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Documento BOE-A-2012-9058

Circular 5/2012, de 27 de junio, del Banco de Espaa, a entidades de crdito y proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesin de prstamos.

TEXTO

El artculo 48.2 de la Ley 26/1988, de 29 de julio, sobre Disciplina e Intervencin de las Entidades de Crdito, faculta al ministro de Economa y Hacienda para que, con la finalidad de proteger los legtimos intereses de los clientes de las entidades de crdito, establezca un conjunto de obligaciones especficas aplicables a las relaciones contractuales entre unas y otros y exija la comunicacin de las condiciones de ciertas operaciones a las autoridades administrativas encargadas de su control.

Al amparo de esa habilitacin, el ministro de Economa y Hacienda dict, en su da, la Orden de 12 de diciembre de 1989, sobre tipos de inters y comisiones, normas de actuacin, informacin a clientes y publicidad de las entidades de crdito, que fue, a su vez, objeto de desarrollo mediante la Circular del Banco de Espaa 8/1990, de 7 de septiembre, a entidades de crdito, sobre transparencia de las operaciones y proteccin de la clientela, de forma que el conjunto de estas dos disposiciones, la Orden y la Circular, ha constituido hasta la fecha –con las diversas modificaciones y actualizaciones de las que han sido objeto– el marco regulador bsico de la actuacin de las entidades de crdito en su relacin con la clientela. No obstante, la evolucin legislativa ha puesto de manifiesto cmo la normativa comn o general de transparencia bancaria espaola ha ido quedando paulatinamente obsoleta.

En tal situacin, la Ley 2/2011, de 4 de marzo, de Economa Sostenible, no slo ha supuesto un avance significativo en materia de transparencia bancaria, sino que, adems, ha aportado un enfoque novedoso. Por un lado, ha plasmado normativamente el concepto de la responsabilidad en la concesin de prstamos a los consumidores por las entidades de crdito, estableciendo la obligacin de estas de llevar a cabo una adecuada evaluacin de la solvencia de los clientes, de acuerdo con un conjunto de criterios y prcticas que tambin se enumeran; y, por otro, ha facultado al ministro de Economa y Hacienda para que apruebe las normas necesarias para garantizar el adecuado nivel de proteccin de los usuarios de servicios financieros en sus relaciones con las entidades de crdito.

En uso de la anterior habilitacin, se ha promulgado la Orden EHA/2899/2011, de 28 de octubre, de transparencia y proteccin del cliente de servicios bancarios. Como indica su exposicin de motivos, esta Orden pretende cumplir una triple finalidad: i) concentrar y sistematizar en un nico texto la normativa bsica de transparencia, para mejorar su claridad y su accesibilidad para el ciudadano; ii) actualizar el conjunto de las previsiones relativas a la proteccin del cliente bancario, al objeto de racionalizar y aumentar las obligaciones de transparencia y racionalizar la conducta de las entidades de crdito, y iii) desarrollar los principios generales previstos en la Ley de Economa Sostenible en lo que se refiere al prstamo responsable.

La nueva Orden EHA/2899/2011 faculta expresamente al Banco de Espaa para dictar las normas precisas para su desarrollo y ejecucin. Sin embargo, adems de esta habilitacin de carcter general, a lo largo de su articulado contiene varias habilitaciones particulares y, en otras ocasiones, impone determinadas obligaciones especficas al Banco de Espaa.

En consecuencia, la presente Circular persigue, ante todo, sustituyendo a la Circular del Banco de Espaa 8/1990, de 7 de septiembre, desarrollar, de una manera ordenada y consistente con las mejores prcticas del mercado, el conjunto de mandatos que contiene la Orden.

Al mismo tiempo, tambin se ha hecho uso de la especfica habilitacin normativa contenida en el artculo 3.3 de la Orden EHA/1608/2010, de 14 de junio, sobre transparencia de las condiciones y requisitos de informacin aplicables a los servicios de pago, para concretar la forma en que los proveedores de servicios de pago que ofrezcan los servicios de cambio de divisa debern establecer y hacer pblicos los tipos de cambio, las comisiones y los gastos, incluso mnimos, aplicables a las operaciones.

De esta manera, mediante el conjunto formado por ambas normas –la Orden y la Circular–, se pretende configurar un nuevo marco de conducta, que, dotado de una estructura sistemtica, con vocacin de permanencia y estabilidad, y claramente orientado a la proteccin de los clientes de los servicios bancarios, deber regir en lo sucesivo las relaciones entre estos y las entidades de crdito.

A partir de los principios expuestos, las principales novedades con respecto a la regulacin anterior se concretan, bsicamente, en los siguientes aspectos.

En el captulo I (objeto y mbito de aplicacin), en lo que se refiere a dicho mbito, la Circular reproduce el principio establecido en la Orden, que sigue los enfoques ms actuales en cuanto al mbito de proteccin preferente: el de las personas fsicas.

As, cuando el cliente acte en el mbito de su actividad profesional o empresarial, las partes podrn acordar que no se aplique total o parcialmente lo previsto en la Circular, salvo en lo que se refiere al clculo de la tasa anual equivalente (TAE), a los tipos de inters oficiales y a los ndices o tipos de referencia aplicables para el clculo del valor de mercado en la compensacin por riesgo de tipo de inters en los prstamos hipotecarios.

El captulo II recoge uno de los aspectos ms novedosos de la nueva regulacin: la informacin que las entidades deben poner a disposicin del pblico sobre tipos de inters y comisiones, en sustitucin de las actuales declaraciones del tipo preferencial y de los tipos orientativos para otras operaciones activas, y de los folletos de tarifas mximas de comisiones.

La nueva Orden establece la obligacin de las entidades de poner a disposicin de los clientes, en un formato que deba determinar el Banco de Espaa, los tipos de inters habitualmente aplicados a los servicios que prestan con mayor frecuencia, as como las comisiones habitualmente percibidas, tambin en el caso de los servicios que prestan con mayor frecuencia. Con el fin de cumplir con ese mandato, se ha creado un documento que, bajo un formato homogneo, pretende responder a dicha exigencia (anejo 1) y que selecciona diversas operaciones que se consideran como las ms habituales de las entidades en sus relaciones con los consumidores.

Los datos facilitados servirn de indicacin sobre la poltica de precios de las entidades, permitirn el seguimiento de la evolucin de la poltica de precios de cada entidad y, publicados en las pginas del Banco de Espaa en Internet, facilitarn las comparaciones entre entidades.

Asimismo, se incluye una norma dedicada a precisar el alcance del deber de diligencia que impone la Orden a las entidades, especialmente en lo que se refiere a las explicaciones que debern facilitar a los clientes en el caso de operaciones bancarias ms complejas de lo normal o con riesgos particulares.

En el captulo III se desarrolla otra de las exigencias introducidas por la Orden (siguiendo los precedentes ya existentes en materia de crdito al consumo y de servicios de pago), cual es la obligacin de las entidades de crdito de facilitar al cliente, de forma gratuita, determinada informacin precontractual para que pueda adoptar una decisin informada sobre un servicio bancario y pueda comparar ofertas similares. Esta informacin mnima, que por primera vez alcanza a las operaciones de depsito, deber ser clara, suficiente y objetiva, y habr de entregarse con la debida antelacin, y en todo caso antes de que el cliente quede vinculado por un contrato u oferta.

Se comienza estableciendo con carcter general que, antes de prestar cualquier servicio bancario, las entidades indicarn al cliente el importe de todas las comisiones y gastos que se le adeudarn y, despus de ello, le ofrecern la posibilidad de desistir de la operacin. A continuacin se detallan determinados servicios bancarios, en especial los de depsito, para los que se especifica en cada caso la informacin concreta que se debe proporcionar.

En uso de la habilitacin al Banco de Espaa para que resalte los elementos esenciales de esa informacin precontractual, tambin se han establecido reglas para que se destaquen, de un modo uniforme, ciertos elementos de las operaciones. Con ello se pretende llamar la atencin de los clientes sobre los elementos esenciales del negocio que les ofrecen. Igualmente, se ha establecido un tamao mnimo que deber tener la letra que se utilice en cualquier documento de informacin precontractual o contractual, con el fin de garantizar que toda ella resulte fcilmente legible para cualquier cliente bancario.

En el captulo IV se extiende a todos los servicios bancarios recibidos la obligacin de las entidades de crdito de entregar al cliente, con independencia de que este lo solicite o no, el correspondiente ejemplar del documento contractual en que se formalicen dichos servicios, y, en cuanto al contenido de los documentos contractuales, se desarrollan y sistematizan algunos de sus contenidos financieros.

La Orden tambin determina que las entidades debern entregar a sus clientes, en cada liquidacin de intereses o comisiones que practiquen por sus servicios, un documento de liquidacin con un contenido mnimo, y faculta al Banco de Espaa para establecer unos modelos normalizados de liquidaciones. La obligacin de entregar un documento de liquidacin ya existe en la regulacin vigente que ahora se viene a sustituir. En uso de esta habilitacin, la norma undcima establece el contenido de dichas comunicaciones, y el anejo 4, los modelos para las ms habituales, siguiendo los formatos ya vigentes, pero incluyendo algn contenido adicional en casos concretos.

Dentro de las comunicaciones a los clientes, la Orden ha introducido una novedad relevante, consistente en que las entidades de crdito debern remitir a sus clientes anualmente, durante el mes de enero de cada ao, una comunicacin –cuyo modelo determinar el Banco de Espaa– en la que, de manera completa y detallada, se recoja la informacin prevista en la propia Orden sobre comisiones y gastos devengados y tipos de inters efectivamente aplicados a cada servicio bancario prestado al cliente durante el ao anterior. Este modelo de comunicacin es el que se ha plasmado en el anejo 5 de la Circular.

El captulo V y los principios generales contenidos en el anejo 6 a que aquel se remite tienen por objeto el desarrollo del concepto de prstamo responsable, incorporado inicialmente en el artculo 29 de la Ley 2/2011, de 4 de marzo, de Economa Sostenible, y posteriormente, en el artculo 18 de la Orden.

Este captulo de la Circular profundiza en las iniciativas con las que los poderes pblicos pretenden promover la concesin responsable de prstamos, tanto mediante el aumento en la informacin que se debe poner, activamente, a disposicin de los potenciales prestatarios, como –en especial– mediante la exigencia a los prestamistas de polticas y procedimientos que favorezcan la prudencia y la atencin especfica a las necesidades y posibilidades de los clientes.

Los contenidos y principios aludidos, que, como los del resto de la Circular, son reglas cuyo cumplimiento ser susceptible de verificacin por parte del Banco de Espaa en el marco del proceso de supervisin prudencial de las entidades de crdito, han tenido fuentes de inspiracin muy diversas, que, no obstante, comparten el objetivo de promover la prudencia y la profesionalidad de las entidades en su actividad de concesin de prstamos, requirindoles unas polticas, unos procedimientos y unas prcticas concretas encaminadas a una mejor evaluacin y toma en consideracin de la solvencia del deudor. Los principios, en directa aplicacin de las enseanzas obtenidas de las experiencias recientes, tratan de minimizar los riesgos que dicha actividad puede entraar para las propias entidades y el sistema financiero en su conjunto, por un lado, y para la clientela, por otro.

El captulo VI, siguiendo a la Orden, que establece un nmero significativo de supuestos en los que se encomienda al Banco de Espaa establecer los elementos que debern incluirse en el clculo de la TAE, aborda los mtodos de clculo para esos casos incorporando, adems, las precisiones apropiadas para dicho clculo. En este sentido, cabe mencionar la incorporacin de las particularidades del clculo de la TAE de los descubiertos tcitos en los supuestos de retribucin en especie; y, por primera vez, se han establecido tambin los principios y elementos que deben tenerse en cuenta en el clculo de la TAE de los instrumentos hbridos con garanta de devolucin del principal.

En este mismo captulo se establece la forma de clculo de los tipos de inters oficiales, en particular de los dos nuevos introducidos por la Orden: el vinculado a los prstamos hipotecarios entre uno y cinco aos, destinados a la adquisicin de vivienda en la zona del euro, que se tomar directamente de los publicados por el Banco Central Europeo; y el de los Interest Rate Swap (IRS) a cinco aos, que utilizar los publicados diariamente en las pantallas habitualmente empleadas por los operadores financieros.

Tambin se definen en este captulo los ndices y tipos de referencia que deben utilizarse en la determinacin del valor de mercado de los prstamos hipotecarios que se cancelan anticipadamente, a efectos de constatar si ha lugar a la compensacin por riesgo de tipo de inters prevista en el artculo 9.2 de la Ley 41/2007, de 7 de diciembre, por la que se modifica la Ley 2/1981, de Regulacin del Mercado Hipotecario.

Finalmente, la Circular establece las obligaciones formales de las entidades en relacin con la informacin que deben remitir peridicamente al Banco de Espaa. Entre ellas, se incluye la nica disposicin que afectar a todas las cajas de ahorros, aunque no ejerzan directamente su actividad financiera, las cuales, en razn de lo establecido en la disposicin transitoria de la Orden, deben remitir al Banco de Espaa determinada informacin sobre tipos de inters, a fin de mantener, temporalmente, la publicacin de ciertos ndices de referencia.

Con la finalidad de asegurar la calidad y el rigor en el cumplimiento de las nuevas obligaciones que se imponen a las entidades, y no gravarlas innecesariamente con tareas no urgentes, la Circular prev una entrada en vigor escalonada de dichas obligaciones.

En consecuencia, en uso de las facultades que tiene concedidas, el Consejo de Gobierno del Banco de Espaa, a propuesta de la Comisin Ejecutiva, ha aprobado la presente Circular, que contiene las siguientes normas:

CAPTULO I
Objeto y mbito de aplicacin
Norma primera. Objeto.

La presente Circular tiene por objeto dictar las normas precisas para el desarrollo y ejecucin de las disposiciones de la Orden EHA/2899/2011, de 28 de octubre, de transparencia y proteccin del cliente de servicios bancarios (en adelante, la Orden) en los trminos que esta atribuye al Banco de Espaa, as como las obligaciones de informacin de los proveedores de servicios de pago que ofrezcan los servicios de cambio de divisa, de conformidad con lo dictado por el artculo 3 de la Orden EHA/1608/2010, de 14 de junio, sobre transparencia de las condiciones y requisitos de informacin aplicables a los servicios de pago.

Norma segunda. mbito de aplicacin.

El mbito de aplicacin de las disposiciones de la presente Circular se circunscribe a los servicios bancarios dirigidos o prestados en Espaa por las entidades de crdito espaolas y las sucursales en Espaa de entidades de crdito extranjeras (en adelante, las entidades) a los clientes, o clientes potenciales, personas fsicas (en adelante, los clientes o la clientela) a los que se refiere el artculo 2 de la Orden; todo ello sin perjuicio de las particularidades que, para los servicios bancarios de crdito al consumo y para los servicios de pago, se determinan, respectivamente, en sus artculos 33 y 34, y sin perjuicio de lo dispuesto en la norma primera respecto de los proveedores de servicios de pago que ofrezcan los servicios de cambio de divisa.

Se entendern incluidas dentro de la clientela las comunidades de bienes, como es el caso de las comunidades de propietarios, comunidades de herederos, herencias yacentes y similares, siempre que estn mayoritariamente constituidas por personas fsicas. No obstante, cuando las personas fsicas que integren la comunidad de bienes acten en el mbito de su actividad profesional o empresarial, se aplicar lo previsto en el prrafo siguiente.

Cuando el cliente acte en el mbito de su actividad profesional o empresarial, las partes podrn acordar que no se aplique total o parcialmente lo previsto en esta Circular, con la excepcin de lo establecido en sus normas decimotercera a decimoquinta.

CAPTULO II
Informacin general al pblico
Norma tercera. Informacin pblica sobre tipos de inters y comisiones.

1. Las entidades publicarn, en la forma que se indica en el apartado 3 de esta Norma, los tipos de inters y las comisiones habitualmente aplicados a los servicios bancarios prestados con mayor frecuencia a su clientela, en el formato establecido en el anejo 1 de la presente Circular, sobre las operaciones realizadas en cada trimestre natural para los diferentes perfiles de productos y clientes reflejados en dicho anejo. Dicha informacin se actualizar trimestralmente al tiempo de enviarla al Banco de Espaa conforme a lo previsto en la norma decimosexta. Cuando la entidad no preste a su clientela alguno de los servicios reflejados en el anejo 1, har constar expresamente, en ese apartado del formato establecido en el anejo, la expresin NO PRACTICADO.

No se incluirn en esta informacin los tipos de inters o las comisiones practicados en otros servicios bancarios prestados por la entidad, sin perjuicio de su reflejo en los correspondientes contratos y de lo dispuesto legalmente sobre explicaciones adecuadas e informacin precontractual.

No obstante, la entidad que ofrezca habitualmente otro tipo de productos bancarios de activo (por ejemplo, prstamos con garanta de valores), pasivo (por ejemplo, certificados de depsito) o servicios (por ejemplo, rdenes de pago mediante entrega de efectivo) distintos de los mencionados en el anejo 1 podr elaborar un documento complementario del establecido en el citado anejo, como adenda al mismo, bajo el ttulo Otras operaciones y servicios bancarios habituales, siempre que lo haya comunicado previamente al Banco de Espaa, al menos un mes antes de su primera publicacin, con informacin acreditativa de que esos productos se prestan, al menos, a un 10% de la clientela correspondiente al tipo de producto; esta ltima informacin deber acreditarse anualmente ante el Banco de Espaa.

2. Las entidades que permitan descubiertos tcitos en sus cuentas de depsito o excedidos tcitos en las de crdito debern publicar, en el formato establecido en el anejo 2, los tipos de inters –o los recargos en el caso de los excedidos– aplicables a estos supuestos. En dicha informacin, se incluirn tambin las comisiones que, a causa de su concesin, aplicarn a estas operaciones.

La informacin mencionada en el prrafo precedente habr de remitirse tambin al Banco de Espaa, conforme a lo previsto en la norma decimosexta.

3. La publicacin de los anejos 1 y 2 a que se refieren los apartados 1 y 2 anteriores se llevar a cabo:

– En los establecimientos comerciales de las entidades, al menos, mediante la informacin concreta y exclusiva (en un lugar destacado que llame la atencin del pblico) de que esos anejos, con sus denominaciones ntegras, estn a disposicin del pblico debidamente actualizados a la fecha a que se refieran.

– En las pginas de Internet de las entidades, mediante vnculos que, de forma destacada y legible, se localicen en la pantalla inicial de la primera pgina, desde la que se podr acceder directamente a las condiciones de cualquiera de los servicios bancarios a los que se refieran.

El formato que se aplicar en la publicacin de las informaciones anteriores (y en su remisin al Banco de Espaa, conforme a lo dispuesto en la norma decimosexta) respetar, en cada una de las operaciones recogidas en los anejos, las especificaciones tcnicas que se comuniquen al efecto.

Norma cuarta. Informacin al pblico sobre tipos de cambio.

1. Las entidades que realicen con su clientela operaciones de compraventa de divisas contra euros, o de billetes extranjeros contra euros, debern publicar los tipos mnimos de compra y los mximos de venta, o, en su caso, los tipos nicos que aplicarn, en operaciones de contado, cuando el importe de la compraventa no exceda de 3.000 euros.

2. La publicacin de los tipos de cambio, que se llevar a cabo en la forma a que se refiere el apartado 3 de la norma tercera, se acompaar, cuando proceda, de la de las comisiones y gastos que apliquen en las operaciones citadas en el apartado anterior, explicando el concepto al que respondan cuando este no se derive de la propia denominacin adoptada para la comisin.

3. Lo dispuesto en esta norma ser de aplicacin a cualquier proveedor de servicios de pago que ofrezca servicios de cambio de divisa, incluido el cambio de billetes extranjeros.

Norma quinta. Explicaciones adecuadas y deber de diligencia.

1. Antes de iniciar cualquier relacin contractual con un cliente, las entidades facilitarn a este las explicaciones a que se refiere el artculo 9 de la Orden, incluso en el caso de operaciones y servicios en los que no se haya establecido legalmente una informacin precontractual especfica. En particular, cuando la relacin contractual vaya a girar sobre operaciones de activo, de pasivo o de servicios incluidas en el anejo 1, dichas explicaciones incluirn una mencin a la existencia de dicho anejo, a su contenido y al lugar en que el cliente pueda consultarlo.

En particular, cuando se trate de prstamos o de crditos, dichas explicaciones debern incluir datos que permitan al cliente entender el modo de clculo de las cuotas y de otros posibles costes o penalizaciones, as como una clara descripcin de las obligaciones asumidas por el cliente y de las consecuencias derivadas de su incumplimiento.

En los supuestos en que, en dichas operaciones de prstamo o de crdito, se contemple la existencia de avalistas, estos debern ser informados detalladamente del contenido de sus obligaciones y de las responsabilidades que asumen.

2. En el caso de productos o servicios bancarios:

a) que impliquen riesgos especiales, como, por ejemplo, el de una remuneracin nula en los depsitos estructurados o hbridos con garanta del principal, o el de un potencial aumento significativo del coste del prstamo como consecuencia de sus caractersticas especficas;

b) o que, para su correcta apreciacin por parte del cliente, requieran la evaluacin de mltiples aspectos, tales como la evolucin (pasada o futura) de ndices de referencia o del precio de productos vinculados cuya contratacin resulte necesaria;

c) o que, como resultado de su cuanta y duracin, entraen obligaciones para el cliente que puedan resultar especialmente onerosas;

d) o cuya comercializacin se acompae de una recomendacin personalizada, especialmente en el caso de campaas de distribucin masiva de productos o servicios mencionados en las letras precedentes,

las entidades debern extremar la diligencia en las explicaciones que se han de facilitar al cliente al que se ofrezcan, con el fin de que este pueda comprender las caractersticas del producto y de que sea capaz de adoptar una decisin informada y evaluar, de acuerdo con sus conocimientos y experiencia, la adecuacin del producto ofrecido a sus intereses. A tal fin, recabarn del cliente la informacin adecuada sobre sus necesidades y su situacin financiera, y ajustarn la informacin que le suministren a los datos as recabados.

3. Cuando las entidades hubieran hecho entrega al cliente de una oferta vinculante y, por cualquier circunstancia legalmente admisible, se produjera una discrepancia entre las condiciones financieras o de cualquier otra naturaleza que figuren en dicha oferta y las que finalmente se incluyan en el documento contractual definitivo, las entidades vendrn obligadas a advertir clara y expresamente al cliente de dicha discrepancia y a reflejar en el contrato el conocimiento de la misma por el cliente.

4. El deber de diligencia a que se refiere el artculo 13 de la Orden comprender, igualmente:

a) Facilitar sin dilacin injustificada la informacin que permita a los herederos de un cliente –ante su peticin y una vez acreditada tal condicin– conocer la situacin patrimonial del causante en la entidad al tiempo de su fallecimiento y con posterioridad al mismo.

b) Sin perjuicio de la normativa especial que regule los saldos en presuncin de abandono, facilitar a los titulares informacin sobre la existencia de depsitos a la vista u otros aparentemente en desuso, advirtindoles de que dicha situacin podra generarles gastos o perjuicios.

c) En el caso de que, antes de iniciar una relacin de negocio, las entidades hayan recibido del cliente una provisin de fondos, debern proceder a su devolucin en el plazo mximo de un mes desde su recepcin, en caso de que no se formalice el servicio solicitado por el cliente, sin perjuicio de que, cuando la entidad deniegue de forma expresa el producto o servicio solicitado, la devolucin del importe de la provisin se efecte en el plazo mximo de dos das hbiles, a contar desde el momento en que se hubiese producido tal denegacin.

5. Asimismo, las entidades desempearn con la mxima diligencia el deber de colaboracin activa exigido en el artculo 15.2 de la Orden, al objeto de facilitar el traslado eficaz y gil a otra entidad de crdito de las operaciones financieras que empleen como soporte un depsito a la vista.

CAPTULO III
Informacin precontractual
Norma sexta. Informaciones exigibles.

1. Las entidades debern facilitar de forma gratuita al cliente toda la informacin precontractual que sea precisa para que pueda comparar ofertas similares y pueda adoptar una decisin informada sobre un servicio bancario. Esta informacin deber ser clara, oportuna y suficiente, objetiva y no engaosa, y habr de entregarse, en papel o en cualquier otro soporte duradero, con la debida antelacin en funcin del tipo de contrato u oferta y, en todo caso, antes de que el cliente asuma cualquier obligacin en virtud de dicho contrato u oferta. Cuando dicha informacin tenga el carcter de oferta vinculante, se indicar esta circunstancia, as como su plazo de validez.

En todo caso, y sin perjuicio de lo dispuesto en el apartado siguiente y en la normativa reguladora de los servicios de pago, antes de prestar un servicio bancario, cualquiera que sea su naturaleza, las entidades debern indicar al cliente, de forma clara y gratuita, el importe de las comisiones que se le adeudarn por cualquier concepto y de todos los gastos que se le repercutirn. Una vez proporcionada dicha informacin, se ofrecer al cliente, de forma igualmente gratuita, la posibilidad de desistir de la operacin. En el caso particular de los prstamos, cuando las comisiones o los gastos de estudio, tramitacin u otros similares, ocasionados por la concesin de los mismos, no se integren en una nica comisin de apertura, debern detallarse con precisin los diferentes servicios a los que respondan y sus importes.

2. En particular, para los productos y servicios bancarios que se enumeran en este apartado, se deber facilitar la informacin que se indica en cada uno de los subapartados siguientes:

2.1 Depsitos a la vista y de ahorro, cualquiera que sea la forma en que se instrumenten, tales como cuentas corrientes, libretas de ahorros o semejantes. Se indicarn, al menos:

a) Las circunstancias en que su titular podr disponer del saldo, as como la forma o formas en que podr realizar los ingresos, las disposiciones y, en general, las operaciones de pago que se puedan llevar a cabo en la cuenta. Si, conjuntamente con el depsito a la vista, se ofrecen determinados servicios asociados al mismo, tales como tarjetas de dbito, talonarios de cheques u otros instrumentos de pago, se informar de dicha circunstancia y, en su caso, de las condiciones para su uso y conservacin, y del coste que cada uno de estos servicios suponga para el cliente.

b) La duracin del contrato.

c) Todas las comisiones o gastos, de cualquier naturaleza, que la entidad podr adeudar al cliente a causa del depsito, con indicacin de los supuestos, de las condiciones y, en su caso, de la periodicidad con que unas y otros sern aplicables.

d) La retribucin que devengue el depsito para su titular, con indicacin de los supuestos y condiciones que determinen su cuanta, su potencial variacin y la periodicidad y forma en que aquella se liquidar y se abonar al depositante. Cuando la retribucin ofrecida se condicione a la contratacin o uso de uno o varios servicios accesorios, deber indicarse expresamente esta circunstancia y detallarse la naturaleza, las caractersticas y el coste de los servicios cuya contratacin se requiera del cliente, salvo que no se conozca dicho coste, en cuyo caso se facilitar una estimacin razonable del mismo.

e) Si la retribucin ofrecida consiste en un inters peridico, se deber indicar el tipo acreedor y, en su caso, los ndices o tipos de referencia aplicables al tipo acreedor inicial y la forma en que lo afectarn.

Cuando el tipo acreedor sea superior al 1%, se indicar la tasa anual equivalente, ilustrada mediante un ejemplo representativo que incluya todas las hiptesis utilizadas para calcular dicha tasa.

f) Si la retribucin ofrecida consiste, total o parcialmente, en la entrega de un bien, se identificar con claridad dicho bien, y se indicar el valor monetario que se le atribuye. En el caso de que el cliente deba abonar a la entidad cualquier importe, o hacerse cargo de su pago, en relacin con la entrega de dicho bien (IVA, IGIC o equivalente, importe total o parcial del ingreso a cuenta que deba realizar la entidad, gastos de entrega y/o transporte, etc.), se harn constar dichos importes, y se indicar, en todo caso, que la retribucin en especie est sujeta a tributacin.

Si la entrega del bien es solo una parte de la retribucin, se debern incluir tambin las informaciones previstas en el primer prrafo del apartado e) anterior.

Se indicar la tasa anual equivalente de la remuneracin en especie que, cuando adems exista remuneracin en efectivo, tendr en cuenta ambos tipos de remuneracin.

g) En los contratos de duracin indefinida, los derechos que correspondan a las partes en orden a la resolucin del contrato y a la modificacin de la retribucin pactada o de las comisiones o gastos aplicados, as como el procedimiento a que deban ajustarse tales novaciones contractuales, de acuerdo con la normativa vigente en cada caso.

h) El fondo de garanta de depsitos al que se encuentre adherida la entidad, indicando, cuando este sea diferente del previsto en el Real Decreto-ley 16/2011, de 14 de octubre, por el que se crea el Fondo de Garanta de Depsitos de Entidades de Crdito, su denominacin debidamente traducida, su domicilio y, en su caso, su pgina de Internet. Asimismo, se indicar el importe mximo garantizado tanto en uno como en otro caso.

i) En su caso, la adhesin de la entidad a los Principios comunes para el traslado de cuentas bancarias, diseados para su aplicacin a nivel comunitario por el Comit Europeo de Industria Bancaria (EBIC, en sus siglas en ingls). Cuando la entidad no se haya adherido a estos principios, tal circunstancia se har constar de forma destacada.

2.2 Depsitos a plazo con garanta del principal. Se indicarn, al menos:

a) La circunstancia de que, transcurrido el plazo por el que se constituye el depsito, se reembolsar a su titular el principal depositado, adems de la retribucin pactada.

b) La duracin del contrato. Si, al vencimiento de este, el depsito se renueva tcitamente, deber indicarse de forma expresa, junto con el plazo y dems condiciones a que el mismo quedar sujeto tras la renovacin.

c) Todas las comisiones o gastos, de cualquier naturaleza, que la entidad adeudar al cliente a causa del depsito, con indicacin de los supuestos, de las condiciones y, en su caso, de la periodicidad con que unas y otros sern aplicables. En particular, se especificar si se permite o no al cliente cancelar anticipadamente el depsito antes de su vencimiento y se le informar de la comisin o penalizacin que dicha cancelacin suponga, la cual no podr, ser en ningn caso, superior a la retribucin que el depsito hubiese devengado hasta esa fecha.

d) La retribucin que devengue el depsito para su titular, con indicacin de los supuestos y condiciones que determinen su cuanta, su potencial variacin, y la periodicidad y forma en que la misma se liquidar y abonar al depositante. Cuando la retribucin ofrecida se condicione a la contratacin o uso de uno o varios servicios accesorios, tales como la exigencia de apertura de una cuenta vinculada al depsito, deber indicarse expresamente esta circunstancia y detallarse la naturaleza, las caractersticas y el coste de los servicios cuya contratacin se requiera del cliente, salvo que no se conozca dicho coste, en cuyo caso se facilitar una estimacin razonable del mismo.

e) Si la retribucin ofrecida consiste en un inters peridico, se deber indicar el tipo acreedor y, en su caso, los ndices o tipos de referencia aplicables al tipo acreedor inicial y la forma en que lo afectarn. Cuando, por la forma en que se referencie el tipo de inters, este pueda resultar nulo en algn perodo durante la vigencia del contrato, se indicar expresamente la posibilidad de que la rentabilidad del producto sea cero.

f) Si la retribucin ofrecida consiste, total o parcialmente, en la entrega de un bien, se identificar con claridad dicho bien, y se indicar el valor monetario que se le atribuye. En el caso de que el cliente deba abonar a la entidad cualquier importe, o hacerse cargo de su pago, en relacin con la entrega de dicho bien (IVA, IGIC o equivalente, importe total o parcial del ingreso a cuenta que deba realizar la entidad, gastos de entrega y/o transporte, etc.), se harn constar dichos importes, y se indicar, en todo caso, que la retribucin en especie est sujeta a tributacin.

Si la entrega del bien es solo una parte de la retribucin, se debern incluir tambin las informaciones previstas en el apartado e) anterior.

g) La tasa anual equivalente, ilustrada mediante un ejemplo representativo que incluya todas las hiptesis utilizadas para calcular dicha tasa.

h) El fondo de garanta de depsitos al que se encuentre adherida la entidad, indicando, cuando este sea diferente del previsto en el Real Decreto-ley 16/2011, de 14 de octubre, por el que se crea el Fondo de Garanta de Depsitos de Entidades de Crdito, su denominacin debidamente traducida, su domicilio y, en su caso, la direccin de su pgina electrnica. Asimismo, se indicar el importe mximo garantizado tanto en uno como en otro caso.

i) Sin perjuicio de la aplicacin, cuando proceda, de lo dispuesto en las letras anteriores, en el caso de depsitos estructurados o hbridos con garanta del principal, se informar al cliente de:

– las circunstancias de las que depender su remuneracin, especificando, cuando existan, los diferentes supuestos y los elementos que puedan influir en su percepcin, e incluyendo una estimacin de su TAE, calculada de acuerdo con las indicaciones contenidas en el primer prrafo del apartado 8.5 de la norma decimotercera;

– los riesgos de que tal remuneracin no se produzca o de que sea inferior a la equivalente ofrecida por la entidad, en trminos de TAE, para un depsito con inters peridico;

– la forma en que se calcular el coste de cancelacin del depsito, si lo hubiese.

Se facilitarn al cliente varios ejemplos representativos de la remuneracin del depsito estructurado y varios ejemplos representativos del coste de su cancelacin, construidos unos y otros en funcin de distintos escenarios posibles de evolucin del derivado implcito, que sean razonables y estn respaldados por datos objetivos.

2.3 Crditos al consumo sujetos, en todo o en parte, a la Ley 16/2011, de 24 de junio, de contratos de crdito al consumo.

La informacin precontractual de los crditos al consumo comprendidos, en todo o en parte, dentro del mbito de aplicacin de la Ley 16/2011 se ajustar a lo dispuesto en esa norma. Asimismo, en lo no previsto por la citada Ley, les resultar aplicable lo establecido en la Orden, de acuerdo con el artculo 33 de la misma, as como el apartado 1 de la norma sexta.

En los crditos al consumo a que se refiere el prrafo anterior en los que, para efectuar las operaciones de pago o de disposicin del crdito, se requiera la utilizacin de un medio de pago especfico, como, por ejemplo, una tarjeta de crdito, se deber facilitar al cliente, adems de la informacin precontractual a que se refiere la citada Ley, la informacin exigida por la Ley 16/2009, de 13 de noviembre, de servicios de pago, y por la Orden EHA/1608/2010, de 14 de junio, sobre transparencia de las condiciones y requisitos de informacin aplicables a los servicios de pago, en la medida en que tales requisitos de informacin precontractual no sean redundantes, y excedan de los ya contemplados en la Ley 16/2011. En todo caso, esta informacin adicional se sujetar a lo dispuesto en el apartado 4 del artculo 10 de esta Ley.

2.4 Crditos y prstamos hipotecarios en los que la hipoteca recaiga sobre una vivienda o en los que la finalidad de la persona fsica prestataria sea adquirir o conservar derechos de propiedad sobre terrenos o edificios construidos o por construir.

La informacin precontractual de los crditos y prstamos hipotecarios en los que la hipoteca recaiga sobre una vivienda o cuya finalidad sea adquirir o conservar derechos de propiedad sobre terrenos o edificios construidos o por construir se ajustar a lo dispuesto en la Orden.

Adicionalmente, se deber informar acerca de si la entidad se ha adherido o no a un cdigo de buenas prcticas y, en particular, a las implicaciones que dicha sujecin pudiera tener en cuanto al procedimiento de ejecucin hipotecaria y a las posibilidades de negociacin y de acuerdo previos a la ejecucin.

2.5 Crditos enteramente excluidos del mbito de aplicacin de la Ley 16/2011 y distintos de los contemplados en el apartado 2.4 precedente.

En la informacin precontractual de los crditos a clientes excluidos del mbito de aplicacin de la Ley 16/2011 en razn de lo previsto en las letras a), b) y k) de su artculo 3, siempre que sean distintos de los contemplados en el artculo 19 de la Orden, se indicar, al menos:

a) El tipo de crdito.

b) La identidad y el domicilio social de la entidad prestamista.

c) El importe total del crdito y las condiciones que rigen la disposicin de fondos.

d) La moneda en que est denominado el crdito. Si el crdito estuviese denominado en una moneda distinta del euro, se advertir claramente de que las cuotas peridicas y el saldo pendiente en cada momento estn sujetos a las oscilaciones del tipo de cambio.

e) La duracin del contrato de crdito.

f) En caso de crditos en forma de pago diferido por un bien o servicio y de contratos de crdito vinculados, el producto o servicio y su precio al contado.

g) El tipo deudor y las condiciones de aplicacin de dicho tipo, y, si se dispone de ellos, los ndices o tipos de referencia aplicables al tipo deudor inicial, as como los perodos, condiciones y procedimientos de variacin del tipo deudor. Si se aplican diferentes tipos deudores en diferentes circunstancias, la informacin arriba mencionada respecto de todos los tipos aplicables.

h) La tasa anual equivalente y el importe total adeudado por el cliente, ilustrado mediante un ejemplo representativo que incluya todas las hiptesis utilizadas para calcular dicha tasa. Cuando el cliente haya informado a la entidad sobre uno o ms componentes de su crdito preferido, como, por ejemplo, la duracin del contrato de crdito y su importe total, la entidad deber tener en cuenta dichos componentes.

i) El importe, el nmero y la periodicidad de los pagos que deber efectuar el cliente, y, en su caso, el orden en que deben asignarse los pagos a distintos saldos pendientes sometidos a distintos tipos deudores a efectos de reembolso.

j) En su caso, los gastos de mantenimiento de una o varias cuentas, si estas fueran necesarias para registrar a la vez las operaciones de pago y de disposicin del crdito (salvo que la apertura de la cuenta o cuentas sea facultativa), los gastos relativos a la utilizacin de un instrumento de pago que permita efectuar a la vez las operaciones de pago y de disposicin del crdito, as como cualquier gasto derivado del contrato de crdito y las condiciones en que dichos gastos podrn modificarse. Cuando la apertura de una o varias cuentas sea obligatoria para el cliente, los gastos de mantenimiento de ellas no podrn ser modificados unilateralmente por la entidad, siempre que la cuenta o cuentas se utilicen exclusivamente para las operaciones de pago o de disposicin del crdito.

k) En su caso, la existencia de costes adeudados al notario por el cliente al suscribir el contrato de crdito.

l) Los servicios accesorios al contrato de crdito -en particular, de seguro– cuando la obtencin del crdito o su obtencin en las condiciones ofrecidas estn condicionadas a la suscripcin del servicio accesorio. Debern, tambin, facilitarse las condiciones que alternativamente se aplicaran al contrato de crdito si no se contrataran los servicios accesorios (en particular, plizas de seguros).

m) El tipo de inters de demora, as como las modalidades para su adaptacin y, cuando procedan, los gastos por impago.

n) Una advertencia sobre las consecuencias en caso de impago.

o) Cuando proceda, las garantas exigidas.

p) La existencia o ausencia de derecho de desistimiento.

q) El derecho de reembolso anticipado y, en su caso, informacin sobre el derecho de la entidad a una compensacin y sobre la manera en que se determinar esa compensacin.

r) El derecho del cliente a recibir gratuitamente, previa solicitud, una copia del proyecto del contrato de crdito, salvo que en el momento de la solicitud la entidad no est dispuesta a celebrar el contrato de crdito con el cliente.

s) En su caso, el perodo de tiempo durante el cual la entidad queda vinculada por la informacin precontractual.

Adems de la informacin anterior, se facilitar gratuitamente al cliente, previa peticin, una copia del proyecto del contrato de crdito, salvo cuando la entidad no est dispuesta, en el momento de la solicitud, a celebrar el contrato de crdito con el cliente.

2.6 Negociacin de cheques. Antes de la cesin en gestin de cobro de un cheque a la entidad, esta facilitar al cliente, al menos, la siguiente informacin:

a) La descripcin de la gestin que realizar con el cheque. Cuando, adems de encargarse de gestionar el cobro del cheque, la entidad vaya a abonar el importe de este al cliente y a permitirle disponer de l, deber advertirle claramente i) de que dicho abono ser condicional, esto es, salvo buen fin, no adquiriendo firmeza hasta el momento en que el cheque sea efectivamente cobrado, y ii) de que, en caso de producirse el impago o devolucin del cheque, el cliente quedar obligado a devolver lo recibido, pudiendo, en su caso, resarcirse la entidad por medio del correspondiente adeudo en la cuenta de aquel. Cuando la entidad vaya a abonar el importe del cheque al cliente, pero limitando su disponibilidad, deber advertirle expresamente de esta indisponibilidad temporal del importe del cheque hasta la fecha del cobro efectivo de este.

b) El plazo mximo que transcurrir desde que el cliente cede el cheque a la entidad hasta su cobro efectivo y, en su caso, la subsiguiente firmeza del abono de su importe. Cuando, por tratarse de cheques librados sobre el extranjero o por otras circunstancias, no sea posible determinar la fecha a partir de la que los fondos abonados adquirirn firmeza, se har saber al cliente la indeterminacin de la firmeza del abono, con independencia de la disponibilidad o indisponibilidad del mismo, y el plazo estimado que transcurrir hasta su cobro efectivo.

c) Todas las comisiones o gastos, de cualquier naturaleza, que la entidad adeudar al cliente por razn de las gestiones realizadas, con indicacin de los supuestos y condiciones en que unas y otros sern aplicables. En particular, la entidad informar tambin de la comisin que adeudar en caso de que el cheque resulte impagado o devuelto.

d) La forma en que, en caso de ser devuelto el cheque por impago total o parcial, la entidad ofrezca al cliente la posibilidad de una nueva presentacin al cobro.

2.7 Avales, fianzas y garantas prestados por la entidad. Se indicar, al menos:

a) La delimitacin clara y detallada de la obligacin cuyo cumplimiento se comprometa a garantizar la entidad, as como la identificacin del afianzado o titular de esa obligacin y del beneficiario de la garanta otorgada.

b) El contenido y extensin de la garanta otorgada por la entidad, explicitndose de manera precisa los supuestos y requisitos necesarios para poder instar la ejecucin de la misma. En particular, se informar expresamente sobre si se reconocen o no a la entidad garante los beneficios de divisin, excusin, orden o, en su caso, plazo, y se explicarn de forma comprensible las consecuencias derivadas de cada una de esas circunstancias. Tambin se informar, en su caso, sobre la exigencia y las formas de acreditar el incumplimiento del afianzado cuando ello constituya un requisito para la ejecucin de la garanta.

c) La duracin de la garanta. Cuando se prevea una duracin determinada, deber indicarse expresamente si el plazo de duracin se configura como plazo de vigencia de la garanta, de forma que, nacidas las obligaciones garantizadas durante ese plazo, la reclamacin correspondiente a su cumplimiento por la entidad garante podra llevarse a cabo una vez finalizado el mismo, durante el plazo general de prescripcin que establezca la normativa aplicable, o si se configura como plazo de exigibilidad o caducidad de la garanta, de manera que, automticamente, al transcurrir el mismo, quedaran extinguidos los efectos de esta.

d) Todas las comisiones o gastos, de cualquier naturaleza, que la entidad adeudar al cliente por razn de la garanta, con indicacin de los supuestos, de las condiciones y, en su caso, de la periodicidad con que unas y otros sern aplicables. En particular, cuando se permita que el cliente pueda cancelar anticipadamente la garanta, se informar, si procede, de los costes que dicha cancelacin suponga, sin perjuicio del derecho del cliente a que se le retroceda la parte no devengada de la comisin que, en su caso, se le hubiera cobrado por anticipado.

e) Las causas de extincin de la garanta. En las garantas de duracin indefinida, o de duracin determinada pero sin plazo de exigibilidad o caducidad, la entidad deber indicar expresamente si, para la cancelacin de la garanta y la subsiguiente cesacin del devengo de la comisin por riesgo, es requisito obligatorio la devolucin del original del documento de garanta.

f) Los requisitos necesarios para cancelar la garanta en caso de haberse extraviado o destruido el original del documento en que aquella se hubiese constituido.

2.8 Servicios bancarios comercializados a distancia.

La informacin precontractual de los productos y servicios bancarios que se comercialicen a distancia deber respetar tambin lo dispuesto en la Ley 22/2007, de 11 de julio, sobre comercializacin a distancia de servicios financieros destinados a los consumidores.

3. Las obligaciones impuestas en los apartados 2.1, 2.2 y 2.7 anteriores podrn, asimismo, cumplirse proporcionando al cliente una copia del borrador del contrato correspondiente que incluya la informacin y las condiciones enumeradas en dichos apartados.

Norma sptima. Informaciones que se deben resaltar.

1. En la informacin sobre los productos y servicios bancarios a que se refiere la precedente norma sexta, se debern resaltar todos los conceptos y datos que se detallan en el anejo 3, sin que puedan resaltarse otros conceptos o datos distintos de ellos.

2. Las entidades decidirn, segn las caractersticas fsicas o virtuales de cada informacin, la mejor forma de resaltar los datos sealados anteriormente para asegurar que llamen la atencin del cliente respecto al resto de los incluidos en cada documento; en todo caso, se ajustarn a los siguientes criterios:

– Toda la informacin que deba destacarse en una determinada informacin precontractual, de conformidad con lo indicado en esta norma sptima, se har del mismo modo.

– El medio que se utilice para destacar esta informacin, como, por ejemplo, negritas o maysculas, no podr utilizarse para ninguna otra informacin, incluidos los ttulos, del documento.

– En todo caso, en la cabecera de los documentos de informacin precontractual deber incluirse un mensaje que advierta al cliente de que las informaciones resaltadas son especialmente relevantes.

– Sin perjuicio de lo anterior, la letra a utilizar en los documentos de informacin que se regulan en esta Circular tendr un tamao apropiado para facilitar su lectura; en todo caso, la letra minscula que se emplee no podr tener una altura inferior a un milmetro y medio.

CAPTULO IV
Informacin contractual e informacin posterior al contrato
Norma octava. Informacin contractual. Casos especiales.

La entrega y el contenido de los contratos correspondientes a la prestacin de servicios bancarios de crdito al consumo, segn se definen en la Ley 16/2011, se regirn por lo dispuesto en dicha Ley. Asimismo, en lo no previsto en ese texto legal, sern de aplicacin las previsiones contenidas al respecto en la Orden y en esta Circular, y en particular lo dispuesto en la letra a) del apartado 2 de la norma dcima.

La entrega y el contenido de los contratos relativos a la prestacin de servicios de pago se determinarn conforme a lo previsto en la Orden EHA/1608/2010.

La entrega y el contenido de los contratos relativos a la prestacin de servicios bancarios de crdito y prstamo hipotecario a los que se refiere el captulo II del ttulo III de la Orden se determinarn conforme a lo previsto en dicha norma.

Norma novena. Entrega de documentos contractuales

1. Sin perjuicio de lo indicado en la norma precedente, ser obligatoria la entrega al cliente del documento contractual en el que se formalice la prestacin de los servicios bancarios comprendidos en el mbito de aplicacin de la Orden, incluidos los documentos contractuales en los que se acuerde con el cliente la posibilidad de acceder a los sistemas telefnicos o electrnicos que permitan la contratacin o utilizacin de los servicios bancarios ofrecidos por la entidad.

2. Las entidades entregarn a los clientes de manera gratuita el documento contractual en la forma convenida por las partes. Dicha entrega podr realizarse, bien en soporte electrnico duradero que permita su lectura, impresin, conservacin y reproduccin sin cambios, bien mediante copia en papel entregada al cliente en el acto de la contratacin o mediante envo postal posterior.

En el supuesto de contratos formalizados electrnicamente mediante firmas manuscritas digitalizadas, la entidad entregar a las partes intervinientes el contrato en soporte papel y/o en soporte electrnico duradero, en el que se reflejarn las firmas digitalizadas y en el que, si alguna de las partes hubiera firmado mediante firma electrnica avanzada, se har constar la fecha de la misma, la referencia y la autoridad certificadora. En todo caso, si alguna de las partes intervinientes lo solicitara, la entidad remitir el contrato, por correo electrnico, a la direccin que esta le hubiese facilitado.

En los contratos que se formalicen a distancia deber respetarse lo dispuesto en la Ley 22/2007, de 11 de julio, sobre comercializacin a distancia de servicios financieros destinados a consumidores.

3. La entidad retendr y conservar una copia del documento contractual firmada por el cliente, as como el recib del cliente a la copia del documento, que podr constar en el propio documento contractual.

Cuando la contratacin se haya efectuado por medios electrnicos, la entidad deber conservar constancia documental de lo contratado en soporte duradero. Conservar, asimismo, el recib del cliente en igual soporte que aquel en el que se haya producido la entrega del contrato.

Cuando los contratos sean intervenidos por fedatario pblico, la entidad podr, en todo caso, enviar por correo el contrato intervenido; en estos casos, el recib del cliente lo constituir el correspondiente acuse de recibo del envo.

Norma dcima. Contenido de los contratos.

1. En los documentos contractuales relativos a servicios bancarios distintos de los indicados en la norma octava, debern hacerse constar, de manera clara y explcita, al menos los extremos previstos en el artculo 7.3 de la Orden, con las siguientes precisiones:

a) En lo que a la remuneracin de los productos se refiere, si la retribucin ofrecida consiste, total o parcialmente, en la entrega de un bien, se identificar con claridad dicho bien, y se indicar el valor monetario que se le atribuye. En el caso de que el cliente deba abonar a la entidad cualquier importe, o hacerse cargo de su pago, en relacin con la entrega de dicho bien (IVA, IGIC o equivalente, importe total o parcial del ingreso a cuenta que debe realizar la entidad, gastos de entrega y/o transporte, etc.), se harn constar dichos importes, y se indicar, en todo caso, que la retribucin en especie est sujeta a tributacin.

En el caso de depsitos a plazo con garanta del principal a que se refiere el artculo 16 de la Orden, se mencionar de forma explcita y clara la obligacin de la entidad de reembolsar el principal. Adicionalmente, y, en su caso, junto al tipo de inters nominal que proceda por aquella parte del depsito que pueda contar con un tipo explcito, se incluirn el rendimiento efectivo del contrato principal y el valor, en el momento del contrato, del derivado implcito, as como, en su caso, el rendimiento efectivo de la operacin de depsito en su conjunto. Dicha mencin deber unirse necesariamente a la advertencia de que esos elementos de informacin no tienen por qu ser representativos del rendimiento final de la operacin, que, en los trminos previstos en el contrato, podr ser mayor o menor. A estos efectos, el importe imputado al derivado implcito se estimar conforme a lo dispuesto en el apartado 17 de la norma vigsima primera de la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, sobre normas de informacin financiera pblica y reservada, y modelos de estados financieros. Adems de estos datos, se especificar, de forma clara y evitando en lo posible el uso de tecnicismos, la manera en que se determinar el rendimiento final del depsito.

b) En lo relativo a la duracin del contrato, se indicarn los gastos que el cliente deba soportar o las compensaciones que haya de recibir, por cualquier concepto, como consecuencia de la finalizacin de la relacin contractual o de su cancelacin anticipada, incluidos los reembolsos o compensaciones que puedan corresponderle por los importes ya satisfechos en relacin con los servicios o productos que deje de consumir, incluso los correspondientes a productos vinculados que sobrevengan innecesarios como consecuencia de la cancelacin; en particular, en el caso de seguros vinculados, se incluir el derecho del cliente a percibir los extornos de la parte de la prima no consumida.

c) En la comunicacin previa e individual al cliente de cualquier modificacin de condiciones que no resulte ms beneficiosa para l y, en particular, para el adeudo de nuevas comisiones o gastos, o para el incremento de las que ya se viniesen devengando, el plazo de preaviso se computar respecto al momento en el que se prevea la aplicacin efectiva de las nuevas condiciones contractuales.

En el caso particular de la modificacin del lmite de disposicin cuando previamente se hubiera producido un incumplimiento por el cliente de sus obligaciones, bastar con que la citada comunicacin previa se realice con una antelacin no inferior a diez das; ello sin perjuicio, en su caso, del derecho de la entidad a resolver el contrato por razn de ese incumplimiento, de acuerdo con lo que se hubiese pactado en el contrato y la normativa en vigor.

d) Cuando se prevea la prrroga del contrato, se especificar la forma y condiciones en que el cliente podr expresar su consentimiento a la misma. Cuando se conozcan, se detallarn las nuevas condiciones que resultarn de aplicacin al producto o servicio una vez prorrogado, o los mecanismos que se utilizarn para su determinacin. En cualquier caso, se recoger la obligacin de la entidad de comunicar al cliente los trminos exactos de la prrroga conforme a lo indicado en el apartado 7 de la norma undcima. Cuando, en relacin con dicha prrroga, se prevea la existencia de algn coste que deba soportar el cliente, el mismo se especificar en el contrato.

e) Se detallarn los derechos que, en caso de incumplimiento por el cliente de sus obligaciones, puedan corresponder a la entidad en relacin con las garantas que, en su caso, se hubieran aportado, con indicacin clara y precisa de los mecanismos y plazos mediante los que podrn hacerse efectivos tales derechos.

2. Asimismo, en su caso, se harn constar los siguientes extremos:

a) Cuando el contrato se denomine en una moneda distinta del euro, se deber indicar la forma de conversin a euros de la misma, as como la comisin que, en su caso, se percibir por esta conversin.

b) Cuando el perfeccionamiento del contrato se hubiera condicionado a la contratacin, simultnea o futura, de otros productos o servicios, sean estos bancarios o de otra naturaleza, los mismos se identificarn de forma precisa junto con las condiciones de contratacin y, en su caso, de renovacin. Tambin se indicar si deben contratarse con algn proveedor concreto o si su contratacin es libre, as como su coste, cuando este sea conocido.

c) En caso de que se haya exigido al cliente la aportacin de garantas reales o personales, se indicarn los trminos en los que quedarn extinguidas. Los mecanismos y sistemas de resolucin de reclamaciones y quejas a los que, en relacin con la interpretacin, aplicacin, cumplimiento y ejecucin del contrato, pueda acceder el cliente. En particular, y sin perjuicio del sometimiento de las partes a los juzgados y tribunales que corresponda, se mencionar la posibilidad de acudir al departamento o servicio de atencin al cliente y, en su caso, al defensor del cliente de la entidad.

d) Cuando corresponda, el derecho de la entidad a ceder total o parcialmente los derechos u obligaciones dimanantes del contrato, con indicacin de las condiciones en que deba realizarse tal cesin, as como de las notificaciones que, en su caso, deban efectuarse al cliente.

e) En los servicios bancarios de depsito, se incluir una referencia al fondo de garanta de depsitos al que se encuentre adherida la entidad, y se indicar el importe mximo por l garantizado.

3. En todo caso, los documentos contractuales se redactarn de forma clara y comprensible para el cliente. En particular, el tamao de la letra minscula no podr tener una altura inferior a 1,5 milmetros. El contrato deber reflejar fielmente todas las estipulaciones necesarias para una correcta regulacin de la relacin entre el cliente y la entidad, evitar el uso de tecnicismos y, cuando ello no sea posible, explicar adecuadamente el significado de los mismos. No se incluir en el contrato ningn concepto que resulte innecesario o irrelevante para su correcta aplicacin e interpretacin.

Norma undcima. Comunicaciones al cliente.

1. Las entidades facilitarn a sus clientes, en cada liquidacin de intereses o comisiones que practiquen por sus servicios, un documento de liquidacin en el que se expresarn con claridad y exactitud los aspectos que se mencionan en el artculo 8.3 de la Orden.

En el anejo 4 se incluyen modelos normalizados de comunicaciones a los clientes para determinados servicios, a los que debern ajustarse los utilizados por las entidades en las citadas comunicaciones. Para los servicios no mencionados en dicho anejo, las comunicaciones se ajustarn, en todo caso, a lo dispuesto en el prrafo precedente.

En los casos en que la operacin d lugar nicamente a pagos peridicos prefijados, la entrega de los sucesivos documentos de liquidacin podr sustituirse por la inclusin en el contrato de una tabla con todos los pagos o amortizaciones, con sus respectivas fechas, as como con los dems datos previstos en el anejo citado, sin perjuicio de la entrega de los justificantes de cada pago. En caso de modificacin de cualquiera de los datos de la tabla, deber entregarse un nuevo documento ntegro que incorpore los nuevos datos.

2. Las entidades remitirn a sus clientes anualmente, durante el mes de enero de cada ao, una comunicacin en la que, de manera completa y detallada, se recoja la informacin sobre los intereses cobrados y pagados y las comisiones y gastos devengados por cada servicio bancario prestado al cliente durante el ao anterior. Dicha comunicacin habr de ajustarse al modelo incluido en el anejo 5 de esta Circular.

3. Asimismo, las entidades debern comunicar gratuitamente al cliente, como mnimo mensualmente, el extracto de todos los movimientos producidos en sus cuentas corrientes, incluyendo, al menos, la informacin que se menciona en el anejo 4. No ser obligatorio realizar esta comunicacin si en el mes de referencia no se hubiesen producido movimientos en la cuenta corriente.

4. Se deber proporcionar al cliente una copia de la informacin relativa a cualquier operacin realizada a travs de cualquier depsito a la vista, poniendo a su disposicin los datos necesarios para que pueda apreciar las caractersticas bsicas de la operacin asentada en su cuenta.

5. Las entidades facilitarn la informacin a que se refieren los apartados anteriores de manera gratuita en la forma convenida por las partes, siempre que permita al cliente almacenar la informacin y reproducirla sin cambios.

6. Los documentos de liquidacin de operaciones no podrn contener informacin ajena a la liquidacin, por lo que no podrn utilizarse con el fin de comunicar a los clientes modificaciones contractuales u otras. No obstante lo anterior, en el documento que contenga la liquidacin de un instrumento de pago se podr incluir el resumen de movimientos realizados en el perodo correspondiente.

7. Las comunicaciones que, en el caso de prrroga de la relacin contractual, dirija la entidad al cliente al objeto de obtener su consentimiento, tcito o expreso, a las nuevas condiciones, habrn de realizarse con antelacin razonable, o, si as se hubiera pactado, como mximo en el momento de la propia prrroga, siempre que se otorgue al cliente la posibilidad de retrotraer la operacin a sus condiciones previas, en el plazo mximo de un mes desde el momento en que se le comuniquen las nuevas condiciones.

CAPTULO V
Prstamo responsable
Norma duodcima. Polticas y procedimientos de prstamo responsable.

1. A efectos de asegurar la adecuada aplicacin prctica del concepto de prstamo responsable a que se refiere el captulo I del ttulo III de la Orden, las entidades, cuando ofrezcan y concedan prstamos o crditos a la clientela y, en su caso, presten servicios accesorios a los mismos, debern actuar honesta, imparcial y profesionalmente, atendiendo a la situacin personal y financiera y a las preferencias y objetivos de sus clientes, debiendo resaltar toda condicin o caracterstica de los contratos que no responda a dicho objetivo.

2. Sin perjuicio de los criterios establecidos con carcter general en relacin con las operaciones que entraen riesgo de crdito en el anejo IX de la Circular 4/2004, las entidades que concedan prstamos o crditos a los clientes a quienes se refiere la norma segunda de esta Circular debern contar, de un modo adecuado al volumen de sus operaciones, caractersticas y complejidad de las mismas, con concretas polticas, mtodos y procedimientos de estudio y concesin de prstamos o crditos a dicha clientela (incluyendo una poltica de oferta y comercializacin de operaciones que, asimismo, comprenda criterios de remuneracin de las personas encargadas de su comercializacin), adecuadamente documentados y justificados, aprobados por el Consejo de Administracin de la entidad u rgano equivalente, que, en el marco de los extremos contemplados en el artculo 18 de la Orden, integren los principios generales que se mencionan en el anejo 6 de esta Circular. Las referidas polticas, mtodos y procedimientos, debidamente actualizados, as como los documentos en que se justifiquen y la acreditacin de su aprobacin por el Consejo de Administracin de la entidad u rgano equivalente, debern mantenerse en todo momento a disposicin del Banco de Espaa.

Las entidades podrn dar cumplimiento a esta disposicin incorporando dicha informacin en las polticas, mtodos y procedimientos de estudio y concesin de prstamos o crditos, de acuerdo a lo previsto en el anejo IX de la Circular 4/2004.

3. Los principios generales a que se refiere el apartado anterior habrn de ser aplicados por las entidades y entendidos por sus clientes de una manera responsable, de modo que incumbe a estos el facilitar a aquellas una informacin completa y veraz sobre su situacin financiera y sobre sus deseos y necesidades en relacin con la finalidad, importe y dems condiciones del prstamo o crdito, ataendo a las entidades el informar apropiadamente a sus clientes sobre las caractersticas de aquellos de sus productos que se adecuen a lo solicitado, de tal modo que permita a estos la necesaria reflexin, comparacin y adopcin de una decisin fundada, racional y prudente.

Lo indicado en el prrafo anterior deber entenderse sin menoscabo de la libertad de contratacin a que se refiere el apartado 6 del artculo 18 de la Orden, de la plena validez y eficacia de los contratos, y de la plena responsabilidad de los clientes por el incumplimiento de las obligaciones que contractualmente hubieran asumido.

CAPTULO VI
Tipos de inters
Norma decimotercera. Tasa anual equivalente y coste o rendimiento efectivo remanente.

1. En los documentos e informaciones previstos en esta Circular y en otras disposiciones que se remitan a esta, para el clculo de la tasa anual equivalente y del coste o rendimiento efectivo remanente debern tenerse en cuenta las indicaciones de la presente Norma.

2. La tasa anual equivalente (TAE), que es aquella que iguala en cualquier fecha el valor actual de los efectivos entregados y recibidos a lo largo de la operacin, se calcular de acuerdo con la formulacin matemtica que figura en el anejo 7.

3. El coste efectivo remanente (CER) y el rendimiento efectivo remanente (RER) se calcularn de acuerdo con la formulacin matemtica que se menciona en el apartado anterior, si bien teniendo en cuenta exclusivamente el plazo pendiente hasta el vencimiento o amortizacin y los conceptos de coste o rendimiento que resten por pagar o por cobrar si la operacin sigue su curso normal.

4. El clculo de la tasa anual equivalente y del coste o rendimiento efectivo remanente se realizar partiendo del supuesto de que el contrato estar vigente durante el perodo de tiempo acordado y que la entidad y el cliente cumplirn sus obligaciones con exactitud en las condiciones y en los plazos que se hayan acordado en el contrato.

5. En los contratos que contengan clusulas que permitan modificaciones del tipo de inters y/o de las comisiones o gastos incluidos en la tasa anual equivalente, que no sean cuantificables en el momento del clculo, la tasa anual equivalente se calcular partiendo del supuesto de que el tipo de inters y las comisiones y gastos se computarn al nivel fijado en el momento de la firma del contrato. En estos casos, la expresin TAE se sustituir por la TAEVariable, y se deber indicar expresamente que se ha utilizado la simplificacin anterior.

En particular, en las operaciones a tipo de inters variable, la TAEVariable se calcular bajo el supuesto terico de que el tipo de referencia inicial permanece constante, durante toda la vida de la operacin, en el ltimo nivel conocido en el momento de celebracin del contrato, y, si se pactara un tipo de inters fijo para cierto perodo inicial, este se tendr en cuenta en el clculo, pero nicamente durante dicho perodo inicial. En estos casos, la tasa anual equivalente solo tendr efectos informativos, y se har seguir de la expresin esta TAEVariable se ha calculado bajo la hiptesis de que los ndices de referencia no varan; por tanto, esta TAEVariable variar con las revisiones del tipo de inters.

Cuando se trate de una operacin a tipo de inters variable en la que se establezcan lmites a su variacin, dichos lmites debern tenerse en cuenta para el clculo de la tasa anual equivalente.

En las operaciones a tipo de inters variable, las modificaciones que experimenten los ndices de referencia no se reflejarn en el coste o rendimiento efectivo remanente hasta tanto no afecten al tipo nominal de la operacin. La indicacin del coste o rendimiento efectivo, en estos casos, tambin se acompaar de la expresin variar con las revisiones del tipo de inters.

6. En la informacin que deben publicar las entidades sobre tipos y comisiones que se regula en el apartado 1 de la norma tercera de esta Circular, la tasa anual equivalente se calcular teniendo en cuenta los conceptos que se mencionan expresamente en el anejo 1.

7. En el clculo de la tasa anual equivalente de las operaciones de activo, se tendrn en cuenta los siguientes criterios especficos:

a) El clculo de la tasa anual equivalente de los prstamos y crditos al consumo sujetos a lo dispuesto en la Ley 16/2011 se ajustar a lo dispuesto al efecto en el artculo 32 y en el anexo I de la citada Ley.

b) El clculo de la tasa anual equivalente de los prstamos y crditos hipotecarios a que se refiere el artculo 19 de la Orden se ajustar a lo dispuesto en su artculo 31 y en su anexo V.

c) En las ofertas vinculantes a que se refiere el artculo 2 de la Ley 2/1994, de 30 de marzo, de subrogacin y modificacin de prstamos hipotecarios, entre los conceptos que se han de tener en cuenta en el clculo de la tasa anual equivalente, adems de los que se derivan de lo dispuesto en la letra b) precedente, se incluir el importe de la comisin de cancelacin o de la compensacin por desistimiento del prstamo objeto de subrogacin.

Con la oferta vinculante, tambin se informar al cliente del coste efectivo remanente del prstamo cuya subrogacin se pretenda realizar.

d) A excepcin de los descubiertos tcitos, que quedan sujetos a lo dispuesto en la letra e) que sigue, en el clculo de la tasa anual equivalente del resto de operaciones de activo se incluirn los intereses, comisiones y dems gastos que el cliente est obligado a pagar a la entidad como contraprestacin por el crdito o prstamo recibido o los servicios inherentes al mismo. Tambin se incluirn las primas de los seguros que tengan por objeto garantizar a la entidad el reembolso del crdito en caso de fallecimiento, invalidez o desempleo de la persona fsica que haya recibido el crdito, siempre y cuando la entidad imponga la contratacin de dicho seguro como condicin para conceder el prstamo o crdito.

En aquellos aspectos no regulados especficamente en esta norma, y siempre que no resulten redundantes con lo dispuesto en la misma, se aplicarn los siguientes criterios:

– Para los prstamos y crditos con garanta personal, los mismos criterios que se establecen para los crditos al consumo en el artculo 32 y en el anexo I de la Ley 16/2011.

– Para los prstamos y crditos con garantas diferentes de las personales, los mismos criterios que se establecen para los prstamos y crditos hipotecarios en el artculo 31 y en el anexo V de la Orden.

Adicionalmente:

– En aquellos casos en que la entidad reciba ayudas, subsidios o subvenciones de carcter pblico, solo se tendrn en cuenta para el clculo de la tasa anual equivalente los importes efectivamente reintegrados por el beneficiario, de forma que aquellas subvenciones resulten excluidas de sus costes.

– En las cuentas corrientes de crdito, no se incluir en el clculo la comisin que pueda cobrarse por disponibilidad, aun cuando tal circunstancia debe quedar expresamente sealada.

– En las operaciones de arrendamiento financiero se considerar como efectivo recibido el importe del principal del crdito ms el valor residual del bien. El importe, en su caso, de las fianzas recibidas se tendr en cuenta como sustraendo, a fin de establecer el efectivo puesto a disposicin del cliente.

– En las operaciones de factoring, en las que, adems de financiacin, se preste el servicio de administracin, la tasa anual equivalente correspondiente a la financiacin no incluir las comisiones de factoraje.

e) En los descubiertos tcitos en cuentas a la vista, la tasa anual equivalente se calcular teniendo en cuenta los intereses devengados y las comisiones adeudadas a causa de la concesin del descubierto, y el saldo medio deudor del perodo de liquidacin.

Como excepcin a lo anterior, cuando las comisiones giren sobre el mayor descubierto, la tasa anual equivalente se obtendr como sumatorio de:

i) la tasa anual equivalente de los intereses devengados por el descubierto durante el perodo de liquidacin de este, y

ii) la tasa anual equivalente de las comisiones que, a causa de la concesin del descubierto, se adeuden durante el perodo de liquidacin de este.

Para la obtencin de los dos sumandos anteriores, se observar lo siguiente:

– la tasa anual equivalente de los intereses se calcular teniendo en cuenta el saldo medio deudor del perodo de liquidacin;

– la tasa anual equivalente de las comisiones se calcular teniendo en cuenta el mayor saldo deudor que se hubiese producido durante el perodo de liquidacin y considerando que dicho saldo se ha mantenido en ese nivel durante todo ese perodo.

De acuerdo con lo establecido en el segundo prrafo del apartado 1 del artculo 3 de la Orden, en los descubiertos no podr reiterarse la aplicacin de comisiones a causa de la concesin del descubierto en otros descubiertos tcitos que se produzcan antes de la siguiente liquidacin de la cuenta, ni podrn tampoco exigirse dichas comisiones en los descubiertos por valoracin.

8. En el clculo de la tasa anual equivalente de las operaciones pasivas, se incluirn tanto los intereses pagados por la entidad como las comisiones y dems gastos que el cliente est obligado a pagar a la entidad como contraprestacin por los servicios inherentes a la operacin contratada, teniendo en cuenta las particularidades que se mencionan en los siguientes subapartados:

8.1 Para el clculo de la tasa anual equivalente, se tomar el importe bruto de los intereses liquidados, sin tener en cuenta las retenciones de impuestos a cargo del perceptor ni las ventajas fiscales por desgravaciones que puedan beneficiarle. Tanto la retribucin en efectivo, si la hubiera, como la retribucin en especie debern tenerse en cuenta para el clculo de la tasa anual equivalente.

8.2 No se considerarn las comisiones o gastos que el cliente tendra que pagar por el incumplimiento de alguna de sus obligaciones con arreglo a lo dispuesto en el contrato. Cuando se trate de una remuneracin en especie, se incluirn todos los importes que el cliente haya entregado a la entidad, o de cuyo pago se haya hecho cargo, para disponer efectivamente del bien o servicio en que consista dicha remuneracin.

8.3 En las cuentas a la vista, cuando se prevea un tipo fijo para un perodo determinado y uno diferente una vez transcurrido el mismo, la tasa anual equivalente tendr en cuenta ambos tipos para el supuesto de permanencia del saldo durante un ao completo.

8.4 En los depsitos a plazo con garanta de devolucin del principal y plazo inferior a un ao, cuando se contemple la renovacin automtica del depsito a un tipo de inters diferente, la tasa anual equivalente tendr en cuenta ambos tipos para el supuesto de permanencia del saldo durante un ao completo.

8.5 En los instrumentos financieros hbridos con garanta de devolucin de principal a que se refiere el artculo 16 de la Orden, la tasa anual equivalente que se ha de incluir en el contrato reflejar el tipo de inters efectivo que le corresponda al contrato principal una vez segregado el derivado implcito, as como el valor, en el momento del contrato, de dicho derivado. A estos efectos, el importe imputado al derivado implcito se estimar conforme a lo dispuesto en el apartado 17 de la norma vigsima primera de la Circular 4/2004, de 22 de diciembre.

En dichos instrumentos, la tasa anual equivalente de la remuneracin final obtenida por el depsito en la liquidacin se calcular conforme a las reglas comunes de los depsitos a plazo.

Norma decimocuarta. Tipos de inters oficiales.

A efectos de lo previsto en el artculo 27 de la Orden, se consideran oficiales los siguientes tipos de referencia, cuya definicin y cuya forma de clculo se recogen en el anejo 8:

a) Tipo medio de los prstamos hipotecarios a ms de tres aos, para adquisicin de vivienda libre, concedidos por las entidades de crdito en Espaa.

b) Tipo medio de los prstamos hipotecarios entre uno y cinco aos, para adquisicin de vivienda libre, concedidos por las entidades de crdito en la zona del euro.

c) Tipo de rendimiento interno en el mercado secundario de la deuda pblica de plazo entre dos y seis aos.

d) Referencia interbancaria a un ao (eurbor).

e) Permuta de intereses/Interest Rate Swap (IRS) al plazo de cinco aos.

f) El mbor, exclusivamente para los prstamos hipotecarios formalizados con anterioridad al 1 de enero de 2000, conforme a lo previsto en el artculo 32 de la Ley 46/1998, de 17 de diciembre, sobre introduccin del euro.

El Banco de Espaa dar una difusin adecuada a estos ndices, que, en todo caso, se publicarn mensualmente en su pgina web y en el Boletn Oficial del Estado.

Norma decimoquinta. ndices o tipos de referencia aplicables para el clculo del valor de mercado en la compensacin por riesgo de tipo de inters de los prstamos hipotecarios.

1. De conformidad con lo previsto en el artculo 28 de la Orden, para el clculo del valor de mercado de los prstamos hipotecarios y, en su caso, de la consiguiente compensacin por riesgo de tipo de inters a la que se refiere el artculo 9 de la Ley 41/2007, de 7 de diciembre, por la que se modifica la Ley 2/1981, de 25 de marzo, de regulacin del mercado hipotecario y otras normas del sistema hipotecario y financiero, de regulacin de las hipotecas inversas y el seguro de dependencia y por la que se establece determinada norma tributaria, se considerarn ndices o tipos de referencia vlidos los tipos Interest Rate Swap (IRS) a los plazos de dos, tres, cuatro, cinco, siete, diez, quince, veinte y treinta aos.

Se utilizar, en cada caso, como ndice o tipo de referencia el tipo Interest Rate Swap (IRS) al plazo que ms se aproxime al que reste desde el momento en que se produzca la cancelacin anticipada del prstamo hasta la prxima fecha de revisin del tipo de inters que hubiera debido efectuarse, segn lo establecido en el contrato que se cancela anticipadamente, de no producirse su cancelacin, o hasta la fecha de su vencimiento en caso de que no estuviera prevista tal revisin.

A estos efectos, cada uno de los ndices o tipos de referencia antes mencionados se definir en iguales trminos que los previstos en el apartado 5 del anejo 8 de la presente Circular para los Interest Rate Swap (IRS) al plazo de cinco aos, donde dicho plazo y su identificador se sustituirn por los correspondientes a cada ndice o tipo.

2. Para el clculo del valor de mercado del prstamo o crdito que se cancela anticipadamente, el tipo de inters de actualizacin vendr dado por el valor del ndice o tipo de referencia que corresponda aplicar de conformidad con lo indicado anteriormente, incrementado en un diferencial.

La cuanta de este diferencial ser la que resulte de sustraer al tipo medio de los prstamos hipotecarios a ms de tres aos, para adquisicin de vivienda libre, concedidos por las entidades de crdito en Espaa, segn se define este en el apartado 1 del anejo 8, el valor del tipo Interest Rate Swap (IRS) al plazo de un ao. A estos efectos, este ltimo tipo se definir en iguales trminos que los previstos en el apartado 5 del anejo 8 para los Interest Rate Swap (IRS) al plazo de cinco aos, donde dicho plazo se sustituir por el de un ao.

3. Para la realizacin de los clculos contemplados en esta Norma, se utilizarn los ltimos valores publicados de cada uno de los ndices o tipos de referencia, a condicin de que todos ellos vengan referidos al mismo mes. Consecuentemente, se utilizarn los valores correspondientes al mes ms cercano al de la cancelacin anticipada para el que se hayan publicado valores para todos los ndices o tipos de referencia que hubieran de tomarse en consideracin.

CAPTULO VII
Informacin al Banco de Espaa
Norma decimosexta. Informacin al Banco de Espaa sobre las comisiones y los tipos de inters.

1. Las entidades debern presentar trimestralmente al Banco de Espaa, dentro de los veinte primeros das de cada trimestre (o en el primer da hbil posterior a dicho plazo, si el ltimo da del mismo fuese inhbil), las informaciones que se precisan en el anejo 1 sobre las operaciones ms frecuentes realizadas en el trimestre anterior que, para los diferentes perfiles de productos y clientes, se reflejan en el mismo anejo.

Dichas informaciones tendrn en cuenta los tipos de inters y las comisiones ms habitualmente percibidos en esas operaciones, conforme a las especificaciones que se indican en el anejo 1. En el caso de que el tipo de inters modal o el coste modal (segn lo que proceda para cada operacin reflejada en el anejo 1) se apliquen a un nmero de clientes que suponga un porcentaje inferior al 10% del colectivo al que se aplica, en el anejo 1 se reflejar el tipo de inters mximo o coste mximo percibido de esos clientes en esas operaciones.

2. Junto a las informaciones citadas en el prrafo anterior sobre cada operacin, las entidades podrn incorporar, siguiendo las instrucciones operativas que se establezcan, un enlace a una oferta vigente en su pgina en Internet de un producto de anloga naturaleza al sometido a la informacin armonizada anterior.

3. Los bancos, las cajas de ahorros, la Confederacin Espaola de Cajas de Ahorros, las cooperativas de crdito y las sucursales en Espaa de entidades de crdito extranjeras debern presentar al Banco de Espaa las informaciones referidas a los tipos de inters, comisiones y recargos aplicables a los descubiertos tcitos en cuentas a la vista y a los excedidos tcitos en cuentas de crdito, en el formato establecido en el anejo 2.

Las entidades de crdito citadas en el prrafo anterior que no admitan descubiertos tcitos, excedidos tcitos o ninguno de los dos tambin presentarn al Banco de Espaa el formato establecido en el citado anejo, indicando NO PRACTICADO en el apartado que corresponda.

Las entidades de crdito, distintas de las citadas en el primer prrafo, entre cuyas actividades se encuentre la concesin de crditos y que prevean la posibilidad de admitir excedidos remitirn la parte del formato establecido en el anejo 2 correspondiente a la informacin sobre excedidos.

Dicho anejo deber ser recibido por el Banco de Espaa con antelacin a la fecha de su entrada en vigor. El Banco de Espaa pondr el anejo a disposicin del pblico en sus pginas en Internet, en la fecha indicada por la entidad para su entrada en vigor o el primer da hbil siguiente a dicha fecha, en caso de ser esta inhbil.

4. Los bancos, las cajas de ahorros, la Confederacin Espaola de Cajas de Ahorros y las sucursales en Espaa de entidades de crdito extranjeras debern presentar mensualmente al Banco de Espaa, dentro de los quince primeros das de cada mes (o en el primer da hbil posterior a dicha quincena, si el ltimo da de la misma fuese inhbil), informacin de los tipos de inters medios ponderados de determinadas operaciones, realizadas en Espaa, con el sector privado residente en Espaa, denominadas en euros, que hayan sido iniciadas o renovadas en el mes anterior, al objeto de que el Banco de Espaa confeccione y publique ciertos ndices o tipos de referencia del mercado hipotecario. Esta informacin se declarar en el formato del estado Tipos de inters de operaciones de prstamo en Espaa con el sector privado residente incluido en el anejo 9, con arreglo a las indicaciones contenidas en l.

Los tipos medios se calcularn a partir de los tipos de las operaciones efectivamente realizadas en el perodo de referencia, ponderados por sus principales (importe nominal en el caso de los efectos financieros), y calculados de acuerdo con los procedimientos sealados en el citado anejo 9.

5. Las entidades que incluyan en el anejo 1 informacin sobre cuentas de pago bsicas, de acuerdo con la definicin de la Recomendacin de la Comisin Europea, de 18 de julio de 2011, sobre el acceso a una cuenta de pago bsica, indicarn tambin, en la declaracin correspondiente al ltimo trimestre del ao, en una hoja separada, la siguiente informacin sobre dichas cuentas de pago bsicas:

– nmero de cuentas de pago bsicas abiertas a 31 de diciembre;

– solicitudes de cuentas bsicas de pago aceptadas y solicitudes rechazadas en el ao, indicando, en este caso, como informacin complementaria, las causas ms habituales de rechazo de las solicitudes;

– cancelaciones unilaterales por la entidad de cuentas bsicas de pago en el ao.

6. La presentacin al Banco de Espaa de los estados a que se refiere la presente norma deber hacerse mediante transmisin telemtica, de conformidad con las especificaciones tcnicas que se comuniquen al efecto.

Disposicin transitoria primera.

Hasta la entrada en vigor del apartado 1 de la norma undcima, las comunicaciones a clientes sobre liquidaciones de intereses y comisiones se ajustarn a lo dispuesto en la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, sobre transparencia de las operaciones y proteccin de la clientela.

Disposicin transitoria segunda.

1. Con la finalidad de que pueda seguirse realizando la revisin del tipo de inters de los contratos celebrados antes de la entrada en vigor de la Orden, hasta que se produzca la desaparicin completa de los ndices o tipos que se mencionan a continuacin, se utilizarn las siguientes definiciones para ellos:

a) Tipo medio de los prstamos hipotecarios a ms de tres aos, para adquisicin de vivienda libre, concedidos por los bancos.

Se define como la media simple de los tipos de inters medios ponderados por los principales de las operaciones de prstamo con garanta hipotecaria de plazo igual o superior a tres aos, para adquisicin de vivienda libre, que hayan sido iniciadas o renovadas por el conjunto de bancos en el mes al que se refiere el ndice.

Dichos tipos de inters medios ponderados sern los tipos anuales equivalentes declarados al Banco de Espaa para esos plazos por el colectivo de bancos, de acuerdo con lo dispuesto en el apartado 4 de la norma decimosexta.

La frmula de clculo de dicho tipo ser:

Imagen: /datos/imagenes/disp/2012/161/09058_001.png

Siendo:

Ib = La media de los tipos de inters medios ponderados del conjunto de bancos.

ib = El tipo medio ponderado de los prstamos de cada banco.

nb = El nmero de bancos declarantes.

b) Tipo medio de los prstamos hipotecarios a ms de tres aos, para adquisicin de vivienda libre, concedidos por las cajas de ahorros.

Se define como la media simple de los tipos de inters medios ponderados por los principales de las operaciones de prstamo con garanta hipotecaria de plazo igual o superior a tres aos, para adquisicin de vivienda libre, que hayan sido iniciadas o renovadas por el conjunto de cajas de ahorros en el mes al que se refiere el ndice.

Dichos tipos de inters medios ponderados sern los tipos anuales equivalentes declarados al Banco de Espaa para esos plazos por el colectivo de cajas, de acuerdo con lo dispuesto en el apartado 4 de la norma decimosexta.

La frmula de clculo de dicho tipo ser:

Imagen: /datos/imagenes/disp/2012/161/09058_002.png

Siendo:

Ica = La media de los tipos de inters medios ponderados del conjunto de cajas de ahorros.

ica = El tipo medio ponderado de los prstamos de cada caja.

nca = El nmero de cajas declarantes.

c) Tipo activo de referencia de las cajas de ahorros (tambin conocido como Indicador CECA, tipo activo).

Se define como el 90%, redondeado a octavos de punto, de la media simple correspondiente a la media aritmtica eliminando los valores extremos de los prstamos personales formalizados mensualmente por plazos de un ao a menos de tres aos, y a la media aritmtica eliminando los valores extremos de los prstamos con garanta hipotecaria para adquisicin de vivienda libre formalizados mensualmente por plazos de tres aos o ms.

Los tipos utilizados en el clculo de las medias sern los tipos anuales equivalentes, ponderados por sus respectivos principales, comunicados por las cajas de ahorros confederadas al Banco de Espaa, para cada una de las modalidades de prstamo y plazos sealadas en el prrafo anterior, de acuerdo con lo dispuesto en el apartado 4 de la norma decimosexta.

De no recibirse las comunicaciones de alguna caja confederada antes del da 20 de cada mes, respecto de las operaciones efectuadas en el mes anterior, se tomarn los datos del mes precedente de los que se disponga, en relacin con la misma; pero, si no se contara con informacin dos meses consecutivos, dicha caja se eliminar a efectos de los clculos que deban realizarse, si bien ser necesario, para determinar el ndice, que exista informacin de un nmero de cajas que suponga, al menos, el 50% del sector, en funcin del volumen de la rbrica de dbitos a clientes. En el caso de las cajas de ahorros que ejerzan indirectamente su negocio financiero, el volumen de depsitos a la clientela que habr que considerar ser el de la entidad bancaria a la que hayan aportado su negocio financiero, aunque computando solo una vez dicho importe cuando varias cajas ejerzan su actividad a travs de la misma entidad bancaria.

Las series de datos obtenidas se depurarn eliminando los valores extremos que se aparten de la media aritmtica de la serie completa dos o ms veces su desviacin estndar (SD).

La frmula de clculo ser:

Imagen: /datos/imagenes/disp/2012/161/09058_003.png

Siendo:

X̅ = La media aritmtica.

Xi = El dato correspondiente a cada entidad.

n = El nmero de cajas de la muestra.

Imagen: /datos/imagenes/disp/2012/161/09058_004.png

Para el clculo de la media aritmtica depurada, se excluirn aquellos datos para los que se verifique cualquiera de las dos condiciones siguientes:

Imagen: /datos/imagenes/disp/2012/161/09058_005.png

2. Para la publicacin de los ndices a los que se refiere el apartado anterior, se tendrn en cuenta las siguientes particularidades:

a) Las cajas de ahorros que ejerzan indirectamente su negocio financiero conforme a lo previsto en el artculo 5 del Real Decreto-ley 11/2010, de 9 de julio, de rganos de gobierno y otros aspectos del rgimen jurdico de las cajas de ahorros, declararn al Banco de Espaa, de acuerdo con lo establecido en las especificaciones tcnicas correspondientes, como tipos de inters a efectos de la elaboracin de los citados ndices, los que practique la entidad bancaria a la que hayan aportado su negocio financiero.

b) Las declaraciones que a tal fin hagan las entidades bancarias a travs de las que se ejerza indirectamente la actividad financiera no se tomarn en consideracin para la elaboracin de los ndices.

En consecuencia, mientras contine siendo obligatorio publicar estos ndices, todas las cajas de ahorros que ejerzan de forma indirecta su negocio financiero declararn en el estado Tipos de inters de operaciones de prstamo en Espaa con el sector privado residente, incluido en el anejo 9 de esta Circular, los datos que correspondan a la entidad bancaria a la que hayan aportado su negocio, aunque varias cajas ejerzan su actividad a travs de la misma entidad.

Disposicin derogatoria.

Queda derogada la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, a las entidades de crdito, sobre transparencia de las operaciones y proteccin de la clientela, con la excepcin de su norma octava, que mantendr su vigencia a los solos efectos del clculo de los tipos de inters medios ponderados de las operaciones realizadas en Espaa con el sector privado residente contempladas en el apartado 4 de la norma decimosexta y en el Anejo 9 de esta Circular, y sin perjuicio de lo dispuesto en sus disposiciones transitorias primera y segunda.

Disposicin final. Entrada en vigor.

1. La presente Circular entrar en vigor a los tres meses de su publicacin en el Boletn Oficial del Estado, sin perjuicio de las salvedades contempladas en los apartados siguientes.

2. Lo previsto en el apartado 1 de la norma tercera y en los apartados 1 y 2 de la norma decimosexta comenzar a aplicarse el 1 de enero de 2013 sobre los servicios prestados el trimestre anterior.

3. Lo previsto en las normas quinta, sexta, sptima y duodcima comenzar a aplicarse el 1 de enero de 2013.

4. Lo previsto en la norma dcima comenzar a aplicarse el 1 de julio de 2013.

5. Lo previsto en el apartado 1 de la norma undcima comenzar a aplicarse el 1 de julio de 2013, debindose tener presente hasta entonces lo dispuesto en la disposicin transitoria primera.

6. La previsin a que se refiere el apartado 2 de la norma undcima comenzar a aplicarse en 2014 sobre los servicios prestados el ao anterior.

Madrid, 27 de junio de 2012.–El Gobernador del Banco de Espaa, Luis Mara Linde de Castro.

ANEJO 1
Informacin trimestral sobre comisiones y tipos practicados u ofertados de manera ms habitual en las operaciones ms frecuentes con los perfiles de clientes ms comunes que sean personas fsicas

La informacin que se ha de consignar en el formato que se establece a continuacin respetar el orden en l establecido para las diferentes operaciones y deber ir precedida de una ADVERTENCIA con el siguiente texto:

LA INFORMACIN QUE SE PRESENTA A CONTINUACIN TIENE POR OBJETO FAVORECER LA COMPARACIN ENTRE CIERTOS PRODUCTOS BANCARIOS FRECUENTEMENTE OFRECIDOS A LOS CONSUMIDORES EN ESPAA.

LAS INFORMACIONES QUE SE REFLEJAN A CONTINUACIN, Y EN LAS QUE SE RECOGEN DATOS ESTADSTICOS DE CIERTAS OPERACIONES ESTANDARIZADAS CON PERSONAS FSICAS, NO TIENEN CARCTER DE OFERTA NI COMPROMETEN EN MODO ALGUNO A LA ENTIDAD QUE LAS HACE PBLICAS.

A) OPERACIONES DE ACTIVO

1. Prstamos hipotecarios.

1.1 Prstamos en euros a tipo de inters fijo (es decir, predeterminado para toda la vida del prstamo), dirigidos a la adquisicin de vivienda habitual por personas fsicas, con LTV (relacin entre el valor del prstamo y el de tasacin de la vivienda) que no exceda del 80%, y que renan las restantes condiciones exigibles para la movilizacin del prstamo mediante bonos o cdulas hipotecarias (entre las que se encuentra la de contar con un seguro de daos). El prstamo deber tener un plazo igual o superior a diez aos, su cuota de amortizacin por capital e intereses deber ser constante, y se entender que el cliente debe contar con una cuenta abierta en la entidad (referencia cruzada al apartado dedicado a cuentas a la vista) en la que domiciliar los pagos.

Informaciones que se han de facilitar: Tipo de inters anual modal de las operaciones del trimestre anterior; comisin de apertura ms frecuente en las operaciones con tipo modal (expresada como porcentaje del importe del prstamo); TAE incluyendo ambos conceptos para el plazo ms frecuente en el que se aplique el tipo de inters modal; coste de la gestin de registrar la hipoteca cuando la entidad asuma, por s misma o a travs de un tercero, dicha tarea (para un prstamo de 100.000 euros); las compensaciones por desistimiento ms frecuentes para plazos residuales superiores a cinco aos; compensacin por riesgo de tipo de inters en la amortizacin anticipada: si se percibe o no en las amortizaciones parciales o totales de la mayora de los prstamos y, de ser as, cul de las dos modalidades previstas en el apartado 4 del artculo 9 de la Ley 41/2007, de 7 de diciembre, por la que se modifica la Ley 2/1981, de 25 de marzo, de regulacin del mercado hipotecario y otras normas del sistema hipotecario y financiero, de regulacin de las hipotecas inversas y el seguro de dependencia y por la que se establece determinada norma tributaria, ha practicado la entidad como ms frecuente y, en caso de tratarse del porcentaje fijo, el modal de esas operaciones.

Si en la mayora de esas operaciones se ha dispuesto de la domiciliacin en la entidad de nmina o de un tipo anlogo de ingresos recurrentes, se ha contado con un seguro por el que se garantice a la entidad el pago total o parcial de la deuda pendiente ante determinadas contingencias personales, o se restringe la edad del solicitante de alguna manera, se har constar en observaciones.

1.2 Prstamos en euros con tipo de inters variable vinculado al ndice de referencia oficial eurbor mediante un diferencial predeterminado, dirigidos a la adquisicin de vivienda habitual por personas fsicas, con LTV (relacin entre el valor del prstamo y el de tasacin de la vivienda) que no exceda del 80%, y que renan las restantes condiciones exigibles para la movilizacin del prstamo mediante bonos o cdulas hipotecarias (entre las que se encuentra la de contar con un seguro de daos). El prstamo deber tener un plazo igual o superior a veinte aos, la revisin del tipo deber realizarse anualmente o en perodos ms frecuentes, su cuota de amortizacin por capital e intereses deber ser constante a lo largo de la vida del prstamo (en el caso de que el tipo no variase), y se entender que el cliente debe contar con una cuenta abierta en la entidad en la que domiciliar los pagos.

Informaciones que se han de facilitar: Diferencial modal de las operaciones del trimestre anterior; comisin de apertura ms frecuente en las operaciones con tipo modal (expresada como porcentaje del importe del prstamo); TAE incluyendo ambos conceptos por referencia al ndice de referencia medio del trimestre para el plazo ms frecuente en el que se aplique el tipo de inters modal; coste de la gestin de registrar la hipoteca cuando la entidad asuma, por s misma o a travs de un tercero, dicha tarea (para un prstamo de 100.000 euros), y las compensaciones por desistimiento ms frecuentes para plazos residuales superiores a cinco aos.

Si en la mayora de esas operaciones se ha dispuesto de la domiciliacin en la entidad de nmina o de un tipo anlogo de ingresos recurrentes, se ha contado con un seguro por el que se garantice a la entidad el pago total o parcial de la deuda pendiente ante determinadas contingencias personales, o se restringe la edad del solicitante de alguna manera, se har constar en observaciones.

2. Prstamos personales sujetos a la Ley 16/2011, de 24 de junio, de contratos de crdito al consumo.

2.1 Prstamos en euros a tipo fijo (es decir, predeterminado para toda la vida del prstamo), no destinados a la adquisicin de vehculos u otros bienes de consumo, cuyo plazo sea igual o superior a tres aos e inferior o igual a cinco aos.

Informaciones que se han de facilitar: Tipo de inters anual modal de las operaciones del trimestre anterior; comisin de apertura ms frecuente en las operaciones con tipo modal (expresada como porcentaje del importe del prstamo); TAE incluyendo ambos conceptos. Si en la mayora de esas operaciones se ha contado con uno o ms avales, o con algn tipo de seguro por el que se garantice a la entidad el pago total o parcial de la deuda pendiente ante determinadas contingencias personales, se indicar en observaciones, al igual que si, en la mayora de esas operaciones, se ha dispuesto de la domiciliacin en la entidad de nmina o de un tipo anlogo de ingresos recurrentes.

2.2 Prstamos en euros a tipo fijo (es decir, predeterminado para toda la vida del prstamo), no destinados a la adquisicin de vehculos u otros bienes de consumo, cuyo plazo sea superior a cinco aos.

Informaciones que se han de facilitar: Tipo de inters anual modal de las operaciones del trimestre anterior; comisin de apertura ms frecuente en las operaciones con tipo modal (expresada como porcentaje del importe del prstamo); TAE incluyendo ambos conceptos. Si en la mayora de esas operaciones se ha contado con uno o ms avales, o con algn tipo de seguro por el que se garantice a la entidad el pago total o parcial de la deuda pendiente ante determinadas contingencias, se indicar en observaciones, al igual que si, en la mayora de esas operaciones, se ha dispuesto de la domiciliacin en la entidad de nmina o de un tipo anlogo de ingresos recurrentes.

2.3 Prstamos en euros a tipo fijo (es decir, predeterminado para toda la vida del prstamo), destinados a la adquisicin de vehculos, de importe no inferior a 3.000 euros y cuyo plazo sea igual o superior a dos aos.

Informaciones que se han de facilitar: Tipo de inters anual modal de las operaciones del trimestre anterior; comisin de apertura ms frecuente en las operaciones con tipo modal (expresada como porcentaje del importe del prstamo); TAE incluyendo ambos conceptos. Si en la mayora de esas operaciones se ha contado con uno o ms avales, o con algn tipo de seguro por el que se garantice a la entidad el pago total o parcial de la deuda pendiente ante determinadas contingencias personales, se indicar en observaciones, al igual que si, en la mayora de esas operaciones, se ha dispuesto de la domiciliacin en la entidad de nmina o de un tipo anlogo de ingresos recurrentes.

2.4 Prstamos en euros a tipo fijo (es decir, predeterminado para toda la vida del prstamo), destinados a la adquisicin de bienes de consumo distintos de vehculos, de importe igual o inferior a 3.000 euros y cuyo plazo sea inferior a cuatro aos.

Informaciones que se han de facilitar: Tipo de inters anual modal de las operaciones del trimestre anterior; comisin de apertura ms frecuente en las operaciones con tipo modal (expresada como porcentaje del importe del prstamo); TAE incluyendo ambos conceptos. Si, en la mayora de esas operaciones, se ha contado con uno o ms avales, o con algn tipo de seguro por el que se garantice a la entidad el pago total o parcial de la deuda pendiente ante determinadas contingencias personales, se indicar en observaciones, al igual que si, en la mayora de esas operaciones, se ha dispuesto de la domiciliacin en la entidad de nmina o de un tipo anlogo de ingresos recurrentes.

2.5 Facilidad de crdito de hasta 6.000 euros en tarjeta de crdito, con tipo de inters fijo o variable aplicable a las disposiciones, abierta con motivo de la adquisicin de bienes de consumo.

Informaciones que se han de facilitar: Tipo de inters anual modal inicial de las operaciones abiertas el trimestre anterior; comisin de apertura ms frecuente en las operaciones con tipo modal (expresada como porcentaje del importe mximo del crdito); TAE incluyendo ambos conceptos. Comisin anual en euros ms frecuente en las operaciones con tipo modal a causa de la renovacin de la tarjeta. Recargo aplicable a excedidos (en porcentaje).

Si, en la mayora de esas operaciones, se ha contado con uno o ms avales, o con algn tipo de seguro por el que se garantice a la entidad el pago total o parcial de la deuda pendiente ante determinadas contingencias personales, se indicar en observaciones, al igual que si, en la mayora de esas operaciones, se ha dispuesto de la domiciliacin en la entidad de una nmina o de un tipo anlogo de ingresos recurrentes.

2.6 Facilidad de crdito de hasta 4.000 euros en tarjeta de crdito, con tipo de inters fijo o variable aplicable a las disposiciones, cuya apertura no est vinculada a la adquisicin de bienes de consumo; y se entender que el cliente debe contar con una cuenta abierta en la entidad (referencia cruzada al apartado dedicado a cuentas a la vista) en la que domiciliar los pagos, salvo que la entidad no preste el servicio de apertura de cuentas de pago.

Informaciones que se han de facilitar: Tipo de inters anual modal inicial de las operaciones abiertas el trimestre anterior; comisin de apertura, emisin o mantenimiento ms frecuente en las operaciones con tipo modal (en cuanta fija en euros y como porcentaje del importe mximo del crdito); TAE incluyendo ambos conceptos sobre la base de una disposicin media de 1.000 euros. Comisin anual en euros ms frecuente en las operaciones con tipo modal a causa de la renovacin o mantenimiento de la tarjeta. Comisin ms frecuente en las operaciones con tipo modal por disposicin de la facilidad crediticia en cajeros de la propia entidad (en porcentaje de una disposicin de 300 euros). Recargo aplicable a excedidos (en porcentaje).

Si, en la mayora de esas operaciones, se ha contado con uno o ms avales, o con algn tipo de seguro por el que se garantice a la entidad el pago total o parcial de la deuda pendiente ante determinadas contingencias personales, se indicar en observaciones, al igual que si, en la mayora de esas operaciones, se ha dispuesto de la domiciliacin en la entidad de una nmina o de un tipo anlogo de ingresos recurrentes.

B) OPERACIONES DE PASIVO OFRECIDAS AL PBLICO, QUE NO RENAN LAS CARACTERSTICAS DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS HBRIDOS

1. Depsitos a plazo en euros por importe superior a 1.000 euros distintos de los mencionados en el punto 2

1.1 Con tipo de inters fijo o variable y con vencimiento entre uno y tres meses

Informaciones que se han de facilitar: Tipo de inters anual modal (para los tipos variables, se considerar que el ndice de referencia no vara en todo el perodo) de las operaciones realizadas en el trimestre anterior, TAE y comisin y/o penalizacin por cancelacin anticipada (expresada como porcentaje del importe contratado) ms frecuente aplicada en los depsitos con ese tipo.

1.2 Con tipo de inters fijo o variable y con vencimiento superior a tres meses e igual o inferior a un ao.

Informaciones que se han de facilitar: Tipo de inters anual modal (para los tipos variables, se considerar que el ndice de referencia no vara en todo el perodo) de las operaciones realizadas en el trimestre anterior, TAE y comisin y/o penalizacin por cancelacin anticipada (expresada como porcentaje del importe contratado) ms frecuente aplicada en los depsitos con ese tipo.

1.3 Con tipo de inters fijo y con vencimiento a plazo superior a un ao e igual o inferior a tres aos.

Informaciones que se han de facilitar: Plazo y tipo de inters anual modales de las operaciones realizadas en el trimestre anterior, TAE y comisin y/o penalizacin por cancelacin anticipada (expresada como porcentaje del importe contratado) ms frecuente aplicada en los depsitos con ese tipo.

1.4 Con tipo de inters variable (se considerar que el ndice de referencia no vara en todo el perodo) y con vencimiento a plazo superior a un ao e igual o inferior a tres aos.

Informaciones que se han de facilitar: Plazo y tipo de inters anual modales de las operaciones realizadas en el trimestre anterior, TAE y comisin y/o penalizacin por cancelacin anticipada (expresada como porcentaje del importe contratado) ms frecuente aplicada en los depsitos con ese tipo.

2. Depsitos a plazo en euros, por importe superior a 1.000 euros y plazos no menores de 30 das, para clientes nuevos o dinero nuevo (incrementos de saldo en la forma que la entidad promueva) de clientes existentes.

Informaciones que se han de facilitar: Plazo y tipo de inters anual modales de las operaciones realizadas en el trimestre anterior, TAE y comisin y/o penalizacin por cancelacin anticipada (expresada como porcentaje del importe contratado) ms frecuente aplicada en los depsitos con ese tipo.

3. Depsitos a la vista (cuentas corrientes o de ahorro) que no admitan disposiciones mediante tarjeta ni domiciliacin de pagos o recibos.

Informaciones que se han de facilitar: Tipo de inters anual modal durante el trimestre anterior de las operaciones contratadas y TAE. Comisin modal aplicable a las transferencias SEPA realizadas (bajo el supuesto de un importe de 500 euros) a cuentas del propio titular en otras entidades.

4. Otros depsitos a la vista (cuentas corrientes o de ahorros, incluso materializadas en libreta), siempre que no remuneren los saldos en efectivo o lo hagan con un tipo de inters igual o inferior al 1%.

4.1 Que no requieran contar con nmina o pensin domiciliada ni con un saldo mnimo, movilizables mediante cheque, en los que uno o dos cotitulares puedan utilizar tarjeta de dbito, y sin lmites en cuanto a los pagos domiciliados.

Informaciones que se han de facilitar: Para la oferta ms representativa (de las aplicadas al menos al 10% de los clientes de la entidad con esas caractersticas) mantenida durante el trimestre anterior para ese tipo de clientes: coste anual que supondra para ese cliente mantener la cuenta abierta, poder ingresar fondos sin restricciones, y realizar mensualmente hasta cinco retiradas de efectivo en oficinas o cajeros automticos de la propia entidad, dos transferencias SEPA, los pagos asociados a diez domiciliaciones mensuales, y el uso del talonario de cheques y de las tarjetas para hacer pagos con cargo al saldo de la cuenta. Si la entidad reintegra parte del coste, o abona algn importe en efectivo, en funcin de las operaciones realizadas, se mencionar en observaciones.

4.2 Cuando se ofrezcan o contraten:

4.2.1 Que incluyan al menos una nmina o pensin domiciliada, y siempre que uno o dos cotitulares puedan utilizar tarjeta de dbito, pero no de crdito.

Informaciones que se han de facilitar: Para la oferta ms representativa (de las aplicadas al menos al 10% de los clientes de la entidad con esas caractersticas) mantenida durante el trimestre anterior para ese tipo de clientes: coste anual que supondra para ese cliente mantener la cuenta abierta, poder ingresar fondos sin restricciones, realizar mensualmente hasta cinco retiradas de efectivo en oficinas o cajeros automticos de la propia entidad, dos transferencias SEPA, los pagos asociados a las domiciliaciones realizadas (hasta diez pagos mensuales) y el uso de las tarjetas para hacer pagos con cargo al saldo de la cuenta. Si la entidad reintegra parte del coste, o abona algn importe en efectivo, en funcin de las operaciones realizadas, se mencionar en observaciones.

4.2.2 Que incluyan al menos una nmina o pensin domiciliada, movilizables mediante cheque y siempre que uno o dos cotitulares puedan utilizar tarjeta de dbito y de crdito con abono de los cargos en la propia cuenta.

Informaciones que se han de facilitar: Para la oferta ms representativa (de las aplicadas al menos al 10% de los clientes de la entidad con esas caractersticas) mantenida durante el trimestre anterior para ese tipo de clientes: coste anual que supondra para ese cliente mantener la cuenta abierta, poder ingresar fondos sin restricciones, y realizar mensualmente hasta cinco retiradas de efectivo en oficinas o cajeros automticos de la propia entidad, dos transferencias SEPA, los pagos asociados a las domiciliaciones realizadas (hasta diez pagos mensuales) y el uso del talonario de cheques y de las tarjetas para hacer pagos con cargo al saldo de la cuenta o del lmite de crdito. Si la entidad reintegra parte del coste, o abona algn importe en efectivo, en funcin de las operaciones realizadas, se mencionar en observaciones.

4.2.3 Cuenta de pago bsica: Que, tal y como prev la Recomendacin de la Comisin Europea, de 18 de julio de 2011, sobre el acceso a una cuenta de pago bsica, no requiera para su apertura contar con nmina o pensin domiciliada ni saldo mnimo alguno, sea movilizable exclusivamente mediante retiradas de efectivo, transferencia o tarjeta de dbito, y sin lmites en cuanto a los pagos domiciliados; y no admita descubiertos, ni siquiera tcitos.

Informaciones que se han de facilitar, sobre las que tenga abiertas la entidad y en relacin con las que presenten la comisin de mantenimiento modal: coste anual que supondra para ese cliente mantener la cuenta abierta, poder ingresar fondos sin restricciones, y realizar mensualmente hasta seis retiradas de efectivo en oficinas o cajeros automticos de la propia entidad, 2 transferencias SEPA, los pagos asociados a diez domiciliaciones mensuales, y el uso de la tarjeta. Si la entidad reintegra parte del coste, o abona algn importe en efectivo, en funcin de las operaciones realizadas, se mencionar en observaciones.

C) OPERACIONES DE SERVICIO

1. Proteccin contra la subida del tipo de inters de un prstamo hipotecario que rena las condiciones indicadas en el punto A.1.2. El contrato, cualquiera que sea su naturaleza jurdica, debe tener una duracin mnima de tres aos y mxima de cinco, y contemplar exclusivamente como cobertura la limitacin de la subida del tipo de inters.

Informaciones que se han de facilitar: Las caractersticas bsicas (al menos la prima que se ha de percibir en trminos anuales y el lmite previsto) de la oferta ms representativa realizada en el trimestre anterior.

2. Tarjeta de dbito o de crdito con pago mensual (y lmite no superior a 4.000 euros), sin contar las potenciales prestaciones accesorias vinculadas a la tarjeta distintas de un mero seguro de accidentes.

Informaciones que se han de facilitar: Para la oferta ms representativa (de las aplicadas al menos al 10% de los clientes de la entidad con esas caractersticas) mantenida durante el trimestre anterior: comisin anual por emisin/renovacin y gasto anual por uso en cajeros de la propia entidad seis veces al mes; por consulta de saldo dos veces al mes. Si la oferta est vinculada a la contratacin de la tarjeta a distancia, se har constar en observaciones.

3. Transferencias SEPA normalizadas con cargo a cuenta corriente.

3.1 Emitidas mediante orden a distancia (por telfono o Internet); recibidas.

Informaciones que se han de facilitar: Importe cobrado durante el trimestre anterior en porcentaje del total de las transferencias emitidas o recibidas en las que se haya cobrado comisin, y porcentaje que estas representan sobre las totales de esas caractersticas emitidas o recibidas por la entidad.

3.2 Emitidas mediante orden fsica (o por correo electrnico); recibidas.

Informaciones que se han de facilitar: Importe cobrado durante el trimestre anterior en porcentaje del total de las transferencias emitidas o recibidas en las que se haya cobrado comisin, y porcentaje que estas representan sobre las totales de esas caractersticas emitidas o recibidas por la entidad.

4. Obtencin de cheques conformados o bancarios de importe igual o inferior a 300.000 euros.

Informaciones que se han de facilitar: Importe cobrado durante el trimestre anterior en porcentaje del importe total de cheques conformados o bancarios emitidos.

5. Avales para garantizar pagos de alquiler, de importe hasta 20.000 euros.

Informaciones que se han de facilitar: Importe devengado durante el trimestre anterior en porcentaje del importe mximo garantizado.

PROMEMORIA

El formato que se aplicar en la publicacin de las informaciones anteriores y en su remisin al Banco de Espaa respetar, en cada una de las operaciones recogidas en el anejo, las especificaciones tcnicas que se comuniquen al efecto.

A ttulo de ejemplo, y para cuatro operaciones especficas, se incluye a continuacin un ejemplo de las tablas en que podran reflejarse las informaciones anteriores:

Operacin

Tipo de inters anual modal

Comisin de apertura

TAE

Coste de registrar la hipoteca

Compensaciones por desistimiento

Compensacin por riesgo de tipo de inters

Observaciones

A.1.1

Operacin

Tipo de inters anual modal

TAE

Comisin y/o penalizacin por cancelacin anticipada

Observaciones

B.1.1

Operacin

Coste anual de mantener la cuenta abierta

Observaciones

B.4.1

Operacin

Comisin anual por emisin/renovacin

Gasto anual por uso en cajeros

de la propia entidad seis veces

al mes

Gasto anual por consulta

de saldo dos veces al mes

Observaciones

C.2

ANEJO 2
Tipos de inters y comisiones publicados para descubiertos tcitos en cuentas corrientes y excedidos tcitos en cuentas de crdito a que se refiere el apartado 2 de la norma tercera de la presente Circular

1. Coste de los descubiertos tcitos en cuentas corrientes con consumidores, desglosado en:

– Tipo de inters anual.

– Comisiones previstas a causa de la concesin del descubierto.

2. Coste de los restantes descubiertos tcitos en cuentas corrientes con personas fsicas, desglosado en:

– Tipo de inters anual.

– Comisiones previstas a causa de la concesin del descubierto.

3. Recargos por excedidos tcitos en cuentas de crdito:

– Recargo sobre el tipo de inters contractual del crdito, o, en su caso, tipo de inters anual aplicable al excedido.

– Comisiones previstas a causa de la concesin del excedido.

ANEJO 3
Informacin precontractual que se debe resaltar ante los clientes

En la informacin sobre los productos y servicios bancarios a que se refiere la norma sexta, se debern resaltar, de acuerdo con lo establecido en la norma sptima, todos los conceptos y datos que se indican a continuacin.

1.1 Depsitos a la vista y de ahorro, cualquiera que sea la forma en que se instrumenten, tales como cuentas corrientes, libretas de ahorros o semejantes. Se resaltarn:

a) La duracin del contrato.

b) La circunstancia de que la retribucin ofrecida por el depsito se condiciona a la contratacin o uso de uno o varios servicios accesorios, as como cada uno de estos servicios accesorios.

c) En su caso, la tasa anual equivalente.

d) Cuando el fondo de garanta de depsitos al que se encuentre adherida la entidad sea diferente del previsto en el Real Decreto-ley 16/2011, de 14 de octubre, por el que se crea el Fondo de Garanta de Depsitos de Entidades de Crdito, se resaltar esta circunstancia, as como su denominacin debidamente traducida, su domicilio y, en su caso, la direccin de su pgina electrnica.

1.2 Depsitos a plazo con garanta del principal. Se resaltarn:

a) La duracin del contrato. Si al vencimiento de este el depsito se renueva tcitamente, debern resaltarse, junto con el plazo, las dems condiciones a que el mismo quedar sujeto.

b) La existencia o no del derecho a cancelar anticipadamente el depsito y, en su caso, la comisin o penalizacin que dicha cancelacin suponga.

c) La circunstancia de que la retribucin ofrecida por el depsito se condiciona a la contratacin o uso de uno o varios servicios accesorios, as como cada uno de estos servicios accesorios.

d) La tasa anual equivalente.

e) Cuando el fondo de garanta de depsitos al que se encuentre adherida la entidad sea diferente del previsto en el Real Decreto-ley 16/2011 antes citado, se resaltar esta circunstancia, as como su denominacin debidamente traducida, su domicilio y, en su caso, la direccin de su pgina electrnica.

f) En el caso de depsitos estructurados o hbridos con garanta del principal, los riesgos de que su remuneracin no se produzca o de que sea inferior a la equivalente ofrecida por la entidad, en trminos de TAE, para un depsito con inters peridico.

1.3 Crditos al consumo no excluidos, ni en todo ni en parte, del mbito de aplicacin de la Ley 16/2011, de 24 de junio, de contratos de crdito al consumo

1.3.1 De la informacin a que se refiere el artculo 10 de la Ley 16/2011, que se debe facilitar al consumidor mediante la Informacin normalizada europea contemplada en el anexo II de esa Ley, se resaltarn los siguientes conceptos (en la columna izquierda) y datos correlativos (en la columna derecha):

a) El importe total del crdito.

b) La duracin del contrato de crdito.

c) El importe total que deber pagar el prestatario, entendido como la suma del importe total del crdito y de los gastos totales del crdito.

d) Las garantas requeridas, en su caso.

e) El tipo deudor o, si ha lugar, los diferentes tipos deudores que se aplican al contrato de crdito.

f) La tasa anual equivalente (TAE).

g) La circunstancia de si la obtencin del crdito, o su obtencin en las condiciones ofrecidas, est o no condicionada a la suscripcin de uno o varios servicios accesorios, as como, en su caso, cada uno de esos servicios accesorios cuya contratacin se requiera.

h) En su caso, el importe de los costes por utilizar un medio de pago especfico (por ejemplo, una tarjeta de crdito).

i) Los costes en caso de pagos atrasados.

j) El derecho del prestatario a reembolsar anticipadamente el crdito y, en su caso, la informacin sobre el derecho del prestamista a una compensacin y sobre la manera en que se determinar esa compensacin.

k) El derecho del consumidor a recibir gratuitamente, previa solicitud, una copia del proyecto del contrato de crdito.

l) En su caso, el perodo de tiempo durante el cual el prestamista queda vinculado por la informacin precontractual.

m) La existencia o ausencia de derecho de desistimiento por parte del consumidor.

n) En su caso, el rgimen lingstico.

o) Si la entidad prestamista se hubiese adherido a algn sistema arbitral de consumo o a otro sistema de resolucin extrajudicial de reclamaciones, distinto en este caso de los rganos previstos en el apartado 2 del artculo 30 de la Ley 44/2002, de 22 de noviembre, de Medidas de Reforma del Sistema Financiero, podr destacar dicha adhesin.

1.3.2 En el caso de los crditos al consumo no excluidos, ni en todo ni en parte, del mbito de aplicacin de la Ley 16/2011, y en los que para efectuar las operaciones de pago o de disposicin del crdito se requiera la utilizacin de un instrumento de pago especfico, como, por ejemplo, una tarjeta de crdito, se resaltarn, adems de los conceptos y los datos contemplados en el apartado 1.3.1 precedente:

a) Las principales caractersticas del instrumento de pago y las formas de su utilizacin.

b) Los lmites que, en su caso, se establezcan a las operaciones que se ejecuten a travs de ese instrumento de pago.

c) Las medidas que el consumidor deber adoptar para preservar la seguridad del instrumento de pago, as como la forma en que deba realizarse la notificacin a la entidad a efectos de lo dispuesto en la letra b) del artculo 27 de la Ley 16/2009, de 13 de noviembre, de servicios de pago.

d) En su caso, las condiciones en las que la entidad se reserva el derecho de bloquear el instrumento de pago de conformidad con el artculo 26 de la Ley 16/2009.

e) La responsabilidad del consumidor de conformidad con el artculo 32 de la Ley 16/2009, junto con el importe correspondiente.

f) La forma y el plazo dentro del cual el consumidor deber notificar a la entidad cualquier operacin de pago no autorizada o ejecutada de forma incorrecta de conformidad con el artculo 29 de la Ley 16/2009, as como la responsabilidad de la entidad en caso de operaciones de pago no autorizadas de conformidad con el artculo 31 de dicha Ley.

1.4 Crditos y prstamos hipotecarios en los que la hipoteca recaiga sobre una vivienda o cuya finalidad sea adquirir o conservar derechos de propiedad sobre terrenos o edificios construidos o por construir. En la informacin sobre prstamos hipotecarios a que se refiere el artculo 19 de la Orden EHA/2899/2011, de 28 de octubre, de transparencia y proteccin del cliente de servicios bancarios, se resaltarn los siguientes conceptos o datos:

1.4.1 En la Ficha de Informacin Precontractual (FIPRE) contemplada en el artculo 21 de la Orden citada, y sin perjuicio de las instrucciones para su cumplimentacin que detalla su anexo I:

a) En el texto introductorio, las palabras El presente documento no conlleva para [nombre de la entidad] la obligacin de concederle un prstamo y La oferta personalizada posterior puede diferir.

b) En el apartado 2. CARACTERSTICAS DEL PRSTAMO, el importe mximo del prstamo disponible en relacin con el valor del bien inmueble, el tipo de prstamo y, en su caso, la circunstancia de tratarse de un prstamo en divisa.

c) En el apartado 3. TIPO DE INTERS, la clase y nivel del tipo de inters aplicable. Cuando existan lmites a la baja (suelos) o al alza (techos) del tipo de inters variable, o cualquier otro tipo de instrumento que limite la variabilidad del tipo de inters, se resaltar esta circunstancia, as como:

– la duracin de esa cobertura frente a la variabilidad del tipo de inters, la prima que se ha de pagar y, en su caso, la forma de clculo del coste de su cancelacin anticipada;

– siempre que la cobertura, cualquiera que sea su modalidad, no se limite exclusivamente a proteger al prestatario frente al alza de los tipos de inters, se resaltar tal circunstancia.

d) En el apartado 4. VINCULACIONES Y GASTOS PREPARATORIOS, tanto el listado de productos o servicios vinculados para obtener el prstamo en las condiciones ofrecidas como los gastos preparatorios.

e) En el apartado 5. TASA ANUAL EQUIVALENTE Y COSTE TOTAL DEL PRSTAMO, la frase La TAE aplicable a su prstamo es [TAE].

f) En el apartado 6. AMORTIZACIN ANTICIPADA, la compensacin por riesgo de tipo de inters, si ha lugar.

1.4.2 En la Ficha de Informacin Personalizada (FIPER) contemplada en el artculo 22 de la Orden citada, y sin perjuicio de las instrucciones para su cumplimentacin que detalla su anexo II:

a) En el texto introductorio, las palabras El presente documento no conlleva para [nombre de la entidad] la obligacin de concederle un prstamo hipotecario y La informacin que sigue ser vlida hasta el [fecha de validez].

b) En el apartado 2. CARACTERSTICAS DEL PRSTAMO, si ha lugar, las palabras El presente prstamo no se expresa en [moneda nacional], as como el tipo de prstamo, la clase de tipo de inters aplicable y, en su caso, la garanta.

c) En el apartado 3. TIPO DE INTERS, la frase La TAE aplicable a su prstamo es [TAE]. Cuando existan lmites a la baja (suelos) o al alza (techos) del tipo de inters variable, o cualquier otro tipo de instrumento que limite la variabilidad del tipo de inters, se resaltar esta circunstancia, sin perjuicio de lo dispuesto en el apartado 1.4.3 de este anejo.

d) En el apartado 5. IMPORTE DE CADA CUOTA HIPOTECARIA, la moneda, as como, en su caso, las cuotas hipotecarias calculadas en diferentes escenarios de evolucin del tipo de inters cuando el prstamo aplica un tipo de inters variable o variable limitado, y el tipo de cambio que se utilizar para la conversin del reembolso en la moneda del prstamo a moneda nacional.

e) En el apartado 6. TABLA DE AMORTIZACIONES, la advertencia sobre la variabilidad de las cuotas, en su caso.

f) En el apartado 7. VINCULACIONES Y OTROS COSTES, las obligaciones que, en su caso, deber cumplir el cliente para beneficiarse de las condiciones del prstamo descritas en la ficha, as como las palabras las condiciones de prstamo descritas, incluido el tipo de inters aplicable, pueden variar en caso de incumplimiento de las citadas obligaciones. Tambin se resaltarn, si los hubiese, todos los costes no incluidos en las cuotas peridicas, tanto los que deban abonarse una sola vez como los que deban abonarse peridicamente, y la advertencia Asegrese de que tiene conocimiento de todos los dems tributos y costes (p. ej., gastos notariales) conexos al prstamo.

g) En el apartado 8. AMORTIZACIN ANTICIPADA, la frase Este prstamo puede amortizarse anticipadamente, total o parcialmente, as como las condiciones exigidas para tal amortizacin anticipada.

h) En el apartado 12. INCUMPLIMIENTO DE LOS COMPROMISOS VINCULADOS AL PRSTAMO: CONSECUENCIAS PARA EL CLIENTE, las consecuencias financieras y/o jurdicas derivadas del incumplimiento.

i) En el apartado 14. RIESGOS Y ADVERTENCIAS, se resaltarn todos los que la entidad haga constar como tales.

1.4.3 En el anejo a la Ficha de Informacin Personalizada (FIPER) contemplado en el artculo 25 de la Orden, o en el documento separado al que se refiere el apartado 2 del artculo 26 de la Orden, segn proceda, por existir lmites a la baja (suelos) o al alza (techos) del tipo de inters variable, o cualquier otro tipo de instrumento que limite la variabilidad del tipo de inters:

– si dicho instrumento est vinculado o no al prstamo;

– en su caso, la obligatoriedad del pago de una prima por razn de la cobertura frente a las variaciones del tipo de inters, y su importe;

– la duracin de la cobertura frente a la variabilidad del tipo de inters y, en su caso, el coste que su cancelacin anticipada supondra para el prestatario;

– si la cobertura, cualquiera que sea su modalidad, no se limita exclusivamente a proteger al prestatario frente al alza de los tipos de inters.

ANEJO 4
Comunicaciones a clientes de las liquidaciones de intereses y comisiones

El contenido de los documentos que las entidades vienen obligadas a facilitar a sus clientes en las liquidaciones de intereses o comisiones a que se refiere la norma undcima de esta circular, se ajustar a lo dispuesto en las siguientes instrucciones:

1. Depsitos.

1.1 Depsitos a la vista.

1.1.1 Liquidacin peridica de la cuenta.

La comunicacin de la liquidacin de intereses, comisiones y gastos contendr, al menos, los siguientes datos:

a) Perodo a que se refiere la liquidacin, con indicacin de fecha inicial y final.

b) Tipo de inters contractual aplicado.

c) Suma de los nmeros comerciales, o saldo medio por valoracin del perodo.

d) Importe de los intereses que resultan.

En caso de que se modifique el tipo de inters en el perodo de liquidacin, se indicarn por separado los nmeros comerciales y/o intereses que correspondan a cada uno de los tipos aplicados.

e) Impuestos retenidos, con expresin del tipo y la base de clculo.

f) Comisiones percibidas por los servicios de mantenimiento y administracin del depsito a la vista, sea cual sea la denominacin que utilice la entidad para las mismas, con indicacin concreta de su concepto, base y perodo de devengo, separando claramente cada concepto que haya dado lugar al devengo de comisin.

g) Gastos que la entidad pueda haber aplicado en el perodo de liquidacin, con indicacin concreta de su concepto, separando claramente cada concepto de gasto, si hubiera varios.

h) Cuando el tipo de inters nominal contractual sea superior al 1% anual, se incluir la tasa anual equivalente (TAE).

En el caso de que la cuenta no sea remunerada, la informacin del adeudo de comisiones y gastos se har con la misma periodicidad con que se practiquen las liquidaciones de comisiones.

Cuando se produzcan descubiertos tcitos, se liquidarn separadamente, bien sea en este documento o en documento independiente, y la informacin que se ha de facilitar al cliente ser la que especficamente se establece en el punto 1.1.3 de este anejo.

1.1.2 Extractos de cuenta.

Las entidades entregarn a sus clientes gratuitamente extractos de las cuentas corrientes, al menos mensualmente, que incluirn todos los movimientos producidos en las mismas, con al menos los siguientes datos:

a) Fecha del movimiento.

b) Concepto de la operacin.

c) Importe con su signo.

d) Tipo de cambio aplicado al adeudo o abono, cuando no se hubiera informado al cliente de dicho tipo de cambio en la justificacin del propio movimiento.

e) Fecha valor.

f) Saldo extracto anterior.

g) Saldo resultante del nuevo.

1.1.3 Descubiertos tcitos.

La justificacin de los intereses deudores, y en su caso de las comisiones liquidadas, se har indicando los datos siguientes:

a) Perodo a que corresponde la liquidacin, con indicacin de fecha inicial y final.

b) Importe del descubierto, o de los descubiertos, si hubiera habido varios en el perodo de liquidacin.

c) Duracin del descubierto, o de cada uno de los descubiertos, si hubiera habido varios.

d) Saldo medio deudor del perodo.

e) Tipo de inters contractual aplicado.

f) Importe de los intereses que resulten.

g) Comisiones aplicadas, con indicacin concreta de su concepto, base y perodo de devengo, separando claramente cada concepto que haya dado lugar al devengo de comisin.

h) Gastos que la entidad pueda haber aplicado con indicacin concreta de su concepto, separando claramente cada concepto de gasto, si hubiera varios.

i) Tasa anual equivalente (TAE).

1.2 Depsitos a plazo (distintos de los instrumentos financieros hbridos) y certificados de depsito con remuneracin dineraria.

En cada liquidacin de intereses, incluso en los casos en que estos se paguen en el origen de la operacin, deber consignarse:

a) Fecha de constitucin.

b) Plazo.

c) Importe.

d) Perodo a que corresponde la liquidacin, con indicacin de fecha inicial y final.

e) Tipo de inters contractual aplicado.

f) Importe de los intereses que resultan, tanto en la moneda en la que se han devengado como en la que vaya a efectuarse el abono, si fueran diferentes.

g) Tipo de cambio aplicado.

h) Impuestos retenidos, con expresin del tipo y la base de clculo.

i) Si se hubiera percibido alguna comisin o repercutido algn gasto, importe de estos, detallando por conceptos.

j) Cuando se trate de liquidaciones correspondientes a depsitos con pago de intereses peridicos, se indicar el rendimiento efectivo remanente (RER). En el caso de liquidaciones correspondientes a depsitos con pago total de intereses en origen, se indicar la tasa anual equivalente (TAE).

1.3 Depsitos con remuneracin en especie.

En los casos en los que la remuneracin del depsito, a la vista o a plazo, se satisfaga, total o parcialmente, en forma de remuneracin en especie, el documento de liquidacin correspondiente a la remuneracin en especie contendr los datos que se indican en este apartado. En el caso de que la remuneracin incluya tanto remuneracin dineraria como en especie, la informacin correspondiente a esta ltima podr constar en un documento independiente del referido en los apartados 1.1 y 2.1. Los datos mencionados con anterioridad son los siguientes:

a) Fecha de constitucin para los depsitos a plazo o de inicio de la retencin si se trata de un depsito a la vista en los que se vincule la remuneracin en especie a la retencin de un determinado saldo durante cierto perodo.

b) Plazo del depsito. En los depsitos a la vista a los que se refiere la letra a) anterior, plazo de la retencin del saldo.

c) Importe.

d) Identificacin del bien o servicio que se entrega como contraprestacin por el depsito.

e) Valor atribuido al bien o servicio entregado.

f) Ingreso a cuenta en la Hacienda Pblica, con indicacin del tipo y la base de clculo, y, si dicho importe se ha adeudado al cliente por ser a su cargo, deber indicarse esta circunstancia.

g) Rendimiento fiscal atribuido al cliente.

h) Si fuera el caso, gastos abonados por el cliente para la entrega del bien o servicio, detallando los conceptos (impuestos, gastos de entrega, gastos de envo, etc.).

i) Tasa anual equivalente (TAE) del depsito, teniendo en cuenta tanto la retribucin en efectivo, si la hubiera, como la retribucin en especie. En el caso de depsitos a la vista, nicamente se incluir la tasa anual equivalente (TAE) si la remuneracin en especie (unida a la retribucin dineraria, si la hubiera) supera el 1%.

1.4 Depsitos estructurados o hbridos con garanta del principal.

En los depsitos estructurados o hbridos con garanta del principal a que se refiere el artculo 16 de la Orden, cuando existan liquidaciones peridicas de intereses (y, si no los hubiera, en la liquidacin final), se informar de lo siguiente:

a) Clase de depsito.

b) Fecha de constitucin.

c) Plazo.

d) Importe.

e) Perodo a que corresponde la liquidacin, con indicacin de fecha inicial y final.

f) Tipo de inters contractual, cuando el depsito tenga un inters explcito.

g) Importe al que se aplica dicho tipo de inters, si fuera diferente del importe del depsito.

h) Importe de los intereses que resultan.

i) Si se hubiera percibido alguna comisin o repercutido algn gasto, importe de estos, detallando por conceptos.

j) Impuestos retenidos, con expresin del tipo y la base de clculo.

En el documento correspondiente a la liquidacin al vencimiento del depsito, adems de los datos anteriores, se informar, separadamente, de los intereses correspondientes al tipo de inters explcito –si los hubiera– y del importe de los rendimientos finales obtenidos por el depsito, incluso si son nulos, indicando el valor alcanzado por la variable o variables a las que se condicionaba la rentabilidad del depsito, junto al resto de informaciones que sean precisas para que el cliente pueda verificar la correccin de la liquidacin efectuada.

Adicionalmente, se incluir:

– la tasa anual equivalente (TAE) final del depsito;

– a efectos comparativos, la tasa anual equivalente (TAE) de la que se inform al cliente en el momento de la formalizacin del contrato.

2. Efectos de propia financiacin y otros recursos tomados a descuento

En el momento de la cesin de estos documentos, se comunicar al cliente:

a) Fecha de formalizacin.

b) Vencimiento de la operacin.

c) Importe entregado por el cliente.

d) Tipo de descuento contractual aplicado.

e) Tipo de inters nominal (anual) equivalente.

f) Importe nominal que se ha de pagar.

g) En los casos en que exista retencin en origen, se indicarn tambin los impuestos retenidos, con expresin del tipo y la base de clculo.

h) Si se hubiera percibido alguna comisin o repercutido algn gasto, importe de estos, detallando por conceptos.

i) Tasa anual equivalente (TAE).

3. Prstamos con cuotas peridicas y operaciones de arrendamiento financiero.

3.1 En la comunicacin de amortizacin y liquidacin de intereses o cargas financieras (cobro peridico de la cuota), se har constar, al menos:

a) Saldo deudor sobre el que se aplique la liquidacin.

b) Perodo a que corresponda la liquidacin, con indicacin de fecha inicial y final.

c) Tipo de inters contractual aplicado (con detalle, en el caso de crditos a inters variable, tanto del valor del tipo de referencia como del diferencial aplicado).

d) Importe de la cuota en la moneda original y en la que vaya a efectuarse el cargo, si fueran diferentes.

e) Tipo de cambio aplicado.

f) Importe de los intereses o cargas financieras que resulten.

Si durante el perodo de liquidacin experimentara variacin el tipo de inters, se consignarn por separado los perodos de liquidacin de cada uno de los tipos aplicados y el importe de los intereses resultantes.

g) Importe de la amortizacin.

h) Impuestos liquidados, en su caso, con expresin del tipo y la base de clculo.

i) Comisiones aplicadas, con indicacin concreta de su concepto, base y perodo de devengo, separando claramente cada concepto que haya dado lugar al devengo de comisin.

j) Gastos que la entidad pueda haber aplicado en el perodo de liquidacin con indicacin concreta de su concepto, separando claramente cada concepto de gasto, si hubiera varios.

k) Coste efectivo remanente (CER).

l) Nuevo saldo pendiente.

3.2 La liquidacin de cualquier clase de morosidad se har separadamente, y en ella debern figurar los siguientes datos:

a) Saldo deudor sobre el que se aplique la liquidacin.

b) Perodo a que corresponda la liquidacin, con indicacin de fecha inicial y final.

c) Tipo de inters contractual de demora aplicado.

d) Importe de los intereses de demora.

e) Comisiones aplicadas, con indicacin concreta de su concepto, base y perodo de devengo, separando claramente cada concepto que haya dado lugar al devengo de comisin.

f) Gastos que la entidad pueda haber aplicado en el perodo de liquidacin, con indicacin concreta de su concepto, separando claramente cada concepto de gasto, si hubiera varios.

g) Importe total correspondiente a la morosidad en la moneda original y en la que vaya a efectuarse el cargo, si fueran diferentes.

h) Tipo de cambio aplicado.

4. Cuentas corrientes de crdito.

4.1 En cada comunicacin de liquidacin, se har constar, al menos:

a) Principal/es o lmite/s de la cuenta en el perodo de liquidacin.

b) Perodo a que corresponde la liquidacin, con indicacin de fecha inicial y final.

c) Tipo de inters contractual aplicado.

d) Suma de los nmeros comerciales, si el clculo se hace por este procedimiento, o saldo medio por valoracin del perodo.

e) Importe de los intereses que resultan.

En caso de que se modifique el tipo de inters en el perodo de liquidacin o se produzcan excedidos en el dbito sobre el principal o lmite de la cuenta, se indicarn por separado los intereses y, en su caso, los nmeros comerciales que correspondan a cada uno de los tipos de inters aplicados.

Si se producen intereses acreedores por existencia de saldos disponibles superiores al principal o lmite de la cuenta, estos se justificarn, en forma semejante a la prevista para los depsitos a la vista.

f) Comisiones aplicadas, con indicacin concreta de su concepto, base y perodo de devengo, separando claramente cada concepto que haya dado lugar al devengo de comisin.

g) Gastos que la entidad pueda haber aplicado en el perodo de liquidacin, con indicacin concreta de su concepto, separando claramente cada concepto de gasto, si hubiera varios.

h) Importe liquidado en la moneda original y en la que vaya a efectuarse el cargo, si fueran diferentes.

i) Tipo de cambio aplicado.

j) Coste efectivo remanente.

k) Si para el nuevo perodo que se inicia existe un principal o lmite diferente, se indicar el nuevo principal o lmite.

4.2 Las entidades entregarn a sus clientes gratuitamente extractos de las cuentas, con la periodicidad que convenga segn el movimiento de las cuentas, y al menos mensualmente, que incluirn todos los movimientos producidos en las mismas, que comprendern, como mnimo, los siguientes datos:

– Fecha de movimiento.

– Concepto de la operacin.

– Importe con su signo.

– Fecha valor.

– Saldo del extracto anterior.

– Saldo resultante del nuevo.

5. Instrumentos de cobertura.

Cuando se produzcan liquidaciones peridicas de instrumentos de cobertura de tipo de inters de prstamos y crditos, se informar al cliente de:

a) El importe que corresponda a la liquidacin que se efecta con el tipo de inters resultante de los trminos del contrato del instrumento de cobertura.

b) El importe que haya pagado el cliente correspondiente a la liquidacin de su prstamo o crdito al tipo de inters pactado en el contrato de crdito o prstamo.

c) El importe neto que corresponda pagar o recibir al cliente como consecuencia de la liquidacin efectuada.

Si la periodicidad de la liquidacin del instrumento de cobertura coincide con la de la liquidacin del prstamo o crdito, podr integrarse en el mismo documento de liquidacin peridica del prstamo o crdito.

6. Descuentos (incluyendo plizas liquidadas al descuento).

En la liquidacin debern figurar, al menos:

a) Nominal.

b) Vencimiento.

c) Das de descuento.

d) Tipo de descuento contractual aplicado.

e) Tipo de inters nominal (anual) equivalente.

f) Importe de los intereses que resultan.

g) Impuestos liquidados, en su caso, con expresin del tipo y la base de clculo.

h) Comisiones aplicadas, con indicacin concreta de su concepto, base y perodo de devengo, separando claramente cada concepto que haya dado lugar al devengo de comisin.

i) Gastos que la entidad pueda haber aplicado con indicacin concreta de su concepto, separando claramente cada concepto de gasto, si hubiera varios.

j) Los importes anteriores se detallarn en la moneda original del instrumento y en la que vaya a efectuarse la liquidacin, si fueran diferentes, aadiendo entonces el tipo de cambio aplicado.

k) Tasa anual equivalente (TAE).

7. Financiaciones en operaciones de factoring.

Para su liquidacin, se aplicarn las reglas que correspondan con arreglo al presente anejo, segn la instrumentacin y forma de pago de la financiacin concedida.

8. Avales, fianzas y garantas.

Se expresar el concepto y el tipo de comisin aplicado, perodo, base sobre la que se calcula el importe resultante, as como, en su caso, los impuestos liquidados, con expresin del tipo y la base de clculo. Cuando se repercuta algn tipo de gasto, se indicar el mismo, concretando su concepto y separando claramente cada concepto de gasto, si hubiera varios.

9. Servicios de pago.

9.1 Transacciones efectuadas mediante tarjetas.

El documento de liquidacin peridica de la cuenta de tarjeta podr incorporar, en el mismo documento o en un anejo, el extracto mensual con todos los movimientos de la cuenta en el perodo a que se refiere el artculo 15 de la Orden EHA/1608/2010, de 14 de junio, sobre transparencia de las condiciones y requisitos de informacin aplicables a los servicios de pago, conteniendo la informacin sobre dichos movimientos exigida en dicha norma.

En cualquier caso, la informacin sobre el tipo de cambio aplicado a cada una de las operaciones realizadas en moneda diferente de la de la cuenta no podr incorporar las comisiones o gastos que la entidad pudiera percibir por dicho cambio, debiendo estas comisiones y/o gastos detallarse separadamente del tipo de cambio aplicado.

En la comunicacin de la amortizacin y liquidacin de intereses de las tarjetas de crdito se harn constar, dependiendo del modo de liquidacin pactado con el cliente, las informaciones que procedan de las que figuran a continuacin:

a) Saldo deudor al que corresponde la liquidacin.

b) Perodo liquidado, con indicacin de fecha inicial y final.

c) Importe de la cuota que se ha de pagar, en la moneda de la cuenta de tarjeta y en aquella en la que vaya a efectuarse el adeudo, si fueran diferentes.

d) Tipo de cambio aplicado.

e) Tipo de inters contractual aplicado (con detalle, en el caso de crditos a inters variable, del tipo de referencia y diferenciales aplicados).

f) Importe de los intereses que resulten. Si durante el perodo de liquidacin experimentara variacin el tipo de inters, se consignarn por separado los perodos de liquidacin de cada uno de los tipos aplicados y el importe de los intereses resultantes.

g) Importe de la amortizacin.

h) Impuestos liquidados, en su caso, con expresin del tipo y la base de clculo.

i) Comisiones aplicadas, con indicacin concreta de su concepto, base y perodo de devengo, separando claramente cada concepto que haya dado lugar al devengo de comisin.

j) Gastos que la entidad haya repercutido en el perodo de liquidacin, con indicacin concreta de su concepto, separando claramente cada concepto de gasto, si hubiera varios.

k) Nuevo saldo.

l) Coste efectivo remanente (CER).

9.2 Transferencias.

La comunicacin, tanto al ordenante (en las transferencias emitidas) como al beneficiario (en las transferencias recibidas), deber incluir la informacin prevista en los artculos 9, 10, 15 y 16, segn proceda al caso, de la Orden EHA/1608/2010.

10. Comisiones y gastos por otros servicios.

En las comunicaciones que se faciliten a clientes en cada liquidacin de comisiones y gastos, se har constar en cada caso el concepto de la comisin, el tipo y la base de clculo, y el importe; y, en su caso, el perodo a que corresponde la liquidacin. Cuando se trate de percepciones fijas, se consignarn estas y el detalle de los conceptos que las originan.

Cuando se carguen gastos, deber indicarse, con la mxima claridad, su naturaleza e importe.

Tambin debern indicarse, en su caso, los impuestos aplicados, con expresin del tipo y la base de clculo.

ANEJO 5
Modelo de documento-resumen anual de comisiones e intereses

El modelo de comunicacin sobre los tipos de inters, comisiones y gastos repercutidos que debe remitirse anualmente (artculo 8.4 de la Orden) incorporar los importes de los intereses aplicados, as como las comisiones y los gastos que se hayan cargado a un mismo cliente en el ejercicio de que se trate.

Se especificar que este documento no incluye ningn inters, comisin o gasto relacionado con operaciones o servicios de valores prestados por la entidad.

En el caso de cuentas u operaciones atribuibles a ms de un cliente (cuentas con varios titulares, prstamos con deudores solidarios o mancomunados, etc.), se comunicar el presente documento de forma individualizada a cada uno de ellos, en lo que respecta a las operaciones que le afecten, aunque sin dividir los importes aplicados o cargados a cada cuenta u operacin. No obstante, en cada producto en el que haya ms de un titular, se indicar el nmero total de cotitulares.

La informacin que se ha de desarrollar para cada una de las operaciones de crdito o depsito en las que el cliente sea o haya sido deudor o acreedor, respectivamente, es la siguiente:

1. PRSTAMOS Y CRDITOS

1.1 Prstamos o crditos

– Prstamo o crdito A

– Intereses aplicados (de los que, en el caso de los crditos, los procedentes de excedidos se indicarn separadamente).

– Si fuera el caso, intereses de demora aplicados.

– Comisiones aplicadas, separadas por los siguientes conceptos: estudio, apertura o formalizacin de la operacin; modificacin o novacin de las condiciones de la operacin; cancelacin anticipada; reclamacin de deudas impagadas; otros.

– Gastos repercutidos por los mismos conceptos.

– Prstamo o crdito B

………………………….

1.2 Tarjetas de crdito (siempre que incluyan financiacin con cargo de intereses)

– Tarjeta de crdito A

– Intereses aplicados (de los que los procedentes de excedidos se indicarn separadamente).

– Si fuera el caso, intereses de demora aplicados.

– Comisiones aplicadas, separadas por los siguientes conceptos: estudio, apertura, emisin, formalizacin, renovacin o mantenimiento de la operacin; modificacin o novacin de las condiciones de la operacin; disposiciones en efectivo; reclamacin de deudas impagadas; otros.

– Gastos repercutidos por los mismos conceptos.

– Tarjeta de crdito B

………………

2. DEPSITOS

2.1 Depsitos a la vista

– Depsito a la vista A

– Intereses abonados.

– Intereses de descubiertos aplicados.

– Comisiones cargadas en la cuenta (que no sean objeto de informacin separada con arreglo a lo establecido a estos efectos), separadas por los siguientes conceptos: mantenimiento; administracin o domiciliacin de operaciones; transferencias y traspasos; estudio, apertura, emisin, formalizacin, renovacin o mantenimiento de tarjetas de pago; modificacin o novacin de las condiciones de la cuenta; gestin y devolucin de cheques al cobro; disposiciones en efectivo, sean o no mediante tarjeta; reclamacin de posiciones deudoras; y otros, entre los que se incluirn, bajo la denominacin de tarifa plana y con una nota al pie que haga explcito su alcance, las comisiones percibidas por un conjunto de servicios instrumentados a travs de la propia cuenta, que excluirn cualquier comisin derivada de operaciones con valores

– Gastos repercutidos, separados en iguales conceptos (los gastos de correo debern unirse bajo un concepto nico).

– Depsito a la vista B

…………………

2.2 Depsitos a plazo.

– Depsito a plazo A

– Intereses aplicados.

– Comisiones aplicadas, distinguiendo entre las percibidas por cancelacin anticipada (incluida cualquier clase de penalizacin) y las percibidas por otros conceptos.

– Gastos repercutidos.

– Depsito a plazo B

………………..

3. OTROS SERVICIOS

Se incluirn exclusivamente las comisiones y gastos cobrados por servicios que impliquen o tengan su base en una relacin continuada con el cliente o que se refieran a la venta o contratacin de productos financieros vinculados a alguna de las operaciones mencionadas anteriormente. Se distinguirn, al menos, los siguientes servicios:

– Contratacin o venta de participaciones en instituciones de inversin colectiva o similares.

– Contratacin o venta de participaciones en fondos de pensiones o similares.

– Contratacin y mantenimiento de instrumentos de cobertura de prstamos.

– Emisin de cheques conformados o compra de cheques bancarios.

– Otras comisiones pagadas por servicios prestados a travs de cajeros automticos o ATM.

ANEJO 6
Principios generales aplicables para la concesin de prstamos responsables

Las polticas, mtodos y procedimientos de estudio y concesin de prstamos o crditos a la clientela, a que se refiere la norma duodcima de esta Circular, debern respetar estos principios e incluir al menos los aspectos que se detallan ms abajo. Su concreta aplicacin individual deber realizarse bajo una regla de proporcionalidad all donde sea adecuado atendiendo a las caractersticas de la operacin, en especial a su importe, complejidad e importancia para el cliente, as como al grado de conocimiento del cliente en funcin de la relacin comercial que se haya mantenido con l a lo largo del tiempo:

1. Unos criterios de concesin de operaciones, as como de cuanta mxima de las mismas, que estn vinculados con la capacidad del prestatario para cumplir, en tiempo y forma, con las obligaciones financieras asumidas. Dicha capacidad se estimar bajo el supuesto de la utilizacin de las fuentes de renta habituales del prestatario, sin depender de avalistas, fiadores o activos ofrecidos en garanta, que debern ser siempre considerados como una segunda y excepcional va de recobro para cuando haya fallado la primera. Las entidades debern disponer de informacin fiable y actualizada sobre las referidas fuentes de renta habituales de sus clientes, al menos en el momento de concesin o renovacin de la operacin o en caso de modificacin de alguna de sus condiciones esenciales.

2. Unos mtodos de fijacin de planes de pago realistas respecto de la financiacin concedida, con vencimientos usualmente peridicos y relacionados con las fuentes primarias de generacin de ingresos del prestatario y, en su caso, con la vida til de la garanta. Los planes de amortizacin debern observar una relacin mxima entre el servicio de sus deudas, incluidos todos los pagos recurrentes para atender sus crditos en la entidad y para otras deudas preexistentes declaradas por el interesado o de las que la entidad pueda tener conocimiento por otras vas, y la renta recurrente disponible del prestatario que la entidad pueda evidenciar como procedente de sus fuentes de generacin de ingresos ms habituales. En ningn caso la renta disponible resultante tras atender el servicio de sus deudas podr suponer una limitacin notoria para cubrir decorosamente los gastos de vida familiares del prestatario.

3. Sin perjuicio de lo indicado en los apartados previos, una poltica de concesin de prstamos que establezca, cuando se disponga de garantas reales, una prudente relacin entre el importe del prstamo o crdito, y sus potenciales ampliaciones, y el valor de la garanta, sin tener en cuenta, especialmente en el caso de inmuebles, potenciales revalorizaciones de la misma. La indicada relacin deber considerar adecuadamente los riesgos subyacentes que se aprecien en las garantas, derivados de aspectos tales como el tipo de propiedad, su finalidad o posible uso, su potencial depreciacin o el rea geogrfica en que esta se ubique, y deber ser tanto ms exigente cuanto menos lo sea la fijada entre el servicio de la deuda y las fuentes de generacin de ingresos. En cualquier caso, el incremento de la prudencia en la referida relacin entre el importe del prstamo o crdito y el valor de la garanta no eximir ni, en ningn caso, podr excusar la relajacin de la completa evaluacin de la solvencia del deudor en los trminos indicados en el apartado 1 anterior.

Adicionalmente, se establecern procedimientos que eviten prcticas encaminadas a la elusin de la relacin establecida entre el importe del prstamo o crdito y el valor de la garanta, a travs de la concesin de prstamos personales adicionales o complementarios u otras tcnicas similares.

Cuando se trate de prstamos destinados a la adquisicin de bienes, una prudente relacin entre el importe y el valor del bien asegurar normalmente un pago inicial sustancial para la compra obtenido de las fuentes de ingresos propias del prestatario. Dicho pago inicial habr de ser tanto mayor cuanto menor sea el arraigo, enraizamiento o utilidad del bien en la satisfaccin de las necesidades bsicas del cliente (as, un inmueble de segunda residencia debera exigir un pago inicial superior al de otro que vaya a constituir la residencia habitual). Del mismo modo, cuando se cuente con otro tipo de garantas, en especial avales o seguros, ello no supondr debilitamiento alguno en el adecuado respeto de los principios establecidos anteriormente ni en el efectivo control y seguimiento de los riesgos asumidos.

4. Una poltica de oferta y comercializacin de operaciones que tome en consideracin la situacin personal y financiera, as como las necesidades e intereses de los clientes, evitando tcnicas de venta que ocasionen que estos puedan llegar a suscribir prstamos o crditos que no se adapten a sus deseos o necesidades y, por tanto, les resulten intiles. A tal efecto, la seleccin de los productos ofertados y la exposicin de sus caractersticas habrn de ser completas. En consecuencia, no deberan citarse exclusivamente las caractersticas favorables o las ventajas econmicas inmediatas o en el corto plazo con ocultacin de otras ms relevantes para el cliente o que adolezcan de inconvenientes en el medio o largo plazo.

La aludida poltica deber, asimismo, incluir unos criterios de remuneracin de las personas encargadas de la comercializacin de estas operaciones, ya se trate de empleados o de intermediarios ajenos a la entidad, que incentiven el cumplimiento de estos principios y que, en consecuencia, no estimulen el mero incremento incondicionado del volumen de operaciones.

5. Adecuados procedimientos de gestin y valoracin de garantas que aseguren la efectividad legal y econmica de estas y el mantenimiento en el tiempo de la relacin, para el conjunto de su cartera, a que alude el apartado anterior.

En particular, para los prstamos que cuenten con garantas inmobiliarias, la entidad deber contar con una poltica que persiga la calidad de las valoraciones y que incluya procedimientos de seleccin y relacin con los profesionales que se encarguen de las tasaciones, que aseguren de manera continuada su independencia y profesionalidad, y que contemplen la revisin apropiada de la calidad de esas valoraciones. En especial, se deber evitar que los factores u objetivos comerciales de la entidad influyan, por cualquier va, en la actividad de los tasadores.

En el caso de que la entidad deba aceptar, conforme a lo previsto en el artculo 3 bis I) de la Ley 2/1981, de 25 de marzo, de Regulacin del Mercado Hipotecario, la tasacin aportada por el cliente, ello no la eximir de realizar, a su cargo, las comprobaciones que sean apropiadas para verificar la existencia y el valor sostenible de la garanta.

Sin perjuicio de la informacin precontractual exigida en el apartado 14 del anexo II de la Orden, antes de la contratacin de crditos o prstamos cuya garanta hipotecaria recaiga sobre el local de negocio donde se ejerza la actividad que constituya el medio de vida del prestatario deber indicarse con claridad si la garanta se limita al valor del bien hipotecado de conformidad con lo que establece el artculo 140 de la Ley Hipotecaria (texto refundido aprobado por Decreto de 8 de febrero de 1946), o se extiende a los dems bienes presentes y futuros del patrimonio del deudor.

6. En el supuesto de concesin de prstamos o crditos en moneda extranjera, unos protocolos de informacin adecuada sobre los riesgos que los mismos suponen para el cliente. La informacin debe ser suficiente para que los prestatarios puedan tomar decisiones fundadas y prudentes, y comprender al menos los efectos en las cuotas de una fuerte depreciacin del euro y de un aumento del tipo de inters extranjero. Adicionalmente, las entidades debern contar con una poltica de concesin de este tipo de prstamos que atienda primordialmente a la estructura de reembolso de los prstamos y a la capacidad de los prestatarios para resistir perturbaciones adversas de los tipos de cambio y del tipo de inters extranjero, por lo que debern establecer reglas de concesin ms estrictas en cuanto a la relacin exigida entre los pagos previstos para hacer frente a la deuda y la renta del prestatario, y entre el importe del prstamo y el valor, en su caso, de la garanta.

Debern aplicarse criterios anlogos, referidos exclusivamente a las potenciales variaciones en los tipos de inters, en el caso de prstamos en euros con tipos de inters variables, tanto por lo que se refiere a la informacin que se ha de facilitar a los prestatarios como respecto a las relaciones entre los pagos previstos para hacer frente a la deuda y la renta del prestatario o el valor de la garanta.

La informacin sobre la evolucin de los tipos de inters, all donde la entidad haya establecido suelos a sus descensos, se activar tambin, con las oportunas explicaciones sobre su potencial comportamiento, cuando tales suelos comiencen a aplicarse.

7. Una poltica sobre la inclusin de clusulas contractuales y sobre el ofrecimiento de productos financieros de cobertura de los riesgos de elevacin de los tipos de inters y de cambio, que incluya procedimientos para resaltar, del modo que mejor reclame la atencin del cliente, cualquier estipulacin cuyos objetivos o funciones sean diferentes al mero establecimiento de lmites superiores o techos a la variacin de los citados tipos.

Cuando concurran esos objetivos o funciones diferentes o cuando el producto adopte un grado de complejidad que dificulte su comprensin, ser esencial que la entidad extreme la diligencia en las explicaciones que se han de facilitar al cliente al que se ofrezcan, con el fin de que este pueda comprender las caractersticas del producto y de que sea capaz de adoptar una decisin informada y evaluar, de acuerdo con sus conocimientos y experiencia, la adecuacin del producto ofrecido a sus intereses. A tal fin, recabarn del cliente la informacin adecuada a sus necesidades y su situacin financiera y ajustarn la informacin que le suministren a los datos as recabados. En el caso de que los productos de cobertura concertados con el cliente supongan el potencial pago por aquel de cantidades diferentes a una mera prima por la existencia del lmite superior ya citado (como, por ejemplo, en el caso de swaps de intereses u otros derivados que contemplen tales pagos), la entidad deber alertar al cliente de tales abonos tan pronto como tenga conocimiento de que pueden producirse con arreglo a lo pactado (y peridicamente mientras concurra tal circunstancia), as como de las posibilidades de que, conforme a lo establecido en el contrato, disponga el cliente para resolver anticipadamente el contrato de cobertura y de los pagos o prdidas que dicha cancelacin pueden ocasionarle.

8. Unas reglas que definan las circunstancias y situaciones en las que la entidad permitira, en su caso, excepcionalmente, operaciones de prstamo o crdito en condiciones fuera de los lmites y condiciones generales aprobados.

9. En el caso de incumplimiento de sus obligaciones de pago por parte del prestatario, y antes de abordar acciones como la exigencia del total del prstamo o crdito o el recurso a los tribunales, la entidad deber advertir al prestatario de las potenciales consecuencias, en trminos de coste por intereses moratorios u otros gastos, que supondra el mantenimiento del impago, y de las posibilidades y consecuencias que tendra sobre sus intereses y bienes la potencial ejecucin de la deuda.

10. Una poltica de renegociacin de deudas aprobada por el mximo rgano de gobierno, que considere, para acceder a la renegociacin de las condiciones inicialmente pactadas, al menos, los siguientes elementos: a) una experiencia mnima en la relacin con el prestatario; b) una experiencia de cumplimientos del prestatario durante un perodo suficientemente amplio, o un importe de amortizacin del principal prestado que sea equivalente, y c) un lmite a la frecuencia de renegociacin durante un nmero suficientemente amplio de aos.

Al menos en aquellas situaciones en que la renegociacin de las condiciones del contrato implique un incremento significativo del importe total o del plazo de devolucin del prstamo o crdito, o en las que la depreciacin de la garanta lo haga aconsejable, la entidad deber reevaluar la solvencia del deudor.

11. Cuando la concesin del prstamo se vincule, de hecho o como requisito para aquella, a la suscripcin por el deudor de otros servicios, bancarios o no, la entidad deber informar adecuadamente al prestatario de los costes propios de cada uno de esos servicios, y, en el caso de que los mismos fueran prestados por terceros ajenos al grupo de la entidad y esta no dispusiera de informacin exacta sobre su coste, al menos de una estimacin plausible de aquellos costes.

Adicionalmente, en los casos en que la concesin del prstamo o crdito hipotecario se vincule con la comercializacin de productos de proteccin de pagos (tales como seguros que cubran dichos pagos en contingencias como el desempleo o la incapacidad temporal del prestatario), la entidad deber contar con procedimientos que aseguren que los productos ofertados puedan proteger efectivamente al deudor, teniendo en cuenta sus circunstancias y caractersticas personales.

12. En los supuestos en que la concesin de prstamos a constructores o promotores inmobiliarios prevea una posterior subrogacin de los adquirentes de las viviendas en el prstamo, la inclusin en el correspondiente contrato de la obligacin de los indicados constructores o promotores de entregar a los clientes informacin personalizada sobre el servicio ofrecido por la entidad, recogida en el artculo 19.3 de la Orden EHA/2899/2011, no eximir a la entidad de asegurarse, antes de aceptar la aludida subrogacin, mediante los procedimientos apropiados, de que el cliente est adecuadamente informado sobre las caractersticas del prstamo.

13. Asimismo, las referidas polticas, mtodos y procedimientos debern detallar:

a) Las responsabilidades y facultades delegadas de los diferentes rganos y personas encargadas de la concesin, formalizacin, seguimiento, valoracin y control de las operaciones.

b) Los requisitos que debern reunir los estudios y anlisis de las operaciones que se han de realizar antes de su concesin y durante su vigencia.

c) La documentacin mnima que deben tener las operaciones para su concesin y durante su vigencia. Dicha documentacin incluir, al menos: los contratos firmados con los clientes y, en su caso, garantes, debidamente verificados para comprobar que no presentan defectos jurdicos que puedan perjudicar la recuperacin de la operacin; la informacin necesaria para poder determinar el valor razonable de las garantas que se hubiesen recibido, incluyendo las oportunas tasaciones, que se debern actualizar con la frecuencia mnima apropiada y siempre que existan indicios de que puede haber un deterioro de su valor; e informacin econmico-financiera que permita analizar la solvencia y capacidad de pago de los clientes y garantes.

En la obtencin y conservacin de la documentacin recibida de los clientes, se pondr especial cuidado en respetar la proteccin de los datos personales en los trminos legalmente exigibles, y, en caso de que se deniegue la operacin, adems de esa especial atencin, se cancelarn todos aquellos otros que no sean tiles como potenciales antecedentes de la denegacin.

ANEJO 7
Clculo de la Tasa Anual Equivalente

La equivalencia financiera a que se refiere el apartado 2 de la norma decimotercera de esta Circular tiene la siguiente expresin matemtica.

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Siendo:

C = Disposiciones

k es el nmero de orden de cada una de las disposiciones de fondos, por lo que 1≤ k ≤ m

m es el nmero de orden de la ltima disposicin

Ck es el importe de la disposicin nmero k

tk = Intervalo de tiempo, expresado en aos y fracciones de ao, transcurrido entre la fecha de la primera disposicin y la fecha de cada una de las disposiciones siguientes, de modo que t1=0

D = Pagos por amortizacin, intereses, comisiones u otros gastos de la operacin

l es el nmero de orden de cada uno de los pagos, por lo que 1≤ l ≤ m’

m’ es el nmero de orden del ltimo pago

Dl es el importe del pago nmero l

sl = Intervalo de tiempo, expresado en aos y fracciones de ao, transcurrido entre la fecha de la primera disposicin y la fecha de cada uno de los pagos

X es la TAE

Observaciones:

a) Las sumas abonadas por cada una de las partes en diferentes momentos no son necesariamente iguales ni se abonan necesariamente a intervalos iguales.

b) La fecha inicial es la de la primera disposicin de fondos.

c) Los intervalos entre las fechas utilizadas en los clculos se expresarn en aos o fracciones de ao. Un ao tiene 365 das (en el caso de los aos bisiestos, 366), 52 semanas o doce meses normalizados. Un mes normalizado tiene 30,41666 das (es decir, 365/12), con independencia de que el ao sea bisiesto o no.

d) El resultado del clculo se expresar con una precisin de un decimal como mnimo. Si la cifra del decimal siguiente es superior o igual a 5, el primer decimal se redondear a la cifra superior.

ANEJO 8
Tipos de referencia oficiales del mercado hipotecario: definicin y forma de clculo

1. Tipo medio de los prstamos hipotecarios a ms de tres aos, para adquisicin de vivienda libre, concedidos por las entidades de crdito en Espaa.

Se define como la media simple de los tipos de inters medios ponderados por los principales de las operaciones de prstamo con garanta hipotecaria de plazo igual o superior a tres aos, para adquisicin de vivienda libre, que hayan sido iniciadas o renovadas por los bancos y las cajas de ahorros en el mes a que se refiere el ndice.

Dichos tipos de inters medios ponderados sern los tipos anuales equivalentes declarados al Banco de Espaa para esos plazos por el colectivo de bancos y cajas de ahorros, de acuerdo con el apartado 4 de la norma decimosexta.

La frmula de clculo de dicho tipo ser:

Imagen: /datos/imagenes/disp/2012/161/09058_007.png

Siendo:

Ic = La media de los tipos de inters medios ponderados del conjunto de entidades

ib, ica = Los tipos de inters medios ponderados de los prstamos de cada banco y caja de ahorros, respectivamente.

nb, nca = El nmero de bancos y cajas de ahorros declarantes.

Para el clculo de este ndice no se tendrn en cuenta los tipos de inters comunicados por las cajas de ahorros que no ejerzan directamente la actividad financiera.

2. Tipo medio de los prstamos hipotecarios entre uno y cinco aos, para adquisicin de vivienda libre, concedidos por las entidades de crdito en la zona del euro

Se define como la media aritmtica ponderada por el volumen de operaciones de los tipos de inters aplicados a las nuevas operaciones de prstamo o crdito a la vivienda en las que se prevea un perodo de fijacin del tipo de inters inicial de entre uno y cinco aos, realizadas en euros con los hogares residentes en la zona del euro durante el mes de referencia, que ser el segundo mes anterior a aquel en el que tenga lugar la publicacin de dicho valor.

Esta media ser la calculada por el Banco Central Europeo conforme a lo establecido en el Reglamento (CE) n. 63/2002 del Banco Central Europeo, de 20 de diciembre de 2001, sobre las estadsticas de los tipos de inters que las instituciones financieras monetarias aplican a los depsitos y prstamos frente a los hogares y las sociedades no financieras, publicada en el Boletn Mensual de dicha institucin, bajo la rbrica Lending for house purchase; By initial rate fixation; Over 1 and up to 5 years, del cuadro 2 Interest rates on loans to households (new business), del apartado 4.5 MFI Interest rates on euro-denominated deposits from and loans to euro area residents, que figura en el punto 4 Financial Markets del captulo Euro Area Statistics de dicho Boletn.

En caso de que el da 16 de cada mes no hubiera tenido an lugar la publicacin del citado Boletn Mensual, se tomar como valor de la media aritmtica antes definida el que el Banco Central difunda en la nota de prensa Estadsticas de los tipos de inters aplicados por las IFM de la zona del euro publicada dicho mes. Este valor ser el recogido en la tabla 4 Tipos de inters aplicados por las IFM a los nuevos prstamos y crditos denominados en euros concedidos a los hogares de la zona euro, para los Prstamos y crditos a los hogares. Crdito para adquisicin de vivienda. Ms de un ao y hasta cinco aos de fijacin del tipo inicial.

El ndice publicado en la Resolucin del Banco de Espaa no se corregir incluso en el caso de que el Banco Central Europeo modificara posteriormente el tipo que hubiese publicado inicialmente.

3. Tipo de rendimiento interno en el mercado secundario de la deuda pblica de plazo entre dos y seis aos

Se define como la media mvil semestral centrada en el ltimo mes de los rendimientos internos medios ponderados diarios de los valores emitidos por el Estado materializados en anotaciones en cuenta y negociados en operaciones simples al contado del mercado secundario entre titulares de cuentas, con vencimiento residual entre dos y seis aos.

El ndice se calcular aplicando las frmulas siguientes:

a) Para calcular el rendimiento interno efectivo de cada operacin realizada:

Imagen: /datos/imagenes/disp/2012/161/09058_008.png

b) El rendimiento interno medio ponderado diario se obtiene ponderando los rendimientos internos de cada operacin por sus respectivos volmenes nominales de negociacin:

Imagen: /datos/imagenes/disp/2012/161/09058_009.png

c) El ndice efectivo se define como la media simple de los rendimientos internos medios ponderados diarios registrados en los seis meses precedentes al de la publicacin:

Imagen: /datos/imagenes/disp/2012/161/09058_010.png

Siendo:

Ie = ndice efectivo

R = La media ponderada diaria, en tanto por ciento, de las tasas de rendimiento interno de las operaciones realizadas con todos aquellos valores que renan los siguientes requisitos:

i) Que sean valores emitidos por el Estado y materializados en anotaciones en cuenta, negociados en operaciones simples al contado en el mercado entre titulares de cuentas en la Central de Anotaciones.

ii) Que sean valores con tipo de inters fijo.

iii) Que sean valores contratados a tipos de mercado, eliminando aquellos que, por cualquier motivo, se cruzan a tipos muy diferentes.

iv) Que el plazo residual del valor negociado est comprendido entre dos y seis aos. Si existe clusula de amortizacin anticipada, se tomar la primera fecha de vencimiento.

Pi = Precio total de la operacin

Ri = Tipo de rendimiento interno de cada operacin

C = Importe bruto de un cupn

T = Tiempo en aos (365 das) entre la fecha de liquidacin y el primer cupn

N = Nmero de cupones que se han de pagar hasta la amortizacin

M = Nmero de pagos de cupn por ao

A = Valor de amortizacin

t = Nmero de das con negociacin en el perodo considerado

4 . Referencia interbancaria a un ao (eurbor).

Se define como la media aritmtica simple de los valores diarios de los das con mercado de cada mes, del tipo de contado publicado por la Federacin Bancaria Europea para las operaciones de depsito en euros a plazo de un ao calculado a partir del ofertado por una muestra de bancos para operaciones entre entidades de similar calificacin (eurbor).

5. Permuta de intereses/Interest Rate Swap (IRS) al plazo de cinco aos.

Se define como la media simple mensual de los tipos de inters diarios Mid Spot del tipo anual para swap de intereses (expresado porcentualmente) para operaciones denominadas en euros, con vencimiento a cinco aos, calculados por la ISDA (International Swaps and Derivatives Association, Inc.) y publicados por la agencia Bloomberg en la pgina ISDAFIX bajo el identificador EIISDB05 Index sobre la mencin 11.00 AM London a las 12.00 a. m. (CET).

6. El tipo interbancario a un ao (tambin conocido como tipo mbor a un ao).

Se define como la media simple de los tipos de inters diarios a los que se han cruzado operaciones a plazo de un ao en el mercado de depsitos interbancario, durante los das hbiles del mes natural correspondiente. No obstante, en los das hbiles en los que no se hayan cruzado operaciones a un ao en el mercado de depsitos interbancario espaol, se tomar como dato para calcular la media mensual el tipo de contado publicado por la Federacin Bancaria Europea para las operaciones de depsitos en euros a plazo de un ao, calculado a partir del ofertado por una muestra de bancos para operaciones entre entidades de similar calificacin (eurbor).

Para el clculo del tipo de inters diario en el mercado interbancario espaol, se tendrn en cuenta las siguientes reglas:

a) De las operaciones cruzadas se excluyen las realizadas a tipos claramente alejados de la tnica general del mercado.

b) Los tipos diarios son, a su vez, los tipos medios ponderados por el importe de las operaciones realizadas a ese plazo durante el da.

c) El plazo de un ao se define como el intervalo de 354 a 376 das.

d) La frmula de clculo es la siguiente:

Para el clculo del tipo de inters diario ponderado en el mercado interbancario espaol:

Imagen: /datos/imagenes/disp/2012/161/09058_011.png

Para el clculo del tipo de depsitos interbancarios:

Imagen: /datos/imagenes/disp/2012/161/09058_012.png

Siendo:

Rd = La media ponderada de los tipos de inters diarios, o la Referencia interbancaria a un ao, tal y como se define en el nmero 7 de este anejo, los das en que no se hayan cruzado operaciones en el mercado espaol

Ri = Los tipos de inters de cada una de las operaciones cruzadas

E = El importe efectivo de cada operacin

n = El nmero de operaciones cruzadas en el da

IDI = El tipo mbor a un ao

t = El nmero de das hbiles en el mercado interbancario

ANEJO 9
Tipos de inters de operaciones de prstamo en Espaa con el sector privado residente

Tipos de inters medios ponderados de las operaciones en euros, iniciadas o renovadas en el mes.

Tipo

de inters

(1)

Principal de las operaciones

(4)

Nmero de operaciones

(5)

Prstamos con garanta hipotecaria para adquisicin de vivienda libre (2)

Prstamos personales (en pliza o en efectos financieros) a plazo: de un ao a menos de tres aos (3)

(1) Los tipos de inters medios ponderados sern TAE calculadas aplicando estrictamente los criterios de la norma octava de la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, del Banco de Espaa.

(2) Incluidos los concertados a tipo variable.

(3) Esta informacin la incluirn solo las cajas de ahorros y la CECA.

(4) Suma de los principales de las operaciones que hayan sido iniciadas o renovadas en el mes al que se refieren los datos.

(5) Nmero de operaciones que hayan sido iniciadas o renovadas en el mes al que se refieren los datos. Cuando el nmero de operaciones sea menor de diez, no se incluir dato alguno en la columna relativa al tipo de inters.

NOTA: Se excluirn del clculo las operaciones con empleados cuando estas se concierten a tipos fuera de mercado, en el marco de acuerdos recogidos en el convenio colectivo o en virtud de cualquier otra circunstancia derivada de la relacin laboral.

En las operaciones que cuenten con subvencin de tipo de inters, se tomar la remuneracin total obtenida por la entidad, con independencia del tipo abonado por el cliente.

Análisis

  • Rango: Circular
  • Fecha de disposición: 27/06/2012
  • Fecha de publicación: 06/07/2012
  • Entrada en vigor, con la salvedad indicada, el 6 de octubre de 2012.
Referencias posteriores

Criterio de ordenación:

  • SE MODIFICA:
    • el Anejo 8.4 y 6, por Circular de 22 de diciembre de 2017 (Ref. BOE-A-2018-51).
    • el anejo 8, por Circular 4/2015 de 29 de julio (Ref. BOE-A-2015-9107).
  • CORRECCIN de errores en BOE nm. 245, de 11 de octubre de 2012 (Ref. BOE-A-2012-12687).
Referencias anteriores
  • DEROGA, con la excepcin indicada la Circular 8/1990, de 7 de septiembre (Ref. BOE-A-1990-23233).
  • DE CONFORMIDAD con:
Materias
  • Banca
  • Banco de Espaa
  • Cajas de Ahorro
  • Consumidores y usuarios
  • Contratos
  • Entidades de crdito
  • Informacin
  • Intereses
  • Prstamos

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