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Documento BOE-A-2008-18635

Circular 5/2008, de 5 de noviembre, de la Comisin Nacional del Mercado de Valores, sobre requerimientos de informacin estadstica sobre activos y pasivos de las instituciones de inversin colectiva de la Unin Europea.

TEXTO

La Circular 2/1998, de 27 de julio, de la CNMV, y sus posteriores modificaciones (Circular 1/2002 de 16 de septiembre y Circular 1/2007 de 11 de julio de la CNMV) establecieron los requerimientos de informacin estadstica que las instituciones de inversin colectiva (IIC) que se consideren en cada momento instituciones financieras monetarias (IFM) deban remitir a la CNMV, con el fin de que dicha informacin pudiera ser utilizada por el BCE para el seguimiento de la poltica monetaria dentro de la Unin Econmica y Monetaria. El Reglamento (CE) N. 958/2007 del Banco Central Europeo (BCE) de 27 de julio, relativo a las estadsticas sobre activos y pasivos de fondos de inversin, requiere a los Bancos Centrales Nacionales (BCN) la remisin peridica de determinada informacin estadstica necesaria para el cumplimiento de las funciones del BCE y la vigilancia de las actividades financieras distintas de las ejecutadas por IFM. En este sentido, el Sistema Europeo de Bancos Centrales precisa informacin estadstica de gran calidad sobre las actividades de las IIC. El objetivo principal de esta informacin es proporcionar al BCE una visin estadstica completa del sector de las IIC en los Estados miembros participantes, que se consideran un nico territorio econmico. Por lo tanto, este Reglamento (CE) N. 958/2007 del BCE ampla la exigencia de remisin peridica de informacin estadstica a las IIC que no estaban obligadas por la Circular 1/2007 de la CNMV. Por otra parte, dicho Reglamento establece en su artculo 3 apartado 1 que los BCN podrn conceder una exencin por tamao a las IIC ms pequeas en cuanto a activos totales, siempre que la suma de los activos de las IIC que no sean objeto de exencin representen al menos el 95% de los activos totales de las IIC en cuanto a saldos de cada Estado miembro participante. Los BCN verificarn oportunamente el cumplimiento de esta condicin para conceder o revocar, en su caso, cualquier exencin con efectos desde el comienzo de cada ao natural. Las IIC objeto de esta exencin solo presentarn los saldos a fin de trimestre de las participaciones o acciones emitidas, as como los correspondientes ajustes de revalorizacin u operaciones trimestrales, si procede. La recogida y verificacin de la informacin requerida por el por el Reglamento citado corresponde en el caso espaol al Banco de Espaa aunque puede ser solicitada a las IIC directamente por el Banco Central Europeo, segn su artculo 12. Sin embargo esta misin corresponder a la Comisin Nacional del Mercado de Valores en cuanto a su naturaleza de organismo supervisor del sector de IIC y en virtud de la obligacin de la Comisin Nacional del Mercado de Valores y del Banco de Espaa de suministrarse mutuamente toda clase de informaciones susceptibles de contribuir al adecuado desarrollo de las actividades de cuya supervisin ltima sea responsable cada una de ellas, segn qued establecido en la Ley37/1998, de 16 de noviembre, de reforma de la Ley 24/1988, de 28 de julio, del Mercado de Valores, en su artculo sptimo de modificaciones al Ttulo VIII de la Ley 24/1988. Tambin, el Real Decreto 1309/2005, de 4 de noviembre, por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 35/2003, de 4 de noviembre, de instituciones de inversin colectiva, en su artculo 21 habilita a la CNMV para poder recabar de las instituciones reguladas por el Reglamento, la informacin adicional que estime necesaria para el ejercicio de sus competencias. Por todo ello, y en virtud de las habilitaciones citadas, el Consejo de la Comisin Nacional del Mercado de Valores, previo informe del Comit Consultivo, en su reunin del da 5 de noviembre de 2008 ha dispuesto:

Norma 1. mbito de aplicacin.-La presente Circular ser de aplicacin a todos los compartimentos o IIC, en el caso de que stas carezcan de compartimentos, inscritos en el Registro de la CNMV, cuya poltica de inversin o vocacin no sea monetaria, entendiendo como tal la que se define en la norma 1. de la Circular 1/2007, de 11 de julio, de la CNMV, ni cuya poltica de inversin o vocacin sea la de invertir en compartimentos o IIC monetarios ni en los incluidos en la lista de IFM publicada por el BCE.

En cualquier caso, ser de aplicacin a todos los compartimentos o IIC, en el caso de que stas carezcan de compartimentos, que en cada momento se encuentren incluidas en la lista de IIC1 sujetos al Reglamento 958/2007 publicado por el BCE. Norma 2. Estados reservados relativos a los activos y pasivos de las IIC de la Unin Europea.

1.a) IIC que no sean objeto de exencin por tamao. Los compartimentos o IIC, en el caso de que stas carezcan de compartimentos, incluidos en el mbito de aplicacin de esta Circular, distintos de IIC de inversin libre e IIC de IIC de inversin libre y que no hayan sido objeto de exencin por tamao (en el sentido de la norma3. de esta Circular), debern remitir a la CNMV la informacin de carcter reservado que a continuacin se detalla referida al ltimo da del perodo sealado, en los plazos previstos y de acuerdo con los modelos que figuran en el Anexo de esta Circular.

Estado

Denominacin

Periodicidad

Plazo mximo de presentacin

OIF1

Informacin de valores.

Mensual.

Da 20 del mes siguiente a la fecha de referencia.

OIF2

Balance resumido.

Mensual.

Da 20 del mes siguiente a la fecha de referencia.

OIF3

Informacin sobre operaciones.

Mensual.

Da 20 del mes siguiente a la fecha de referencia.

Las IIC de inversin libre e IIC de IIC de inversin libre incluidas en el mbito de aplicacin de esta Circular, y que no hayan sido objeto de exencin por tamao, debern presentar la informacin anterior, con la misma periodicidad y no ms tarde del da 20 del cuarto mes posterior a la fecha de referencia. 1.b) IIC objeto de exencin por tamao.

Los compartimentos o IIC, en el caso de que stas carezcan de compartimentos, incluidos en el mbito de aplicacin de esta Circular, distintos de IIC de inversin libre e IIC de IIC de inversin libre, y que hayan sido objeto de exencin por tamao (en el sentido de la norma 3. de esta Circular), debern remitir a la CNMV la informacin de carcter reservado que a continuacin se detalla referida al ltimo da del perodo sealado, en los plazos previstos y de acuerdo con los modelos que figuran en el Anexo de esta Circular.

Estado

Denominacin

Periodicidad

Plazo mximo de presentacin

OIF2e

Balance resumido exencin.

Trimestral.

Da 20 del mes siguiente a la fecha de referencia.

OIF3e

Informacin sobre operaciones exencin.

Trimestral.

Da 20 del mes siguiente a la fecha de referencia.

Las IIC de inversin libre e IIC de IIC de inversin libre incluidas en el mbito de aplicacin de esta Circular y que hayan sido objeto de exencin por tamao, debern presentar la informacin anterior, con la misma periodicidad y no ms tarde del da 20 del cuarto mes posterior a la fecha de referencia. 2. La presentacin de los estados reservados deber hacerse por el sistema de CIFRADOC/CNMV u otro similar que pueda establecerse en el futuro, y de acuerdo con los requerimientos tcnicos que establezca la CNMV.

Norma 3. Criterio general para la determinacin de las IIC objeto de exencin por tamao.-La CNMV propondr anualmente al Banco de Espaa la concesin de una exencin a los compartimentos o IIC en el caso de que carezcan de compartimentos, de menor patrimonio.

3.1 Para la determinacin anual de los compartimentos o IIC, en el caso de que stas carezcan de compartimentos, objeto de exencin por tamao se adoptar el siguiente criterio: se ordenar de mayor a menor el patrimonio gestionado por cada una de las entidades gestoras de instituciones de inversin colectiva y las sociedades de inversin autogestionadas que estn registradas en laCNMV y se considerar que no son objeto de exencin aquellos compartimentos o IIC correspondientes a las entidades gestoras (o sociedades de inversin autogestionadas) para las que, con la ordenacin anterior, la suma acumulada de los patrimonios represente al menos el 95% del patrimonio total de los compartimentos o IIC comprendidos en esta Circular.

3.2 A efectos del prrafo anterior se entendern por entidades gestoras tanto las Sociedades Gestoras de IIC (SGIIC) como las empresas de servicios de inversin y otras entidades que prestan servicios de inversin y que, en virtud del RD 217/2008, gestionen IIC. 3.3 La CNMV propondr al Banco de Espaa la concesin de una exencin al resto de compartimentos o IIC en el caso de carecer de compartimentos y el Banco de Espaa verificar oportunamente el cumplimiento de esta condicin para conceder o revocar, en su caso, cualquier exencin con efectos desde el comienzo de cada ao natural. El patrimonio utilizado para la determinacin de esta exencin, ser el que deben remitir las IIC en sus estados contables reservados referidos al mes de agosto (o tres meses anteriores en el caso de IIC de inversin libre e IIC de IIC de inversin libre). Los compartimentos o IIC exentos podrn optar por no acogerse a la exencin y cumplir todas las exigencias de las no exentas, si bien quedando obligadas las IIC que ejerzan esta opcin a obtener previamente la autorizacin del Banco de Espaa antes de introducir cualquier cambio en el uso de esta exencin.

Norma 4. Incumplimiento de la obligacin de informar.-La falta de remisin de la informacin requerida en la presente Circular, o su envo fuera del plazo establecido o con errores significativos constituir infraccin leve, grave o muy grave, segn corresponda, conforme a lo establecido en el captulo IV seccin 2. de la Ley 35/2003 reguladora de las instituciones de inversin colectiva.

Norma final.-La presente Circular entrar en vigor a los veinte das de su publicacin en el BOE, siendo la primera informacin que deber presentarse ajustada a estos modelos la referida a las operaciones de diciembre de 2008 y saldos de 31 de diciembre de 2008.

Madrid, 5 de noviembre de 2008.-El Presidente de la Comisin Nacional del Mercado de Valores, Julio Segura Snchez.

Aqu aparecen varias imgenes en el original. Consulte el documento PDF de esta disposicin.

Análisis

  • Rango: Circular
  • Fecha de disposición: 05/11/2008
  • Fecha de publicación: 19/11/2008
Referencias posteriores

Criterio de ordenación:

  • SE MODIFICA las normas 1 a 3, por Circular 5/2014, de 27 de octubre (Ref. BOE-A-2014-11564).
Referencias anteriores
  • DE CONFORMIDAD con:
    • Reglamento (CE) 958/2007, de 27 de julio (Ref. DOUE-L-2007-81508).
    • art. 21 del Reglamento aprobado por Real Decreto 1309/2005, de 4 de noviembre (Ref. BOE-A-2005-18356).
  • CITA Circular 2/1998, de 27 de julio (Ref. BOE-A-1998-19185).
Materias
  • Comisin Nacional del Mercado de Valores
  • Contabilidad
  • Estadstica
  • Estados financieros
  • Fondos de inversin
  • Formularios administrativos
  • Informacin
  • Instituciones de Inversin Colectiva

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