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Documento BOE-A-2006-13374

Circular 2/2006, de 27 de junio, de la Comisin Nacional del Mercado de Valores, sobre informacin de las instituciones de inversin colectiva extranjeras inscritas en los Registros de la Comisin Nacional del Mercado de Valores.

TEXTO

El nmero de instituciones de inversin colectiva (en adelante, IIC) extranjeras que se comercializan en Espaa ha crecido de manera considerable en los ltimos aos y consiguientemente el nmero de expedientes tramitados en la Comisin Nacional del Mercado de Valores (en adelante, CNMV) para la actualizacin de los registros de dichas instituciones. Con objeto de conseguir una mayor agilidad en la tramitacin de estos expedientes, mayor rapidez en la puesta a disposicin del pblico de la informacin recibida y mayores garantas en la calidad de dicha informacin, es necesario regular su envo por va telemtica, haciendo uso de la habilitacin a que se refiere el artculo 19 del Reglamento de la Ley 35/2003, de 4 de noviembre (en adelante, Reglamento de IIC) y el artculo 52 del Reglamento del Impuesto sobre la Renta de las Personas Fsicas, aprobado por el Real Decreto 1775/2004, de 30 de julio (en adelante, Reglamento del IRPF), para que se remita a la CNMV la informacin relativa:

a) Al alta, baja y modificaciones de las IIC extranjeras en los registros de la CNMV.

b) Al nmero de accionistas de las IIC con forma societaria incluidas en el artculo 95.2 del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Fsicas, a efectos de la aplicacin del rgimen de diferimiento previsto en dicho artculo.

La Circular 3/2003, de 29 de diciembre, sobre informacin de las IIC extranjeras inscritas en los Registros de la CNMV, determinaba la obligacin por parte de dichas IIC de remitir a la CNMV las modificaciones de la documentacin registrada, excepto los informes econmicos, as como la informacin de carcter estadstico, y las obligaciones de informacin con respecto a los socios y partcipes.

La presente Circular, que deroga la Circular 3/2003, aclara el procedimiento aplicable a las modificaciones esenciales en la oferta de acciones y participaciones de IIC extranjeras no armonizadas, concreta la documentacin que debe remitirse a la CNMV en caso de modificaciones de la informacin registrada y posibilita al inversor la consulta y recepcin de informacin por medios telemticos. En consecuencia, previo informe del Comit Consultivo de 12 de junio de 2006, el Consejo de la Comisin Nacional del Mercado de Valores, en su reunin del da 27 de junio de 2006, ha dispuesto lo siguiente:

Norma primera.-Envo a la CNMV de la informacin relativa a las IIC extranjeras. 1. Las IIC extranjeras que, de acuerdo con lo establecido en la Ley 35/2003, de 4 de noviembre, de Instituciones de Inversin Colectiva (en adelante, Ley de IIC) pretendan comercializar sus acciones o participaciones en Espaa, debern presentar la informacin a que se refiere la presente Circular por va telemtica, segn el modelo y requisitos tcnicos establecidos a estos efectos en cada momento por la CNMV.

2. Conforme al artculo 19 del Reglamento de IIC, la remisin de la informacin por va telemtica ser efectuada directamente por la propia IIC extranjera o su sociedad gestora, o bien por la entidad comercializadora o persona jurdica que designe. 3. La entidad que realice el envo telemtico de la informacin ser tambin la entidad encargada de remitir la documentacin en papel legalmente exigida y ser responsable ante la CNMV de todos los aspectos relativos a la tramitacin del expediente administrativo. A tal efecto, la entidad encargada podr designar a una persona fsica con domicilio en Espaa que acte como interlocutor ante la CNMV. 4. La entidad o persona designada por la IIC extranjera para realizar los envos telemticos a la CNMV deber disponer de la capacidad y los medios tcnicos necesarios para cumplir las obligaciones establecidas en esta Circular. 5. La comunicacin telemtica a la CNMV deber incluir la siguiente informacin:

a) Datos identificativos de la IIC.

b) Compartimentos o subfondos que se van a comercializar en Espaa. c) Clases de acciones o participaciones de la IIC, de los compartimentos o subfondos que se van a comercializar en Espaa. d) Modalidades de comercializacin en Espaa. e) En el caso de IIC con forma societaria de las previstas en el artculo 95.2 del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Fsicas, datos identificativos de la entidad comercializadora establecida en Espaa que designe la IIC o su entidad gestora para realizar la comunicacin a que se refiere la Norma cuarta de esta Circular.

La CNMV podr incluir en el modelo de comunicacin aquella otra informacin adicional que considere necesaria.

6. La tramitacin del expediente se iniciar una vez recibida la comunicacin telemtica en la CNMV. 7. Las modificaciones posteriores de la informacin relativa a la IIC extranjera debern efectuarse tambin por va telemtica en el modelo que a tal efecto facilite la CNMV. 8. Con carcter excepcional, las IIC extranjeras podrn presentar la informacin por va distinta a la telemtica siempre que as lo autorice la CNMV, previa solicitud justificada.

Norma segunda.-Remisin a la CNMV de documentacin para su distribucin a socios y partcipes.

1. Las IIC extranjeras autorizadas en otro Estado miembro de la Unin Europea de acuerdo con la Directiva 85/611/CEE e inscritas en el correspondiente Registro de la CNMV, debern remitir a sta, directamente o a travs de la persona jurdica que designen, durante el mes siguiente a su elaboracin, la siguiente documentacin: a) Modificaciones del folleto simplificado con traduccin al castellano.

b) Modificaciones de la memoria sobre las modalidades previstas de comercializacin en territorio espaol.

No obstante, la comercializacin en Espaa de nuevos compartimentos de la IIC requerir su previa inscripcin en el correspondiente Registro de la CNMV, de acuerdo con el artculo 15 de la Ley de IIC.

La persona jurdica que la IIC extranjera designe, as como todas las entidades comercializadoras debern mantener en su sede social a disposicin de la CNMV:

a) Durante un periodo mnimo de 6 aos, los sucesivos informes de contenido econmico, cualquiera que sea el periodo de tiempo al que est referido, as como los sucesivos informes anuales que se elaboren con posterioridad a la inscripcin en la CNMV.

b) Las modificaciones a la documentacin registrada, folleto completo y reglamento o estatutos, no presentadas a la CNMV.

Estos documentos debern ser traducciones al castellano y debern estar disponibles a partir del mes siguiente a la conclusin de su elaboracin en el pas de origen.

2. La Sociedad Gestora o las entidades comercializadoras en Espaa de IIC extranjeras inscritas en el correspondiente Registro de la CNMV debern entregar a cada partcipe o accionista, con anterioridad a la suscripcin de participaciones o acciones, un ejemplar traducido al castellano del folleto simplificado y del ltimo informe de contenido econmico publicado. Como anexo al folleto simplificado se entregar un ejemplar de la Memoria sobre las modalidades previstas de comercializacin en territorio espaol registrada en la CNMV. Esta entrega ser obligatoria y no renunciable por el partcipe o accionista. Adicionalmente, previa solicitud, deber facilitarse una copia de la restante documentacin oficial de la institucin. En cualquier caso, al menos una de las entidades comercializadoras o la Sociedad Gestora posibilitarn la consulta por medios telemticos de todos estos documentos, as como de los valores liquidativos correspondientes a las acciones o participaciones comercializadas en Espaa. La Sociedad Gestora o las entidades comercializadoras en Espaa remitirn con carcter gratuito a los partcipes o accionistas, al domicilio por stos indicado, los sucesivos informes de contenido econmico e informes anuales que se elaboren con posterioridad a la inscripcin en la CNMV, dentro del plazo de un mes, salvo que stos hubieran renunciado a su derecho al envo en documento escrito separado y debidamente firmado tras la recepcin de la primera remisin peridica. No obstante, la entidad comercializadora estar obligada a enviar dichos documentos al partcipe o accionista cuando ste, a pesar de haber renunciado, as lo solicite. La renuncia ser revocable. Los informes de contenido econmico (cualquiera que sea el periodo de tiempo a que estn referidos) y los informes anuales, no podrn dar un nivel de informacin inferior al mnimo exigido a las IIC espaolas en sus informes trimestrales ni podrn tener una periodicidad superior al semestre. Asimismo, debern enviar gratuitamente a los partcipes o accionistas que hayan adquirido sus participaciones o acciones en Espaa, toda la informacin prevista por la legislacin del Estado en el que tengan su sede, adicional a la sealada en este mismo nmero, en los mismos trminos y plazos previstos en la legislacin del pas de origen. Cuando el partcipe o accionista expresamente lo solicite, dichos informes de contenido econmico se le remitirn por medios telemticos.

Norma tercera.-Remisin a la CNMV de la documentacin relativa a las IIC extranjeras no armonizadas.

1. En relacin con las IIC autorizadas en otro Estado miembro de la Unin Europea no sometidas a la Directiva 85/611/CEE, y a las IIC autorizadas en Estados no miembros de la Unin Europea, la persona jurdica que la IIC extranjera designe deber comunicar a la CNMV cualquier informacin que pueda ser relevante para la comercializacin en Espaa de la IIC, as como cualquier cambio en la IIC que afecte a los elementos esenciales de la oferta del mismo en Espaa o a su registro ante la CNMV, debiendo presentar asimismo todas las modificaciones que se produzcan en la documentacin registrada con traduccin al castellano.

2. La persona jurdica que la IIC extranjera designe, as como todas las entidades comercializadoras debern mantener en su sede social a disposicin de la CNMV, durante un periodo mnimo de 6 aos, los sucesivos informes de contenido econmico, cualquiera que sea el periodo de tiempo al que est referido, as como los sucesivos informes anuales que se elaboren con posterioridad a la inscripcin en la CNMV. Estos documentos debern ser traducciones al castellano y debern estar disponibles a partir del mes siguiente a la conclusin de su elaboracin en el pas de origen. 3. En el caso de cambios esenciales en la oferta, la comercializacin en Espaa de las acciones y participaciones de la IIC estar condicionada a la autorizacin expresa, con carcter previo, de la CNMV. A estos efectos, se considerarn cambios esenciales aquellos que afecten significativamente a la adecuada proteccin del inversor y, en todo caso, aquellos que estn previstos como tales para las IIC espaolas.

Norma cuarta.-Comunicacin del nmero de accionistas y patrimonio a los efectos del artculo 52 del Reglamento del IRPF.

1. La comunicacin que se deba realizar en relacin con la acreditacin del nmero de accionistas, patrimonio y porcentaje mximo de participacin en una sociedad que, de acuerdo con lo establecido en el artculo 52 del Reglamento del IRPF, debe dirigirse a la CNMV, deber efectuarse por va telemtica en el modelo establecido a tal efecto por la CNMV, y deber ser enviada a la CNMV antes del transcurso del periodo mximo de validez de la ltima comunicacin enviada.

2. La entidad encargada de efectuar el envo telemtico relativo al nmero de accionistas y patrimonio de la IIC societaria extranjera ser la entidad comercializadora designada conforme a lo dispuesto en la letra e) del nmero 5 de la Norma primera. 3. La comunicacin deber incluir la siguiente informacin:

a) Datos identificativos de la IIC societaria extranjera.

b) Denominacin del compartimento o subfondo. c) Nmero total de accionistas del compartimento o subfondo. d) Patrimonio total de la IIC societaria extranjera o del compartimento o subfondo. e) Fecha de referencia de los datos comunicados.

La informacin sealada en las letras c) y d) se referir a cada uno de los compartimentos o subfondos comercializados en Espaa. En el supuesto de que la IIC societaria extranjera no tuviera compartimentos o subfondos, esta informacin har referencia a la IIC societaria extranjera. Norma quinta.-Estados estadsticos de IIC extranjeras.

1. La persona jurdica que la IIC extranjera designe o, en su caso, cada una de las Entidades comercializadoras de las IIC extranjeras inscritas en el correspondiente Registro de la CNMV, debern remitir cumplimentado trimestralmente a la CNMV el modelo recogido en el Anexo de esta Circular.

2. La informacin referida en el punto anterior deber presentarse por va telemtica, antes del da 20 del mes siguiente a la finalizacin de cada trimestre natural.

Norma derogatoria.

Queda derogada la Circular 3/2003, de 29 de diciembre, de la CNMV, sobre informacin de las IIC extranjeras inscritas en los Registros de la CNMV.

Norma final.

La presente Circular entrar en vigor a los seis meses de su publicacin en el Boletn Oficial del Estado.

Madrid, 27 de junio de 2006.-El Presidente de la Comisin Nacional del Mercado de Valores, Manuel Conthe Gutirrez.

Aqu aparece una imagen en el original. Consulte el documento PDF de esta disposicin.

Análisis

  • Rango: Circular
  • Fecha de disposición: 27/06/2006
  • Fecha de publicación: 25/07/2006
  • Entrada en vigor: 25 de enero de 2007.
  • Efectos de la derogacin desde el 25 de enero de 2007.
  • Fecha de derogación: 01/07/2011
Referencias posteriores

Criterio de ordenación:

Referencias anteriores
  • DEROGA Circular 3/2003, de 29 de diciembre (Ref. BOE-A-2004-619).
  • DE CONFORMIDAD con el art. 19 del Reglamento aprobado por Real Decreto 1309/2005, de 4 de noviembre (Ref. BOE-A-2005-18356).
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