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Legislación consolidada

Orden EHA/3291/2008, de 7 de noviembre, por la que se establece el procedimiento de comunicacin por las entidades financieras depositarias de bienes muebles y saldos abandonados.

Publicado en: BOE núm. 277, de 17/11/2008.
Entrada en vigor: 18/11/2008
Departamento: Ministerio de Economa y Hacienda
Referencia: BOE-A-2008-18498
Permalink ELI: https://www.boe.es/eli/es/o/2008/11/07/eha3291/con

TEXTO ORIGINAL: Texto original publicado el 17/11/2008


[Bloque 1: #preambulo]

La Ley 33/2003, de 3 de noviembre, del Patrimonio de las Administraciones Pblicas, atribuye a la Administracin General del Estado la titularidad de valores, dinero y dems bienes muebles en los que concurran las condiciones legales para su calificacin como bienes incursos en abandono, de modo idntico a la anterior Ley de Patrimonio del Estado, de 1964.

En el artculo 18.3 de la actual norma, se establece que la Caja General de Depsitos y las entidades financieras depositarias debern comunicar a este Ministerio la existencia de tales depsitos y saldos, en la forma que se determine por orden del ministro titular del departamento.

La Ley reclama, por tanto, una nueva regulacin sobre las actuaciones que competen a las citadas entidades, que venga a sustituir al tcitamente derogado Real Decreto-ley de 24 de enero de 1928, y a la Orden del Ministerio de Hacienda de 8 de junio de 1968.

En este sentido, la nueva regulacin no vara sustancialmente las premisas de la anterior normativa, si bien se recogen algunas novedades que pretenden facilitar el cumplimiento de las obligaciones de las entidades financieras, al tiempo que se introducen medidas que garanticen la efectividad de la gestin que en esta materia se atribuye a este Departamento, en colaboracin con dichas entidades.

En su virtud, con la aprobacin previa de la Ministra de Administraciones Pblicas de acuerdo con el Consejo de Estado:


[Bloque 2: #a1]

Artculo 1. Declaraciones.

1. La comunicacin a que se refiere el artculo 18.3 de la Ley 33/2003, de 3 de noviembre, del Patrimonio de las Administraciones Pblicas, que debe efectuarse al Ministerio de Economa y Hacienda por las entidades de crdito, empresas de servicios de inversin o cualesquiera otras entidades financieras que tengan bajo su custodia depsitos de valores, en adelante entidades declarantes, ser una declaracin nica por cada entidad, que se presentar dentro del primer trimestre natural del ao en la Delegacin de Economa y Hacienda donde radique la sede social de la misma, y comprender los saldos, depsitos y bienes muebles abandonados existentes en cualquiera de sus oficinas o sucursales que operen en el territorio nacional, sobre los quese hayan cumplido el plazo y circunstancias establecidas en el artculo 18.1 de la Ley33/2003 dentro del ejercicio anterior.

Cuando no existan los saldos, depsitos y bienes muebles abandonados, bastar con una comunicacin que ponga en conocimiento de la Delegacin de Economa y Hacienda dicha circunstancia.

2. Cuando se trate de una entidad de crdito o de una empresa de servicios de inversin procedente de un Estado miembro de la Unin Europea que opera en Espaa a travs de una sucursal, presentar la declaracin en la Delegacin de Economa y Hacienda donde tenga el domicilio su oficina principal en Espaa.

3. A peticin formulada por la entidad depositaria ante la Direccin General del Patrimonio del Estado y previa autorizacin de sta, la comunicacin podr ser presentada en una Delegacin de Economa y Hacienda distinta a la sealada, o en el registro electrnico del Ministerio de Economa y Hacienda, cumpliendo, en este caso, las condiciones de admisibilidad, de acreditacin de identidad y especificaciones que establece la Orden reguladora de dicho Registro Electrnico. La autorizacin producir efectos en ejercicios sucesivos, en tanto no sea revocada.

4. Las Delegaciones de Economa y Hacienda remitirn una copia de cada declaracin presentada a la Direccin General del Patrimonio del Estado.


[Bloque 3: #a2]

Artculo 2. Estructura y contenido de las declaraciones.

1. La declaracin se desglosar en tres apartados, que relacionarn, respectivamente, los depsitos y cuentas corrientes en efectivo, los valores y los bienes muebles.

El apartado relativo a depsitos y cuentas corrientes en efectivo recoger los siguientes datos sobre los mismos: nmero del depsito o cuenta; nombre y apellidos del depositante; fecha de la ltima operacin en cuenta o, en su defecto, fecha de constitucin del depsito y el importe actual del saldo.

2. El apartado relativo a valores distinguir de forma separada los valores de deuda pblica del Estado, valores negociables y dems instrumentos financieros que sean objeto de negociacin en mercados secundarios oficiales, otros mercados regulados y sistemas multilaterales de negociacin, y los dems valores y ttulos valores. Sobre los mismos deber especificarse el nmero de ttulos a que se refiere, el emisor de los mismos, con expresin, en su caso, del nmero de identificacin fiscal, la clase, serie y numeracin, o referencia tcnica o de registro en su caso, el valor nominal unitario de cada uno y, si se tratare de valores admitidos a negociacin en mercados secundarios oficiales, otros mercados regulados y sistemas multilaterales de negociacin, la cotizacin media en el ltimo trimestre.

3. El apartado correspondiente a los bienes muebles depositados incluir todos aquellos bienes que no deban incluirse en los apartados de cuentas en efectivo o depsitos de valores, y se confeccionar agrupando los bienes por tipos o categoras homogneas y con indicacin de los datos suficientes para la correcta identificacin y ubicacin de cada uno de ellos.


[Bloque 4: #a3]

Artculo 3. Comprobaciones y notificaciones.

1. A efectos de formular la declaracin regulada en la presente Orden, la entidad realizar cuantas actuaciones sean necesarias con el fin de comprobar y garantizar que no se ha realizado gestin alguna que implique el ejercicio del derecho de propiedad sobre los saldos, depsitos y bienes muebles bajo su custodia.

De otro lado, al menos tres meses antes del transcurso del plazo sealado en el artculo 18 de la Ley, la entidad declarante deber formular una notificacin al titular de saldos, depsitos o bienes muebles en presuncin de abandono, a costa del mismo, mediante correo certificado o medio anlogo de coste no superior y equivalente eficacia, dirigido a la direccin de que tenga conocimiento la entidad declarante, en la que se har constar que no se ha realizado gestin alguna sobre tales fondos, y el plazo restante para su incursin en abandono, todo ello con el fin de que el titular pueda reivindicar ante la entidad su derecho a disponer de los mismos.

No proceder efectuar la notificacin citada cuando su coste supere, previsiblemente, el importe de los fondos incursos en presuncin de abandono.

2. La comunicacin que realice la entidad declarante a la Delegacin de Economa y Hacienda recoger, respecto de los saldos, depsitos y bienes sobre los que existiera situacin de abandono, la expresa mencin de que no se ha practicado sobre los mismos gestin alguna por los interesados que implique el ejercicio de su derecho de propiedad en un plazo de veinte aos, as como indicacin de que se ha realizado la notificacin previa segn lo sealado en el anterior prrafo, o de los motivos para su no prctica.

3. Las entidades declarantes quedarn obligadas a facilitar a los titulares de los fondos, o a sus causahabientes, si as lo solicitaran, certificacin de que aquellos se han entregado a la Administracin General del Estado, con indicacin expresa de la fecha de su declaracin, y de la Delegacin de Economa y Hacienda ante la que se ha presentado.


[Bloque 5: #a4]

Artculo 4. Resolucin.

1. A la vista de la declaracin recibida y dems antecedentes que se estime necesario requerir a la entidad declarante, la Direccin General del Patrimonio del Estado, o el rgano en quien delegue, adoptar la resolucin que declarar, si procede, abandonados e incorporados al patrimonio de la Administracin General del Estado los referidos saldos, depsitos o bienes muebles.

2. La resolucin ser objeto de notificacin a la entidad declarante. En dicha notificacin se cursarn las oportunas instrucciones sobre las actuaciones que aqulla deba realizar respecto de los correspondientes saldos, depsitos o bienes muebles, que podr incluir las siguientes:

a) El ingreso en el Tesoro de los saldos y depsitos en metlico, debiendo remitir el justificante correspondiente a la Unidad que hubiera cursado la citada notificacin.

b) El traspaso de los valores y dems instrumentos financieros a la cuenta de depsitos que designe la Administracin General del Estado. El importe de los intereses y dividendos a que hubiera lugar, se ingresar en el Tesoro, debiendo remitir el justificante correspondiente a la Unidad que hubiera cursado la citada notificacin.

c) La entrega de los dems bienes muebles declarados abandonados en la Unidad de Patrimonio del Estado de la Delegacin de Economa y Hacienda que se designe.


[Bloque 6: #a5]

Artculo 5. Gestin, administracin y explotacin.

La Direccin General del Patrimonio del Estado trasladar a la Direccin General del Tesoro y Poltica Financiera los ttulos de Deuda del Estado, quien proceder a su cancelacin.

Igualmente, corresponder a la Direccin General del Patrimonio del Estado la gestin, administracin y explotacin de los valores y dems instrumentos financieros, y podr disponer su enajenacin, por el procedimiento que se considere ms adecuado, o bien su destruccin si careciesen de valor o la enajenacin no fuera posible, salvo que se considere conveniente su conservacin por motivos de inters histrico, documental o anlogo.


[Bloque 7: #a6]

Artculo 6. Sanciones.

De conformidad con lo dispuesto en el apartado 1 del artculo 193 de la Ley 33/2003, de 3 de noviembre, del Patrimonio de las Administraciones Pblicas, en relacin con lo dispuesto en el artculo segundo de esta Orden, el primer da para la imposicin de las sanciones derivadas de las infracciones graves por incumplimiento del deber de comunicar la existencia de saldos y depsitos abandonados ser el uno de mayo de cada ejercicio.


[Bloque 8: #daunica]

Disposicin adicional nica. Caja General de Depsitos.

Los depsitos en presuncin de abandono en la Caja General de Depsitos y sus sucursales se regirn por el rgimen previsto en su normativa especfica.


[Bloque 9: #dtunica]

Disposicin transitoria nica. Rgimen transitorio.

Las declaraciones que deban presentarse en el primer trimestre del ao 2009 se efectuarn con sujecin a la presente norma, si bien se estimarn vlidas las actuaciones, previas a la formulacin de dichas declaraciones, practicadas con sujecin a la normativa que se deroga por la presente Orden.


[Bloque 10: #ddunica]

Disposicin derogatoria nica. Derogacin normativa.

Quedan derogadas las siguientes disposiciones:

a) Orden del Ministerio de Hacienda, de 8 de junio de 1968 por la que se coordina con la Ley y Reglamento del Patrimonio del Estado lo dispuesto por el Real Decreto-Ley de 24 de enero de 1928 sobre saldos y depsitos abandonados.

b) Orden del Ministerio de Hacienda, de 13 de marzo de 1972 por la que se regula el procedimiento de enajenacin de los ttulos valores que sean de propiedad del Estado a consecuencia de expedientes de abandono.

c) Orden del Ministerio de Hacienda, de 24 de abril de 1981, por la que se dictan normas sobre los ttulos-valores declarados abandonados, depositados en Bancos, Sociedades de Crdito o Entidades Financieras, sujetos al sistema de Liquidacin y compensacin de operaciones de bolsa y depsito de valores mobiliarios.

d) Orden del Ministerio de Economa y Hacienda, de 30 de mayo de 1984 por la que se modifica la de 13 de marzo de 1972 sobre el destino final de los ttulos –valores propiedad del Estado como consecuencia de abandono, carentes de valor efectivo.

e) Cuantas disposiciones de igual o inferior rango relativas a la materia incluida en la presente Orden se opongan a la misma.


[Bloque 11: #dfunica]

Disposicin final nica. Entrada en vigor.

La presente orden entrar en vigor el da siguiente al de su publicacin en el Boletn Oficial del Estado.


[Bloque 12: #firma]

Madrid, 7 de noviembre de 2008.–El Vicepresidente Segundo del Gobierno y Ministro de Economa y Hacienda, Pedro Solbes Mira.

Este documento es de carácter informativo y no tiene valor jurídico.

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