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Documento BOE-A-2018-18004

Orden TEC/1420/2018, de 27 de diciembre, por la que se desarrollan los aspectos de detalle del Sistema Nacional de Verificacin de la Sostenibilidad y de la emisin del informe de verificacin de la sostenibilidad regulados en el Real Decreto 1597/2011, de 4 de noviembre, por el que se regulan los criterios de sostenibilidad de los biocarburantes y biolquidos, el Sistema Nacional de Verificacin de la Sostenibilidad y el doble valor de algunos biocarburantes a efectos de su cmputo.

TEXTO

La Directiva2009/28/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de23 de abril de2009, relativa al fomento del uso de energa procedente de fuentes renovables y por la que se modifican y se derogan las Directivas2001/77/CE y2003/30/CE, define criterios de sostenibilidad para los biocarburantes y biolquidos, relativos a la reduccin de emisiones de gases de efecto invernadero y a la proteccin de tierras de elevado valor en cuanto a biodiversidad o tierras con elevadas reservas de carbono.

La Directiva2009/30/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de23 de abril de2009, por la que se modifica la Directiva98/70/CE en relacin con las especificaciones de la gasolina, el disel y el gasleo, se introduce un mecanismo para controlar y reducir las emisiones de gases de efecto invernadero, se modifica la Directiva1999/32/CE del Consejo en relacin con las especificaciones del combustible utilizado por los buques de navegacin interior y se deroga la Directiva93/12/CEE, establece los mismos criterios de sostenibilidad para los biocarburantes.

El Real Decreto1597/2011, de4 de noviembre, por el que se regulan los criterios de sostenibilidad de los biocarburantes y biolquidos, el Sistema Nacional de Verificacin de la Sostenibilidad y el doble valor de algunos biocarburantes a efectos de su cmputo, incorpora al ordenamiento jurdico nacional la Directiva2009/28/CE, de23 de abril de2009, y la Directiva2009/30/CE, de23 de abril de2009, antes citadas, estableciendo entre otras cuestiones, la descripcin de los agentes econmicos integrados en la cadena de produccin y comercializacin de biocarburantes y biolquidos, cuyas instalaciones y productos estarn sujetos a inspeccin y control en el marco del sistema nacional de verificacin del cumplimiento de los criterios de sostenibilidad de los biocarburantes y biolquidos.

La disposicin transitoria nica del citado real decreto, en su redaccin dada por el Real Decreto235/2018, de27 de abril, por el que se establecen mtodos de clculo y requisitos de informacin en relacin con la intensidad de las emisiones de gases de efecto invernadero de los combustibles y la energa en el transporte; se modifica Real Decreto1597/2011, de4 de noviembre, por el que se regulan los criterios de sostenibilidad de los biocarburantes y biolquidos, el Sistema Nacional de Verificacin de la Sostenibilidad y el doble valor de algunos biocarburantes a efectos de su cmputo; y se establece un objetivo indicativo de venta o consumo de biocarburantes avanzados, prev que, hasta el31 de diciembre de2018, el informe de verificacin de la sostenibilidad que tienen que presentar los sujetos obligados, recogidos en el artculo10 del mismo, ante la entidad de certificacin, puede ser sustituido por una declaracin responsable de cada uno de los agentes econmicos integrados en la cadena de produccin y comercializacin de los biocarburantes y biolquidos.

El objetivo de la presente orden es posibilitar el paso al sistema definitivo de verificacin de la sostenibilidad previsto en el mismo real decreto, a partir del1 de enero de2019, al desarrollar los aspectos de detalle necesarios para la utilizacin del sistema nacional de verificacin de la sostenibilidad y la emisin del informe de verificacin de la sostenibilidad por parte de una entidad de verificacin de la sostenibilidad.

La presente orden cumple con los principios de necesidad, eficacia, proporcionalidad, seguridad jurdica, transparencia y eficiencia contenidos en el artculo129 de la Ley39/2015, de1 de octubre, del Procedimiento Administrativo Comn de las Administraciones Pblicas. El real decreto responde a la necesidad de cumplimiento de lo previsto en las directivas europeas. Es eficaz y proporcional, ya que regula los aspectos imprescindibles para que se pueda cumplir lo previsto en las mismas y es coherente con el resto del ordenamiento jurdico nacional y con el ordenamiento jurdico de la Unin Europea, habindose teniendo en cuenta el principio de transparencia. Asimismo, es eficiente, dado que su aplicacin no impone cargas administrativas innecesarias o accesorias.

De acuerdo con lo dispuesto en los artculos5.2.a) y el artculo7, as como en la disposicin transitoria dcima de la Ley3/2013, de4 de junio, de creacin de la Comisin Nacional de los Mercados y la Competencia, esta orden ha sido sometida a informe preceptivo de la citada Comisin, para cuya elaboracin se han tenido en cuenta las alegaciones formuladas en el trmite de audiencia efectuado a travs del Consejo Consultivo de Hidrocarburos.

De conformidad con el artculo26.2 de la Ley50/1997, de27 de noviembre, del Gobierno, esta orden ha sido sometida a audiencia e informacin pblica en el portal web del Ministerio para la Transicin Ecolgica.

En su virtud, dispongo:

Artculo1. Objeto.

El objeto de la presente orden es desarrollar los aspectos de detalle del sistema nacional de verificacin de la sostenibilidad y de la emisin del informe de verificacin de la sostenibilidad, referido en el artculo11.1.c) del Real Decreto1597/2011, de4 de noviembre, por el que se regulan los criterios de sostenibilidad de los biocarburantes y biolquidos, el Sistema Nacional de Verificacin de la Sostenibilidad y el doble valor de algunos biocarburantes a efectos de su cmputo (en adelante, RD de sostenibilidad).

Artculo2. mbito de aplicacin.

1. nicamente podrn acogerse, para la certificacin de la sostenibilidad, al sistema nacional de verificacin de la sostenibilidad los titulares de instalaciones de logstica o de mezcla de productos petrolferos, biocarburantes o biolquidos, para aquellos emplazamientos ubicados en el territorio nacional, as como, con carcter obligatorio, los titulares de las instalaciones anteriores, que no puedan acogerse a un sistema voluntario reconocido por la Comisin Europea para este fin, as como aquellos agentes econmicos integrados en la cadena de produccin y comercializacin de biocarburantes y biolquidos (en adelante, agentes econmicos), que figuran en el artculo9 del RD de sostenibilidad, que adquieran o comercialicen producto procedente de cualquiera de los emplazamientos de logstica o mezcla acogidos al sistema nacional.

2. Los agentes econmicos no incluidos en el apartado anterior, as como aquellos que, estando incluidos, decidan no acogerse al sistema nacional de verificacin de la sostenibilidad, as como los emplazamientos ubicados fuera de Espaa, debern estar cubiertos por un sistema voluntario reconocido por la Comisin Europea para este fin o por un acuerdo bilateral o multilateral celebrado por la Unin Europea con terceros pases.

3. Lo previsto con respecto al informe de verificacin de sostenibilidad a que hace referencia el artculo11.1.c. del RD de sostenibilidad ser de aplicacin a todos los sujetos obligados a presentar informacin recogidos en el artculo10 del mismo real decreto.

Artculo3. Sistema interno de gestin para la verificacin de la sostenibilidad de los agentes econmicos acogidos al sistema nacional.

1. Cada uno de los agentes econmicos que se acojan al sistema nacional de verificacin de la sostenibilidad, deber implantar un sistema interno de gestin para la verificacin de la sostenibilidad (SIGS).

2. El SIGS es el conjunto de procesos, procedimientos internos e informacin, que servir para guiar la gestin del agente econmico, de forma que pueda ser evaluado tanto interna como externamente en un proceso de auditora, con el objetivo de garantizar el cumplimiento de los criterios de sostenibilidad de las cantidades de materia prima o producto (en adelante, materiales) sostenibles obtenidas, vendidas o entrantes y salientes de sus instalaciones, que se ha aplicado correctamente el balance de masas y que existe trazabilidad entre los agentes econmicos.

3. El SIGS se compone de una gua de procedimientos y un sistema de gestin de la informacin, debiendo el agente econmico mantener ambos actualizados.

4. La gua de procedimientos, que deber documentarse por escrito, contendr, al menos, la siguiente informacin:

a. Infraestructura y personal del agente econmico.

b. Administrador del SIGS: Requisitos y responsabilidades.

c. Descripcin de los flujos de materiales internos de la compaa.

d. Procedimientos y programas detallados para la gestin de cada uno de los siguientes aspectos:

i. verificacin de los criterios de sostenibilidad,

ii. clculo de emisiones de gases de efecto invernadero (en adelante GEI),

iii. balance de masas,

iv. trazabilidad entre agentes econmicos,

v. medidas de control para evitar los riesgos de fraude en el caso de materias primas o biocarburantes procedentes de desechos y/o residuos a efectos de lo previsto en el apartado2 del artculo3 y/o en el punto19 del apartado C del anexo I del RD de sostenibilidad o procedentes de materias primas o carburantes del anexo IV del mismo real decreto.

vi. gestin de documentacin e informacin,

vii. medidas para prevenir riesgos, detectar y corregir las desviaciones que impidan o puedan impedir el cumplimiento de los objetivos del SIGS.

viii. Auditoras internas: sistemtica para llevar a cabo las auditoras internas. Responsabilidades del equipo auditor.

Los titulares de instalaciones de logstica o de mezcla de productos petrolferos, biocarburantes o biolquidos acogidos al sistema nacional de verificacin de la sostenibilidad, en los procedimientos recogidos en los puntos i, iv y v del apartado d, nicamente debern mantener la consistencia de la informacin proporcionada por los agentes econmicos.

5. El sistema de gestin de la informacin deber contener, al menos, la informacin recogida en el anexo I, garantizando en todo momento una relacin clara entre los flujos de materiales y la documentacin asociada a los mismos.

6. El agente econmico deber asegurarse de que su sistema de gestin de la informacin garantiza la aplicacin de buenas prcticas de gestin con respecto a los requisitos de sostenibilidad, GEI, balance de masa, trazabilidad y cadena de custodia.

7. El agente econmico deber conservar todos los registros y documentos, preferiblemente en formato electrnico, debindose mantener registradas las evidencias, o informacin utilizada para garantizar la sostenibilidad de los materiales, durante un periodo mnimo de cinco aos.

Los documentos y la informacin debern tratarse como confidenciales y no debern ser accesibles a terceros no autorizados.

8. Los agentes econmicos debern emitir, con periodicidad mensual, un informe con respecto a las cantidades entrantes y los niveles de almacenamiento al inicio y al final del periodo, y las cantidades salientes de productos sostenibles y no sostenibles.

9. El agente econmico deber asegurarse de que todos los empleados responsables de la implementacin de lo previsto en el RD de sostenibilidad y en la orden cuenten con la formacin y experiencia adecuadas y que cuenta con la infraestructura y las instalaciones necesarias.

10. Si un agente econmico subcontrata o delega tareas relacionadas con lo previsto en la orden a proveedores de servicios, deber garantizar que dichos proveedores cumplan con los requisitos del sistema nacional de verificacin de la sostenibilidad.

Artculo4. Auditoras internas a realizar por los agentes econmicos previstos en el artculo9 del RD de sostenibilidad acogidos al sistema nacional.

1. Los agentes econmicos acogidos al sistema nacional de verificacin de la sostenibilidad debern realizar una auditora interna anual, consistente en un examen metodolgico para determinar si su SIGS es conforme con lo previsto en la presente orden y si es eficaz para el objetivo perseguido, citado en el apartado2 del artculo3.

2. Las auditoras internas debern llevarse a cabo segn lo dispuesto en la norma ISO19011 o norma que la sustituya.

3. Como resultado de la realizacin de una auditora interna, se emitir el correspondiente informe de auditora interna, que contendr al menos la siguiente informacin:

a. Denominacin social del agente econmico.

b. Equipo auditor.

c. Fecha de realizacin de la auditora.

d. Tipo de emplazamiento y su direccin o ubicacin.

e. Proceso o actividad auditada.

f. Forma de seleccin de la muestra representativa y muestreo efectuado.

g. Resumen ejecutivo de la auditora, detallando comprobaciones efectuadas en relacin con el estado de la gua de procedimientos y el sistema de gestin de la informacin del agente econmico, as como las desviaciones detectadas.

4. El informe de auditora interna ser consensuado entre el auditor jefe y los responsables del rea auditada, de manera que exista un reconocimiento de la situacin, una propuesta por parte del rea auditada de las medidas correctivas a aplicar para resolver las desviaciones detectadas y una aceptacin por parte del auditor jefe de las medidas propuestas.

5. Adems de las auditoras internas anuales, pueden programarse auditoras internas extraordinarias por alguna de las razones siguientes:

a. Cuando se han realizado cambios significativos, como, reorganizaciones y revisin de procedimientos.

b. Ante la necesidad de verificar que las medidas correctivas requeridas han sido puestas en marcha con eficacia.

c. Cuando el agente econmico considere que la frecuencia de la auditora anual no es suficiente para algn proceso concreto.

Artculo5. Verificacin de la sostenibilidad para los agentes econmicos acogidos al sistema nacional de verificacin de la sostenibilidad.

1. Los agentes econmicos acogidos al sistema nacional de verificacin de la sostenibilidad debern disponer, con carcter previo a su participacin en el mismo, de un certificado de sostenibilidad que acredite que en un emplazamiento determinado los materiales que entran y salen del mismo, as como los materiales obtenidos y vendidos, cumplen los criterios de sostenibilidad para los fines contemplados en los subapartados a) y b) del artculo3.1. del RD de sostenibilidad y que el agente econmico cumple lo previsto en esta orden.

2. Este certificado de sostenibilidad deber ser emitido por una Entidad de Verificacin de la Sostenibilidad de las previstas en el apartado8.4 del RD de sostenibilidad, o por una entidad que acta, a los efectos de la verificacin a realizar, al amparo de un sistema voluntario reconocido por la Comisin Europea o en el marco de un acuerdo bilateral o multilateral celebrado por la Unin Europa con terceros pases (en adelante, EV).

3. La emisin del certificado de sostenibilidad, que ser vlido por un periodo de12 meses, implica la realizacin previa por parte de la EV de una auditora externa, segn lo previsto en el artculo7, con un resultado favorable.

4. El certificado de sostenibilidad, que en caso de que la entidad de certificacin establezca un formato predeterminado deber ajustarse al mismo, deber ir firmado por la EV, recogiendo al menos los siguientes aspectos:

a. Nmero de identificacin nico del certificado, precedido por el identificador asignado a la EV, segn lo previsto en el artculo12.

b. Identificacin y direccin de la EV que ha expedido el certificado de sostenibilidad.

c. Marca o referencia a su condicin de acreditado, o, en su caso, marca o referencia al sistema voluntario o acuerdo de los citados en el apartado2, en el que acta.

d. Denominacin social y direccin del agente econmico.

e. Actividad realizada por el agente econmico.

f. Tipo de emplazamiento y su direccin o ubicacin.

g. Indicacin de que el agente econmico y el emplazamiento cumplen los requisitos del sistema nacional de verificacin de la sostenibilidad para los fines contemplados en los subapartados a) y b) del artculo3.1. del RD de sostenibilidad.

h. Fecha de emisin del certificado de sostenibilidad y perodo de validez de la certificacin, que ser de un ao desde la fecha de emisin del certificado previsto en este artculo, siempre que se sigan cumpliendo los requisitos previstos.

5. El certificado de sostenibilidad incluir como anexo al menos, adems de la informacin revisada por la EV, el material sostenible de entrada y salida en el emplazamiento, el mtodo utilizado o tipo de valor de emisiones de gases de efecto invernadero, y, en su caso, si los biocarburantes proceden de desechos y/o residuos, a efectos de lo previsto en el apartado2 del artculo3 y/o en el punto19 del apartado C del Anexo I del RD de sostenibilidad o proceden de materias primas o carburantes del anexo IV del mismo real decreto y que se han adoptado las medidas de control necesarias para verificar el origen de las materias primas y los biocarburantes.

6. El firmante del certificado de sostenibilidad es responsable de mantener la confidencialidad de la informacin obtenida durante el curso de sus actuaciones y de que los criterios de revisin aplicados sean conformes a lo previsto en la orden.

7. El trabajo debe llevarse a cabo por persona o personas que tengan la formacin tcnica y experiencia adecuadas a los trabajos a realizar.

Artculo6. Trazabilidad e intercambio de informacin entre los agentes econmicos previstos en el artculo9 del RD de sostenibilidad.

1. Todos los emplazamientos y materiales de que sean titulares los agentes econmicos de la cadena de produccin y comercializacin de biocarburantes y biolquidos, deben estar cubiertos por el sistema nacional de verificacin de la sostenibilidad, o por un sistema voluntario o por un acuerdo bilateral o multilateral, segn lo previsto en el artculo6 del RD de sostenibilidad.

2. Para demostrar el cumplimiento de los criterios de sostenibilidad, los agentes econmicos slo podrn recibir, tratar y expedir o vender materiales sostenibles suministrados por los agentes econmicos que cumplan lo previsto en esta orden y cuyos emplazamientos acrediten estar cubiertos por uno de los tres sistemas previstos en el apartado anterior.

3. Los agentes econmicos que adquieran, traten o suministren productos sostenibles a otras compaas debern proporcionar a sus destinatarios la informacin de sostenibilidad descrita en el RD de sostenibilidad, en la presente orden y en las disposiciones normativas de la entidad de certificacin responsable de la expedicin de certificados de consumo y venta de biocarburantes.

4. Los agentes econmicos entregarn al siguiente agente de la cadena de produccin y comercializacin de biocarburantes, por cada partida de producto que le suministren, una declaracin de sostenibilidad, que contenga, al menos, la informacin que figura en el anexo II de la orden.

5. Los agentes econmicos que reciban dichas declaraciones de sostenibilidad debern comprobar que el suministrador dispone del correspondiente certificado de sostenibilidad, vlido en la fecha en que se ha haya realizado la venta o entrega del material, mediante la correspondiente consulta de los listados del sistema nacional a que hace referencia el artculo12 o del sistema voluntario utilizado.

6. El sistema de balance de masas que deben aplicar en sus emplazamientos los agentes econmicos acogidos al sistema nacional de verificacin de la sostenibilidad, para garantizar la trazabilidad de los materiales, es el previsto en el RD de sostenibilidad y en las disposiciones normativas de la entidad de certificacin.

7. Cada agente econmico acogido al sistema nacional de verificacin de la sostenibilidad deber recopilar y mantener en su SIGS la informacin relativa a la verificacin de la sostenibilidad del material suministrado por el agente econmico que ha intervenido con anterioridad en la cadena de produccin y comercializacin y tener constancia de que este material est en el alcance del certificado de sostenibilidad de dicho agente, de forma que pueda comprobarse la trazabilidad de la sostenibilidad de los materiales que entran y salen de un emplazamiento y de los materiales obtenidos o vendidos por un agente econmico.

Con respecto a los titulares de instalaciones de logstica o de mezcla de productos petrolferos, biocarburantes o biolquidos acogidos al sistema nacional de verificacin de la sostenibilidad, la informacin relativa a la verificacin de la sostenibilidad la mantendr el agente econmico que realiza la entrada de material en el emplazamiento, estando asimismo dicho agente obligado a mantener la informacin del material suministrado por el agente econmico que ha intervenido con anterioridad en la cadena de produccin y comercializacin, as como la informacin relativa a la verificacin de la sostenibilidad en el caso de que se produzcan compras y ventas en tanque o se difiera producto entre almacenes.

8. Los sujetos obligados establecidos en el artculo10 del RD de sostenibilidad, debern presentar ante la entidad de certificacin, el informe de verificacin de la sostenibilidad, previsto en el artculo11.1.c del RD de sostenibilidad, para que se pueda llevar a cabo la certificacin de los biocarburantes incluidos en el alcance del mismo, en los plazos y forma que la entidad de certificacin establezca.

Artculo7. Auditoras externas de las EV de la sostenibilidad.

1. Con carcter previo a la emisin del certificado de sostenibilidad previsto en el artculo5 de esta orden, la EV deber realizar, una auditora externa, asegurando la independencia de la informacin suministrada por los agentes econmicos.

2. La auditora externa, que se realizar al menos una vez al ao, deber llevarse a cabo segn lo dispuesto en la norma ISO19011 o norma que la sustituya.

3. La EV debe tener acceso a toda la documentacin y registros que considere necesaria y, durante el proceso de auditora, toda la documentacin y registros debern estar actualizados. Con objeto de evitar posibles riesgos de fraude, la EV podr solicitar a clientes y proveedores del agente econmico cuanta informacin crea necesaria para verificar la trazabilidad del producto y que se cumple el balance de masa.

4. La auditora externa deber verificar que el SGIS implantado por el agente econmico es fiable, protegido contra el fraude y cumple el objetivo previsto en el apartado2, del artculo3, por lo que se puede garantizar al menos que:

a. Los materiales calificados como sostenibles por el agente econmico cumplen con los criterios de sostenibilidad del RD de sostenibilidad.

b. La metodologa utilizada para el clculo de la reduccin de emisiones de GEI se corresponde con la prevista en el RD de sostenibilidad y que se ha tenido en cuenta en el mismo la fecha de comienzo de operacin de la instalacin de produccin del biocarburante o biolquido.

c. Existe trazabilidad entre los agentes econmicos, por aplicarse correctamente el balance de masas y porque el agente econmico recopila y mantiene registrada la informacin relativa al agente econmico que ha intervenido con anterioridad en la cadena de produccin y comercializacin, tras realizar una comprobacin del periodo de validez de los certificados de sostenibilidad, as como los emplazamientos y productos incluidos dentro del alcance de los mismos.

d. En el caso de desechos o residuos, a efectos de lo previsto en el apartado2 del artculo3 y/o en el punto19 del apartado C del Anexo I del RD de sostenibilidad o de materias primas o biocarburantes procedentes de materias primas o carburantes del anexo IV del RD de sostenibilidad, que se han empleado medidas de control suficiente con objeto de evitar los eventuales riesgos de fraude tales como los contemplados en los apartados k y l, del punto1, del anexo III.

5. Si un agente econmico acogido al sistema nacional tiene cubierto algn emplazamiento o material por un sistema voluntario o un acuerdo bilateral o multilateral celebrado por la Unin Europea con terceros pases, deber proporcionar los nombres y el alcance de cada uno de ellos.

6. En caso de que el agente econmico acogido al sistema nacional de verificacin de la sostenibilidad obtenga la reduccin de GEI utilizando un valor real, calculado segn lo previsto en el artculo5 del RD de sostenibilidad, corresponder a la EV decidir, caso por caso, si se cumplen los requisitos del citado RD. La EV que verifique los clculos individuales de las emisiones de GEI debe contar con al menos un auditor experto en la materia, que ser el responsable de verificar la metodologa y los datos de entrada utilizados por el agente econmico.

7. Como resultado de la auditora externa, la EV de la sostenibilidad emitir, en el plazo mximo de un mes, un informe de auditora externa, que contendr al menos la siguiente informacin:

a. Denominacin de la EV.

b. Equipo auditor.

c. Denominacin social del agente econmico, direccin, persona de contacto y nmero de telfono.

d. Tipo de emplazamiento y su direccin o ubicacin.

e. Fecha de la auditora.

f. Resumen ejecutivo de la auditora, detallando comprobaciones efectuadas en relacin con el estado de la gua de procedimientos y el sistema de gestin de la informacin del agente econmico; requisitos de sostenibilidad y trazabilidad.

g. Desviaciones detectadas en la auditora.

h. Resultado de la auditora: favorable/ desfavorable.

8. Para la emisin del informe de auditora externa, la EV se basar en los resultados obtenidos en todas las pruebas efectuadas, tras la recopilacin de las evidencias necesarias, de acuerdo con el procedimiento previsto en el artculo siguiente.

9. En caso de que el resultado de la auditora externa sea favorable, la EV emitir y remitir al agente econmico el certificado de sostenibilidad previsto en el artculo5 de esta orden, en el plazo mximo de7 das desde la emisin del informe de auditora externa.

10. Una vez haya contrastado la EV con el agente econmico la precisin de los datos contenidos en el certificado de sostenibilidad, el agente econmico remitir inmediatamente a la entidad de supervisin del sistema nacional de verificacin de la sostenibilidad copia del citado certificado y de los documentos de certificacin, incluyendo un documento de resumen de los aspectos ms relevantes y del resultado del informe de auditora.

Artculo8. Procedimiento para la realizacin de la auditora externa por parte de la EV.

1. Con carcter previo a la realizacin de la auditora externa prevista en el artculo7, la EV deber elaborar un Plan de Verificacin de la Sostenibilidad (PVS) que incluir un anlisis de riesgos, la intensidad y alcance de la auditora y los mtodos de muestreo a utilizar para garantizar la muestra representativa necesaria para alcanzar el nivel de confianza que le permita emitir el certificado de sostenibilidad previsto en el artculo5 de esta orden. Todo ello deber estar convenientemente justificado y documentado en el citado PVS.

2. Para la elaboracin del PVS, la EV mantendr reuniones previas con el agente econmico, debiendo proporcionarle ste toda la informacin y documentacin que se requiera.

3. El anlisis de riesgos se efectuar teniendo en cuenta los indicadores de riesgo incluidos en el anexo III.

Artculo9. Desviaciones.

1. Se entender por desviacin cualquier incumplimiento por parte de los agentes econmicos acogidos al sistema nacional de verificacin de la sostenibilidad de los requisitos previstos en la presente orden y en el RD de sostenibilidad, detectados por el equipo auditor durante las auditoras externas previstas en el artculo7 y en el artculo11.

2. Las desviaciones se clasificarn, en funcin de su gravedad, en las siguientes categoras: no conformidad mayor (NCMa), no conformidad menor (NCMe) y observaciones.

3. Se entender por NCMa:

a. Aquellas que impliquen la manipulacin, falseamiento u ocultacin de informacin o documentacin, as como del contenido de los registros que sirven como base para demostrar el cumplimiento de lo previsto en el RD de sostenibilidad.

b. Aquellas que cuestionen la validez de los resultados.

c. El incumplimiento de los criterios de sostenibilidad del RD de sostenibilidad.

d. La utilizacin de una metodologa distinta a la prevista en el RD de sostenibilidad para el clculo de la reduccin de emisiones de GEI.

e. La aplicacin inadecuada del balance de masas y la inexistencia de trazabilidad entre los agentes econmicos.

f. La produccin deliberada de desechos o residuos.

g. La falta de medidas de control suficiente con objeto de evitar eventuales riesgos de fraude.

h. La contabilizacin varias veces de un mismo volumen de biocarburantes o biolquidos, particularmente en lo que respecta a los biocarburantes procedentes de materias primas o carburantes del anexo IV del RD de sostenibilidad y las operaciones de importacin y exportacin realizadas.

4. Se entender por NCMe:

a. Las incluidas en los apartados b. y d. anteriores, siempre que de ello no se derive un incumplimiento de los criterios de sostenibilidad contenidos en el RD de sostenibilidad.

b. El incumplimiento de los requisitos de gestin y auditora interna previstos en la orden.

c. La utilizacin de personal no competente para el desarrollo de las tareas asignadas.

d. La utilizacin de procedimientos tcnicamente inadecuados.

e. La realizacin de actividades no documentadas.

f. El incumplimiento de los compromisos con la EV en relacin con el cierre de las no conformidades o la recurrencia de observaciones detectadas en auditoras anteriores.

5. Se entender por observaciones aquellas que se producen de manera aislada o puntual, y no afectan a los resultados de la verificacin ni ponen en cuestin la consistencia y validez de los datos.

6. La EV podr emitir, asimismo, comentarios que informen de cualquier situacin que, a juicio del equipo auditor, de no resolverse podra dar lugar a una desviacin en el futuro o de situaciones que, aun cumpliendo con los requisitos de la orden, tengan un evidente potencial de mejora.

7. Las desviaciones detectadas y su clasificacin se comunicarn al auditado en la reunin final de la auditora, y se reflejarn en el informe de auditora.

8. Los agentes econmicos debern informar a la EV en caso de que como resultado de las auditoras internas previstas en el artculo4, o de los informes mensuales a que hace referencia el apartado8 del artculo3, detecten alguna desviacin, debiendo estar, en su caso, a lo previsto en el artculo10.

9. En caso de incumplimiento de las obligaciones previstas en la presente orden ser de aplicacin el rgimen sancionador previsto en el ttulo VI de la Ley34/1998, de7 de octubre, del sector de hidrocarburos, sin prejuicio de las responsabilidades civiles, penales o de otro orden a que hubiera lugar.

Artculo10. Tratamiento de las desviaciones detectadas por la EV por los agentes econmicos.

1. La deteccin de al menos una NCMa implicar la eliminacin del agente econmico del sistema nacional de verificacin de la sostenibilidad, no pudiendo volver a solicitar su inclusin hasta que haya transcurrido al menos un mes de la fecha de realizacin de la auditora externa, slo si se han resuelto todas las desviaciones detectadas en la auditora realizada por la EV y tras pasar con xito una nueva auditora realizada por una EV, todo ello sin perjuicio de lo previsto en el apartado9 del artculo9.

2. Para cada una de las desviaciones clasificadas como NCMe y observaciones identificadas:

a. El agente econmico deber seguir los siguientes pasos:

i. Determinar las causas que han motivado la desviacin u observacin y sus consecuencias, evaluando la extensin del problema detectado.

ii. Adoptar medidas correctivas para eliminar las causas que han dado lugar a la desviacin u observacin y evitar la recurrencia de las mismas.

iii. Corregir el efecto provocado por la misma.

iv. En el caso de NCMe elaborar un Plan de Medidas Correctivas, que incluya tanto las medidas adoptadas para eliminar las causas que han dado lugar a la desviacin y evitar la recurrencia de las mismas, como evidencias de su correccin.

b. El agente econmico deber enviar el Plan de Medidas Correctivas (PMC) a la EV, dentro de los cuarenta das siguientes a la fecha de emisin del informe de auditora que evaluar, la correcta implantacin de las acciones correctivas propuestas en el PMC.

c. Como resultado de la evaluacin documental del PMC presentado, la EV emitir, en el plazo mximo de un mes desde el envo del mismo, un nuevo informe de auditora y, en caso de que el resultado de este sea favorable por haberse resuelto todas las NCMe, el correspondiente certificado de sostenibilidad, en el plazo mximo de7 das desde la emisin del informe de auditora.

En el caso de que se evidencie la no resolucin de alguna NCMe detectada, el agente econmico modificar las medidas correctivas en todo lo necesario para asegurar su eficacia y, tras la recepcin del nuevo PMC por parte de la EV, esta emitir un nuevo informe de auditora, en el plazo de un mes desde la realizacin de la misma, actuando nuevamente segn lo previsto en el prrafo anterior y en el presente artculo.

Artculo11. Directrices para la realizacin del informe de verificacin de la sostenibilidad previsto en el artculo11.1.c) del RD de sostenibilidad.

1. El informe de verificacin de la sostenibilidad de los biocarburantes y biolquidos, previsto en el artculo11.1.c) del RD de sostenibilidad deber ser emitido por una EV, previa realizacin por su parte de una auditora externa con resultado favorable, llevada a cabo segn lo dispuesto en la norma ISO19011 o norma que la sustituya.

2. El informe incluir como anexo la informacin revisada durante la auditora por la EV.

3. El citado informe deber incluir, asimismo, aquella informacin que la entidad de certificacin determine, segn lo previsto en el apartado3 del artculo14 del RD de sostenibilidad, para la certificacin de los biocarburantes a efectos de lo dispuesto en el apartado1 del mismo artculo.

4. La EV deber verificar, al menos, que las partidas de biocarburantes o biolquidos vendidos o consumidos por el sujeto obligado estn amparadas por las respectivas declaraciones de sostenibilidad del agente econmico anterior en la cadena de custodia y por los correspondientes certificados de sostenibilidad vlidos emitidos en el marco del sistema nacional o de un sistema voluntario reconocido por la Comisin Europea o por un acuerdo bilateral o multilateral celebrado por la Unin Europea con terceros pases.

Artculo12. Listado de las EV de la sostenibilidad.

1. La Entidad Nacional de Acreditacin (ENAC) u otros organismos nacionales de acreditacin de los previstos en el apartado4 del artculo8 del RD de sostenibilidad, debern comunicarn a la Direccin General de Poltica Energtica y Minas el listado de las entidades acreditadas para emitir los certificados de sostenibilidad previstos en el artculo5, realizar las auditoras externas previstas en el artculo7 y elaborar el informe de verificacin de la sostenibilidad referido en el artculo11, as como, en su caso, la suspensin o retirada de tal acreditacin.

2. Aquellas entidades que acten dentro del territorio nacional al amparo de un sistema voluntario reconocido por la Comisin Europea a estos efectos o en el marco de un acuerdo bilateral o multilateral celebrado por la Unin Europa con terceros pases, debern comunicarlo a la Direccin General de Poltica Energtica y Minas, junto con el justificante de que cumplen los requisitos para ello, indicando, en su caso, que van actuar adems en el sistema nacional de verificacin de la sostenibilidad.

3. Tanto los organismos nacionales de acreditacin, como las EV, debern remitir a la Direccin General de Poltica Energtica y Minas cualquier informacin que se les solicite, as como, en su caso, informar de la suspensin o retirada de tal acreditacin o el fin del cumplimiento de las condiciones previstas para poder emitir los certificados de sostenibilidad o realizar el informe de verificacin de la sostenibilidad antes citados.

4. La Direccin General de Poltica Energtica y Minas publicar en la pgina web del Ministerio para la Transicin Ecolgica:

a. El listado de EV de la sostenibilidad acreditadas o autorizadas a actuar en el sistema nacional de verificacin de la sostenibilidad y emitir el informe de verificacin incluyendo para cada una de ellas sus datos completos de contacto, el organismo que las ha acreditado y, en su caso, los sistemas de verificacin para los que est actuando. A cada EV se le asignar un nmero de identificacin nico.

b. La relacin de todos los certificados de sostenibilidad emitidos por las EV del apartado anterior en el marco del sistema nacional.

c. El listado de EV que actan dentro del territorio nacional al amparo de un sistema voluntario reconocido por la Comisin Europea a estos efectos o en el marco de un acuerdo bilateral o multilateral celebrado por la Unin Europa con terceros pases, indicando el nombre del mismo.

Disposicin transitoria nica. Primer certificado de sostenibilidad.

La disposicin por parte de los agentes econmicos acogidos al sistema nacional de verificacin de la sostenibilidad del certificado de sostenibilidad previo a que hace referencia el artculo5 ser exigible a partir de los tres meses de la entrada en vigor de la presente orden.

Disposicin final primera. Facultades de desarrollo.

Por resolucin de la Direccin General de Poltica Energtica y Minas, se podr definir el detalle de, adems de lo previsto en el apartado5 de la disposicin final tercera del RD de sostenibilidad, los aspectos relacionados con la orden y sus anexos, para garantizar que todas las auditoras del sistema nacional de verificacin de la sostenibilidad se realicen de forma homognea.

Disposicin final segunda. Entrada en vigor.

La presente orden entrar en vigor el da1 de enero de2019.

Madrid, 27 de diciembre de2018.–La Ministra para la Transicin Ecolgica, Teresa Ribera Rodrguez.

ANEXO I
Informacin mnima del sistema de gestin de la informacin

a. Licencia de actividad de la instalacin, incluido el plano de disposicin y las capacidades de las instalaciones de almacenamiento.

b. Registros de material sostenible entrante y saliente u obtenido y vendido, incluyendo declaraciones de sostenibilidad.

c. Registros de los informes peridicos sobre existencias iniciales y finales para materiales entrantes y salientes, sostenibles y no sostenibles.

d. Lista y contratos con todos los proveedores y destinatarios de material sostenible.

e. Lista y contratos con subcontratistas y proveedores de servicios relacionados con el material sostenible.

f. Registros relativos a la transferencia de datos a la EV que realiz la auditora, a la entidad de supervisin del sistema nacional de verificacin de la sostenibilidad y a la entidad de certificacin responsable de la expedicin de certificados de consumo y venta de biocarburantes.

g. Registros relacionados con la transferencia de datos hacia y desde cualquier base de datos utilizada.

h. Registros sobre las auditoras internas y externas efectuadas y, en su caso, no conformidades, acciones correctivas relacionadas y discrepancias identificadas dentro de la documentacin.

ANEXO II
Contenido mnimo de las declaraciones de sostenibilidad

Las declaraciones de sostenibilidad a que hace referencia el apartado4 del artculo6, debern contener, al menos, la siguiente informacin:

1. Informacin general:

– Nmero nico de la declaracin de sostenibilidad.

– Fecha de emisin de la declaracin de sostenibilidad.

– Fecha del envo fsico de la partida (mm/aaaa), efectundose una agregacin mensual.

– Nombre y domicilio social del proveedor.

– Nombre y domicilio social del receptor.

– Nmero de contrato relacionado.

– Nombre del rgimen de sostenibilidad utilizado.

– Nmerodel certificado de sostenibilidad del proveedor.

2. Informacin del producto:

– Tipo de material sostenible entrante o saliente u adquirido o vendido, indicando su materia prima.

– Pas de origen de la materia prima, es decir, pas en el que se cultiv o, en el caso de desechos y residuos, donde se origin.

– Pas de fabricacin del biocarburante.

– Cantidad de productos sostenibles entrantes y salientes (en toneladas, para el caso de materias primas o productos intermedios o en m a15 C en el caso de biocarburantes).

– Emisiones de gases de efecto invernadero (GEI), especificndose si el material ha sido fabricado en instalaciones cuya produccin hubiera comenzado despus del5 de octubre de2015 e indicando si se utiliza un valor total por defecto, un valor real o un valor por defecto desagregado, as como el proceso.En estos dos ltimos casos deber indicarse por separado las emisiones de GEI de cada fase.

– En el caso de utilizacin de valores reales de emisiones se deber incluir el, esca, eccs, eccr y eee.

– Ahorro de emisiones de GEI (en %) comparado con el combustible fsil.

– Cumplimiento de los criterios relativos al uso de la tierra o declaracin, en su caso, de que los criterios de sostenibilidad relacionados con el uso de la tierra no son aplicables.

ANEXO III
Indicadores de riesgo de los agentes econmicos

1. Indicadores generales de riesgo:

a. Estructuracin y documentacin del sistema interno de gestin para la verificacin de la sostenibilidad.

b. Precisin de registros y documentos y grado de actualizacin.

c. Transparencia y accesibilidad a los registros y documentos.

d. Realizacin de auditoras internas.

e. Tipo de emplazamiento.

f. Historial de certificacin de sostenibilidad, incluidas certificaciones bajo otros sistemas de certificacin, y resultados de anteriores auditoras externas.

g. Frecuencia de cambios en sistema de certificacin.

h. Factores de rendimiento o conversin en los procesos internos.

i. Uso de valores por defecto para el clculo de las emisiones de gases de efecto invernadero.

j. Correcta aplicacin del balance de masas.

k. Riesgo de contaminacin de materias primas, productos intermedios o finales con el fin de que se considere presuntamente como desecho o residuo, material de doble cmputo un material o biocarburante avanzado, un material que en principio no estara incluido dentro de dicha categora.

l. Riesgo de que se contabilice varias veces un mismo volumen de biocarburantes o biolquidos a travs de las importaciones o exportaciones entre pases.

m. Riesgo de incumplimiento de especificaciones de productos petrolferos.

2. Comercializadores y sujetos obligados a la venta o consumo de biocarburantes y biolquidos.

a. Procedencia de la materia prima, productos intermedios y planta de produccin de los biocarburantes y biolquidos.

b. Cantidad comercializada al ao, ventas anuales de biocarburantes y carburantes fsiles en el caso de los sujetos obligados.

c. Incentivos que favorezcan la realizacin de afirmaciones falsas sobre la naturaleza de la materia prima.

3. Titulares de instalaciones de logstica o mezcla de productos petrolferos, biocarburantes o biolquidos.

a. Cantidad anual recibida y suministrada.

b. Capacidad de almacenamiento.

c. Origen del producto almacenado.

Análisis

  • Rango: Orden
  • Fecha de disposición: 27/12/2018
  • Fecha de publicación: 29/12/2018
  • Entrada en vigor: 1 de enero de 2019.
Referencias anteriores
  • DESARROLLA el art. 11.1.c) del Real Decreto 1597/2011, de 4 de noviembre (Ref. BOE-A-2011-17465).
Materias
  • Carburantes y combustibles
  • Certificaciones
  • Comisin Nacional de Energa
  • Contaminacin atmosfrica
  • Control de calidad
  • Informacin
  • Normas de calidad
  • Poltica energtica
  • Polticas de medio ambiente
  • Produccin de energa
  • Reglamentaciones tcnicas

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