenta de prdidas y ganancias del Plan General de Contabilidad (Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre). El contenido de las partidas de la cuenta de prdidas y ganancias reservada coincide con el de las partidas del PGC de idntico nombre.

(b) Esta partida no presentar saldo en las entidades que apliquen el PGC de pymes.

Se sustituye, se renumera como Anejo 5 y se suprime el anejo 5.2 por la norma 1.11 de la Circular 3/2009, de 18 de dicicembre. Ref. BOE-A-2009-21185.




[Bloque 40: #an6.1]

ANEXO 6.1

Condiciones generales aplicables a las transferencias

Las informaciones sobre las condiciones generales aplicables a las transferencias de fondos con el exterior se referirn a cualquier tipo de operaciones de esa naturaleza realizadas por el titular del establecimiento de cambio y su contenido mnimo ser el siguiente:

1. Respecto a las transferencias con origen y destino pases de la Unin Europea reguladas por la Ley 9/1999.

1.1 Sobre las transferencias ordenadas se informar de:

a) El plazo mximo referido a das laborables bancarios necesario para que, en ejecucin de una orden de transferencia dada al establecimiento, se acrediten los fondos en la cuenta de la entidad del beneficiario.

Se indicar con precisin el comienzo del plazo, el cual, salvo cuando el establecimiento acredite haber exigido al cliente condiciones o informaciones adicionales, se presumir que comenzar, a ms tardar, al da siguiente hbil al de la recepcin de la orden.

b) Las informaciones que el cliente ordenante deber facilitar al establecimiento, y las restantes exigencias que ste establezca, para aceptar la orden de transferencia, incluyendo las relativas a si el pago de las comisiones aplicables o de los gastos repercutibles son a cargo del ordenante, del beneficiario o, en su caso, el criterio de reparto entre ambos.

c) La cuanta y modalidades de clculo de las comisiones mximas aplicables y los gastos repercutibles que deba pagar el cliente ordenante al establecimiento, que se referirn al supuesto de que ste se haga cargo de la totalidad de los mismos, especificando las posibilidades que quepan al cliente para ordenar su repercusin, total o parcial, en el beneficiario.

d) En el caso de transferencias que deban abonarse en divisa distinta de la de la entrega de los fondos, la indicacin de los tipos de cambio que se utilicen en la conversin, para lo que deber tenerse en cuenta lo dispuesto en el segundo prrafo de la letra a) del apartado 1.1 de la norma novena.

2. Respecto a las transferencias con origen y destino pases de la Unin Europea distintas de las reguladas por la Ley 9/1999 y a las restantes transferencias con el exterior.

2.1 Sobre las transferencias ordenadas se informar de:

a) Las informaciones que el cliente ordenante deber facilitar al titular del establecimiento y las restantes exigencias que ste establezca para aceptar la orden de transferencia, incluyendo las relativas a si el pago de las comisiones aplicables o de los gastos repercutibles son a cargo del ordenante, del beneficiario o, en su caso, el criterio de reparto entre ambos.

b) La cuanta y modalidades de clculo de las comisiones mximas aplicables y los gastos repercutibles que deba pagar el cliente ordenante al establecimiento, especificando las posibilidades que quepan al cliente para ordenar su repercusin, total o parcial, en el beneficiario.

c) En caso de transferencias que deban abonarse en divisa distinta de la de la entrega de los fondos, la indicacin de los tipos de cambio que se utilicen en la conversin, para lo que deber tenerse en cuenta lo dispuesto en el segundo prrafo de la letra a) del apartado 1.1 de la norma novena.

2.2 Sobre las transferencias recibidas se informar de:

a) La cuanta y modalidades de clculo de las comisiones mximas aplicables y los gastos repercutibles que deba pagar el cliente beneficiario al establecimiento.

b) En caso de transferencias que deban abonarse en divisa distinta de la de la entrega de los fondos, la indicacin de los tipos de cambio que se utilicen en la conversin, para lo que deber tenerse en cuenta lo dispuesto en el segundo prrafo de la letra a) del apartado 1.1 de la norma novena.

3. Otras informaciones:

a) Definicin de da laborable bancario, que deber ajustarse a lo dispuesto en el artculo 8 de la Orden de 16 de noviembre de 2000 de desarrollo de la Ley 9/1999, de 12 de abril, por la que se regula el rgimen jurdico de las transferencias entre Estados miembros de la Unin Europea as como otras disposiciones en materia de gestin de transferencias en general.

b) Vas de reclamacin y de recurso a disposicin del cliente, y las modalidades de acceso a ellas.

c) Definicin de transferencia que figura en el artculo 6.3 de la Orden de 16 de noviembre de 2000 de desarrollo de la Ley 9/1999, de 12 de abril, por la que se regula el rgimen jurdico de las transferencias entre Estados miembros de la Unin Europea as como otras disposiciones en materia de gestin de transferencias en general.


[Bloque 41: #an6.2]

ANEXO 6.2

Documentos de liquidacin de transferencias

Transferencias ordenadas:

Nmero de referencia de la transferencia.

Nombre o denominacin social del ordenante.

Nombre o denominacin social del beneficiario.

Establecimiento o entidad de crdito en que debe abonarse el importe.

Cuenta del beneficiario en que deba abonarse el importe transferido o indicacin de la forma de pago pactada.

Fecha de aceptacin de la transferencia.

Importe de la transferencia ordenada expresada en la divisa entregada por el ordenante.

Cuando el importe deba transferirse en divisa distinta, tipo de cambio aplicado e importe de la transferencia expresada en la divisa a transferir.

Indicacin de los criterios de distribucin entre ordenante y beneficiario de las comisiones y gastos repercutibles causados por la transferencia.

Comisiones y gastos cargados al ordenante o, en su caso, los retenidos del importe de la transferencia para su cargo al beneficiario.

Concepto de la transferencia indicado por el cliente.

Transferencias recibidas:

Nmero de referencia de la transferencia y, si se conoce, el de referencia en la entidad de crdito o establecimiento del ordenante.

Importe original de la transferencia. Para las transferencias no reguladas por la Ley 9/1999, en caso de desconocerse el importe original, se deber informar del importe recibido por el establecimiento, indicndose tambin dicha circunstancia.

Nombre o denominacin social del ordenante.

Nombre del establecimiento o de la entidad de crdito del ordenante. En el caso de que se desconozca, ste extremo deber ser indicado, as como el nombre de la entidad de crdito o establecimiento intermediario del que se hayan recibido los fondos y, si se dispone de l, el nmero de referencia de la transferencia en dicho intermediario.

Fecha de recepcin por el establecimiento de la orden de pago de la transferencia.

Nombre o denominacin social del beneficiario y cuenta de abono o indicacin de la forma de pago.

Indicacin de los criterios de distribucin de las comisiones y gastos.

Si como consecuencia de los criterios de distribucin anteriores hubiera de cargarse alguna comisin y/o gasto al beneficiario: importe de los que correspondan al establecimiento.

Tipo de cambio aplicado por la entidad, cuando el abono deba producirse en divisa distinta de la recibida por el establecimiento.

Importe abonado al beneficiario.

Concepto de la transferencia indicado por el ordenante, cuando se disponga de tal dato.

Este documento es de carácter informativo y no tiene valor jurídico.

Dudas o sugerencias: Servicio de atención al ciudadano

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