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EL ARTICULO 40 DE LA LEY 13/1971, DE 19 DE JUNIO, SOBRE ORGANIZACION Y REGIMEN DEL CREDITO OFICIAL, ESTABLECE QUE EL CREDITO OFICIAL EN MATERIA DE EXPORTACION SERA ATENDIDO POR EL BANCO EXTERIOR DE ESPAÑA QUE DISPONDRA A ESTOS EFECTOS DE LOS FONDOS QUE LE FACILITE EL INSTITUTO DE CREDITO OFICIAL.

ESTE PRECEPTO FUE DESARROLLADO POR LA ORDEN DE 23 DE MARZO DE 1972, MODIFICADA POR LA DE 24 DE SEPTIEMBRE DE 1974.

LA EXPERIENCIA ADQUIRIDA EN LA APLICACION DE DICHAS ORDENES, Y LA RECIENTE PROMULGACION DE LAS DISPOSICIONES LEGALES DE DESARROLLO DE LA LEY 13/1985, DE 25 DE MAYO, SOBRE COEFICIENTES DE INVERSION, RECURSOS PROPIOS Y OBLIGACIONES DE INFORMACION DE LOS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS, REVELAN LA NECESIDAD DE NUEVAS FORMAS QUE REGULEN DE FORMA COMPLETA LA OPERATIVA DE LAS RELACIONES FINANCIERAS ENTRE EL INSTITUTO DE CREDITO OFICIAL Y EL BANCO EXTERIOR DE ESPAÑA, E INCORPOREN LOS PRECEPTOS REGLAMENTARIOS ESTABLECIDOS EN EL REAL DECRETO 2254/1985, DE 20 DE NOVIEMBRE, Y LA ORDEN DE ESTE MINISTERIO DE 23 DE DICIEMBRE DE 1985.

SOBRE ESTAS BASES SE HACE PRECISO MODIFICAR EL MECANISMO QUE REGULA LAS ENTREGAS DE FONDOS DEL ICO AL BANCO EXTERIOR DE ESPAÑA, DE FORMA QUE ESTAS SE EFECTUEN CON LA DEBIDA FLUIDEZ Y CONFORME LO EXIJA LA DEMANDA DE CREDITOS A LA EXPORTACION. ASIMISMO, EL REQUISITO DE QUE EL BANCO ADSCRIBA A LOS FONDOS EN PESETAS PRESTADOS POR EL INSTITUTO CREDITOS A LA EXPORTACION ESPECIFICOS, COMO EXIGE LA ORDEN DE 23 DE MARZO DE 1972, HA DEMOSTRADO SER UNA PRACTICA INADECUADA QUE ES PRECISO SUPRIMIR PARA CONSEGUIR UNA FINANCIACION DINAMICA Y OPERATIVA DEL CREDITO OFICIAL A LA EXPORTACION.

EN CONSECUENCIA PROCEDE, POR UNA PARTE, ADECUAR EL PLAZO DE VENCIMIENTO DEL PRESTAMO DEL INSTITUTO AL DE LOS CREDITOS COMPUTABLES DE LA CARTERA TOTAL DEL BANCO, SIN ADSCRIBIR AQUEL A CREDITOS CONCRETOS Y DETERMINADOS, Y DE OTRA, PARA HACER MAS OPERATIVO EL SISTEMA DE REEMBOLSOS DE DICHO PRESTAMO, ESTABLECER FECHAS DETERMINADAS PARA LA MATERIALIZACION DE ESTOS.

POR ULTIMO SE HACE TAMBIEN PRECISO QUE LA FINANCIACION EN DIVISAS DEL INSTITUTO AL BANCO QUEDE REGULADA EN SUS PRINCIPIOS BASICOS, SIN PERJUICIO DE QUE LOS PRESTAMOS DE ESTA CLASE RECOJAN EN CADA CASO LAS CONDICIONES A QUE ESTARAN SUJETOS.

EN SU VIRTUD, ESTE MINISTERIO, A PROPUESTA DEL INSTITUTO DE CREDITO OFICIAL, HA TENIDO A BIEN DISPONER:

PRIMERO. EN CUMPLIMIENTO DE LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 40 DE LA LEY 13/1971, DE 19 DE JUNIO, EL INSTITUTO DE CREDITO OFICIAL FACILITARA FONDOS AL BANCO EXTERIOR DE ESPAÑA PARA QUE ESTE ATIENDA EL CREDITO OFICIAL A LA EXPORTACION DENTRO DE LOS LIMITES FIJADOS EN SUS PROGRAMAS DE ACTUACION Y DE ACUERDO CON LAS DIRECTRICES ESTABLECIDAS POR EL GOBIERNO.

SEGUNDO. LAS ENTREGAS DE FONDOS SE EFECTUARAN EN MONEDA NACIONAL. NO OBSTANTE, SI LAS CONDICIONES DE LA CARTERA DE CREDITOS A LA EXPORTACION DEL BANCO EXTERIOR DE ESPAÑA LO PERMITIESE, SE PODRAN EFECTUAR TAMBIEN EN CUALQUIERA DE LAS DIVISAS ADMITIDAS A COTIZACION EN EL MERCADO ESPAÑOL, QUE SEAN COINCIDENTES CON AQUELLAS EN QUE ESTEN DENOMINADOS DICHOS CREDITOS A LA EXPORTACION. A ESTOS EFECTOS, SE TENDRA BASICAMENTE PRESENTE EN ELLOS, TANTO LA EFECTIVIDAD DE LAS GARANTIAS CON QUE SE ENCUENTREN AFIANZADOS COMO LA COBERTURA EN QUE SE HALLEN ASEGURADOS.

LAS ENTREGAS, CUALQUIERA QUE SEA LA CLASE DE MONEDA EN QUE SE EFECTUEN, PODRAN SER EN EFECTIVO O EN FORMALIZACION, Y TENDRAN, EN TODO CASO, EL CARACTER DE PRESTAMO REINTEGRABLE CONFORME A LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 19 DE LA LEY 13/1971, DE 19 DE JUNIO, SOBRE ORGANIZACION Y REGIMEN DEL CREDITO OFICIAL.

TERCERO. LOS FONDOS PRESTADOS POR EL INSTITUTO DE CREDITO OFICIAL AL BANCO EXTERIOR DE ESPAÑA ESTARAN MATERIALIZADOS OBLIGATORIAMENTE EN SU CARTERA DE CREDITOS A LA EXPORTACION. ESTA MATERIALIZACION SERA PROPORCIONAL A LA CARTERA DE PRESTAMOS EN LO QUE SE REFIERE A LAS DOTACIONES EN PESETAS, Y ESPECIFICA O AFECTA A CREDITOS CONCRETOS EN LO QUE ATAÑE A LAS DOTACIONES EN DIVISAS.

LA MATERIALIZACION PROPORCIONAL SE ENTENDERA COMO LA PARTICIPACION PORCENTUAL QUE LOS FONDOS PRESTADOS POR EL ICO EN PESETAS REPRESENTEN EN LA CARTERA DE CREDITOS A LA EXPORTACION DEL BANCO FINANCIADA EN DICHA MONEDA.

SI HUBIERAN OTRAS FUENTES DE FINANCIACION EN PESETAS DISTINTAS DE LAS DEL INSTITUTO, MATERIALIZADAS TAMBIEN DE FORMA PROPORCIONAL Y AFECTADAS EXCLUSIVAMENTE A ALGUNAS MODALIDADES DE CREDITOS A LA EXPORTACION, SE ENTENDERA QUE LA DETERMINACION DE LA PARTICIPACION PORCENTUAL DEL ICO EN LA FINANCIACION DE DICHAS MODALIDADES, SE ESTABLECE SOBRE LOS IMPORTES NETOS QUE SE OBTENGAN TRAS DEDUCIR DEL IMPORTE TOTAL DE ESTAS A AQUELLAS OTRAS FINANCIACIONES.

LA MATERIALIZACION ESPECIFICA SE ENTENDERA COMO LA CORRESPONDENCIA EXACTA ENTRE LOS FONDOS PRESTADOS EN DIVISAS POR EL INSTITUTO AL BANCO, Y LOS CREDITOS A LA EXPORTACION DENOMINADOS EN DIVISAS QUE DE MANERA INDIVIDUALIZADA, EN SU INTEGRIDAD O EN PARTE, EL BANCO AFECTE A ESTA FINANCIACION.

CUARTO. EL INSTITUTO DE CREDITO OFICIAL Y EL BANCO EXTERIOR DE ESPAÑA LLEVARAN CUENTAS RECIPROCAS DE PRESTAMOS POR DOTACIONES PARA CADA UNA DE LAS DISTINTAS MONEDAS EN QUE ESTEN DENOMINADOS.

LAS CUENTAS DE PRESTAMOS POR DOTACIONES EN DIVISAS SE DESGLOSARAN EN LAS SUBCUENTAS PRECISAS PARA REFLEJAR DE FORMA INDIVIDUALIZADA LAS DISTINTAS ENTREGAS EN DIVISAS EFECTUADAS POR EL INSTITUTO AL BANCO.

QUINTO. PARA QUE EL INSTITUTO DE CREDITO OFICIAL PUEDA EFECTUAR ENTREGAS DE FONDOS AL BANCO EXTERIOR DE ESPAÑA, ESTE TENDRA QUE HABER JUSTIFICADO LA COBERTURA DE SUS INVERSIONES OBLIGATORIAS CONFORME A LO DISPUESTO EN EL NUMERO OCTAVO.

CON INDEPENDENCIA DE LO ANTERIOR, EL INSTITUTO PODRA ENTREGAR FONDOS AL BANCO SI CONSIDERA QUE LAS ESTIMACIONES Y PREVISIONES EFECTUADAS POR ESTE ACERCA DE LA EVOLUCION DE SU CARTERA DE CREDITOS A LA EXPORTACION COMPUTABLES Y/O DE LOS RECURSOS QUE LA FINANCIAN ASI LO ACONSEJAN. EN EL ESTABLECIMIENTO DE LAS PREVISIONES SE ENTENDERA QUE EL BANCO APORTA UNA FINANCIACION PROPIA IGUAL A LA CIFRA QUE LE HUBIERA RESULTADO OBLIGATORIA EN LA ULTIMA FECHA DE COBERTURA DE SU COEFICIENTE, O A LA QUE HUBIERA DE RESULTARLE EN LA PROXIMA JUSTIFICACION, SEGUN SEAN LAS FECHAS A QUE SE REFIERAN LAS CITADAS PREVISIONES.

SEXTO. PARA EL PUNTUAL CONOCIMIENTO DE LA CIFRA DE CREDITOS A LA EXPORTACION COMPUTABLES Y DE SUS FUENTES FINANCIERAS, EL INSTITUTO DE CREDITO OFICIAL SEÑALARA AL BANCO EXTERIOR DE ESPAÑA LOS MODELOS Y ESTADOS DOCUMENTALES QUE ESTE DEBERA REMITIRLE EN LAS FECHAS Y FORMA QUE AQUEL DISPONGA.

SEPTIMO. CUANDO LOS FONDOS ENTREGADOS POR EL INSTITUTO LO SEAN EN DIVISAS, EL BANCO, CON LA MISMA FECHA VALOR QUE LA DE LA RECEPCION, APLICARA DICHOS FONDOS A CREDITOS A LA EXPORTACION DENOMINADOS EN LA MISMA CLASE DE MONEDA QUE LA RECIBIDA.

EL INSTITUTO DE CREDITO OFICIAL PODRA DETERMINAR LOS CREDITOS A LA EXPORTACION A FINANCIAR CON DIVISAS, EN LA COMUNICACION QUE CURSE AL BANCO SOBRE LAS ENTREGAS QUE EFECTUE.

SI EL BANCO APLICASE LOS FONDOS RECIBIDOS DEL INSTITUTO A FINANCIAR CREDITOS A LA EXPORTACION YA DISPUESTOS, QUE HUBIESEN SIDO FINANCIADOS EN PESETAS, ESTE DESCARGARA LA INVERSION EN PESETAS EN EL MISMO IMPORTE A QUE ESTUVIESEN CONTABILIZADOS LOS CREDITOS QUE VAYA A AFECTAR A LAS DIVISAS RECIBIDAS. LA AFECTACION DE CREDITOS A ESTAS FINANCIACIONES SE EFECTUARA POR EL BANCO POR OPERACIONES COMPLETAS O BIEN POR IMPORTES PARCIALES DE LAS MISMAS.

OCTAVO. PARA QUE EL INSTITUTO DE CREDITO OFICIAL PUEDA EFECTUAR SUS ENTREGAS DE FONDOS AL BANCO EXTERIOR DE ESPAÑA SERA CONDICION NECESARIA QUE ESTE HAYA JUSTIFICADO DEBIDAMENTE LA COBERTURA DE SUS INVERSIONES OBLIGATORIAS CON CREDITOS A LA EXPORTACION.

ESTA JUSTIFICACION SE EFECTUARA EL QUINTO DIA HABIL DEL MES SIGUIENTE AL DE REFERENCIA, COMPARANDO LA CIFRA DE ACTIVOS DE COBERTURA QUE RESULTE PARA DICHO MES, POR APLICACION DE LA NORMATIVA EN VIGOR SOBRE INVERSIONES OBLIGATORIAS AL BANCO EXTERIOR DE ESPAÑA, CON EL TOTAL DE LA CARTERA DE CREDITOS A LA EXPORTACION QUE OSTENTE EL ULTIMO DIA DEL MISMO.

EN LA FECHA SEÑALADA EN EL PARRAFO ANTERIOR, EL BANCO PRESENTARA ANTE EL INSTITUTO COPIA, SELLADA POR EL BANCO DE ESPAÑA, DE LA DOCUMENTACION QUE VIENE OBLIGADO A PRESENTAR A ESTE SOBRE LA COMPOSICION Y NIVEL DE LOS ACTIVOS DE COBERTURA DE SUS INVERSIONES OBLIGATORIAS, ACOMPAÑADA DE CERTIFICACION SOBRE CIFRAS TOTALES DE CARTERA COMPUTABLE Y FUENTES FINANCIADORAS DE LA MISMA.

EN LA FECHA INDICADA, DENTRO DEL LIMITE Y CONDICIONES SEÑALADOS EN EL NUMERO PRIMERO, EL INSTITUTO SATISFARA AL BANCO EL IMPORTE DEL EXCESO DE CARTERA, TRAS DEDUCIR DE ESTA LOS IMPORTES FINANCIADOS POR OTRAS FUENTES AJENAS. EN EL CASO DE QUE EL BANCO NO HUBIERA ALCANZADO LA COBERTURA DE SU COEFICIENTE, REINTEGRARA AL INSTITUTO EL IMPORTE DEL DESCUBIERTO.

NOVENO. EL PLAZO DE VENCIMIENTO DE LOS FONDOS QUE EL BANCO ADEUDE AL INSTITUTO EN CONCEPTO DE PRESTAMO EN PESETAS, SERA, EN CUALQUIER MOMENTO QUE SE CONSIDERE, EL MISMO QUE EL DE LOS CREDITOS Y EFECTOS ESPECIALES COMPUTABLES QUE INTEGREN LA CARTERA DE CREDITOS A LA EXPORTACION DEL BANCO FINANCIADOS EN PESETAS. EN EL CASO DE QUE LOS CREDITOS Y EFECTOS ESPECIALES NO FUERAN SATISFECHOS POR LOS PRESTATARIOS A SUS VENCIMIENTOS, TENDRAN LA MISMA CONDICION DE PLAZO Y CUANTIA QUE LAS QUE EL BANCO DE ESPAÑA ADMITA PARA QUE LOS CREDITOS A LA EXPORTACION COMPUTABLES EN EL COEFICIENTE DE INVERSION, QUE SE ENCUENTREN EN SITUACION DE MORA O COBRO DUDOSO, PUEDAN SEGUIR SIENDO INCLUIDOS EN DICHO COEFICIENTE.

EN TODO CASO LA PERDIDA DE COMPUTABILIDAD DE UN CREDITO A LA EXPORTACION DE LA CARTERA DEL BANCO EXTERIOR DE ESPAÑA, SUPONDRA LA IMPOSIBILIDAD DE SER FINANCIADO CON FONDOS PRESTADOS POR EL INSTITUTO DE CREDITO OFICIAL, Y, EN CONSECUENCIA, CAUSARA BAJA INMEDIATA CON LA MISMA FECHA VALOR EN QUE PERDIESE SU CALIFICACION DE COMPUTABLE.

DECIMO. LAS FECHAS DE REEMBOLSO DE LOS FONDOS PRESTADOS CON LOS VENCIMIENTOS QUE RESULTEN CONFORME AL NUMERO ANTERIOR, SERAN LOS DIAS QUINTO HABIL, 15 Y 25 DE CADA MES.

EN LA PRIMERA FECHA SEÑALADA, EL BANCO PRESENTARA LA DOCUMENTACION QUE SE ESPECIFICA EN EL NUMERO OCTAVO ANTERIOR. EN LOS DIAS 15 Y 25, O EN LOS PRIMEROS HABILES SIGUIENTES, SI AQUELLOS NO LO FUERAN, EL BANCO REMITIRA AL INSTITUTO CERTIFICADO DE LOS SALDOS CONTABLES QUE PRESENTEN, A LOS DIAS 10 Y 20 DEL MISMO MES, LA CARTERA DE CREDITOS A LA EXPORTACION COMPUTABLES Y LAS FUENTES AJENAS AL PROPIO BANCO QUE LA FINANCIEN.

EN CADA CERTIFICACION SE COMPARARA EL SALDO DE LA CARTERA DE CREDITOS A LA EXPORTACION, NO FINANCIADA CON RECURSOS AJENOS, CON EL IMPORTE DE LAS INVERSIONES OBLIGATORIAS DEL BANCO QUE JUSTIFICARON LA COBERTURA DE SU COEFICIENTE EL ULTIMO DIA QUINTO HABIL. SI LA DIFERENCIA FUERA NEGATIVA, EL BANCO VENDRA OBLIGADO A SATISFACER AL INSTITUTO EL IMPORTE DE ESTA EL MISMO DIA FIJADO PARA LA PRESENTACION DEL CERTIFICADO DE SALDOS CONTABLES.

NO OBSTANTE, SI EN LAS FECHAS EN QUE EL BANCO RESULTARA OBLIGADO A EFECTUAR REEMBOLSOS AL INSTITUTO ESTE CONSIDERASE QUE DE ACUERDO CON LAS PREVISIONES DE LAS CIFRAS DE CARTERA Y SUS FUENTES FINANCIERAS FUESE NECESARIO EFECTUARLE ENTREGA DE DOTACIONES, PODRA ACORDAR QUE LA CANTIDAD A REEMBOLSAR QUEDE COMPENSADA CON LAS ENTREGAS A EFECTUAR.

UNDECIMO. LOS FONDOS QUE EL BANCO ADEUDE AL INSTITUTO EN CONCEPTO DE PRESTAMO POR DOTACIONES EN DIVISAS, TENDRAN EL MISMO PLAZO DE VENCIMIENTO QUE EL DE LOS CREDITOS A LOS QUE SE HAYAN AFECTADO. NO OBSTANTE, SI PARA LA JUSTIFICACION DE LA COBERTURA DE SUS INVERSIONES OBLIGATORIAS FUESE NECESARIO LA DEVOLUCION DE FONDOS AL INSTITUTO, Y RESULTASE INSUFICIENTE EL SALDO DEL PRESTAMO EN PESETAS PARA ABSORBER ESTE REINTEGRO, SE ENTENDERAN AUTOMATICAMENTE VENCIDOS AQUELLOS FONDOS PRESTADOS EN DIVISAS POR ESTE ORGANISMO EN LA CUANTIA PRECISA PARA LOGRAR DICHA COBERTURA. EL ORDEN DE PRELACION DE LOS FONDOS QUE REQUIERAN ESTE VENCIMIENTO AUTOMATICO SERA DE MAYOR A MENOR ANTIGUEDAD.

EN LOS CASOS DE MORA DE ESTOS CREDITOS Y EN LOS DE SU PERDIDA DE COMPUTABILIDAD, SE OBSERVARAN LAS MISMAS REGLAS QUE LAS DETERMINADAS PARA LOS CREDITOS ADSCRITOS A DOTACIONES EN PESETAS CONFORME A LO SEÑALADO EN EL NUMERO NOVENO, A EXCEPCION DE LOS CREDITOS A LA EXPORTACION AFECTOS A LAS DOTACIONES EN DIVISAS LIGADAS A PRESTAMOS OTORGADOS POR EL PROPIO BANCO EXTERIOR DE ESPAÑA AL INSTITUTO, REGULADOS POR ORDENES DE 2 DE AGOSTO Y 18 DE OCTUBRE DE 1982.

EL INSTITUTO DE CREDITO OFICIAL DETERMINARA SI LOS REEMBOLSOS SE EFECTUAN EN EFECTIVO O EN FORMALIZACION. CUANDO SE DISPONGA LA FORMULA DE PAGO EFECTIVO, ESTOS SE REALIZARAN EN LOS MISMOS DIAS SEÑALADOS PARA EL PRESTAMO EN PESETAS.

EN TODO CASO, SE EFECTUARAN EN LA MISMA MONEDA EN QUE ESTUVIESEN FORMALIZADOS LOS FONDOS A QUE SE REFIERAN, PUDIENDO HACERSE, CUANDO ASI LO AUTORICE EL INSTITUTO, EN EL CONTRAVALOR EN PESETAS QUE RESULTE DE APLICAR LOS TIPOS DE CAMBIO QUE SE SEÑALAN EN EL NUMERO SIGUIENTE PARA EL PAGO DE INTERESES.

DUODECIMO. LAS CUENTAS DE PRESTAMOS POR DOTACIONES QUE EL INSTITUTO TENGA ABIERTAS EN SU CONTABILIDAD, Y A LAS QUE SE REFIERE EL NUMERO CUARTO DE ESTA ORDEN, DEVENGARAN LOS TIPOS DE INTERES FIJADOS DE CONFORMIDAD CON LO DISPUESTO EN EL APARTADO C) DEL ARTICULO 6. DE LA LEY 13/1971, DE 19 DE JUNIO.

LOS INTERESES SERAN SATISFECHOS POR EL BANCO AL INSTITUTO EN EFECTIVO Y EN LA MISMA MONEDA EN QUE ESTEN FORMALIZADOS LOS PRESTAMOS A QUE SE REFIERAN.

CUANDO RESULTE QUE ESTOS HAYAN DE ABONARSE POR EL BANCO EN DIVISAS, EL INSTITUTO PODRA AUTORIZAR AL BANCO PARA QUE ESTE LOS HAGA EFECTIVO EN EL CONTRAVALOR EN PESETAS QUE RESULTE TRAS APLICAR EL TIPO O TIPOS DE CAMBIO MEDIO QUE CORRESPONDA A LAS COTIZACIONES DEL MERCADO DE DIVISAS.

DECIMOTERCERO. SE AUTORIZA AL INSTITUTO DE CREDITO OFICIAL PARA DICTAR LAS DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS PRECISAS PARA LA EJECUCION DE LA PRESENTE ORDEN, ENCOMENDANDOSE A ESTE LA INTERPRETACION DE LA MISMA.

DECIMOCUARTO. QUEDAN DEROGADAS:

LA ORDEN DEL MINISTERIO DE HACIENDA, DE 23 DE MARZO DE 1972, POR LA QUE SE REGULA LA FORMA Y CONDICIONES EN QUE EL INSTITUTO DE CREDITO OFICIAL FACILITARA FONDOS AL BANCO EXTERIOR DE ESPAÑA.

LA ORDEN DEL MINISTERIO DE HACIENDA, DE 24 DE SEPTIEMBRE DE 1974, POR LA QUE SE MODIFICA LA DE 23 DE MARZO DE 1972.

LA ORDEN COMUNICADA DEL MINISTERIO DE HACIENDA, DE 24 DE SEPTIEMBRE DE 1974, POR LA QUE SE FIJA EL TIPO DE INTERES APLICABLE A LAS CANTIDADES REEMBOLSADAS CON RETRASO POR EL BANCO EXTERIOR DE ESPAÑA AL INSTITUTO.

MADRID, 30 DE SEPTIEMBRE DE 1986.SOLCHAGA CATALAN EXCMOS. SRES. SECRETARIO DE ESTADO DE ECONOMIA Y PLANIFICACION, GOBERNADOR DEL BANCO DE ESPAÑA Y PRESIDENTE DEL INSTITUTO DE CREDITO OFICIAL.