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(1)

Sin perjuicio de las facultades de las autoridades competentes en virtud del artículo 104, apartado 1, letra j), de la Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo (2), el Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 de la Comisión (3) establece, sobre la base del artículo 430 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, un marco coherente de comunicación de información. El Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 ha sido modificado en varias ocasiones a raíz de las modificaciones del Reglamento (UE) n.o 575/2013 adoptadas para introducir, desarrollar o adaptar elementos prudenciales.

(2)

Las disposiciones del presente Reglamento están estrechamente vinculadas, puesto que se refieren a obligaciones de información de las entidades. En aras de la coherencia entre tales disposiciones, que deben entrar en vigor simultáneamente, y con vistas a ofrecer a las personas sujetas a las obligaciones que contienen una visión global de las mismas y la posibilidad de acceder a ellas conjuntamente, resulta conveniente reunir todas las normas técnicas de ejecución relacionadas prescritas por el Reglamento (UE) n.o 575/2013 en un solo Reglamento.

(3)

Teniendo en cuenta las normas internacionales del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, el Reglamento (UE) 2019/876 del Parlamento Europeo y del Consejo (4) modificó diversos aspectos del Reglamento (UE) n.o 575/2013, tales como la ratio de apalancamiento, el requisito de financiación estable neta, los requisitos de fondos propios y pasivos admisibles, el riesgo de contraparte, el riesgo de mercado, las exposiciones a entidades de contrapartida central, las exposiciones a organismos de inversión colectiva, las grandes exposiciones y los requisitos de presentación y divulgación de información. El marco de comunicación de información establecido en el Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 debe, por tanto, revisarse, y el conjunto de plantillas para la recopilación de información y su comunicación con fines de supervisión debe actualizarse.

(4)

El Reglamento (UE) 2019/876 introdujo en el Reglamento (UE) n.o 575/2013 un requisito de ratio de apalancamiento de capital de nivel 1 calculado en el 3 %, una serie de ajustes en el cálculo de la exposición correspondiente a la ratio de apalancamiento y un requisito de colchón de ratio de apalancamiento para las entidades identificadas como entidades de importancia sistémica mundial (EISM), de conformidad con la Directiva 2013/36/UE. La comunicación de información sobre la ratio de apalancamiento debe, por tanto, actualizarse para reflejar dichos requisitos y ajustes en el cálculo de la exposición.

(5)

El Reglamento (UE) 2019/876 introdujo en el Reglamento (UE) n.o 575/2013 requisitos de comunicación de información sobre la ratio de financiación estable neta (NSFR), incluidos requisitos simplificados. Por tanto, es necesario establecer un nuevo conjunto de plantillas e instrucciones para la comunicación de información.

(6)

El Reglamento (UE) 2019/876 introdujo en el Reglamento (UE) n.o 575/2013 un nuevo factor de apoyo que se debe aplicar a las exposiciones correspondientes a proyectos de infraestructuras y enfoques actualizados para el cálculo de los importes ponderados por riesgo de las exposiciones a organismos de inversión colectiva. Por tanto, es necesario establecer, de conformidad con el marco de divulgación de información, nuevas plantillas e instrucciones para la comunicación de información sobre el riesgo de crédito, así como actualizar las instrucciones actuales.

(7)

El Reglamento (UE) 2019/876 sustituyó en el Reglamento (UE) n.o 575/2013 el método estándar por un método estándar más sensible al riesgo para el riesgo de contraparte y una versión simplificada (el método estándar simplificado para el riesgo de contraparte) para las entidades que cumplen criterios de admisibilidad predefinidos. El método de la exposición original, aunque revisado, sigue estando disponible para las entidades que cumplen criterios predefinidos. Por tanto, es necesario añadir nuevas plantillas e instrucciones para la comunicación de información sobre el riesgo de contraparte y actualizar las instrucciones actuales.

(8)

El Reglamento (UE) 2019/876 sustituyó en el Reglamento (UE) n.o 575/2013 las referencias al «capital admisible» en el cálculo de las grandes exposiciones por referencias al «capital de nivel 1» e introdujo otro umbral para la comunicación de información sobre las grandes exposiciones en base consolidada. Por tanto, la comunicación de información sobre las grandes exposiciones debe actualizarse.

(9)

El Reglamento (UE) 2019/630 del Parlamento Europeo y del Consejo (5) introdujo en el Reglamento (UE) n.o 575/2013 un mecanismo de protección prudencial en relación con las exposiciones dudosas que impone una deducción de los fondos propios de las entidades cuando las exposiciones dudosas no están suficientemente cubiertas por provisiones u otros ajustes, siguiendo un calendario predefinido para constituir una cobertura completa a lo largo del tiempo. Dicho mecanismo de protección prudencial se basa en las definiciones de «exposición dudosa» y «medidas de reestructuración o refinanciación» establecidas en el Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014. Por tanto, es necesario modificar las plantillas y las instrucciones para garantizar que exista una única definición de «exposición dudosa» y de «medidas de reestructuración o refinanciación» tanto con fines de comunicación de información como a efectos del mecanismo de protección prudencial. También son necesarias nuevas plantillas de recopilación de información para el cálculo del mecanismo de protección.

(10)

El Reglamento (UE) 2019/2033 del Parlamento Europeo y del Consejo (6) deroga, con efecto a partir del 26 de junio de 2026, la parte tercera, título I, capítulo 1, sección 2 (artículos 95 a 98), del Reglamento (UE) n.o 575/2013. Por esta razón, las disposiciones sobre comunicación de información relativa a los grupos constituidos exclusivamente por empresas de inversión sujetas a los artículos 95 y 96 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, de forma individual o en base consolidada, dejarán, en principio, de aplicarse el 26 de junio de 2026.

(11)

En vista del alcance de estas modificaciones y en aras de la claridad, resulta apropiado derogar el Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 y sustituirlo por el presente Reglamento.

(12)

El Reglamento (UE) 2020/873 del Parlamento Europeo y del Consejo (7) forma parte de una serie de medidas para mitigar la incidencia de la pandemia de COVID-19 en las entidades de toda la Unión. Dicho Reglamento introdujo ciertas modificaciones en el Reglamento (UE) n.o 575/2013 y el Reglamento (UE) 2019/876 que inciden en la comunicación de información con fines de supervisión. Dichas modificaciones deben, por tanto, reflejarse en el marco de comunicación de información.

(13)

Las entidades deben comenzar a comunicar información con fines de supervisión a partir del final del segundo trimestre de 2021. Sin embargo, la comunicación de información sobre el colchón de ratio de apalancamiento debe comenzar a partir de enero de 2023, ya que la aplicación de los requisitos relativos a dicho colchón fue pospuesta a enero de 2023 por el Reglamento (UE) 2020/873.

(14)

El presente Reglamento se basa en los proyectos de normas técnicas de ejecución presentados a la Comisión por la Autoridad Bancaria Europea (ABE).

(15)

La ABE ha llevado a cabo consultas públicas abiertas sobre los proyectos de normas técnicas de ejecución en que se basa el presente Reglamento, ha analizado los costes y beneficios potenciales conexos y ha recabado el asesoramiento del Grupo de Partes Interesadas del Sector Bancario establecido de conformidad con el artículo 37 del Reglamento (UE) n.o 1093/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo (8), salvedad hecha de las disposiciones que reflejan las modificaciones introducidas en el Reglamento (UE) n.o 575/2013 por el Reglamento (UE) 2020/873. La ABE juzgó que habría sido extremadamente desproporcionado llevar a cabo consultas públicas o un análisis coste-beneficio sobre dichas disposiciones, ya que se refieren a muy pocas filas de las plantillas de información sobre solvencia y apalancamiento y no es probable que afecten sustancialmente a los costes de comunicación de información. Además, dicha consulta pública o un análisis coste-beneficio impediría que los supervisores recopilaran de forma oportuna los datos pertinentes de manera coherente y regular.

(16)

Con objeto de que las entidades dispongan de tiempo suficiente para prepararse de cara a la comunicación de información de conformidad con el presente Reglamento, este debe entrar en vigor el día siguiente al de su publicación en el Diario Oficial de la Unión Europea.

a)

información mensual: el último día de cada mes;

b)

información trimestral: el 31 de marzo, el 30 de junio, el 30 de septiembre y el 31 de diciembre;

c)

información semestral: el 30 de junio y el 31 de diciembre;

d)

información anual: el 31 de diciembre.

a)

información mensual: el 15.o día natural siguiente a la fecha de referencia;

b)

información trimestral: el 12 de mayo, el 11 de agosto, el 11 de noviembre y el 11 de febrero;

c)

información semestral: el 11 de agosto y el 11 de febrero;

d)

información anual: el 11 de febrero.

a)

todas las entidades presentarán la información que se especifica en el anexo I, plantilla 32.1, de conformidad con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 6;

b)

las entidades que apliquen el enfoque principal con arreglo al Reglamento Delegado (UE) 2016/101 de la Comisión (9), además de la información a que se refiere la letra a) del presente apartado, comunicarán la información que se especifica en el anexo I, plantilla 32.2, de conformidad con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 6;

c)

las entidades que apliquen el enfoque principal con arreglo al Reglamento Delegado (UE) 2016/101 de la Comisión y que rebasen el umbral a que se refiere el artículo 4, apartado 1, de dicho Reglamento, además de la información a que se refieren las letras a) y b) del presente apartado, comunicarán la información que se especifica en el anexo I, plantilla 32.3 y 32.4, de conformidad con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 6.

a)

cuando el importe en libros agregado de los activos financieros del sector de la contraparte «Administraciones públicas» sea igual o superior al 1 % de la suma del importe en libros total de «Valores representativos de deuda» y «Préstamos y anticipos», las entidades presentarán la información que se especifica en el anexo I, plantilla 33, de conformidad con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 7, y seguirán las instrucciones del anexo V relativas a la plantilla 4, del anexo III o del anexo IV, según proceda, para calcular los valores pertinentes;

b)

cuando el valor comunicado de las exposiciones nacionales de activos financieros no derivados tal como se definen en la plantilla 33, fila 0010, columna 0010, del anexo I sea inferior al 90 % del valor comunicado de las exposiciones nacionales y no nacionales para el mismo punto de datos, las entidades que satisfagan las condiciones a que se refiere la letra a) presentarán la información que se especifica en el anexo I, plantilla 33, de conformidad con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 7, con un desglose completo por país;

c)

las entidades que cumplan las condiciones de la letra a) y no cumplan la condición de la letra b) presentarán la información que se especifica en la plantilla 33, de conformidad con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 7, agregando las exposiciones a:

a)

las entidades que calculen los requisitos de fondos propios en relación con el riesgo operativo con arreglo a la parte tercera, título III, capítulo 4, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 comunicarán esa información tal como se especifica en el anexo I, plantillas 17.01 y 17.02, de acuerdo con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 4.2;

b)

las grandes entidades que calculen los requisitos de fondos propios en relación con el riesgo operativo con arreglo a la parte tercera, título III, capítulo 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 comunicarán esa información tal como se especifica en el anexo I, plantillas 17.01 y 17.02, de acuerdo con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 4.2;

c)

las entidades distintas de las grandes entidades que calculen los requisitos de fondos propios en relación con el riesgo operativo con arreglo a la parte tercera, título III, capítulo 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 comunicarán, de acuerdo con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 4.2, la información siguiente:

d)

las entidades a que se refiere la letra c) podrán presentar el conjunto completo de información que se especifica en el anexo I, plantillas 17.01 y 17.02, de acuerdo con las instrucciones el anexo II, parte II, punto 4.2;

e)

las grandes entidades que calculen los requisitos de fondos propios en relación con el riesgo operativo con arreglo a la parte tercera, título III, capítulo 2, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 comunicarán la información que se especifica en el anexo I, plantillas 17.01. y 17.02, de acuerdo con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 4.2;

f)

las entidades distintas de las grandes entidades que calculen los requisitos de fondos propios en relación con el riesgo operativo con arreglo a la parte tercera, título III, capítulo 2, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 podrán comunicar la información que se especifica en el anexo I, plantillas 17.01 y 17.02, de acuerdo con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 4.2.

a)

los artículos 5 y 6 del presente Reglamento de Ejecución, en base consolidada, con la frecuencia que se señala en los mismos; y

b)

la plantilla 6 del anexo I, de acuerdo con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 2, en lo que respecta a los entes incluidos en el ámbito de consolidación, con una frecuencia semestral.

a)

la información sobre los fondos propios y los requisitos de fondos propios que se especifica en el anexo I, plantillas 1 a 5, de conformidad con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 1, con frecuencia trimestral;

b)

la información sobre los fondos propios y los requisitos de fondos propios relativa a los entes incluidos en el ámbito de consolidación que se especifica en el anexo I, plantilla 6, de conformidad con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 2, con frecuencia semestral.

a)

la información que se especifica en el artículo 5, apartados 1 a 5 y 8 a 13, y el artículo 6, apartado 2, del presente Reglamento, con la frecuencia establecida en dichos artículos;

b)

la información relativa a los entes incluidos en el ámbito de consolidación que se especifica en el anexo I, plantilla 6, de conformidad con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 2, con frecuencia semestral.

a)

la información que se especifica en el anexo III, parte 1, con frecuencia trimestral;

b)

la información que se especifica en el anexo III, parte 3, con frecuencia semestral;

c)

la información que se especifica en el anexo III, parte 4, salvo la información indicada en la plantilla 47, con frecuencia anual;

d)

la información que se especifica en el anexo III, parte 2, plantilla 20, con frecuencia trimestral cuando las entidades superen el umbral establecido en el artículo 5, apartado 5, párrafo segundo;

e)

la información que se especifica en el anexo III, parte 2, plantilla 21, con frecuencia trimestral cuando los activos tangibles sujetos a arrendamientos operativos sean iguales o superiores al 10 % de los activos tangibles totales comunicados de conformidad con el anexo III, parte 1, plantilla 1.1;

f)

la información que se especifica en el anexo III, parte 2, plantilla 22, con frecuencia trimestral cuando los ingresos netos por comisiones sean iguales o superiores al 10 % de la suma de los ingresos netos por comisiones y los ingresos netos por intereses comunicados de conformidad con el anexo III, parte 1, plantilla 2;

g)

la información que se especifica en el anexo III, parte 2, plantillas 23 a 26, con frecuencia trimestral cuando se cumplan las dos condiciones siguientes:

h)

la información que se especifica en el anexo III, parte 4, plantilla 47, con frecuencia anual cuando se cumplan las dos condiciones establecidas en la letra g) del presente apartado.

a)

la información que se especifica en el anexo IV, parte 1, con frecuencia trimestral;

b)

la información que se especifica en el anexo IV parte 3, con frecuencia semestral;

c)

la información que se especifica en el anexo IV, parte 4, salvo la información indicada en la plantilla 47, con frecuencia anual;

d)

la información que se especifica en el anexo IV, parte 2, plantilla 20, con frecuencia trimestral cuando las entidades superen el umbral establecido en el artículo 5, apartado 5, párrafo segundo;

e)

la información que se especifica en el anexo IV, parte 2, plantilla 21, con frecuencia trimestral cuando los activos tangibles sujetos a arrendamientos operativos sean iguales o superiores al 10 % de los activos tangibles totales, comunicados de conformidad con el anexo IV, parte 1, plantilla 1.1;

f)

la información que se especifica en el anexo IV, parte 2, plantilla 22, con frecuencia trimestral cuando los ingresos netos por comisiones sean iguales o superiores al 10 % de la suma de los ingresos netos por comisiones y los ingresos netos por intereses, comunicados de conformidad con el anexo IV, parte 1, plantilla 2;

g)

la información que se especifica en el anexo IV, parte 2, plantillas 23 a 26, con frecuencia trimestral cuando se cumplan las dos condiciones siguientes:

h)

la información que se especifica en el anexo IV, parte 4, plantilla 47, con frecuencia anual cuando se cumplan las dos condiciones establecidas en la letra g) del presente apartado.

a)

las entidades grandes que sean EISM o que hayan emitido valores admitidos a negociación en un mercado regulado, con frecuencia semestral;

b)

las entidades grandes distintas de EISM que sean entidades no cotizadas, con frecuencia anual;

c)

las entidades distintas de entidades grandes y entidades pequeñas y no complejas que hayan emitido valores admitidos a negociación en un mercado regulado, con frecuencia anual.

a)

que la cuota de derivados contemplada en el anexo XI, parte II, punto 5, sea superior al 1,5 %;

b)

que la cuota de derivados contemplada en el anexo XI, parte II, punto 5, sea superior al 2 %.

a)

que el volumen de derivados de crédito contemplado en el anexo XI, parte II, punto 9, sea superior a 300 millones EUR;

b)

que el volumen de derivados de crédito contemplado en el anexo XI, parte II, punto 9, sea superior a 500 millones EUR.

a)

las entidades pequeñas y no complejas que hayan optado por calcular su ratio de financiación estable neta utilizando la metodología recogida en la parte sexta, título IV, capítulos 6 y 7, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, con la autorización previa de su autoridad competente, de conformidad con el artículo 428 bis decies de dicho Reglamento, presentarán las plantillas 82 y 83 del anexo XII del presente Reglamento, de conformidad con las instrucciones del anexo XIII del presente Reglamento;

b)

las entidades distintas de aquellas a las que hace referencia la letra a) presentarán las plantillas 80 y 81 del anexo XII, de conformidad con las instrucciones del anexo XIII;

c)

todas las entidades presentarán la plantilla 84 del anexo XII, de conformidad con las instrucciones del anexo XIII.

a)

la información indicada en el anexo XVIII, de acuerdo con las instrucciones del anexo XIX;

b)

la información indicada en el anexo XX, de acuerdo con las instrucciones del anexo XXI;

c)

la información indicada en el anexo XXII, de acuerdo con las instrucciones del anexo XXIII.

a)

la información que se especifica en el anexo XVI, partes A, B y D, con frecuencia trimestral;

b)

la información que se especifica en el anexo XVI, parte C, con frecuencia anual;

c)

la información que se especifica en el anexo XVI, parte E, con frecuencia semestral.

a)

la entidad no se considera una entidad grande;

b)

el nivel de cargas de los activos de la entidad, calculado de conformidad con el anexo XVII, punto 1.6, subpunto 9, es inferior al 15 %.

a)

la medida de la exposición total del grupo, incluidas las filiales de seguros, es igual o superior a 125 000 millones EUR;

b)

la matriz de la UE o alguna de sus filiales o cualquier sucursal explotada por la matriz o por una filial está situada en un Estado miembro participante a tenor del artículo 4 del Reglamento (UE) n.o 806/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo (12).

a)

la entidad matriz de la UE, la sociedad financiera de cartera matriz de la UE o la sociedad financiera mixta de cartera matriz de la UE empezará inmediatamente a comunicar la información de conformidad con el presente artículo cuando su medida de la exposición correspondiente a la ratio de apalancamiento supere el umbral especificado al cierre del ejercicio contable, y comunicará dicha información al menos respecto del cierre de dicho ejercicio contable y las tres fechas de referencia trimestrales siguientes;

b)

la entidad matriz de la UE, la sociedad financiera de cartera matriz de la UE o la sociedad financiera mixta de cartera matriz de la UE dejará inmediatamente de comunicar la información de conformidad con el presente artículo cuando su medida de la exposición correspondiente a la ratio de apalancamiento se sitúe por debajo del umbral especificado al cierre de su ejercicio contable.

a)

no se incluirá en los datos presentados información no exigida o no procedente;

b)

los valores numéricos se presentarán de la siguiente manera:

c)

las entidades y las empresas de seguros se identificarán solo con su identificador de entidad jurídica (LEI);

d)

las entidades jurídicas y las contrapartes distintas de entidades y empresas de seguros se identificarán con su LEI siempre que esté disponible.

a)

fecha de referencia y período de referencia de la información;

b)

divisa de referencia;

c)

norma contable;

d)

identificador de entidad jurídica (LEI) de la entidad declarante;

e)

ámbito de consolidación.

PLANTILLAS COREP

Número de plantilla

Código de plantilla

Nombre de la plantilla/grupo de plantillas

Nombre abreviado

ADECUACIÓN DEL CAPITAL

CA

1

C 01.00

FONDOS PROPIOS

CA1

2

C 02.00

REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS

CA2

3

C 03.00

RATIOS DE CAPITAL

CA3

4

C 04.00

PRO MEMORIA

CA4

DISPOSICIONES TRANSITORIAS

CA5

5.1

C 05.01

DISPOSICIONES TRANSITORIAS

CA5.1

5.2

C 05.02

INSTRUMENTOS EN RÉGIMEN DE ANTERIORIDAD: INSTRUMENTOS QUE NO CONSTITUYEN AYUDAS ESTATALES

CA5.2

SOLVENCIA DEL GRUPO

GS

6.1

C 06.01

SOLVENCIA DEL GRUPO: INFORMACIÓN SOBRE FILIALES - TOTAL

GS Total

6.2

C 06.02

SOLVENCIA DEL GRUPO: INFORMACIÓN SOBRE FILIALES

GS

RIESGO DE CRÉDITO

CR

7

C 07.00

RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO ESTÁNDAR PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL

CR SA

RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL

CR IRB

8.1

C 08.01

RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL

CR IRB 1

8.2

C 08.02

RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL (desglose por conjuntos o grados de deudores)

CR IRB 2

8.3

C 08.03

RIESGO DE CRÉDITO Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL: DESGLOSE POR BANDAS DE PD

CR IRB 3

8.4

C 08.04

RIESGO DE CRÉDITO Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL: ESTADOS DE FLUJO DE LOS IMPORTES DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO

CR IRB 4

8.5

C 08.05

RIESGO DE CRÉDITO Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL: PRUEBAS RETROSPECTIVAS DE LA PD

CR IRB 5

8.5.1

C 08.05.1

RIESGO DE CRÉDITO Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL: PRUEBAS RETROSPECTIVAS DE LA PD CON ARREGLO AL ARTÍCULO 180, APARTADO 1, LETRA F) (CR IRB 5)

8.6

C 08.06

RIESGO DE CRÉDITO Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL: MÉTODO DE ASIGNACIÓN PARA LA FINANCIACIÓN ESPECIALIZADA

CR IRB 6

8.7

C 08.07

RIESGO DE CRÉDITO Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL: ÁMBITO DE UTILIZACIÓN DE LOS MÉTODOS ESTÁNDAR E IRB

CR IRB 7

DESGLOSE GEOGRÁFICO

CR GB

9.1

C 09.01

Cuadro 9.1 - Desglose geográfico de las exposiciones por residencia del deudor (exposición según el método estándar)

CR GB 1

9.2

C 09.02

Cuadro 9.2 - Desglose geográfico de las exposiciones por residencia del deudor (exposición según el método IRB)

CR GB 2

9.4

C 09.04

Cuadro 9.4 - Desglose de las exposiciones crediticias pertinentes para el cálculo del colchón anticíclico por país y el porcentaje del colchón anticíclico específico de cada entidad

CCB

RIESGO DE CRÉDITO: RENTA VARIABLE - MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL

CR EQU IRB

10.1

C 10.01

RIESGO DE CRÉDITO: RENTA VARIABLE - MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL

CR EQU IRB 1

10.2

C 10.02

RIESGO DE CRÉDITO: RENTA VARIABLE - MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL. DESGLOSE POR GRADOS DE DEUDORES DEL TOTAL DE EXPOSICIONES CON ARREGLO AL MÉTODO PD/LGD:

CR EQU IRB 2

11

C 11.00

RIESGO DE LIQUIDACIÓN/ENTREGA

CR SETT

13.1

C 13.01

RIESGO DE CRÉDITO: TITULIZACIONES

CR SEC

14

C 14.00

INFORMACIÓN DETALLADA SOBRE TITULIZACIONES

CR SEC Details

14.1

C 14.01

INFORMACIÓN DETALLADA SOBRE TITULIZACIONES POR MÉTODOS

CR SEC Details 2

RIESGO DE CONTRAPARTE

(CCR)

34.01

C 34.01

RIESGO DE CONTRAPARTE: VOLUMEN DE OPERACIONES CON DERIVADOS

CCR 1

34.02

C 34.02

RIESGO DE CONTRAPARTE: EXPOSICIONES AL RIESGO DE CONTRAPARTE SEGÚN EL MÉTODO

CCR 2

34.03

C 34.03

RIESGO DE CONTRAPARTE: EXPOSICIONES AL RIESGO DE CONTRAPARTE TRATADAS CON MÉTODOS ESTÁNDAR: SA-CCR o SA-CCR SIMPLIFICADO

CCR 3

34.04

C 34.04

RIESGO DE CONTRAPARTE: EXPOSICIONES AL RIESGO DE CONTRAPARTE TRATADAS CON EL MÉTODO DE LA EXPOSICIÓN ORIGINAL (OEM)

CCR 4

34.05

C 34.05

RIESGO DE CONTRAPARTE: EXPOSICIONES AL RIESGO DE CONTRAPARTE TRATADAS CON EL MÉTODO DE MODELOS INTERNOS (MMI)

CCR 5

34.06

C 34.06

RIESGO DE CONTRAPARTE: VEINTE PRINCIPALES CONTRAPARTES

CCR 6

34.07

C 34.07

RIESGO DE CONTRAPARTE: MÉTODO IRB – EXPOSICIONES AL RIESGO DE CONTRAPARTE POR CATEGORÍA DE EXPOSICIÓN Y ESCALA DE PD

CCR 7

34.08

C 34.08

RIESGO DE CONTRAPARTE: COMPOSICIÓN DE LAS GARANTÍAS REALES DE LAS EXPOSICIONES CON RIESGO DE CONTRAPARTE

CCR 8

34.09

C 34.09

RIESGO DE CONTRAPARTE: EXPOSICIONES DE DERIVADOS DE CRÉDITO

CCR 9

34.10

C 34.10

RIESGO DE CONTRAPARTE: EXPOSICIONES FRENTE A ECC

CCR 10

34.11

C 34.11

RIESGO DE CONTRAPARTE: ESTADOS DE FLUJO DE LOS IMPORTES DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO DE LAS EXPOSICIONES CON RIESGO DE CONTRAPARTE CON ARREGLO AL MMI

CCR 11

RIESGO OPERATIVO

OPR

16

C 16.00

RIESGO OPERATIVO

OPR

RIESGO OPERATIVO: PÉRDIDAS Y RECUPERACIONES

17.1

C 17.01

RIESGO OPERATIVO: PÉRDIDAS Y RECUPERACIONES POR LÍNEAS DE NEGOCIO Y TIPOS DE EVENTOS EN EL ÚLTIMO AÑO

OPR DETAILS 1

17.2

C 17.02

RIESGO OPERATIVO: EVENTOS DE PÉRDIDA IMPORTANTES

OPR DETAILS 2

RIESGO DE MERCADO

MKR

18

C 18.00

RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA LOS RIESGOS DE POSICIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NEGOCIABLES

MKR SA TDI

19

C 19.00

RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA EL RIESGO ESPECÍFICO EN TITULIZACIONES

MKR SA SEC

20

C 20.00

RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA EL RIESGO ESPECÍFICO EN LA CARTERA DE NEGOCIACIÓN DE CORRELACIÓN

MKR SA CTP

21

C 21.00

RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA EL RIESGO DE POSICIÓN EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO

MKR SA EQU

22

C 22.00

RIESGO DE MERCADO: MÉTODOS ESTÁNDAR PARA EL RIESGO DE TIPO DE CAMBIO

MKR SA FX

23

C 23.00

RIESGO DE MERCADO: MÉTODOS ESTÁNDAR PARA MATERIAS PRIMAS

MKR SA COM

24

C 24.00

MODELOS INTERNOS DEL RIESGO DE MERCADO

MKR IM

25

C 25.00

RIESGO DE AJUSTE DE VALORACIÓN DEL CRÉDITO

CVA

VALORACIÓN PRUDENTE

MKR

32.1

C 32.01

VALORACIÓN PRUDENTE: ACTIVOS Y PASIVOS A VALOR RAZONABLE

PRUVAL 1

32.2

C 32.02

VALORACIÓN PRUDENTE: ENFOQUE PRINCIPAL

PRUVAL 2

32.3

C 32.03

VALORACIÓN PRUDENTE: AVA POR RIESGO DE MODELO

PRUVAL 3

32.4

C 32.04

VALORACIÓN PRUDENTE: AVA POR POSICIONES CONCENTRADAS

PRUVAL 4

EXPOSICIONES FRENTE A ADMINISTRACIONES PÚBLICAS

MKR

33

C 33.00

EXPOSICIONES FRENTE A ADMINISTRACIONES PÚBLICAS POR PAÍS DE LA CONTRAPARTE

GOV

COBERTURA DE PÉRDIDAS DERIVADAS DE EXPOSICIONES DUDOSAS

(NPE LC)

35.1

C 35.01

COBERTURA DE PÉRDIDAS DERIVADAS DE EXPOSICIONES DUDOSAS: CÁLCULO DE DEDUCCIONES PARA EXPOSICIONES DUDOSAS

NPE LC1

35.2

C 35.02

COBERTURA DE PÉRDIDAS DERIVADAS DE EXPOSICIONES DUDOSAS: REQUISITOS DE COBERTURA MÍNIMA Y VALORES DE EXPOSICIÓN DE EXPOSICIONES DUDOSAS EXCLUIDAS LAS EXPOSICIONES REESTRUCTURADAS O REFINANCIADAS COMPRENDIDAS EN EL ARTÍCULO 47 QUATER, APARTADO 6, DEL RRC

NPE LC2

35.3

C 35.03

COBERTURA DE PÉRDIDAS DERIVADAS DE EXPOSICIONES DUDOSAS: REQUISITOS DE COBERTURA MÍNIMA Y VALORES DE EXPOSICIÓN DE EXPOSICIONES DUDOSAS REESTRUCTURADAS O REFINANCIADAS COMPRENDIDAS EN EL ARTÍCULO 47 QUATER, APARTADO 6, DEL RRC

NPE LC3

Filas

ID

Partida

Importe

0010

1

FONDOS PROPIOS

0015

1.1

CAPITAL DE NIVEL 1

0020

1.1.1

CAPITAL DE NIVEL 1 ORDINARIO

0030

1.1.1.1

Instrumentos de capital admisibles como capital de nivel 1 ordinario

0040

1.1.1.1.1

Instrumentos de capital completamente desembolsados

0045

1.1.1.1.1*

De los cuales: instrumentos de capital suscritos por autoridades públicas en situaciones de urgencia

0050

1.1.1.1.2*

Pro memoria: instrumentos de capital no admisibles

0060

1.1.1.1.3

Prima de emisión

0070

1.1.1.1.4

(-) Instrumentos propios de capital de nivel 1 ordinario

0080

1.1.1.1.4.1

(-) Tenencias directas de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario

0090

1.1.1.1.4.2

(-) Tenencias indirectas de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario

0091

1.1.1.1.4.3

(-) Tenencias sintéticas de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario

0092

1.1.1.1.5

(-) Obligaciones reales o contingentes de adquirir instrumentos propios de capital de nivel 1 ordinario

0130

1.1.1.2

Ganancias acumuladas

0140

1.1.1.2.1

Ganancias acumuladas de ejercicios anteriores

0150

1.1.1.2.2

Resultados admisibles

0160

1.1.1.2.2.1

Resultados atribuibles a los propietarios de la sociedad matriz

0170

1.1.1.2.2.2

(-) Parte del beneficio provisional o de cierre de ejercicio no admisible

0180

1.1.1.3

Otro resultado global acumulado

0200

1.1.1.4

Otras reservas

0210

1.1.1.5

Fondos para riesgos bancarios generales

0220

1.1.1.6

Ajustes transitorios debidos a instrumentos de capital de nivel 1 ordinario en régimen de anterioridad

0230

1.1.1.7

Intereses minoritarios reconocidos en el capital de nivel 1 ordinario

0240

1.1.1.8

Ajustes transitorios debidos a intereses minoritarios adicionales

0250

1.1.1.9

Ajustes del capital de nivel 1 ordinario debidos a filtros prudenciales

0260

1.1.1.9.1

(-) Incrementos del patrimonio neto derivados de activos titulizados

0270

1.1.1.9.2

Reserva de cobertura de flujos de efectivo

0280

1.1.1.9.3

Pérdidas y ganancias acumuladas debidas a cambios en el riesgo de crédito propio relacionado con pasivos valorados a valor razonable

0285

1.1.1.9.4

Pérdidas y ganancias a valor razonable derivadas del propio riesgo de crédito de la entidad relacionado con los pasivos por derivados

0290

1.1.1.9.5

(-) Ajustes por valoración debidos a los requisitos de valoración prudente

0300

1.1.1.10

(-) Fondo de comercio

0310

1.1.1.10.1

(-) Fondo de comercio contabilizado como activo intangible

0320

1.1.1.10.2

(-) Fondo de comercio incluido en la valoración de inversiones significativas

0330

1.1.1.10.3

Pasivos por impuestos diferidos asociados al fondo de comercio

0335

1.1.1.10.4

Revalorización contable del fondo de comercio de las filiales derivada de la consolidación de las filiales atribuible a terceros

0340

1.1.1.11

(-) Otros activos intangibles

0350

1.1.1.11.1

(-) Otros activos intangibles antes de deducir los pasivos por impuestos diferidos

0360

1.1.1.11.2

Pasivos por impuestos diferidos asociados a otros activos intangibles

0365

1.1.1.11.3

Revalorización contable de los demás activos intangibles de las filiales derivada de la consolidación de las filiales atribuible a terceros

0370

1.1.1.12

(-) Activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y no se deriven de diferencias temporales, deducidos los pasivos por impuestos conexos

0380

1.1.1.13

(-) Insuficiencia de los ajustes por riesgo de crédito según el método IRB respecto a las pérdidas esperadas

0390

1.1.1.14

(-) Activos de fondos de pensiones de prestaciones definidas

0400

1.1.1.14.1

(-) Activos de fondos de pensiones de prestaciones definidas

0410

1.1.1.14.2

Pasivos por impuestos diferidos asociados a activos de fondos de pensiones de prestaciones definidas

0420

1.1.1.14.3

Activos de fondos de pensiones de prestaciones definidas que la entidad puede utilizar sin restricciones

0430

1.1.1.15

(-) Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 ordinario

0440

1.1.1.16

(-) Exceso de los elementos deducidos del capital de nivel 1 adicional con respecto al capital de nivel 1 adicional

0450

1.1.1.17

(-) Participaciones cualificadas fuera del sector financiero que pueden someterse alternativamente a una ponderación de riesgo del 1 250  %

0460

1.1.1.18

(-) Posiciones de titulización que pueden someterse alternativamente a una ponderación de riesgo del 1 250  %

0470

1.1.1.19

(-) Operaciones incompletas que pueden someterse alternativamente a una ponderación de riesgo del 1 250  %

0471

1.1.1.20

(-) Posiciones en una cesta respecto a las que una entidad no puede determinar la ponderación de riesgo según el método IRB, y que, alternativamente, pueden someterse a una ponderación de riesgo del 1 250  %

0472

1.1.1.21

(-) Exposiciones de renta variable con arreglo a un método de modelos internos que pueden someterse alternativamente a una ponderación de riesgo del 1 250  %

0480

1.1.1.22

(-) Instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

0490

1.1.1.23

(-) Activos por impuestos diferidos deducibles que dependan de rendimientos futuros y se originen por diferencias temporales

0500

1.1.1.24

(-) Instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

0510

1.1.1.25

(-) Importe superior al umbral del 17.65 %

0511

1.1.1.25.1

(-) Importe superior al umbral del 17.65 % en relación con instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

0512

1.1.1.25.2

(-) Importe superior al umbral del 17.65 % en relación con activos por impuestos diferidos que se originen por diferencias temporales

0513

1.1.1.25A

(-) Insuficiencia de la cobertura de las exposiciones dudosas

0514

1.1.1.25B

(-) Déficits del compromiso de valor mínimo

0515

1.1.1.25C

(-) Otros impuestos previsibles

0520

1.1.1.26

Otros ajustes transitorios del capital de nivel 1 ordinario

0524

1.1.1.27

(-) Deducciones adicionales del capital de nivel 1 ordinario debidas al artículo 3 del RRC

0529

1.1.1.28

Elementos o deducciones del capital de nivel 1 ordinario - otros

0530

1.1.2

CAPITAL DE NIVEL 1 ADICIONAL

0540

1.1.2.1

Instrumentos de capital admisibles como capital de nivel 1 adicional

0551

1.1.2.1.1

Instrumentos de capital completamente desembolsados y emitidos directamente

0560

1.1.2.1.2*

Pro memoria: instrumentos de capital no admisibles

0571

1.1.2.1.3

Prima de emisión

0580

1.1.2.1.4

(-) Instrumentos propios de capital de nivel 1 adicional

0590

1.1.2.1.4.1

(-) Tenencias directas de instrumentos de capital de nivel 1 adicional

0620

1.1.2.1.4.2

(-) Tenencias indirectas de instrumentos de capital de nivel 1 adicional

0621

1.1.2.1.4.3

(-) Tenencias sintéticas de instrumentos de capital de nivel 1 adicional

0622

1.1.2.1.5

(-) Obligaciones reales o contingentes de adquirir instrumentos propios de capital de nivel 1 adicional

0660

1.1.2.2

Ajustes transitorios debidos a instrumentos de capital de nivel 1 adicional en régimen de anterioridad

0670

1.1.2.3

Instrumentos emitidos por filiales reconocidos en el capital de nivel 1 adicional

0680

1.1.2.4

Ajustes transitorios debidos al reconocimiento adicional en el capital de nivel 1 adicional de instrumentos emitidos por filiales

0690

1.1.2.5

(-) Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 adicional

0700

1.1.2.6

(-) Instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

0710

1.1.2.7

(-) Instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

0720

1.1.2.8

(-) Exceso de los elementos deducidos del capital de nivel 2 con respecto al capital de nivel 2

0730

1.1.2.9

Otros ajustes transitorios del capital de nivel 1 adicional

0740

1.1.2.10

(-) Exceso de los elementos deducidos del capital de nivel 1 adicional con respecto al capital de nivel 1 adicional (deducido en el capital de nivel 1 ordinario)

0744

1.1.2.11

(-) Deducciones adicionales del capital de nivel 1 adicional debidas al artículo 3 del RRC

0748

1.1.2.12

Elementos o deducciones del capital de nivel 1 adicional - otros

0750

1.2

CAPITAL DE NIVEL 2

0760

1.2.1

Instrumentos de capital admisibles como capital de nivel 2

0771

1.2.1.1

Instrumentos de capital completamente desembolsados y emitidos directamente

0780

1.2.1.2*

Pro memoria: instrumentos de capital no admisibles

0791

1.2.1.3

Prima de emisión

0800

1.2.1.4

(-) Instrumentos propios de capital de nivel 2

0810

1.2.1.4.1

(-) Tenencias directas de instrumentos de capital de nivel 2

0840

1.2.1.4.2

(-) Tenencias indirectas de instrumentos de capital de nivel 2

0841

1.2.1.4.3

(-) Tenencias sintéticas de instrumentos de capital de nivel 2

0842

1.2.1.5

(-) Obligaciones reales o contingentes de adquirir instrumentos propios de capital de nivel 2

0880

1.2.2

Ajustes transitorios debidos a instrumentos de capital de nivel 2 en régimen de anterioridad

0890

1.2.3

Instrumentos emitidos por filiales reconocidos en el capital de nivel 2

0900

1.2.4

Ajustes transitorios debidos al reconocimiento adicional en el capital de nivel 2 de instrumentos emitidos por filiales

0910

1.2.5

Exceso de provisiones según el método IRB sobre las pérdidas esperadas admisibles

0920

1.2.6

Ajustes por riesgo de crédito general por el método estándar

0930

1.2.7

(-) Tenencias recíprocas en el capital de nivel 2

0940

1.2.8

(-) Instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

0950

1.2.9

(-) Instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

0955

1.2.9A

(-) Exceso de los elementos deducidos de los pasivos admisibles con respecto a los pasivos admisibles

0960

1.2.10

Otros ajustes transitorios del capital de nivel 2

0970

1.2.11

Exceso de los elementos deducidos del capital de nivel 2 con respecto al capital de nivel 2 (deducido en el capital de nivel 1 adicional)

0974

1.2.12

(-) Deducciones adicionales del capital de nivel 2 debidas al artículo 3 del RRC

0978

1.2.13

Elementos o deducciones del capital de nivel 2 - otros

Filas

Partida

Designación

Importe

0010

1

TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO

0020

1*

Del cual: empresas de inversión con arreglo al artículo 95, apartado 2, y al artículo 98 del RRC

0030

1**

Del cual: empresas de inversión con arreglo al artículo 96, apartado 2, y al artículo 97 del RRC

0040

1.1

IMPORTE DE LAS EXPOSICIONES PONDERADAS POR RIESGO DE CRÉDITO, CONTRAPARTE Y DILUCIÓN Y OPERACIONES INCOMPLETAS

0050

1.1.1

Método estándar

0051

1.1.1*

Del cual: requisitos prudenciales adicionales más rigurosos con arreglo al artículo 124 del RRC

0060

1.1.1.1

Categorías de exposición del método estándar excluidas las posiciones de titulización

0070

1.1.1.1.01

Administraciones centrales o bancos centrales

0080

1.1.1.1.02

Administraciones regionales o autoridades locales

0090

1.1.1.1.03

Entes del sector público

0100

1.1.1.1.04

Bancos multilaterales de desarrollo

0110

1.1.1.1.05

Organizaciones internacionales

0120

1.1.1.1.06

Entidades

0130

1.1.1.1.07

Empresas

0140

1.1.1.1.08

Exposiciones minoristas

0150

1.1.1.1.09

Exposiciones garantizadas por hipotecas sobre bienes inmuebles

0160

1.1.1.1.10

Exposiciones en situación de impago

0170

1.1.1.1.11

Partidas asociadas a riesgos especialmente elevados

0180

1.1.1.1.12

Bonos garantizados

0190

1.1.1.1.13

Exposiciones frente a entidades y empresas con evaluación crediticia a corto plazo

0200

1.1.1.1.14

Participaciones o acciones en organismos de inversión colectiva (OIC)

0210

1.1.1.1.15

Exposiciones de renta variable

0211

1.1.1.1.16

Otras

0240

1.1.2

Método basado en calificaciones internas (IRB)

0241

1.1.2*

Del cual: requisitos prudenciales adicionales más rigurosos con arreglo al artículo 164 del RRC

0242

1.1.2**

Del cual: requisitos prudenciales adicionales más rigurosos con arreglo al artículo 124 del RRC

0250

1.1.2.1

Métodos IRB cuando no se utilizan ni estimaciones propias de LGD ni factores de conversión

0260

1.1.2.1.01

Administraciones centrales y bancos centrales

0270

1.1.2.1.02

Entidades

0280

1.1.2.1.03

Empresas - Pymes

0290

1.1.2.1.04

Empresas - financiación especializada

0300

1.1.2.1.05

Empresas - otros

0310

1.1.2.2

Métodos IRB cuando se utilizan estimaciones propias de LGD y/o factores de conversión

0320

1.1.2.2.01

Administraciones centrales y bancos centrales

0330

1.1.2.2.02

Entidades

0340

1.1.2.2.03

Empresas - Pymes

0350

1.1.2.2.04

Empresas - financiación especializada

0360

1.1.2.2.05

Empresas - otros

0370

1.1.2.2.06

Exposiciones minoristas - garantizadas por bienes inmuebles, pymes

0380

1.1.2.2.07

Exposiciones minoristas - garantizadas por bienes inmuebles, no pymes

0390

1.1.2.2.08

Exposiciones minoristas renovables admisibles

0400

1.1.2.2.09

Exposiciones minoristas - otras, pymes

0410

1.1.2.2.10

Exposiciones minoristas - otras, no pymes

0420

1.1.2.3

Exposiciones de renta variable según el método IRB

0450

1.1.2.5

Otros activos que no sean obligaciones crediticias

0460

1.1.3

Importe de la exposición al riesgo por contribución al fondo de garantía para impagos de una ECC

0470

1.1.4

Posiciones de titulización

0490

1.2

TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO DE LIQUIDACIÓN/ENTREGA

0500

1.2.1

Riesgo de liquidación/entrega en la cartera de inversión

0510

1.2.2

Riesgo de liquidación/entrega en la cartera de negociación

0520

1.3

TOTAL DE LA EXPOSICIÓN A LOS RIESGOS DE POSICIÓN, TIPO DE CAMBIO Y MATERIAS PRIMAS

0530

1.3.1

Importe de la exposición a los riesgos de posición, tipo de cambio y materias primas con arreglo a métodos estándar

0540

1.3.1.1

Instrumentos de deuda negociables

0550

1.3.1.2

Instrumentos de patrimonio

0555

1.3.1.3

Método particular para el riesgo de posición en OIC

0556

1.3.1.3*

Pro memoria: OIC invertidos exclusivamente en instrumentos de deuda negociables

0557

1.3.1.3**

Pro memoria: OIC invertidos exclusivamente en instrumentos de patrimonio o en una combinación de instrumentos

0560

1.3.1.4

Divisas

0570

1.3.1.5

Materias primas

0580

1.3.2

Importe de la exposición a los riesgos de posición, tipo de cambio y materias primas con arreglo a modelos internos

0590

1.4

TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO OPERATIVO

0600

1.4.1

Riesgo operativo – método del indicador básico

0610

1.4.2

Riesgo operativo – métodos estándar/estándar alternativo

0620

1.4.3

Riesgo operativo – métodos avanzados de cálculo

0630

1.5

IMPORTE ADICIONAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO DEBIDO A GASTOS FIJOS GENERALES

0640

1.6

TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO POR AJUSTE DE VALORACIÓN DEL CRÉDITO

0650

1.6.1

Método avanzado

0660

1.6.2

Método estándar

0670

1.6.3

Método de la exposición original

0680

1.7

IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN TOTAL AL RIESGO ASOCIADA A GRANDES EXPOSICIONES EN LA CARTERA DE NEGOCIACIÓN

0690

1.8

OTROS IMPORTES DE EXPOSICIÓN AL RIESGO

0710

1.8.2

De los cuales: requisitos prudenciales adicionales más rigurosos con arreglo al artículo 458 del RRC

0720

1.8.2*

De los cuales: requisitos para grandes exposiciones

0730

1.8.2**

De los cuales: debidos a ponderaciones de riesgo modificadas para hacer frente a burbujas de activos en el sector inmobiliario residencial o comercial

0740

1.8.2***

De los cuales: debidos a exposiciones dentro del sector financiero

0750

1.8.3

De los cuales: requisitos prudenciales adicionales más rigurosos con arreglo al artículo 459 del RRC

0760

1.8.4

De los cuales: importe adicional de la exposición al riesgo debido al artículo 3 del RRC

Filas

ID

Partida

Importe

0010

1

Ratio de capital de nivel 1 ordinario

0020

2

Superávit (+) / déficit (-) de capital de nivel 1 ordinario

0030

3

Ratio de capital de nivel 1

0040

4

Superávit (+) / déficit (-) de capital de nivel 1

0050

5

Ratio de capital total

0060

6

Superávit (+) / déficit (-) de capital total

Pro memoria: Requisito de capital total según el PRES, requisito global de capital y recomendación de pilar II (P2G)

0130

13

Ratio del requisito de capital total según el PRES

0140

13*

Requisito de capital total según el PRES: integrado por capital de nivel 1 ordinario

0150

13**

Requisito de capital total según el PRES: integrado por capital de nivel 1

0160

14

Ratio del requisito global de capital

0170

14*

Requisito global de capital: integrado por capital de nivel 1 ordinario

0180

14**

Requisito global de capital: integrado por capital de nivel 1

0190

15

Requisito global de capital y recomendación de pilar II (P2G)

0200

15*

Requisito global de capital y P2G: integrados por capital de nivel 1 ordinario

0210

15**

Requisito global de capital y P2G: integrados por capital de nivel 1

0220

16

Superávit(+)/Déficit(-) de capital de nivel 1 ordinario en vista de los requisitos del artículo 92 del RRC y del artículo 104 bis de la DRC

Pro memoria: Ratios de capital sin aplicación de las disposiciones transitorias de la NIIF 9

0300

20

Ratio de capital de nivel 1 ordinario sin aplicación de las disposiciones transitorias de la NIIF 9

0310

21

Ratio de capital de nivel 1 sin aplicación de las disposiciones transitorias de la NIIF 9

0320

22

Ratio total de capital sin aplicación de las disposiciones transitorias de la NIIF 9

Fila

ID

Partida

Columna

Activos y pasivos por impuestos diferidos

0010

0010

1

Total de activos por impuestos diferidos

0020

1.1

Activos por impuestos diferidos que no dependan de rendimientos futuros

0030

1.2

Activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y no se originen por diferencias temporales

0040

1.3

Activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y se originen por diferencias temporales

0050

2

Total de pasivos por impuestos diferidos

0060

2.1

Pasivos por impuestos diferidos no deducibles de activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros

0070

2.2

Pasivos por impuestos diferidos deducibles de activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros

0080

2.2.1

Pasivos por impuestos diferidos deducibles asociados a activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y no se originen por diferencias temporales

0090

2.2.2

Pasivos por impuestos diferidos deducibles asociados a activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y se originen por diferencias temporales

0093

2A

Impuestos abonados por exceso y pérdidas fiscales retrotraídas

0096

2B

Activos por impuestos diferidos con una ponderación de riesgo del 250 %

0097

2C

Activos por impuestos diferidos con una ponderación de riesgo del 0 %

Excepción de las deducciones de capital de nivel 1 ordinario

0901

2W

Excepción de la deducción de activos intangibles del capital de nivel 1 ordinario

Clasificación contable de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario

0905

2Y

Instrumentos de capital y cuentas de primas de emisión relacionadas clasificadas como activos en virtud de las normas contables aplicables

0906

2Z

Instrumentos de capital y cuentas de primas de emisión relacionadas clasificadas como pasivos en virtud de las normas contables aplicables

Ajustes por riesgo de crédito y pérdidas esperadas

0100

3

Exceso (+) o insuficiencia (-) de los ajustes por riesgo de crédito, los ajustes de valoración adicionales y otras reducciones de los fondos propios según el método IRB respecto a las pérdidas esperadas por exposiciones no impagadas

0110

3.1

Total de ajustes por riesgo de crédito, ajustes de valoración adicionales y otras reducciones de los fondos propios admisibles para su inclusión en el cálculo del importe de las pérdidas esperadas

0120

3.1.1

Ajustes por riesgo de crédito general

0130

3.1.2

Ajustes por riesgo de crédito específico

0131

3.1.3

Ajustes de valoración adicionales y otras reducciones de los fondos propios

0140

3.2

Total de pérdidas esperadas admisibles

0145

4

Exceso (+) o insuficiencia (-) de los ajustes por riesgo de crédito específico según el método IRB con respecto a las pérdidas esperadas por exposiciones impagadas

0150

4.1

Ajustes por riesgo de crédito específico y posiciones tratadas de manera similar

0155

4.2

Total de pérdidas esperadas admisibles

0160

5

Importe de las exposiciones ponderadas por riesgo para calcular el exceso máximo de provisión admisible como capital de nivel 2

0170

6

Provisiones brutas totales admisibles para su inclusión en el capital de nivel 2

0180

7

Importe de las exposiciones ponderadas por riesgo para calcular la provisión máxima admisible como capital de nivel 2

Umbrales para las deducciones del capital de nivel 1 ordinario

0190

8

Umbral no deducible de tenencias en entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

0200

9

Umbral del 10 % del capital de nivel 1 ordinario

0210

10

Umbral del 17.65 % del capital de nivel 1 ordinario

0225

11

Capital admisible a efectos de las participaciones cualificadas fuera del sector financiero

Inversiones en el capital de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

0230

12

Tenencias de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas

0240

12.1

Tenencias directas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

0250

12.1.1

Tenencias directas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

0260

12.1.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba

0270

12.2

Tenencias indirectas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

0280

12.2.1

Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

0290

12.2.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba

0291

12.3

Tenencias sintéticas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

0292

12.3.1

Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

0293

12.3.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba

0300

13

Tenencias de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas

0310

13.1

Tenencias directas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

0320

13.1.1

Tenencias directas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

0330

13.1.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba

0340

13.2

Tenencias indirectas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

0350

13.2.1

Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

0360

13.2.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba

0361

13.3

Tenencias sintéticas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

0362

13.3.1

Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

0363

13.3.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba

0370

14

Tenencias de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas

0380

14.1

Tenencias directas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

0390

14.1.1

Tenencias directas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

0400

14.1.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba

0410

14.2

Tenencias indirectas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

0420

14.2.1

Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

0430

14.2.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba

0431

14.3

Tenencias sintéticas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

0432

14.3.1

Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

0433

14.3.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba

Inversiones en el capital de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

0440

15

Tenencias de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas

0450

15.1

Tenencias directas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

0460

15.1.1

Tenencias directas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

0470

15.1.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba

0480

15.2

Tenencias indirectas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

0490

15.2.1

Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

0500

15.2.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba

0501

15.3

Tenencias sintéticas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

0502

15.3.1

Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

0503

15.3.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba

0504

15A

Inversiones en capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa - Sujetas a una ponderación de riesgo del 250 %

0510

16

Tenencias de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas

0520

16.1

Tenencias directas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

0530

16.1.1

Tenencias directas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

0540

16.1.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba

0550

16.2

Tenencias indirectas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

0560

16.2.1

Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

0570

16.2.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba

0571

16.3

Tenencias sintéticas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

0572

16.3.1

Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

0573

16.3.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba

0580

17

Tenencias de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas

0590

17.1

Tenencias directas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

0600

17.1.1

Tenencias directas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

0610

17.1.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba

0620

17.2

Tenencias indirectas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

0630

17.2.1

Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

0640

17.2.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba

0641

17.3

Tenencias sintéticas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

0642

17.3.1

Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

0643

17.3.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba

Importes totales de exposición al riesgo de las tenencias no deducidas de la categoría de capital correspondiente:

0650

18

Exposiciones ponderadas por riesgo de tenencias de capital de nivel 1 ordinario en entes del sector financiero que no se deducen del capital de nivel 1 ordinario de la entidad

0660

19

Exposiciones ponderadas por riesgo de tenencias de capital de nivel 1 adicional en entes del sector financiero que no se deducen del capital de nivel 1 adicional de la entidad

0670

20

Exposiciones ponderadas por riesgo de tenencias de capital de nivel 2 en entes del sector financiero que no se deducen del capital de nivel 2 de la entidad

Dispensa temporal de deducción de los fondos propios

0680

21

Tenencias de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa con dispensa temporal

0690

22

Tenencias de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa con dispensa temporal

0700

23

Tenencias de instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa con dispensa temporal

0710

24

Tenencias de instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa con dispensa temporal

0720

25

Tenencias de instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa con dispensa temporal

0730

26

Tenencias de instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa con dispensa temporal

Colchones de capital

0740

27

Requisitos combinados de colchón

0750

Colchón de conservación de capital

0760

Colchón de conservación debido al riesgo macroprudencial o sistémico observado en un Estado miembro

0770

Colchón de capital anticíclico específico de la entidad

0780

Colchón de riesgo sistémico

0800

Colchón de entidades de importancia sistémica mundial

0810

Colchón de otras entidades de importancia sistémica

Requisitos de pilar II

0820

28

Requisitos de fondos propios relacionados con los ajustes de pilar II

Información adicional para empresas de inversión

0830

29

Capital inicial

0840

30

Fondos propios basados en los gastos fijos generales

Datos adicionales para el cálculo de los umbrales de información

0850

31

Exposiciones originales no nacionales

0860

32

Exposiciones originales totales

Ajustes del capital de nivel 1 ordinario

Ajustes del capital de nivel 1 adicional

Ajustes del capital de nivel 2

Ajustes incluidos en activos ponderados por riesgo

Pro memoria

Porcentaje aplicable

Importe admisible sin disposiciones transitorias

Código

ID

Partida

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0010

1

AJUSTES TOTALES

0020

1,1

INSTRUMENTOS EN RÉGIMEN DE ANTERIORIDAD

enlace a {CA1;r0220}

enlace a {CA1;r0660}

enlace a {CA1;r0880}

0060

1.1.2

Instrumentos que no constituyen ayudas estatales

0061

1.1.3

Instrumentos emitidos por entidades de cometido especial

0062

1.1.4

Instrumentos emitidos antes del 27 de junio de 2019 que no reúnen los criterios de admisibilidad relativos a las competencias de amortización y conversión con arreglo al artículo 59de la BRRD o están sujetas a acuerdos de compensación recíproca o de compensación por saldos netos

0063

1.1.4.1*

del cual: instrumentos no sujetos a obligación legal o contractual de amortización o conversión en ejercicio de las compentencia del artículo 59 de la BRRD

0064

1.1.4.2*

del cual: instrumentos regidos por la normativa de terceros países sin un ejercicio efectivo y aplicable de las capacidades del artículo 59 de la BRRD

0065

1.1.4.3*

del cual: instrumentos sujetos a acuerdos de compensación recíproca o de compensación por saldos netos

0070

1,2

INTERESES MINORITARIOS Y EQUIVALENTES

enlace a {CA1;r0240}

enlace a {CA1;r0680}

enlace a {CA1;r0900}

0080

1.2.1

Instrumentos de capital y elementos que no se consideran intereses minoritarios

0090

1.2.2

Reconocimiento transitorio en los fondos propios consolidados de intereses minoritarios

0091

1.2.3

Reconocimiento transitorio en los fondos propios consolidados del capital de nivel 1 adicional admisible

0092

1.2.4

Reconocimiento transitorio en los fondos propios consolidados del capital de nivel 2 admisible

0100

1,3

OTROS AJUSTES TRANSITORIOS

enlace a {CA1;r0520}

enlace a {CA1;r0730}

enlace a {CA1;r0960}

0111

1.3.1.6

Ganancias y pérdidas no realizadas de determinadas exposiciones de deuda frente a administraciones centrales, administraciones regionales, autoridades locales y entes del sector público

0112

1.3.1.6.1

de las cuales: importe A

0140

1.3.2

Deducciones

0170

1.3.2.3

Activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y no se originen por diferencias temporales

0380

1.3.2.9

Activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y se originen por diferencias temporales, e instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

0385

1.3.2.9a

Activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y se originen por diferencias temporales

0425

1.3.2.11

Exención de la obligación de deducir las participaciones en el capital de empresas de seguros de los elementos del capital de nivel 1 ordinario

0430

1.3.3

Deducciones y filtros adicionales

0440

1.3.4

Ajustes debidos a las disposiciones transitorias derivadas de la NIIF 9

0441

1.3.4.1

Pro memoria: Impacto del componente estático en las pérdidas crediticias esperadas

0442

1.3.4.2

Pro memoria: impacto del componente dinámico en las pérdidas crediticias esperadas para el período del 01/01/2018 al 31/12/2019

0443

1.3.4.3

Pro memoria: impacto del componente dinámico en las pérdidas crediticias esperadas para el período a partir del 01/01/2020

Importe de los instrumentos más las primas de emisión conexas

Base para el cálculo del límite

Porcentaje aplicable

Límite

(-) Importe que excede de los límites para la aplicación de las disposiciones de anterioridad

Total del importe en régimen de anterioridad

Código

ID

Partida

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0010

1.

Instrumentos que entran en el artículo 57, letra a), de 2006/48/CE

enlace a {CA5.1;r060;c010}

0020

2.

Instrumentos que entran en el artículo 57, letra c bis), y el artículo 154, apartados 8 y 9, de 2006/48/CE, con sujeción al límite del artículo 489 del RRC

enlace a {CA5.1;r060;c020}

0030

2,1

Total de instrumentos sin opción ni incentivos de amortización

0040

2,2

Instrumentos en régimen de anterioridad con opción e incentivos de amortización

0050

2.2.1

Instrumentos con una opción ejercitable tras la fecha de información, y que cumplen las condiciones del artículo 52 del RRC después de la fecha de vencimiento efectivo

0060

2.2.2

Instrumentos con una opción ejercitable tras la fecha de información, y que no cumplen las condiciones del artículo 52 del RRC después de la fecha de vencimiento efectivo

0070

2.2.3

Instrumentos con una opción ejercitable, a más tardar, el 20 de julio de 2011, y que no cumplen las condiciones del artículo 52 del RRC después de la fecha de vencimiento efectivo

0080

2,3

Exceso respecto al límite de los instrumentos de capital de nivel 1 ordinario en régimen de anterioridad

0090

3

Elementos que entran en el artículo 57, letras e), f), g) o h), de la Directiva 2006/48/CE, con sujeción al límite del artículo 490 del RRC

enlace a {CA5.1;r060;c030}

0100

3,1

Total de elementos sin incentivos de amortización

0110

3,2

Elementos en régimen de anterioridad con incentivos de amortización

0120

3.2.1

Elementos con una opción ejercitable tras la fecha de información, y que cumplen las condiciones del artículo 63 del RRC después de la fecha de vencimiento efectivo

0130

3.2.2

Elementos con una opción ejercitable tras la fecha de información, y que no cumplen las condiciones del artículo 63 del RRC después de la fecha de vencimiento efectivo

0140

3.2.3

Elementos con una opción ejercitable, a más tardar, el 20 de julio de 2011, y que no cumplen las condiciones del artículo 63 del RRC después de la fecha de vencimiento efectivo

0150

3,3

Exceso respecto al límite de los instrumentos de capital de nivel 1 adicional en régimen de anterioridad

INFORMACIÓN SOBRE LA CONTRIBUCIÓN DE LOS ENTES A LA SOLVENCIA DEL GRUPO

COLCHONES DE CAPITAL

TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO

FONDOS PROPIOS ADMISIBLES INCLUIDOS EN LOS FONDOS PROPIOS CONSOLIDADOS

FONDOS PROPIOS CONSOLIDADOS

REQUISITOS COMBINADOS DE COLCHÓN

RIESGOS DE CRÉDITO, CONTRAPARTE Y DILUCIÓN, OPERACIONES INCOMPLETAS Y RIESGO DE LIQUIDACIÓN/ENTREGA

RIESGOS DE POSICIÓN, TIPO DE CAMBIO Y MATERIAS PRIMAS

RIESGO OPERATIVO

IMPORTES DE LAS EXPOSICIONES A OTROS RIESGOS

INSTRUMENTOS DE CAPITAL DE NIVEL 1 ADMISIBLES INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 1 CONSOLIDADO

INSTRUMENTOS DE FONDOS PROPIOS ADMISIBLES INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 2 CONSOLIDADO

PRO MEMORIA:

FONDO DE COMERCIO (-) / FONDO DE COMERCIO NEGATIVO (+)

DE LOS CUALES: CAPITAL DE NIVEL 1 ORDINARIO

DE LOS CUALES: CAPITAL DE NIVEL 1 ADICIONAL

DE LOS CUALES: CONTRIBUCIONES AL RESULTADO CONSOLIDADO

DE LOS CUALES: FONDO DE COMERCIO (-) / FONDO DE COMERCIO NEGATIVO (+)

COLCHÓN DE CONSERVACIÓN DE CAPITAL

COLCHÓN DE CAPITAL ANTICÍCLICO ESPECÍFICO DE LA ENTIDAD

COLCHÓN DE CONSERVACIÓN DEBIDO AL RIESGO MACROPRUDENCIAL O SISTÉMICO OBSERVADO EN UN ESTADO MIEMBRO

COLCHÓN DE RIESGO SISTÉMICO

COLCHÓN DE ENTIDADES DE IMPORTANCIA SISTÉMICA MUNDIAL

COLCHÓN DE OTRAS ENTIDADES DE IMPORTANCIA SISTÉMICA

INTERESES MINORITARIOS INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 1 ORDINARIO CONSOLIDADO

INSTRUMENTOS DE CAPITAL DE NIVEL 1 ADMISIBLES INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 1 ADICIONAL CONSOLIDADO

0250

0260

0270

0280

0290

0300

0310

0320

0330

0340

0350

0360

0370

0380

0390

0400

0410

0420

0430

0440

0450

0470

0480

0010

TOTAL

ENTES INCLUIDOS EN EL ÁMBITO DE CONSOLIDACIÓN

INFORMACIÓN SOBRE ENTES SUJETOS A REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS

INFORMACIÓN SOBRE LA CONTRIBUCIÓN DE LOS ENTES A LA SOLVENCIA DEL GRUPO

COLCHONES DE CAPITAL

NOMBRE

CÓDIGO

TIPO DE CÓDIGO

CÓDIGO NACIONAL

ENTIDAD O EQUIVALENTE (SÍ / NO)

TIPO DE ENTE

ÁMBITO DE LOS DATOS: INDIVIDUAL PLENAMENTE CONSOLIDADO (SF) O INDIVIDUAL PARCIALMENTE CONSOLIDADO (SP)

CÓDIGO DE PAÍS

PARTICIPACIÓN (%)

FONDOS PROPIOS

TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO

FONDOS PROPIOS ADMISIBLES INCLUIDOS EN LOS FONDOS PROPIOS CONSOLIDADOS

FONDOS PROPIOS CONSOLIDADOS

REQUISITOS COMBINADOS DE COLCHÓN

TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO

RIESGOS DE CRÉDITO, CONTRAPARTE Y DILUCIÓN, OPERACIONES INCOMPLETAS Y RIESGO DE LIQUIDACIÓN/ENTREGA

RIESGOS DE POSICIÓN, TIPO DE CAMBIO Y MATERIAS PRIMAS

RIESGO OPERATIVO

IMPORTES DE LAS EXPOSICIONES A OTROS RIESGOS

CAPITAL DE NIVEL 1 TOTAL

CAPITAL DE NIVEL 2

RIESGOS DE CRÉDITO, CONTRAPARTE Y DILUCIÓN, OPERACIONES INCOMPLETAS Y RIESGO DE LIQUIDACIÓN/ENTREGA

RIESGOS DE POSICIÓN, TIPO DE CAMBIO Y MATERIAS PRIMAS

RIESGO OPERATIVO

IMPORTES DE LAS EXPOSICIONES A OTROS RIESGOS

INSTRUMENTOS DE CAPITAL DE NIVEL 1 ADMISIBLES INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 1 CONSOLIDADO

INSTRUMENTOS DE FONDOS PROPIOS ADMISIBLES INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 2 CONSOLIDADO

PRO MEMORIA: FONDO DE COMERCIO (-) / FONDO DE COMERCIO NEGATIVO (+)

DE LOS CUALES: CAPITAL DE NIVEL 1 ORDINARIO

DE LOS CUALES: CAPITAL DE NIVEL 1 ADICIONAL

DE LOS CUALES: CONTRIBUCIONES AL RESULTADO CONSOLIDADO

DE LOS CUALES: FONDO DE COMERCIO (-) / FONDO DE COMERCIO NEGATIVO (+)

COLCHÓN DE CONSERVACIÓN DE CAPITAL

COLCHÓN DE CAPITAL ANTICÍCLICO ESPECÍFICO DE LA ENTIDAD

COLCHÓN DE CONSERVACIÓN DEBIDO AL RIESGO MACROPRUDENCIAL O SISTÉMICO OBSERVADO EN UN ESTADO MIEMBRO

COLCHÓN DE RIESGO SISTÉMICO

COLCHÓN DE ENTIDADES DE IMPORTANCIA SISTÉMICA MUNDIAL

COLCHÓN DE OTRAS ENTIDADES DE IMPORTANCIA SISTÉMICA

CAPITAL DE NIVEL 1 ORDINARIO

CAPITAL DE NIVEL 1 ADICIONAL

INTERESES MINORITARIOS INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 1 ORDINARIO CONSOLIDADO

INSTRUMENTOS DE CAPITAL DE NIVEL 1 ADMISIBLES INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 1 ADICIONAL CONSOLIDADO

DE LOS CUALES: FONDOS PROPIOS ADMISIBLES

INSTRUMENTOS DE FONDOS PROPIOS CONEXOS, GANANCIAS ACUMULADAS CONEXAS Y CUENTAS DE PRIMAS DE EMISIÓN

DEL CUAL: CAPITAL DE NIVEL 1 ADMISIBLE

INSTRUMENTOS DE CAPITAL DE NIVEL 1 CONEXOS, GANANCIAS ACUMULADAS CONEXAS Y CUENTAS DE PRIMAS DE EMISIÓN

DEL CUAL: INTERESES MINORITARIOS

INSTRUMENTOS DE FONDOS PROPIOS CONEXOS, GANANCIAS ACUMULADAS CONEXAS, CUENTAS DE PRIMAS DE EMISIÓN Y OTRAS RESERVAS

DEL CUAL: CAPITAL DE NIVEL 1 ADICIONAL ADMISIBLE

DEL CUAL: CAPITAL DE NIVEL 2 ADMISIBLE

0011

0021

0026

0027

0030

0035

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0260

0270

0280

0290

0300

0310

0320

0330

0340

0350

0360

0370

0380

0390

0400

0410

0420

0430

0440

0450

0470

0480

EXPOSICIÓN ORIGINAL ANTES DE APLICAR LOS FACTORES DE CONVERSIÓN

AJUSTES DE VALOR Y PROVISIONES ASOCIADOS A LA EXPOSICIÓN ORIGINAL (-)

EXPOSICIÓN NETA DE AJUSTES DE VALOR Y PROVISIONES

TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO (CRM) CON EFECTOS DE SUSTITUCIÓN SOBRE LA EXPOSICIÓN

EXPOSICIÓN NETA DESPUÉS DE LOS EFECTOS DE SUSTITUCIÓN DE LA CRM Y ANTES DE LOS FACTORES DE CONVERSIÓN

TÉCNICAS DE CRM QUE AFECTAN AL IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN: COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES, MÉTODO AMPLIO PARA LAS GARANTÍAS REALES DE NATURALEZA FINANCIERA

VALOR DE EXPOSICIÓN PLENAMENTE AJUSTADO (E*)

DESGLOSE DEL VALOR DE EXPOSICIÓN PLENAMENTE AJUSTADO DE LAS PARTIDAS FUERA DE BALANCE, POR FACTORES DE CONVERSIÓN

VALOR DE LA EXPOSICIÓN

IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO ANTES DE APLICAR LOS FACTORES DE APOYO

AJUSTE DEL IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO DEBIDO AL FACTOR DE APOYO A LAS PYMES (-)

AJUSTE DEL IMPORTE DE LA EXPOSCIÓN PONDERADA POR RIESGO DEBIDO AL FACTOR DE APOYO A LAS INFRAESTRUCTURAS (-)

IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO DESPUÉS DE APLICAR LOS FACTORES DE APOYO

COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS PERSONALES: VALORES AJUSTADOS (Ga)

COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES

SUSTITUCIÓN DE LA EXPOSICIÓN DEBIDA A LA CRM

AJUSTE DE LA EXPOSICIÓN POR VOLATILIDAD

GARANTÍA REAL DE NATURALEZA FINANCIERA: VALOR AJUSTADO (Cvam) (-)

0%

20%

50%

100%

DEL CUAL: RESULTANTE DEL RIESGO DE CONTRAPARTE

DEL CUAL: CON EVALUACIÓN CREDITICIA EFECTUADA POR UNA ECAI DESIGNADA

DEL CUAL: CON EVALUACIÓN CREDITICIA PROCEDENTE DE UNA ADMINISTRACIÓN CENTRAL

(-) GARANTÍAS

(-) DERIVADOS DE CRÉDITO

(-) GARANTÍAS REALES DE NATURALEZA FINANCIERA: MÉTODO SIMPLE

(-) OTRA COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES

(-) SALIDAS TOTALES

ENTRADAS TOTALES (+)

DEL CUAL: (-) AJUSTES POR VOLATILIDAD Y VENCIMIENTO

DEL CUAL: RESULTANTE DEL RIESGO DE CONTRAPARTE EXCLUIDAS LAS EXPOSICIONES COMPENSADAS A TRAVÉS DE UNA ECC

0010

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0211

0215

0216

0217

0220

0230

0240

0010

TOTAL EXPOSICIONES

Celda con enlace a CA

0015

de las cuales: exposiciones impagadas

0020

de las cuales: pymes

0030

de las cuales: exposiciones sujetas al factor de apoyo a las pymes

0035

de las cuales: exposiciones sujetas al factor de apoyo a las infraestructuras

0040

de las cuales: garantizadas por hipotecas sobre bienes inmuebles residenciales

0050

de las cuales: exposiciones sujetas a uso parcial permanente del método estándar

0060

de las cuales: exposiciones sujetas al método estándar con autorización supervisora previa para realizar una instrumentación progresiva del método IRB

DESGLOSE DEL TOTAL DE EXPOSICIONES POR TIPOS DE EXPOSICIÓN:

0070

Exposiciones en balance sujetas a riesgo de crédito

0080

Exposiciones fuera de balance sujetas a riesgo de crédito