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Legislación consolidada

Resolucin de 10 de octubre de 2014, de la Secretara de Estado de Administraciones Pblicas y de la Secretara de Estado de Presupuestos y Gastos, por la que se establecen las condiciones tcnicas normalizadas del punto general de entrada de facturas electrnicas.

Publicado en: BOE núm. 255, de 21/10/2014.
Entrada en vigor: 22/10/2014
Departamento: Ministerio de Hacienda y Administraciones Pblicas
Referencia: BOE-A-2014-10660
Permalink ELI: https://www.boe.es/eli/es/res/2014/10/10/(5)/con

TEXTO ORIGINAL: Texto original publicado el 21/10/2014

Incluye la correccin de errores publicada en BOE nm. 59, de 9 de marzo de 2016. Ref. BOE-A-2016-2372.


[Bloque 2: #preambulo]

La Comisin para la Reforma de las Administraciones Pblicas (CORA) contempla diversas reformas estructurales para mejorar la eficiencia as como erradicar la morosidad de las Administraciones Pblicas. Fruto de esas reformas estructurales es la Ley 25/2013, de 27 de diciembre, de impulso de la factura electrnica y creacin del registro contable de facturas en el Sector Pblico.

En el Prembulo de la Ley 25/2013, de 27 de diciembre, se recoge que uno de los elementos clave para mejorar la competitividad de las empresas consiste en reducir la morosidad de las Administraciones pblicas, ya que esto permitir, a su vez, reducir sus necesidades de financiacin y evitar los efectos negativos que dicha morosidad genera sobre su empleo y su propia supervivencia.

En el artculo 6.6 de la citada Ley, se establece que la Secretara de Estado de Administraciones Pblicas y la Secretara de Estado de Presupuestos y Gastos determinarn conjuntamente las condiciones tcnicas normalizadas del punto general de entrada de facturas electrnicas.

Por todo ello, la Secretara de Estado de Administraciones Pblicas y la Secretara de Estado de Presupuestos y Gastos, en el ejercicio de las competencias previstas en los artculos 12 y 7, respectivamente, del Real Decreto 256/2012, de 27 de enero, por el que se desarrolla la estructura orgnica bsica del Ministerio de Hacienda y Administraciones Pblicas, han resuelto:


[Bloque 3: #pa]

1. Ordenar la publicacin en el Boletn Oficial del Estado de esta Resolucin, en cuyo anexo figuran las condiciones tcnicas normalizadas del punto general de entrada de facturas electrnicas de la Administracin General del Estado, previsto en la Ley 25/2013, de 27 de diciembre, de impulso de la factura electrnica y creacin del registro contable de facturas electrnicas en el sector pblico.

2. Las citadas condiciones tcnicas normalizadas as como el desarrollo detallado de cada una de ellas sern publicadas en el portal de administracin electrnica de la Administracin General del Estado http://administracionelectronica.gob.es.

3. Esta Resolucin surtir efecto a partir del da siguiente al de su publicacin en el Boletn Oficial del Estado.


[Bloque 4: #firma]

Madrid, 10 de octubre de 2014.

El Secretario de Estado de Administraciones Pblicas,

La Secretaria de Estado de Presupuestos y Gastos,

Antonio Germn Beteta Barreda

Marta Fernndez Currs


[Bloque 5: #an]

ANEXO

Condiciones tcnicas del punto general de entrada de facturas electrnicas

I. Los puntos generales de entrada de facturas electrnicas de las Administraciones Pblicas a las que se refiere el artculo 2.2 de la Ley 25/2013, de 27 de diciembre, de impulso de la factura electrnica y creacin del registro contable de facturas en el Sector Pblico debern cumplir las siguientes condiciones tcnicas normalizadas en materia de flujos de estados de las facturas electrnicas:

a) Estados de tramitacin de las facturas electrnicas del punto general de entrada de facturas electrnicas.

El punto general de entrada de facturas electrnicas recoger al menos los siguientes estados pblicos de tramitacin y su codificacin:

Nombre pblico de estado

Cdigo pblico de estado

Registrada

1200

Registrada en RCF

1300

Contabilizada la obligacin reconocida

2400

Pagada

2500

Rechazada

2600

Anulada

3100

Definicin de estados:

Registrada: La factura electrnica ha sido recibida en el punto general de entrada de facturas y ha sido registrada administrativamente, proporcionando un nmero de asiento registral al proveedor.

Registrada en RCF: La factura electrnica ha sido recibida y registrada en el registro contable de facturas de la oficina contable destinataria.

Contabilizada la obligacin reconocida: La obligacin de pago derivada de la factura ha sido reconocida.

Pagada: La obligacin de pago derivada de la factura ha sido pagada.

Rechazada: La oficina contable o la unidad tramitadora han rechazado la factura, se debe indicar al proveedor el motivo del rechazo.

Anulada: La oficina contable o la unidad tramitadora aceptan la solicitud de anulacin de la factura electrnica, presentada por el proveedor.

b) Listado de estados de tramitacin de la solicitud de anulacin de las facturas electrnicas del punto general de entrada de facturas electrnicas.

La solicitud de anulacin por parte del proveedor de la factura no paraliza el proceso de tramitacin interno de la factura. El punto general de entrada de facturas electrnicas recoger al menos los siguientes estados de tramitacin de la solicitud de anulacin y su codificacin:

Nombre estado

Cdigo de estado

No solicitada anulacin

4100

Solicitada anulacin

4200

Aceptada anulacin

4300

Rechazada anulacin

4400

Definicin de estados:

No solicitada anulacin: El proveedor no ha solicitado anulacin sobre la factura electrnica.

Solicitada anulacin: El proveedor solicita anulacin de la factura electrnica informando tambin del motivo.

Aceptada anulacin: La unidad tramitadora acepta la solicitud de anulacin de la factura electrnica. Cambia automticamente el estado de tramitacin de una factura a Anulada-3100 en el flujo de tramitacin.

Rechazada anulacin: La unidad tramitadora rechaza la solicitud de anulacin de la factura electrnica.

II. Los puntos generales de entrada de facturas electrnicas de las Administraciones Pblicas a las que se refiere el artculo 2.2 de la Ley 25/2013, de 27 de diciembre, de impulso de la factura electrnica y creacin del registro contable de facturas en el Sector Pblico debern cumplir las siguientes condiciones tcnicas normalizadas en materia de interfaz de servicios web:

a) En su relacin con los proveedores de las Administraciones Pblicas, la interfaz de servicios web recogida en el artculo 3.3.b de la Orden Ministerial HAP/1074/2014 por la que se regulan las condiciones tcnicas y funcionales que debe reunir el Punto General de Entrada de Facturas Electrnicas, deber cumplir las siguientes especificaciones normalizadas:

Implementar al menos los siguientes mtodos:

1. enviarFactura: Mtodo que permitir al proveedor presentar una factura electrnica en el punto general de entrada de facturas electrnicas. El proveedor puede remitir la factura electrnica y los anexos asociados si los hubiera.

2. consultarEstadoFactura: Partiendo del nmero de asiento registral dado al proveedor al presentar la factura a travs del mtodo EnviarFactura, a travs de este mtodo el proveedor que remiti la factura podr consultar el estado actual de tramitacin de su factura.

3. consultarListadoFacturas: Similar al mtodo consultarEstadoFactura pero, en este caso, permitir consultar el estado de varias facturas de un proveedor a la vez.

4. anularFactura: Mtodo que permitir al proveedor, indicando el nmero de asiento registral de la factura asociada y el motivo de anulacin, solicitar la anulacin de la factura.

5. consultarEstados: Mtodo que devolver al proveedor el listado de todos los estados pblicos de tramitacin de la factura electrnica y de la solicitud de anulacin de facturas.

6. consultarUnidades: Mtodo que devolver un listado de todas las unidades que pueden recibir facturas electrnicas dadas de alta en el punto general de entrada de facturas. Se devolvern en el formato de relacin oficina contable, rgano gestor y unidad tramitadora.

7. consultarAdministraciones: Mtodo que devolver el listado de todas las administraciones pblicas dadas de alta en el punto general de entrada de facturas electrnicas.

8. consultarUnidadesPorAdministracion: Mtodo que devolver un listado de todas las unidades de una determinada Administracin Pblica que pueden recibir facturas electrnicas en el punto general de entrada de facturas. Se devuelven en el formato de relacin oficina contable, rgano gestor y unidad tramitadora.

Solo el proveedor que ha presentado una factura electrnica podr consultar su estado de tramitacin y solicitar la anulacin de la misma. Para ello ser necesario autenticar y autorizar con anterioridad a dicho proveedor.

b) En su relacin con los sistemas informticos de los registros contables de facturas, la interfaz de servicios web recogida en el artculo 3.3.b de la Orden Ministerial HAP/1074/2014 por la que se regulan las condiciones tcnicas y funcionales que debe reunir el Punto General de Entrada de Facturas Electrnicas, deber cumplir las siguientes condiciones tcnicas normalizadas en materia de interfaz de servicios web:

Implementar al menos los siguientes mtodos, relativos al alta de unidades en el punto general de entrada de facturas electrnicas:

1. solicitudAdhesion: Mtodo que permitir realizar la gestin de alta, baja, actualizacin de oficinas contables, rganos gestores y unidades tramitadoras en el punto general de entrada de facturas electrnicas desde los sistemas informticos de los registros contables de facturas.

2. consultaSolicitudAdhesion: Mtodo que devolver el estado de la solicitud o solicitudes de alta, baja, actualizacin de las unidades de una Administracin Pblica realizadas desde el sistema informtico del registro contable de facturas.

3. consultaProcesadoSolicitudAdhesion: Para una solicitud de gestin de unidades dada devolver el detalle del procesado de dicha solicitud, informando de los errores encontrados.

Implementar al menos los siguientes mtodos, relativos a la tramitacin de facturas electrnicas:

1. solicitarNuevasFacturas: Mtodo que permitir consultar al punto general de entrada el listado de las nuevas facturas recibidas en el punto dirigidas a las oficinas contables del registro contable de facturas que realiza la consulta.

2. solicitarNuevasAnulaciones: Mtodo que permitir consultar al punto general de entrada el listado de solicitudes de anulacin de las facturas electrnicas dirigidas a las oficinas contables del registro contable de facturas.

3. descargarFactura: Mtodo que permitir la descarga, por parte del sistema informtico del registro contable de facturas, de una factura electrnica dirigida a una de sus oficinas contables. Este mtodo permitir la descarga del fichero de la factura electrnica y los ficheros anexos que el proveedor haya incluido en la presentacin de la factura en el punto general de entrada.

4. confirmarDescargaFactura: Mtodo que permitir al sistema informtico del registro contable de facturas destinatario de la factura informar al punto general de entrada de facturas que ha recibido correctamente la factura.

5. cambiarEstadoFactura: Mtodo que permitir al sistema informtico del registro contable de facturas destinatario de la factura informar al punto general de entrada del cambio de estado pblico de la factura.

6. consultarEstados: Mtodo que permitir al sistema informtico del registro contable de facturas conocer el listado de todos los estados de la factura aceptados por el punto general de entrada y el cdigo de cada uno de ellos.

7. consultarUnidades: Mtodo que permitir al sistema informtico del registro contable de facturas conocer qu unidades estn asociadas a su sistema informtico en el punto general y por tanto de las que podr solicitar descarga de las facturas recibidas.

8. gestionarSolicitudAnulacionFactura: Mtodo que permitir al sistema informtico del registro contable de facturas informar sobre la aceptacin o rechazo de una solicitud de anulacin de factura por parte del proveedor.

Desde la parte del receptor de la factura, solo el sistema informtico del registro contable de facturas asociado a la oficina contable destinataria de la factura electrnica podr acceder a dicha factura electrnica y realizar todas las acciones habilitadas sobre dicha factura. Para ello ser necesario autenticar y autorizar con anterioridad a dicho sistema informtico.

c) Todas las comunicaciones de las interfaces de servicios web implementadas por el punto general de entrada de facturas electrnicas estarn firmadas con un formato vlido de WS-Security 1.0 X.509 Token Profile. Este sistema permitir identificar al proveedor y a la Administracin destinataria en sus relaciones, a travs de las interfaces de servicios web, con el punto general de entrada de facturas electrnicas.

Ejemplo de peticin firmada:


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      <ds:KeyInfo Id="KeyId-DD1EB7392FADB1EE3713600719200345">
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  <cambiarEstadoFactura xmlns="http://ssweb.preapp.seap.minhap.es/facturae/web_services.php/ssgg">
    <organoGestor xsi:type="xsd:string" xmlns="">E00127403</organoGestor>
    <unidadTramitadora xsi:type="xsd:string" xmlns="">E03062503</unidadTramitadora>
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    <codigoEstado xsi:type="xsd:string" xmlns="">1200</codigoEstado>
    <comentarios xsi:nil="true" xsi:type="xsd:string" xmlns="" />
  </cambiarEstadoFactura>
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Redactado conforme a la correccin de errores publicada en BOE nm. 59, de 9 de marzo de 2016. Ref. BOE-A-2016-2372.

Este documento es de carácter informativo y no tiene valor jurídico.

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