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Legislación consolidada

Ley 26/1988, de 29 de julio, sobre Disciplina e Intervencin de las Entidades de Crdito.

[Disposición derogada]

Publicado en: BOE núm. 182, de 30/07/1988.
Entrada en vigor: 19/08/1988
Departamento: Jefatura del Estado
Referencia: BOE-A-1988-18845
Permalink ELI: https://www.boe.es/eli/es/l/1988/07/29/26/con

TEXTO CONSOLIDADO: Modificación publicada el 30/11/2013

Incluye la correccin de errores publicada en BOE nm. 185, de 4 de agosto de 1989. Ref. BOE-A-1989-18721


[Bloque 2: #pr]

JUAN CARLOS I

REY DE ESPAA

A todos los que la presente vieren y entendieren,

Sabed: Que las Cortes Generales han aprobado y Yo vengo en sancionar la siguiente Ley:

Numerosas experiencias internacionales y la propia espaola, acumuladas a lo largo de muchos aos, han puesto de manifiesto la absoluta necesidad de someter las Entidades financieras a un rgimen especial de supervisin administrativa, en general mucho ms intenso que el que soporta la mayora de los restantes sectores econmicos. Esas entidades captan recursos financieros entre un pblico muy amplo, carente en la mayor parte de los casos de los datos y los conocimientos necesarios para proceder a una evaluacin propia de la solvencia de aqullas. La regulacin y supervisin pblicas aspiran a paliar los efectos de esa carencia, y facilitan la confianza en las entidades, una condicin imprescindible para su desarrollo y buen funcionamiento, esencial no slo para los depositantes de fondos, sino para el conjunto de la economa, dada la posicin central que renen esas entidades en los mecanismos de pago.

Esos problemas se suelen afrontar en todas las partes articulando unos dispositivos especiales de supervisin de las instituciones. Dichos mecanismos se componen bsicamente de un conjunto de normas tendentes a facilitar a la autoridad supervisora una completa informacin sobre la situacin y evolucin de las entidades financieras, y de otro conjunto de normas tendentes a limitar o prohibir aquellas prcticas u operaciones que incrementen los riesgos de insolvencia o falta de liquidez, y a reforzar los recursos propios con que pueden, en su caso, atenderse esos riesgos, evitando perjuicios para los depositantes. Obviamente, la eficacia de las normas depende de la existencia de unas facultades coercitivas suficientes en manos de las autoridades supervisoras de las entidades financieras, cuyo desarrollo, a travs de un rgimen adecuado de sanciones administrativas, debe cerrar el sistema regulador.

En nuestro ordenamiento son muy abundantes las normas que establecen preceptos inspirados en los criterios expuestos ms arriba para los diferentes tipos de entidades financieras, definiendo unas infracciones de los mismos sancionables por la va administrativa. Esa normativa presenta, sin embargo, deficiencias muy graves, que se pueden agrupar en dos categoras: las que oscurecen la correcta aplicacin del principio de legalidad aplicable a las normas sancionadoras en sus elementos esenciales (atribucin de potestades sancionadoras a la Administracin, tipificacin precisa de las infracciones y sanciones); y las que surgen de la enorme dispersin y variedad de las disposiciones en que se recoge la normativa, con las lagunas legales y las faltas de coordinacin correspondiente.

Para atender esas deficiencias, y siguiendo al mismo tiempo la poltica promovida por la CEE de impulsar la creacin de un marco comn de supervisin de las entidades financieras, resulta necesaria la publicacin de la presente Ley. Con ella se pretende adecuar el derecho sancionador en la materia a las normas constitucionales aplicables a la doctrina sentada al respecto por el Tribunal Constitucional, e igualmente afectar al conjunto ms amplio posible de instituciones financieras, generalizando as este aspecto de su estatuto legal.

Haciendo un repaso de su contenido, pueden destacarse los siguientes principios y soluciones:

I. Se establece una normativa sancionadora comn para el conjunto de las entidades de crdito, denominacin ms acorde con nuestra tradicin jurdica que la de establecimiento de crdito, a la que sustituye, y que se extiende adems a otros tipos de instituciones financieras que desarrollan esencialmente la actividad que define a una entidad de crdito.

II. Se determinan con claridad los sujetos pasivos de la potestad sancionadora, implicando a la entidad infractora y, caso de concurrir responsabilidad en ellos, a quienes ejerzan en aqulla cargos de administracin, direccin o control.

III. Se tipifican las infracciones, tratando de obtener un equilibrio entre la imprescindible concrecin de las conductas sancionables, atendiendo a su gravedad, y la definicin de aqullas con el grado necesario de generalidad que evite el posible vaciamiento futuro de la ley, as como el exceso de casusmo o la exhaustividad en su relacin, tan imposible como intil en una actividad sujeta a rpida evolucin.

IV. Se establece una gama de sanciones acomodada a la gravedad de las infracciones, permitiendo, sin merma de la seguridad jurdica de los afectados, la aplicacin del principio de proporcionalidad.

V. Por ltimo, y en cuanto a la cuestin de las competencias sancionadoras, la aplicacin de la Ley corresponde al Estado, sin perjuicio del ejercicio de las potestades que en la materia corresponden a las Comunidades Autnomas. En todo caso, stas debern ejercerse respetando los principios que se declaran bsicos, con amparo de los apartados 11., 13. y 18. del apartado 1 del artculo 149 de la Constitucin, al tiempo que se reserva a la competencia estatal la sancin de las infracciones que afecten a normas de carcter monetario o de solvencia.

Junto al desarrollo de estos temas centrales, y de las cuestiones de procedimientos ligadas estrechamente a ellos, se aprovecha esta Ley para regular otros aspectos importantes que guardan relacin con el derecho sancionador y cuya normativa era fragmentaria, incompleta o defectuosa: las facultades de la Administracin para tutelar que las denominaciones y actividades reservadas a las entidades de crdito no se ejerzan por personas, fsicas o jurdicas, no habilitadas para ello; y las medidas de intervencin y sustitucin de sus rganos de administracin que, en circunstancias excepcionales, pueden ser adoptadas por los organismos competentes. En relacin con el importante sector de las entidades de seguros, no se limita esta Ley a cubrir lagunas, sino que se opta por extender a las mismas, con las naturales adaptaciones, su rgimen sancionador y sus soluciones en materia de medidas de intervencin y sustitucin de los administradores. Con ello se ha perseguido tanto dar un paso ms hacia la homogeneidad del derecho sancionador administrativo del mundo financiero, como superar las deficiencias advertidas en la aplicacin de los correspondientes preceptos de la Ley 33/1984, de 2 de agosto, sobre Ordenacin del Seguro Privado.

La presente Ley va, sin embargo, ms all de la regulacin estricta del rgimen disciplinario de las entidades de crdito. En defecto de una ley general sobre ordenacin de la actividad de las entidades de crdito, cuya necesidad se deja sentir, pero que, por su complejidad, no puede abordarse con premura, se ha considerado conveniente aprovechar la aprobacin de esta Ley para resolver ciertos problemas sustantivos importantes del rgimen legal de las diversas categoras de entidades financieras.

As, figuran en ella disposiciones que responden a un intento de plantear de forma global el marco de actuacin de las entidades de crdito, ampliando el mbito de aplicacin de este concepto al Instituto de Crdito Oficial, a las sociedades de arrendamiento financiero y a las sociedades mediadoras del mercado de dinero y eliminando normas vigentes que fuerzan una especializacin artificiosa de determinadas entidades financieras, o constituyen una restriccin innecesaria para la actividad de otras. En tal sentido cabe resear la generalizacin a todas las entidades de crdito de la posibilidad de emitir obligaciones sin lmites relacionados con su capital; la ampliacin a los bancos de la facultad de emitir cdulas hipotecarias, o de realizar, junto a las Cajas de Ahorro y cooperativas de crdito, operaciones de arrendamiento financiero; y la autorizacin al Gobierno para someter a todas las entidades de crdito a las normas vigentes sobre coeficientes de caja, inversin o recursos propios. No obstante, la unificacin de trato no es absoluta. En particular se mantienen limitaciones a la capacidad de determinadas entidades de crdito especializadas de utilizar ciertas modalidades de captacin de fondos del pblico.

En la misma lnea se sita la concentracin en el Banco de Espaa de las funciones de registro, control e inspeccin de todas las entidades de crdito, as como de las sociedades de garanta recproca. Esa concentracin se justifica, primero, por la similitud de las actividades y la problemtica de esas entidades, que precisan un tratamiento coordinado; segundo, por las frecuentes vinculaciones que existen de hecho entre entidades de crdito de diferentes tipos; y tercero, en el caso particular de las entidades oficiales de crdito, por la inhabilitacin que la conversin del ICO en una sociedad holding de las mismas implica para el ejercicio de sus anteriores funciones supervisoras.

En otro orden de cosas, se crea un rgimen comn de control de las participaciones en el capital de las entidades de crdito que, respetando el principio general de libertad en las participaciones, garantice, mediante la publicidad y la comunicacin a las autoridades supervisoras, la transparencia en sus relaciones de dominio. En el caso particular de los bancos, y dada su especial relevancia dentro del sistema financiero, se establece un rgimen especial que obliga a quienes tomen participaciones importantes en ellos a comunicarlo tanto a la entidad participada como a la autoridad supervisora, debiendo someterse a autorizacin la adquisicin de participaciones superiores al 15 por 100 del capital del banco. El ejercicio de los derechos polticos se supedita a aquella comunicacin o a esta autorizacin.

Se refunden y generalizan las normas que, hasta ahora, facultaban a las autoridades financieras para fijar los capitales mnimos de las entidades de crdito, para establecer sus estados contables y para imponer clausulados mnimos en sus contratos tpicos, en beneficio de la transparencia de las entidades y la proteccin de los intereses de su clientela.

En fin, la Ley aborda la regulacin general de las operaciones de arrendamiento financiero. Sus normas reproducen, mejorndolas en algunos aspectos tcnicos, las establecidas en la regulacin anterior. Pero se introducen modificaciones en el tratamiento fiscal, que en la regulacin precedente equivala a la admisin de un principio ilimitado de libertad de amortizacin. As, se establece la desagregacin de las cuotas de arrendamiento en un componente de carga financiera y otro de recuperacin del coste del bien por la entidad arrendadora, que sera el equivalente al concepto de amortizacin en el caso de una adquisicin definitiva. Se acepta el principio de que ese segundo componente constituye un gasto amortizable para el arrendatario, pero se dispone que deber ser de cuanta igual o creciente a lo largo del perodo contractual, para evitar una anticipacin de gastos amortizables a travs de cuantas decrecientes. Al mismo tiempo se rechaza la deducibilidad en el caso del arrendamiento de bienes que, por su naturaleza, no sean amortizables. Tales normas, unidas a la posibilidad de que el Gobierno establezca plazos mnimos, a la duracin de los contratos –posibilidad que ya exista en la legislacin vigente, pero de la que no se ha hecho uso– deberan permitir que, sin eliminar la flexibilidad que los arrendamientos financieros aportan en relacin con la normativa del Impuesto de Sociedades, pueda ponerse lmite a prcticas que llevaran demasiado lejos esa flexibilidad.

Redactado el ltimo prrafo conforme a la correccin de errores publicada en BOE nm. 185, de 4 de agosto de 1989. Ref. BOE-A-1989-18721


[Bloque 3: #ti]

TTULO I

Rgimen sancionador de las entidades de crdito


[Bloque 4: #ci-2]

CAPTULO I

Disposiciones generales


[Bloque 5: #a1]

Artculo 1.

1. Las entidades de crdito, as como quienes ostenten cargos de administracin o direccin en las mismas, que infrinjan normas de ordenacin y disciplina incurrirn en responsabilidad administrativa sancionable con arreglo a lo dispuesto en el presente ttulo.

Dicha responsabilidad alcanzar igualmente a las personas fsicas o jurdicas que posean una participacin significativa segn lo previsto en el Ttulo VI de esta Ley, y a aqullas que, teniendo nacionalidad espaola, controlen una entidad de crdito de otro Estado miembro de la Comunidad Europea. La responsabilidad tambin alcanzar a quienes ostenten cargos de administracin o direccin en las entidades responsables.

2. Se consideran entidades de crdito, a los efectos de lo dispuesto en esta Ley, las enumeradas en el apartado segundo del artculo 1. del Real Decreto Legislativo 1298/1986, de 28 de junio.

3. El rgimen previsto en esta Ley ser tambin de aplicacin a las sucursales abiertas en Espaa por entidades de crdito extranjeras.

4. Ostentan cargos de administracin en las entidades de crdito, a los efectos de lo dispuesto en esta Ley, sus administradores o miembros de sus rganos colegiados de administracin, sus directores generales o asimilados, entendindose por tales aquellas personas que desarrollen en la entidad funciones de alta direccin bajo la dependencia directa de su rgano de administracin o de comisiones ejecutivas o consejeros delegados del mismo, y las personas que dirijan las sucursales de entidades de crdito extranjeras en Espaa.

5. Se consideran normas de ordenacin y disciplina las leyes y disposiciones de carcter general que contengan preceptos especficamente referidos a las entidades de crdito y de obligada observancia para las mismas. Entre tales disposiciones se entendern comprendidas las aprobadas por rganos del Estado, de las Comunidades Autnomas que tengan atribuidas competencias en la materia, los reglamentos de la Unin Europea y dems normas aprobadas por las instituciones de la Unin Europea que resulten de aplicacin directa, as como las Circulares aprobadas por el Banco de Espaa, en los trminos previstos en esta Ley.

En particular, se considerar norma de ordenacin y disciplina el Reglamento (UE) n.575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013 sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crdito y las empresas de inversin, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.648/2012.

Se modifica el apartado 5 por el art. 4 del Real Decreto-ley 14/2013, de 29 de noviembre. Ref. BOE-A-2013-12529.

Se aade el prrafo segundo al apartado 1 por el art. 3.1 de la Ley 3/1994, de 14 de abril. Ref. BOE-A-1994-8489





[Bloque 6: #a2]

Artculo 2.

El ejercicio de la potestad sancionadora a que se refiere la presente Ley ser independiente de la eventual concurrencia de delitos o faltas de naturaleza penal. No obstante, cuando se est tramitando un proceso penal por los mismos hechos o por otros cuya separacin de los sancionables con arreglo a esta Ley sea racionalmente imposible, el procedimiento quedar suspendido respecto de los mismos hasta que recaiga pronunciamiento firme de la autoridad judicial. Reanudado, en su caso, el expediente, la resolucin que se dicte deber respetar la apreciacin de los hechos que contenga dicho pronunciamiento.


[Bloque 7: #cii]

CAPTULO II

Infracciones


[Bloque 8: #a3]

Artculo 3.

Las infracciones de normas de ordenacin y disciplina a que se refiere el artculo 1. de esta Ley se clasifican en infracciones muy graves, graves y leves.


[Bloque 9: #a4]

Artculo 4.

Constituyen infracciones muy graves:

a) La realizacin de los actos que a continuacin se relacionan, sin autorizacin cuando sta sea preceptiva, sin observar las condiciones bsicas fijadas en la misma, u obtenerla por medio de declaraciones falsas o por otro medio irregular:

Primero.–Fusiones, absorciones o escisiones que afecten a las entidades de crdito.

Segundo.–Adquisicin, directa o indirecta, de acciones u otros ttulos representativos del capital, o cesin de sus derechos polticos, de:

– Entidades de crdito espaolas por otras entidades de crdito, espaolas o extranjeras, o por persona jurdica filial o dominante de las mismas.

– Entidades de crdito espaolas por otras personas fsicas o jurdicas, espaolas o extranjeras, cuando suponga el control de derecho o de hecho de aqullas, o el cambio en el mismo.

– Entidades de crdito extranjeras, por entidades de crdito espaolas o por entidad filial o dominante de stas.

Tercero.–Distribucin de reservas, expresas u ocultas.

Cuarto.–Apertura por entidades de crdito espaolas de oficinas operativas en el extranjero.

b) El mantener durante un perodo de seis meses unos recursos propios inferiores a los exigidos para obtener la autorizacin correspondiente al tipo de entidad de crdito de que se trate.

c) Incurrir las entidades de crdito o el grupo consolidado o el conglomerado financiero a que pertenezcan en insuficiente cobertura de los requerimientos de recursos propios mnimos, cuando estos se siten por debajo del 80 por ciento del mnimo establecido reglamentariamente en funcin de los riesgos asumidos, o por debajo del mismo porcentaje de los requerimientos de recursos propios exigidos, en su caso, por el Banco de Espaa a una entidad determinada, permaneciendo en tal situacin por un periodo de, al menos, seis meses.

d) El ejercicio de actividades ajenas a su objeto exclusivo legalmente determinado, salvo que tenga un carcter meramente ocasional o aislado.

e) La realizacin de actos u operaciones prohibidas por normas de ordenacin y disciplina con rango de Ley o con incumplimiento de los requisitos establecidos en las mismas, salvo que tenga un carcter meramente ocasional o aislado.

f) Carecer de la contabilidad exigida legalmente o llevarla con irregularidades esenciales que impidan conocer la situacin patrimonial y financiera de la entidad o del grupo consolidable o conglomerado financiero al que pertenezcan.

g) El incumplimiento de la obligacin de someter sus cuentas anuales a auditora de cuentas conforme a la legislacin vigente en la materia.

h) La negativa o resistencia a la actuacin inspectora, siempre que medie requerimiento expreso y por escrito al respecto.

i) La falta de remisin al rgano administrativo competente de cuantos datos o documentos deban remitrsele o requiera en el ejercicio de sus funciones, o su falta de veracidad, cuando con ello se dificulte la apreciacin de la solvencia de la entidad o la del grupo consolidable o conglomerado financiero a que pertenezca. A los efectos de esta letra, se entender que hay falta de remisin cuando esta no se produzca dentro del plazo concedido al efecto por el rgano competente al recordar por escrito la obligacin o reiterar el requerimiento.

j) El incumplimiento del deber de veracidad informativa debida a sus socios, a los depositantes, prestamistas, y al pblico en general, as como el incumplimiento del deber de confidencialidad sobre los datos recibidos de la Central de Informacin de Riesgos, su uso para fines diferentes de los previstos en la Ley reguladora de la misma, o la solicitud de informes sobre personas titulares de riesgos fuera de los casos expresamente autorizados en dicha Ley. Todo ello siempre que, por el nmero de afectados o por la importancia de la informacin, tales incumplimientos puedan estimarse como especialmente relevantes.

k) La realizacin de actos fraudulentos o la utilizacin de personas fsicas o jurdicas interpuestas con la finalidad de conseguir un resultado cuya obtencin directa implicara la comisin de al menos una infraccin grave.

l) El adquirir participaciones significativas o aumentarlas infringiendo lo previsto en el Ttulo VI de esta Ley.

ll) El poner en peligro la gestin sana y prudente de una entidad de crdito mediante la influencia ejercida por el titular de una participacin significativa, segn lo previsto en el artculo 62 de esta Ley.

m) Las infracciones graves cuando durante los cinco aos anteriores a su comisin hubiera sido impuesta a la entidad de crdito sancin firme por el mismo tipo de infraccin.

n) Presentar la entidad de crdito, o el grupo consolidable o conglomerado financiero a que pertenezca, deficiencias en su estructura organizativa, en sus mecanismos de control interno o en sus procedimientos administrativos y contables, incluidos los relativos a la gestin y control de los riesgos, cuando tales deficiencias pongan en peligro la solvencia o viabilidad de la entidad o la del grupo consolidable o conglomerado financiero al que pertenezca.

) El incumplimiento de las polticas especficas que, con carcter particular, hayan sido exigidas por el Banco de Espaa a una entidad determinada en materia de provisiones, tratamiento de activos o reduccin del riesgo inherente a sus actividades, productos o sistemas, cuando las referidas polticas no se hayan adoptado en el plazo y condiciones fijados al efecto por el Banco de Espaa y el incumplimiento ponga en peligro la solvencia o viabilidad de la entidad.

o) El incumplimiento de las restricciones o limitaciones impuestas por el Banco de Espaa respecto de los negocios, las operaciones o la red de una determinada entidad.

p) La falta de remisin al Banco de Espaa por parte de los administradores de una entidad de crdito del plan de retorno al cumplimiento de las normas de solvencia o de los planes de actuacin o de reestructuracin a los que se refiere la Ley 9/2012, de 14 de noviembre, de reestructuracin y resolucin de entidades de crdito, cuando ello resulte procedente. Se entender que existe falta de remisin cuando hubiera transcurrido el plazo establecido para efectuar la misma, a contar desde el momento en que los administradores conocieron o debieron conocer que la entidad se encontraba en alguna de las situaciones que determinan la existencia de dicha obligacin.

Se modifica la letra p) por la disposicin final 4.1 de de la Ley 9/2012, de 14 de noviembre. Ref. BOE-A-2012-14062.

Se modifica la letra p) por la disposicin final 4.1 del Real Decreto-ley 24/2012, de 31 de agosto. Ref. BOE-A-2012-11247.

Se aade la letra p) por la disposicin adicional 4 del Real Decreto Ley 9/2009, de 26 de junio. Ref. BOE-A-2009-10575

Se modifican las letras c) y n) y se aaden las letras ) y o) por la disposicin final 2.1 y 2 de la Ley 36/2007, de 16 de noviembre. Ref. BOE-A-2007-19813

Se modifican las letras c), f), i) y n) por el art. 10.1 de la Ley 5/2005, de 22 de abril. Ref. BOE-A-2005-6561

Tngase en cuenta para su aplicacin la disposicin final 3.

Se aade la letra n) y se modifica el prrafo primero de la letra a) y la letra j) por los arts. 35.1.1, 43.1 y 68.1 de la Ley 44/2002, de 22 de noviembre. Ref. BOE-A-2002-22807

Se deroga la letra n) por la disposicin derogatoria nica.1 de la Ley 12/1998, de 28 de abril. Ref. BOE-A-1998-10047

Tngase en cuenta para su aplicacin la disposicin transitoria nica.

Se aade la letra n) por la disposicin adicional 1.2 de la Ley 13/1994, de 1 de junio. Ref. BOE-A-1994-12553

Se reordena la letra l) como m) y se aaden las letras l) y ll) por el art. 3.2 de la Ley 3/1994, de 14 de abril. Ref. BOE-A-1994-8489












[Bloque 10: #a5]

Artculo 5.

Son infracciones graves:

a) La realizacin de actos u operaciones sin autorizacin cuando sta sea preceptiva, sin observar las condiciones bsicas de la misma, u obtenerla por medio de declaraciones falsas o por otro medio irregular, salvo en los casos en que ello suponga la comisin de una infraccin muy grave de acuerdo con lo previsto en el artculo anterior.

b) La ausencia de comunicacin, cuando sta sea preceptiva, en los supuestos enumerados en la letra a) del artculo 4 de esta Ley y en los casos en que la misma se refiera a la composicin de los rganos de administracin de la entidad o a la composicin de su accionariado.

c) El ejercicio meramente ocasional o aislado de actividades ajenas a su objeto exclusivo legalmente determinado.

d) La realizacin meramente ocasional o aislada de actos u operaciones prohibidas por normas de ordenacin y disciplina con rango de Ley, o con incumplimiento de los requisitos establecidos en las mismas.

e) La realizacin de actos u operaciones con incumplimiento de las normas dictadas al amparo del nmero 2 del artculo 28 de esta Ley o al amparo del nmero 2 del artculo 29 de la Ley de Economa Sostenible.

f) La realizacin de actos u operaciones prohibidas por normas reglamentarias de ordenacin y disciplina o con incumplimiento de los requisitos establecidos en las mismas, salvo que tenga un carcter meramente ocasional o aislado.

g) (Derogada)

h) Incurrir las entidades de crdito o el grupo consolidable o conglomerado financiero a que pertenezcan en insuficiente cobertura de los requerimientos de recursos propios mnimos establecidos reglamentariamente o exigidos, en su caso, por el Banco de Espaa a una entidad determinada, permaneciendo en tal situacin por un periodo de, al menos, seis meses, siempre que ello no constituya infraccin muy grave conforme a lo dispuesto en el artculo anterior.

i) El incumplimiento de las normas vigentes en materia de lmites de riesgos o de cualquiera otras que impongan limitaciones cuantitativas, absolutas o relativas, al volumen de determinadas operaciones activas o pasivas.

j) El incumplimiento de las condiciones y requisitos exigidos por la normativa correspondiente en las operaciones crediticias que gocen de subvencin de intereses u otras ayudas pblicas.

k) La dotacin insuficiente de las reservas obligatorias y de las previsiones para insolvencias.

l) La falta de remisin al rgano administrativo competente de los datos o documentos que deban remitrsele o que el mismo requiera en el ejercicio de sus funciones, as como la falta de veracidad en los mismos, salvo que ello suponga la comisin de una infraccin muy grave. A los efectos de esta letra se entender que hay falta de remisin cuando la misma no se produzca dentro del plazo concedido al efecto por el rgano competente al recordar por escrito la obligacin o reiterar el requerimiento.

m) La falta de comunicacin por parte de los administradores a la Junta General o Asamblea de aquellos hechos o circunstancias cuya comunicacin a la misma haya sido ordenada por el rgano administrativo facultado para ello.

n) El incumplimiento del deber de veracidad informativa debida a sus socios, a los depositantes, prestamistas, y al pblico en general, as como el incumplimiento del deber de confidencialidad sobre los datos recibidos de la Central de Informacin de Riesgos, su uso para fines diferentes de los previstos en la Ley reguladora de la misma, o la solicitud de informes sobre personas titulares de riesgos fuera de los casos expresamente autorizados en dicha Ley, cuando no concurran las circunstancias a que se refiere el prrafo j) del artculo anterior.

o) La realizacin de actos fraudulentos o la utilizacin de personas fsicas o jurdicas interpuestas con la finalidad de conseguir un resultado contrario a las normas de ordenacin y disciplina, siempre que tal conducta no est comprendida en la letra k) del artculo anterior.

p) El incumplimiento de las normas vigentes sobre contabilizacin de operaciones y sobre formulacin de balances, cuentas de prdidas y ganancias y estados financieros de obligatoria comunicacin al rgano administrativo competente.

q) Las infracciones leves, cuando durante los dos aos anteriores a su comisin, hubiera sido impuesta a la entidad de crdito sancin firme por el mismo tipo de infraccin.

r) Presentar la entidad de crdito, o el grupo consolidable o conglomerado financiero a que pertenezca, deficiencias en su estructura organizativa, en sus mecanismos de control interno o en sus procedimientos administrativos y contables, incluidos los relativos a la gestin y control de los riesgos, una vez haya transcurrido el plazo concedido para su subsanacin por las autoridades competentes, y siempre que ello no constituya infraccin muy grave conforme a lo previsto en el artculo anterior.

s) La transmisin o disminucin de una participacin significativa incumpliendo lo previsto en el Ttulo VI de esta Ley.

t) La efectiva administracin o direccin de las entidades de crdito por personas que no ejerzan de derecho en las mismas un cargo de dicha naturaleza.

u) El incumplimiento de la obligacin de hacer pblica la informacin a que se refiere el artculo dcimo.ter.1 de la Ley 13/1985, as como la publicacin de dicha informacin con omisiones o datos falsos, engaosos o no veraces.

v) El incumplimiento de las polticas especficas que, con carcter particular, hayan sido exigidas por el Banco de Espaa a una entidad determinada en materia de provisiones, tratamiento de activos o reduccin del riesgo inherente a sus actividades, productos o sistemas, cuando las referidas polticas no se hayan adoptado en el plazo fijado al efecto por el Banco de Espaa y el incumplimiento no sea constitutivo de infraccin muy grave de conformidad con lo dispuesto en el artculo anterior.

w) La adquisicin de una participacin en una entidad de crdito, como la descrita en el 57.2, sin haberla comunicado oportunamente al Banco de Espaa.

x) La ausencia o mal funcionamiento de los departamentos o servicios de atencin al cliente, en este ltimo caso, una vez que, transcurrido el plazo concedido al efecto por el Banco de Espaa, no se haya procedido a la subsanacin de las deficiencias detectadas por ste.

Se modifica la letra e) y se aade la letra x) por la disposicin final 10.1 y 2 de la Ley 2/2011, de 4 de marzo. Ref. BOE-A-2011-4117.

Se aade la letra w) por el art. 2.1 de la Ley 5/2009 de 29 de junio. Ref. BOE-A-2009-10751

Se modifican las letras h) y r) y se aaden las letras u) y v) por la disposicin final 2.3 y 4 de la Ley 36/2007, de 16 de noviembre. Ref. BOE-A-2007-19813

Se modifican las letras h) y r) por el art. 10.2 de la Ley 5/2005, de 22 de abril. Ref. BOE-A-2005-6561

Tngase en cuenta para su aplicacin la disposicin final 3

Se aaden las letras r), s) y t) y se modifican las letras a) y n) por los arts. 35.1.2, 43.2 y 68.2 de la Ley 44/2002, de 22 de noviembre. Ref. BOE-A-2002-22807

Se deroga la letra g) por la disposicin derogatoria nica.1 de la Ley 12/1998, de 28 de abril. Ref. BOE-A-1998-10047

Tngase en cuenta para su aplicacin la disposicin transitoria nica.

Se modifica la letra g) por la disposicin adicional 1.1 de la Ley 13/1994, de 1 de junio.Ref. BOE-A-1994-12553










[Bloque 11: #a6]

Artculo 6.

Constituyen infracciones leves aquellas infracciones de preceptos de obligada observancia para las entidades de crdito comprendidos en normas de ordenacin o disciplina que no constituyan infraccin grave o muy grave conforme a lo dispuesto en los dos artculos anteriores.


[Bloque 12: #a7]

Artculo 7.

1. Las infracciones muy graves y las graves prescribirn a los cinco aos, y las leves a los dos aos.

2. En ambos casos el plazo de prescripcin se contar desde la fecha en que la infraccin hubiera sido cometida. En las infracciones derivadas de una actividad continuada, la fecha inicial del cmputo ser la de finalizacin de la actividad o la del ltimo acto con el que la infraccin se consume.

3. La prescripcin se interrumpir por la iniciacin, con conocimiento del interesado, del procedimiento sancionador, volviendo a correr el plazo si el expediente permaneciera paralizado durante seis meses por causa no imputable a aqullos contra quienes se dirija.


[Bloque 13: #ciii]

CAPTULO III

Sanciones


[Bloque 14: #a8]

Artculo 8.

Las infracciones a que se refieren los artculos anteriores darn lugar a la imposicin de las sanciones previstas en este capitulo.


[Bloque 15: #a9]

Artculo 9. Por la comisin de infracciones muy graves ser impuesta a la entidad de crdito infractora, una o ms de las siguientes sanciones:

a) Multa por importe de hasta el 1 por ciento de sus recursos propios o hasta 1.000.000 euros si aquel porcentaje fuera inferior a esta cifra.

b) Revocacin de la autorizacin de la entidad. En el caso de sucursales de entidades de crdito autorizadas en otro Estado miembro de la Unin Europea, la sancin de revocacin de la autorizacin se entender sustituida por la prohibicin de que inicie nuevas operaciones en territorio espaol.

c) Amonestacin pblica con publicacin en el "Boletn Oficial del Estado''.

Se modifica la letra a) por la disposicin final 10.3 de la Ley 2/2011, de 4 de marzo. Ref. BOE-A-2011-4117.

Se modifica por el art. 43.3 de la Ley 44/2002, de 22 de noviembre. Ref. BOE-A-2002-22807

Se aade el ltimo prrafo por el art. 3.3 de la Ley 3/1994, de 14 de abril. Ref. BOE-A-1994-8489






[Bloque 16: #a10]

Artculo 10. Por la comisin de infracciones graves se impondr a la entidad de crdito una o ms de las siguientes sanciones:

a) Multa por importe de hasta el medio por ciento de sus recursos propios, o hasta 500.000 euros si aquel porcentaje fuera inferior a esta cifra.

b) Amonestacin pblica con publicacin en el "Boletn Oficial del Estado''.

Se modifica la letra a) por la disposicin final 10.4 de la Ley 2/2011, de 4 de marzo. Ref. BOE-A-2011-4117.

Se modifica por el art. 43.4 de la Ley 44/2002, de 22 de noviembre. Ref. BOE-A-2002-22807

Se deroga la letra b) por la disposicin derogatoria nica.1 de la Ley 12/1998, de 28 de abril. Ref. BOE-A-1998-10047

Tngase en cuenta para su aplicacin la disposicin transitoria nica.






[Bloque 17: #a11]

Artculo 11.

Por la comisin de infracciones leves se impondr a la entidad de crdito una de las siguientes sanciones:

a) Amonestacin privada.

b) Multa por importe de hasta 150.000 euros

Se modifica la letra b) por la disposicin final 10.5 de la Ley 2/2011, de 4 de marzo. Ref. BOE-A-2011-4117.

Se modifica la letra b) por el art. 43.5 de la Ley 44/2002, de 22 de noviembre. Ref. BOE-A-2002-22807





[Bloque 18: #a12]

Artculo 12.

1. Con independencia de la sancin que corresponda imponer a la entidad de crdito infractora por la comisin de infracciones muy graves, podrn imponerse las siguientes sanciones a quienes, ejerciendo cargos de administracin, de hecho o de derecho, en la misma, sean responsables de la infraccin:

a) Multa a cada uno de ellos por importe no superiora 500.000 euros.

b) Suspensin en el ejercicio del cargo por plazo no superior a tres aos.

c) Separacin del cargo, con inhabilitacin para ejercer cargos de administracin o direccin en la misma entidad de crdito por un plazo mximo de cinco aos.

d) Inhabilitacin para ejercer cargos de administracin o direccin en cualquier entidad de crdito o del sector financiero, con separacin, en su caso, del cargo de administracin o direccin que ocupe el infractor en una entidad de crdito, por plazo no superior a diez aos.

2. No obstante lo dispuesto en el nmero anterior, en el caso de imposicin de las sanciones previstas en las letras c) y d) del mismo podr imponerse simultneamente la sancin prevista en su letra a).

Se modifica el apartado 1 a) por la disposicin final 10.6 de la Ley 2/2011, de 4 de marzo. Ref. BOE-A-2011-4117.

Se modifica el prrafo primero y las letras a) y d) del apartado 1 por el art. 43.6 de la Ley 44/2002, de 22 de noviembre. Ref. BOE-A-2002-22807





[Bloque 19: #a13]

Artculo 13.

1. Con independencia de la sancin que corresponda imponer a la entidad de crdito infractora por la comisin de infracciones graves, podrn imponerse las siguientes sanciones a quienes, ejerciendo cargos de administracin, de hecho o de derecho, en la misma, sean responsables de la infraccin:

a) Amonestacin privada.

b) Amonestacin pblica.

c) Multa a cada uno de ellos por importe no superior a 250.000 euros.

d) Inhabilitacin para ejercer cargos de administracin o direccin en cualquier entidad de crdito o del sector financiero, con separacin, en su caso, del cargo de administracin o direccin que ocupe el infractor en una entidad de crdito, por plazo no superior a un ao.

2. No obstante lo dispuesto en el nmero anterior, en el caso de imposicin de la sancin prevista en la letra d) del mismo podr imponerse simultneamente la sancin prevista en su letra c).

Se modifica el apartado 1 c) por la disposicin final 10.7 de la Ley 2/2011, de 4 de marzo. Ref. BOE-A-2011-4117.

Se modifica el prrafo primero y las letras c) y d) del apartado 1 por el art. 43.7 de la Ley 44/2002, de 22 de noviembre. Ref. BOE-A-2002-22807





[Bloque 20: #a13bis]

Artculo 13 bis.

Con independencia de las sanciones que, en su caso, procedan de acuerdo con los anteriores artculos del presente captulo, las infracciones graves y muy graves cometidas por aquellas personas fsicas o jurdicas y cargos de administracin o de direccin a que se refiere el segundo prrafo del apartado 1 del artculo 1 de esta Ley sern objeto de las sanciones de multa e inhabilitacin recogidas en los artculos 12 y 13 precedentes, pudiendo imponerse ambas simultneamente.

Se aade por el art. 3.4 de la Ley 3/1994, de 14 de abril. Ref. BOE-A-1994-8489

Texto aadido, publicado el 15/04/1994, en vigor a partir del 16/04/1994.


[Bloque 21: #a14]

Artculo 14.

1. Las sanciones aplicables en cada caso por la comisin de infracciones muy graves, graves o leves se determinarn en base a los siguientes criterios:

a) La naturaleza y entidad de la infraccin.

b) La gravedad del peligro ocasionado o del perjuicio causado.

c) Las ganancias obtenidas, en su caso, como consecuencia de los actos u omisiones constitutivos de la infraccin.

d) La importancia de la entidad de crdito correspondiente, medida en funcin del importe total de su balance.

e) Las consecuencias desfavorables de los hechos para el sistema financiero o la economa nacional.

f) La circunstancia de haber procedido a la subsanacin de la infraccin por propia iniciativa.

g) En el caso de insuficiencia de recursos propios, las dificultades objetivas que puedan haber concurrido para alcanzar o mantener el nivel legalmente exigido.

h) La conducta anterior de la entidad en relacin con las normas de ordenacin y disciplina que le afecten, atendiendo a las sanciones firmes que le hubieran sido impuestas, durante los ltimos cinco aos.

2. Para determinar la sancin aplicable entre las previstas en los artculos 12 y 13 de esta Ley, se tomarn en consideracin, adems, las siguientes circunstancias:

a) El grado de responsabilidad en los hechos que concurra en el interesado.

b) La conducta anterior del interesado, en la misma o en otra Entidad de crdito, en relacin con las normas de ordenacin y disciplina, tomando en consideracin al efecto las sanciones firmes que le hubieran sido impuestas durante los ltimos cinco aos.

c) El carcter de la representacin que el interesado ostente.


[Bloque 22: #a15]

Artculo 15.

1. Quien ejerza en la entidad de crdito cargos de administracin o direccin ser responsable de las infracciones muy graves o graves cuando stas sean imputables a su conducta dolosa o negligente.

2. No obstante lo sealado en el apartado anterior, sern considerados responsables de las infracciones muy graves o graves cometidas por las entidades de crdito sus administradores o miembros de sus rganos colegiados de administracin, salvo en los siguientes casos:

a) Cuando quienes formen parte de rganos colegiados de administracin no hubieran asistido por causa justificada a las reuniones correspondientes o hubiesen votado en contra o salvado su voto en relacin con las decisiones o acuerdos que hubiesen dado lugar a las infracciones.

b) Cuando dichas infracciones sean exclusivamente imputables a comisiones ejecutivas, consejeros-delegados, directores generales u rganos asimilados, u otras personas con funciones en la entidad.


[Bloque 23: #a16]

Artculo 16.

1. Cuando las infracciones tipificadas en los artculos 4, 5 y 6 se refieran a obligaciones de los grupos consolidables de entidades de crdito, se sancionar a la entidad obligada y, si procede, a sus administradores y directivos.

Asimismo, cuando tales infracciones se refieran a las obligaciones de los conglomerados financieros, las medidas sancionadoras previstas en esta Ley se aplicarn a la entidad obligada cuando esta sea una entidad de crdito o una sociedad financiera mixta de cartera, siempre que en este ltimo caso corresponda al Banco de Espaa desempear la funcin de coordinador de la supervisin adicional de dicho conglomerado financiero. Las referidas medidas sancionadoras podrn extenderse, si procede, a los administradores y directivos de la entidad obligada.

2. Si la sancin que correspondiese aplicar fuera la de revocacin de la autorizacin prevista en el apartado b) del artculo 9, y la entidad financiera cabeza del grupo consolidado no tuviera la condicin de entidad de crdito, se impondr a aqulla la sancin de disolucin forzosa con apertura del perodo de liquidacin.

3. Cuando, en virtud de lo previsto en los dos nmeros anteriores o en virtud de lo dispuesto en el nmero segundo de la letra a) del artculo 4 de esta Ley, proceda imponer sanciones a personas fsicas o entidades que no ostenten la condicin de entidades de crdito, ser de aplicacin lo establecido, a tal efecto, en esta Ley para las entidades que s ostenten dicha condicin, sin perjuicio de lo previsto en el nmero anterior.

Se modifica el apartado 1 por el art. 10.3 de la Ley 5/2005, de 22 de abril. Ref. BOE-A-2005-6561

Tngase en cuenta para su aplicacin la disposicin final 3.

Se modifica el apartado 1 por el art. 3 de la Ley 13/1992, de 1 de junio. Ref. BOE-A-1992-12545





[Bloque 24: #a17]

Artculo 17.

En el caso de que, por el nmero y clase de las personas afectadas por las sanciones de suspensin o separacin, ello resulte estrictamente necesario para asegurar la continuidad en la administracin y direccin de la entidad de crdito, el rgano que imponga la sancin podr disponer el nombramiento, con carcter provisional, de los miembros que se precisen para que el rgano colegiado de administracin pueda adoptar acuerdos o de uno o ms administradores, sealando sus funciones. Dichas personas ejercern sus cargos hasta que, por el rgano competente de la entidad de crdito, que deber convocar de modo inmediato, se provean los correspondientes nombramientos y tomen posesin los designados, en su caso, hasta que transcurra el plazo de suspensin.


[Bloque 25: #civ]

CAPTULO IV

Competencias en la materia


[Bloque 26: #a18]

Artculo 18.

Sin perjuicio de lo dispuesto en el artculo 42 de esta Ley, corresponde al Banco de Espaa la competencia para la instruccin de los expedientes a que se refiere este Ttulo y para la imposicin de las sanciones correspondientes.

Cuando el Banco de Espaa imponga sanciones por infracciones muy graves dar cuenta razonada de su adopcin al Ministro de Economa y Competitividad.

El Banco de Espaa remitir con periodicidad trimestral al Ministerio de Economa y Competitividad la informacin esencial sobre los procedimientos en tramitacin y las resoluciones adoptadas.

Se modifica, con efectos de 1 de enero de 2013, por la disposicin final 4.2 de la Ley 9/2012, de 14 de noviembre. Ref. BOE-A-2012-14062.

Se modifica, con efectos de 1 de enero de 2013, por la disposicin final 4.2 del Real Decreto-ley 24/2012, de 31 de agosto. Ref. BOE-A-2012-11247.

Se modifica por la disposicin final 1 de la Ley 12/1998, de 28 de abril. Ref. BOE-A-1998-10047

Se modifica la letra c) por la disposicin adicional 1.3 de la Ley 13/1994, de 1 de junio. Ref. BOE-A-1994-12553







[Bloque 27: #cv]

CAPTULO V

Normas de procedimiento


[Bloque 28: #a19]

Artculo 19.

Para la imposicin de las sanciones previstas en esta Ley se seguir el procedimiento previsto en los artculos 133 y siguientes de la Ley de Procedimiento Administrativo, de 17 de julio de 1958, con las especialidades que se recogen en los artculos siguientes.


[Bloque 29: #a20]

Artculo 20.

En el caso de infracciones leves, la sancin podr interponerse en expediente sumario, en el que nicamente ser preceptiva la audiencia de la entidad interesada.


[Bloque 30: #a21]

Artculo 21.

Las sanciones a las entidades de crdito y a quienes ejerzan cargos de administracin o direccin en ellas que deriven de una misma infraccin, se impondrn en una nica resolucin, resultado de un solo procedimiento.


[Bloque 31: #a22]

Artculo 22.

En el propio acuerdo de incoacin del procedimiento, o a lo largo del mismo, podrn nombrarse instructores o secretarios adjuntos si la complejidad del expediente as lo aconseja. Los Instructores adjuntos actuarn bajo la direccin del Instructor.

Redactado conforme a la correccin de errores publicada en BOE nm. 185, de 4 de agosto de 1989. Ref. BOE-A-1989-18721


[Bloque 32: #a23]

Artculo 23.

Contestado el pliego de cargos, el instructor podr acordar, de oficio o a peticin de los interesados formulada en su contestacin al mencionado pliego, la prctica de las pruebas adicionales que estime necesarias.


[Bloque 33: #a23bis]

Artculo 23 bis.

La incoacin de expedientes, cuando afecte a las sucursales de entidades de crdito autorizadas en otro Estado de la Unin Europea, se comunicar a sus autoridades supervisoras, a fin de que, sin perjuicio de las sanciones que procedan con arreglo a la presente Ley, adopten las medidas que consideren apropiadas para que la entidad ponga fin a su actuacin infractora o evite su reiteracin en el futuro. Resuelto el expediente, el Banco de Espaa notificar la decisin adoptada a las citadas autoridades y, cuando implique una sancin por infraccin grave o muy grave, a la Comisin Europea y a la Autoridad Bancaria Europea.

Se modifica por el art. 4.1 del Real Decreto-ley 10/2012, de 23 de marzo. Ref. BOE-A-2012-4091.

Se aade por el art. 3.5 de la Ley 3/1994, de 14 de abril. Ref. BOE-A-1994-8489



Texto aadido, publicado el 15/04/1994, en vigor a partir del 16/04/1994.


[Bloque 34: #a24]

Artculo 24.

1. En el acuerdo de incoacin del expediente o durante la tramitacin del mismo, podr disponerse la suspensin provisional de las personas que, ostentando cargos de administracin o direccin en la entidad de crdito, aparezcan como presuntos responsables de infracciones muy graves, siempre que ello resulte aconsejable para la proteccin del sistema financiero o de los intereses econmicos afectados. Dicha suspensin ser objeto de inscripcin en el Registro mercantil o en los dems registros en que proceda.

2. La suspensin provisional, salvo en el caso de paralizacin del expediente imputable al interesado, tendr una duracin mxima de seis meses, y podr ser levantada en cualquier momento de oficio o a peticin de aqul.

3. El tiempo que dure la suspensin provisional ser de abono a efectos del cumplimiento de las sanciones de suspensin.

4. Resultar de aplicacin a la suspensin provisional prevista en este artculo lo dispuesto en el artculo 17 de la presente Ley.


[Bloque 35: #a25]

Artculo 25.

1. Las sanciones impuestas conforme a esta Ley no sern ejecutivas en tanto no hayan puesto fin a la va administrativa.

2. Las resoluciones del Banco de Espaa que pongan fin al procedimiento sern recurribles en alzada ante el Ministro de Economa y Competitividad, con arreglo a lo previsto en los artculos 114 y 115 de la Ley 30/1992, de 26 de noviembre, de Rgimen Jurdico de las Administraciones Pblicas y del Procedimiento Administrativo Comn.

Se modifica, con efectos de 1 de enero de 2013, por la disposicin final 4.3 de la Ley 9/2012, de 14 de noviembre. Ref. BOE-A-2012-14062.

Se modifican los apartados 1 y 2, con efectos de 1 de enero de 2013, por la disposicin final 4.3 del Real Decreto-ley 24/2012, de 31 de agosto. Ref. BOE-A-2012-11247.





[Bloque 36: #a26]

Artculo 26.

1. Cuando la sancin consista en multa, su importe deber ser ingresado en el Tesoro.

2. Cuando la sancin consista en la constitucin de depsitos compensatorios no remunerados, stos se constituirn en el Banco de Espaa.

3. Si la sancin a que se refiere el apartado anterior no fuere cumplida en el plazo que se seale, el Banco de Espaa podr imponer multas coercitivas a las personas que ostenten cargos de administracin o direccin en la entidad de crdito. Dichas multas coercitivas podrn ser reiteradas cada siete das y su cuanta mxima global no podr ser superior a diez millones de pesetas en cada ocasin.


[Bloque 37: #a27]

Artculo 27.

1. La imposicin de las sanciones, con excepcin de la de amonestacin privada, se har constar en los registros administrativos de las entidades de crdito y altos cargos que correspondan.

2. Las sanciones de suspensin, separacin y separacin con inhabilitacin, una vez sean ejecutivas, se harn constar adems, en su caso, en el Registro Mercantil o en el Registro de Cooperativas.

3. El nombramiento de miembros del rgano de administracin o de administradores provisionales a que se refiere el artculo 17 de esta Ley, se har constar tambin en los registros correspondientes.

4. Una vez que las sanciones impuestas a la entidad de crdito o a quienes ejerzan cargos de administracin o direccin en la misma sean ejecutivas debern ser objeto de comunicacin a la inmediata Junta o Asamblea General que se celebre.

5. Las sanciones por infracciones muy graves sern publicadas en el Boletn Oficial del Estado una vez que sean firmes. Tambin ser objeto de dicha publicacin la de amonestacin pblica. La autoridad que imponga las restantes sanciones por infracciones graves podr disponer asimismo su publicacin en el Boletn Oficial del Estado una vez que las mismas adquieran firmeza.


[Bloque 38: #tii]

TTULO II

Ejercicio de actividades y uso de denominaciones reservadas a las entidades de crdito


[Bloque 39: #a28]

Artculo 28.

1. Sin perjuicio de lo previsto en el Ttulo V, ninguna persona fsica o jurdica, nacional o extranjera, podr, sin haber obtenido la preceptiva autorizacin y hallarse inscrita en los correspondientes registros, ejercer en territorio espaol las actividades legalmente reservadas a las entidades de crdito o utilizar las denominaciones genricas propias de stas u otras que puedan inducir a confusin con ellas.

2. Se entendern, en particular, reservadas a las entidades de crdito:

a) La actividad definida en el apartado 1 del artculo 1 del Real Decreto Legislativo 1298/1986, de 28 de junio, sobre adaptacin del Derecho vigente en materia de entidades de crdito al de las Comunidades Europeas.

b) La captacin de fondos reembolsables del pblico, cualquiera que sea su destino, en forma de depsito, prstamo, cesin temporal de activos financieros u otras anlogas que no estn sujetas a las normas de ordenacin y disciplina del mercado de valores.

Se modifica el apartado 2 por la disposicin final 3.1 de la Ley 21/2011, de 26 de julio. Ref. BOE-A-2011-12909.

Se modifica el apartado 2 por el art. 21.10 de la Ley 44/2002, de 22 de noviembre. Ref. BOE-A-2002-22807

Se aade el inciso primero al apartado 1 por el art. 3.6 de la Ley 3/1994, de 14 de abril. Ref. BOE-A-1994-8489

Redactado el apartado 2.a) conforme a la correccin de errores publicada en BOE nm. 185, de 4 de agosto de 1989. Ref. BOE-A-1989-18721






[Bloque 40: #a29]

Artculo 29.

1. Las personas o entidades que infrinjan lo dispuesto en el artculo anterior, as como sus administradores de hecho o de derecho o sus accionistas incurrirn en la comisin de una infraccin muy grave y sern sancionadas con multa por importe de hasta 500.000 euros. Si requeridas para que cesen inmediatamente en la utilizacin de las denominaciones o en la realizacin de las actividades, continuaran utilizndolas o realizndolas sern sancionadas con multa por importe de hasta 1.000.000 euros, que podr ser reiterada con ocasin de posteriores requerimientos.

2. Ser competente para la formulacin de los requerimientos y para la imposicin de las multas contempladas en el nmero anterior el Banco de Espaa. Los requerimientos se formularn previa audiencia de la persona o entidad interesada y las multas se impondrn con arreglo al procedimiento previsto en la presente Ley.

3. Lo dispuesto en este artculo se entender sin perjuicio de las dems responsabilidades, incluso de orden penal, que puedan resultar exigibles.

Se modifica el apartado 1 por la disposicin final 10.8 de la ley 2/2011, de 4 de marzo. Ref. BOE-A-2011-4117.

Se modifica el apartado 1 por el art. 43.8 de la Ley 44/2002, de 22 de noviembre. Ref. BOE-A-2002-22807

Redactado el apartado 1 conforme a la correccin de errores publicada en BOE nm. 185, de 4 de agosto de 1989. Ref. BOE-A-1989-18721





[Bloque 41: #a30]

Artculo 30.

El Registro Mercantil y los dems registros pblicos no inscribirn a aquellas entidades cuya actividad u objeto social o cuya denominacin resulten contrarios a lo dispuesto en el artculo 28 de esta Ley. Cuando, no obstante, tales inscripciones se hayan practicado, sern nulas de pleno derecho, debiendo procederse a su cancelacin de oficio o a peticin del rgano administrativo competente. Dicha nulidad no perjudicar los derechos de terceros de buena fe, adquiridos conforme al contenido de los correspondientes registros.


[Bloque 42: #a30bis]

Artculo 30 bis.

1. Las entidades de crdito podrn abrir libremente nuevas oficinas en territorio nacional. Ello se entiende sin perjuicio del rgimen de autorizacin previa a que pueden quedar sometidas de acuerdo con lo previsto en el apartado 3 del artculo 11 de la Ley 13/1985, de 25 de mayo, de las limitaciones que se puedan establecer reglamentariamente a la apertura de oficinas durante los primeros aos de actividad de las entidades de crdito espaolas o de las sucursales de entidades autorizadas en Estados que no sean miembros de la Comunidad Europea, y de las restricciones que, en su caso, puedan contener los estatutos sociales de las entidades.

1 bis. Las entidades de crdito y los grupos consolidables de entidades de crdito dispondrn, en condiciones proporcionadas al carcter, escala y complejidad de sus actividades, de una estructura organizativa adecuada, con lneas de responsabilidad bien definidas, transparentes y coherentes, as como de procedimientos eficaces de identificacin, gestin, control y comunicacin de los riesgos a los que estn o puedan estar expuestos, junto con mecanismos adecuados de control interno, incluidos procedimientos administrativos y contables slidos y polticas y prcticas de remuneracin coherentes con la promocin de una gestin del riesgo slida y efectiva.

Como parte de esos procedimientos de gobierno y estructura organizativa, las entidades de crdito y grupos consolidables de entidades de crdito elaborarn y mantendrn actualizado un Plan general de viabilidad que contemple las medidas a adoptar para restaurar la viabilidad y la solidez financiera de la entidad en caso de que estas sufran algn deterioro significativo. El plan ser sometido a aprobacin del Banco de Espaa que podr exigir la modificacin de su contenido y, en caso de considerarlo insuficiente, imponer a la entidad las medidas previstas en el artculo 24 de la Ley 9/2012, de 14 de noviembre, de reestructuracin y resolucin de entidades de crdito. Reglamentariamente, se especificar el contenido que habr de incluir el Plan general de viabilidad.

Igualmente, como parte de esos procedimientos de gobierno y estructura organizativa, las entidades de crdito y grupos consolidables de entidades de crdito que presten servicios de inversin debern respetar los requisitos de organizacin interna recogidos en el artculo 70 ter.2 de la Ley 24/1988, de 28 de julio, del Mercado de Valores, con las especificaciones que reglamentariamente se determinen.

La adopcin de tales medidas se entiende sin perjuicio de la necesidad de definir y aplicar aquellas otras polticas y procedimientos de organizacin que, en relacin especfica con la prestacin de servicios de inversin, resulten exigibles a dichas entidades en aplicacin de la normativa especfica del mercado de valores.

2. Reglamentariamente podrn fijarse los requisitos que deban reunir quienes acten con carcter habitual como agentes en Espaa de entidades de crdito, y las condiciones a que estarn sometidos en el ejercicio de su actividad.

3. El establecimiento de sucursales o la prestacin de servicios sin sucursal en Estados miembros de la Comunidad Europea se sujetar al rgimen previsto en el Ttulo V de esta Ley.

4. El establecimiento de sucursales en Estados que no sean miembros de la Comunidad Europea requerir autorizacin del Banco de Espaa en la forma que reglamentariamente se determine. La falta de resolucin en el plazo establecido supondr una denegacin de la pretensin. La prestacin de servicios sin sucursal se comunicar al Banco de Espaa.

5. Tambin quedar sujeta a previa autorizacin del Banco de Espaa la creacin por una entidad de crdito o un grupo de entidades de crdito espaolas de una entidad de crdito extranjera, o la adquisicin de una participacin en una entidad ya existente, cuando dicha entidad de crdito extranjera vaya a ser constituida o se encuentre domiciliada en un Estado que no sea miembro de la Comunidad Europea. Reglamentariamente se determinar la informacin que deba incluirse en la solicitud.

El Banco de Espaa, en el plazo de tres meses a contar desde la recepcin de toda la informacin requerida, resolver sobre la peticin. La falta de resolucin en dicho plazo implicar la denegacin de la pretensin. Podr tambin denegarla cuando, atendiendo a la situacin financiera de la entidad de crdito o a su capacidad de gestin, considere que el proyecto puede afectarle negativamente; cuando, vistas la localizacin y caractersticas del proyecto, no pueda asegurarse la efectiva supervisin del grupo, en base consolidada, por el Banco de Espaa; o cuando la actividad de la entidad dominada no quede sujeta a un efectivo control por parte de una autoridad supervisora nacional.

Se modifica el apartado 1 bis por la disposicin final 4.4 de la Ley 9/2012, de 14 de noviembre. Ref. BOE-A-2012-14062.

Se modifica el apartado 1 bis por la disposicin final 4.4 del Real Decreto-ley 24/2012, de 31 de agosto. Ref. BOE-A-2012-11247.

Se modifica el apartado 1 bis por la disposicin final 10.9 de la Ley 2/2011, de 4 de marzo. Ref. BOE-A-2011-4117.

Se aade el apartado 1 bis por la disposicin adicional 2.5 de la Ley 36/2007, de 16 de noviembre. Ref. BOE-A-2007-19813

Se aade por el art. 3.7 de la Ley 3/1994, de 14 de abril. Ref. BOE-A-1994-8489






Texto aadido, publicado el 15/04/1994, en vigor a partir del 16/04/1994.


[Bloque 43: #tiii]

TTULO III

Medidas de intervencin y de sustitucin


[Bloque 44: #a31]

Artculo 31.

1. Cuando una entidad de crdito se encuentre en alguna de las situaciones descritas en la Ley 9/2012, de 14 de noviembre, de reestructuracin y resolucin de entidades de crdito, podr acordarse la sustitucin provisional de su rgano de administracin en los trminos previstos en esta Ley y con las particularidades recogidas en la citada Ley.

2. Tambin podr acordarse la intervencin de una entidad de crdito o la sustitucin provisional de su rgano de administracin en los trminos previstos en esta Ley cuando existan indicios fundados de que aquella se encuentre en una situacin de excepcional gravedad que ponga en peligro su estabilidad, liquidez o solvencia.

3. Asimismo, proceder la intervencin o la sustitucin provisional del rgano de administracin de una entidad de crdito en las situaciones descritas en los artculos 59 y 62, relativas a incumplimientos de las personas que poseen una participacin significativa.

4. Las medidas de intervencin o sustitucin a que se refiere este artculo podrn adoptarse durante la tramitacin de un expediente sancionador o con independencia del ejercicio de la potestad sancionadora, siempre que se produzca alguna de las situaciones previstas en los apartados anteriores.

Se modifica por la disposicin final 4.5 de la Ley 9/2012, de 14 de noviembre. Ref. BOE-A-2012-14062.

Se modifica por la disposicin final 4.5 del Real Decreto-ley 24/2012, de 31 de agosto. Ref. BOE-A-2012-11247.





[Bloque 45: #a32]

Artculo 32.

1. Las medidas de intervencin o sustitucin a que se refiere el articulo anterior se acordarn por el Banco de Espaa, dando cuenta razonada de su adopcin al Ministro de Economa y Hacienda.

2. Para el caso de adopcin de dicho acuerdo a peticin fundada de la propia entidad, podrn formular la peticin no slo los administradores de la entidad de crdito, sino tambin el correspondiente rgano de fiscalizacin interna y, en su caso, una minora de socios que sea, al menos, igual a la que exija la legislacin respectiva para instar la convocatoria de una Asamblea o Junta General Extraordinaria.


[Bloque 46: #a33]

Artculo 33.

Los acuerdos de intervencin o sustitucin se adoptarn previa audiencia de la entidad de crdito interesada durante el plazo que se le conceda al efecto, que no podr ser inferior a cinco das. No obstante, tal audiencia no ser necesaria en el caso de que haya precedido peticin de la propia entidad o cuando el retraso que tal trmite origine comprometa gravemente la efectividad de la medida o los intereses econmicos afectados. En este ltimo supuesto el plazo para la resolucin del pertinente recurso de alzada ser de diez das.


[Bloque 47: #a34]

Artculo 34.

1. El acuerdo designar la persona o personas que hayan de ejercer las funciones de intervencin o hayan de actuar como administradores provisionales, e indicar si tales personas deben actuar conjunta, mancomunada o solidariamente.

2. Dicho acuerdo, de carcter inmediatamente ejecutivo, ser objeto de publicacin en el Boletn Oficial del Estado y de inscripcin en los registros pblicos correspondientes. Tanto la publicacin como la inscripcin citadas determinarn la eficacia del mismo frente a terceros.

3. Cuando ello resulte necesario para la ejecucin del acuerdo de intervencin o de sustitucin de los administradores podr llegarse a la compulsin directa para la toma de posesin de las oficinas, libros y documentos correspondientes o para el examen de estos ltimos.


[Bloque 48: #a35]

Artculo 35.

1. En el supuesto de intervencin, los actos y acuerdos de cualquier rgano de la entidad de crdito que se adopten a partir de la fecha de publicacin del acuerdo en el Boletn Oficial del Estado no sern vlidos ni podrn llevarse a efecto sin la aprobacin expresa de los interventores designados. Se excepta de esta aprobacin el ejercicio de acciones o recursos por la entidad de crdito en relacin con la medida de intervencin o con la actuacin de los interventores.

2. Los interventores designados estarn facultados para revocar cuantos poderes o delegaciones hubieren sido conferidos por el rgano de administracin de la entidad de crdito o por sus apoderados o delegados con anterioridad a la fecha de publicacin del acuerdo. Adoptada tal medida se proceder por los interventores a exigir la devolucin de los documentos en que constaren los apoderamientos, as como a promover la inscripcin de su revocacin en los registros pblicos competentes.


[Bloque 49: #a36]

Artculo 36.

1. En el caso de sustitucin del rgano de administracin, los administradores provisionales designados tendrn el carcter de interventores respecto de los actos o acuerdos de la Junta General o Asamblea de la entidad de crdito, siendo de aplicacin a los mismos cuanto dispone el nmero 1 del artculo anterior.

2. La obligacin de formular las cuentas anuales de la entidad y la de aprobacin de stas y de la gestin social quedarn en suspenso, por plazo no superior a un ao, a contar desde el vencimiento del plazo legalmente establecido al efecto, si el nuevo rgano de administracin estimare razonadamente que no existen datos o documentos fiables y completos para ello.

Redactado el apartado 1 conforme a la correccin de errores publicada en BOE nm. 185, de 4 de agosto de 1989. Ref. BOE-A-1989-18721


[Bloque 50: #a37]

Artculo 37.

Acordado por el Banco de Espaa el cese de la medida de sustitucin, los administradores provisionales procedern a convocar inmediatamente la Junta General o Asamblea de la entidad de crdito, en la que se nombrar el nuevo rgano de administracin. Hasta la toma de posesin de ste, los administradores provisionales seguirn ejerciendo sus funciones.


[Bloque 51: #a37bis]

Artculo 37 bis.

En el supuesto de que una entidad de crdito decida su disolucin y correspondiente liquidacin voluntaria, deber comunicarlo al Banco de Espaa, el cual podr fijar condiciones a dicha decisin en el plazo de tres meses desde la presentacin de la correspondiente solicitud.

Se aade por la disposicin final 1.1 de la Ley 6/2005, de 22 de abril.Ref. BOE-A-2005-6562

Texto aadido, publicado el 23/04/2005, en vigor a partir del 24/04/2005.


[Bloque 52: #a38]

Artculo 38.

1. Cuando se produzca la disolucin de una entidad de crdito, el Ministro de Economa y Hacienda podr acordar la intervencin de las operaciones de liquidacin si por el nmero de afectados o por la situacin patrimonial de la entidad tal medida resulta aconsejable.

2. Ser de aplicacin al acuerdo a que se refiere el apartado anterior lo dispuesto en el artculo 35, y a los actos de los liquidadores y a las facultades de los interventores lo establecido en el artculo 36, ambos de esta Ley.

3. (Suprimido)

Se suprime el apartado 3 por la disposicin final 1.2 de la Ley 6/2005, de 22 de abril. Ref. BOE-A-2005-6562




[Bloque 53: #tiv]

TTULO IV

Disposiciones complementarias


[Bloque 54: #a39]

Artculo 39.

1. Se modifica el ttulo del Real Decreto Legislativo 1298/1986, de 28 de junio, sobre adaptacin del derecho vigente en materia de Establecimientos de crdito al de las Comunidades Europeas, que pasar a ser el siguiente:

Real Decreto Legislativo 1298/1986, de 28 de junio, sobre adaptacin del derecho vigente en materia de Entidades de crdito al de las Comunidades Europeas.

2. Se modifica la rbrica del captulo I del citado Real Decreto Legislativo, que queda redactado del siguiente modo:

Entidades de crdito.

3. El artculo 1. del Real Decreto Legislativo 1298/1986, de 28 de junio, al que se refieren los dos apartados anteriores, queda redactado de la siguiente forma:

Artculo 1. Definicin.

1. A efectos de la presente disposicin, y de acuerdo con la Directiva 77/780, de 12 de diciembre, de la Comunidad Econmica Europea, se entiende por “entidad de crdito” toda Empresa que tenga como actividad tpica y habitual recibir fondos del pblico en forma de depsito, prstamo, cesin temporal de activos financieros u otras anlogas que lleven aparejada la obligacin de su restitucin, aplicndolos por cuenta propia a la concesin de crditos u operaciones de anloga naturaleza.

2. Se conceptan, en particular, Entidades de crdito:

a) El Instituto de Crdito Oficial y las Entidades Oficiales de Crdito.

b) Los Bancos privados.

c) Las Cajas de Ahorro, la Confederacin Espaola de Cajas de Ahorro y la Caja Postal de Ahorros.

d) Las Cooperativas de Crdito.

e) Las Sociedades de Crdito Hipotecario.

f) Las Entidades de Financiacin.

g) Las Sociedades de Arrendamiento Financiero.

h) Las Sociedades Mediadoras del Mercado de Dinero.

4. Las restantes referencias contenidas en el Real Decreto Legislativo 1298/1986, de 28 de junio, o en otras normas posteriores a los establecimientos de crdito se entendern efectuadas a las entidades de crdito.

5. La letra f) del artculo 57 bis de la Ley de Ordenacin Bancaria de 31 de diciembre de 1946, introducido en dicha Ley en virtud de lo dispuesto en el artculo 4. del Real Decreto Legislativo 1298/1986, de 28 de junio, queda redactado del siguiente modo:

f) Como sancin, segn lo previsto en la Ley sobre Disciplina e Intervencin de las Entidades de crdito.


[Bloque 55: #a40]

Artculo 40.

1. Incurrirn en responsabilidad administrativa los miembros de las Comisiones de Control de las Cajas de Ahorro que resulten responsables de las infracciones relacionadas en los nmeros siguientes, sindoles de aplicacin las sanciones previstas en los mismos.

2. Constituyen infracciones muy graves de los miembros de las Comisiones de Control de las Cajas de Ahorro:

a) La negligencia grave y persistente en el ejercicio de las funciones que legalmente tienen encomendadas.

b) No proponer al rgano administrativo competente la suspensin de acuerdos adoptados por el rgano de administracin cuando stos infrinjan manifiestamente la Ley y afecten injusta y gravemente a la situacin patrimonial, a los resultados, al crdito de la Caja de Ahorro o a sus impositores o clientes, o no requerir en tales casos al Presidente para que convoque Asamblea General con carcter extraordinario.

c) Las infracciones graves cuando durante los cinco aos anteriores a su comisin les hubiera sido impuesta sancin firme por el mismo tipo de infraccin.

3. Constituyen infracciones graves imputables a los miembros de las comisiones de control de las Cajas de Ahorro:

a) La negligencia grave en el ejercicio de las funciones que legalmente tiene encomendadas, siempre que no est comprendida en el apartado a) del nmero anterior.

b) La falta de remisin al rgano administrativo competente de los datos o informes que deban hacerle llegar o que el mismo requiera en el ejercicio de sus funciones, o su remisin con notorio retraso.

c) No proponer al rgano administrativo competente la suspensin de acuerdos adoptados por el rgano de administracin cuando la Comisin entienda que vulneran las disposiciones vigentes o afectan injusta y gravemente a la situacin patrimonial, a los resultados, al crdito de la Caja de Ahorro o a sus impositores o clientes, siempre que ello no constituya infraccin muy grave conforme a lo dispuesto en el nmero anterior, o no requerir, en tales casos, al Presidente para que convoque Asamblea General con carcter extraordinario.

4. Constituyen infracciones leves imputables a los miembros de las comisiones de control de las Cajas de Ahorro el incumplimiento por stas de cualesquiera obligaciones que no constituyan infraccin muy grave o grave, as como la falta reiterada de asistencia de los mismos a las reuniones de las citadas Comisiones.

5. Las sanciones aplicables a los miembros de las comisiones de control de Cajas de Ahorro que sean responsables de las infracciones muy graves o graves sern, respectivamente, las previstas en las letras b), c) y d) del artculo 12, y a), b) y d) del artculo 13. Adems, por la comisin de infracciones muy graves o graves podrn imponerse las sanciones de multa de hasta un milln de pesetas, y de hasta 500.000 pesetas, respectivamente. Por la comisin de infracciones leves podr imponerse la sancin de amonestacin privada o la de multa por importe de hasta 50.000 pesetas. Para la determinacin de la sancin concreta a imponer se tendrn en cuenta, en la medida en que puedan resultar de aplicacin, los criterios previstos en el artculo 14 de esta Ley.

6. A los efectos contemplados en este artculo resultar de aplicacin lo dispuesto en los artculos 2, 7, 15, 17 y 18, as como lo previsto en el Captulo V del Ttulo I de esta Ley.


[Bloque 56: #a41]

Artculo 41.

1. Las Sociedades de Garanta Recproca y las Sociedades de Reafianzamiento, as como quienes ostenten en ellas cargos de administracin o direccin, que infrinjan normas de ordenacin o disciplina, incurrirn en responsabilidad administrativa sancionable con arreglo a lo dispuesto en el Ttulo I de esta Ley.

2. A tal efecto, se considerarn normas de ordenacin y disciplina los preceptos de obligada observancia para las mismas contenidos en el Real Decreto 1885/1978, de 26 de julio, en el Real Decreto 1695/1982, de 18 de junio, y en las disposiciones generales que sustituyan o complementen dicha regulacin.


[Bloque 57: #a42]

Artculo 42.

1. A los efectos del ejercicio por las Comunidades Autnomas de las competencias que tengan atribuidas en materia sancionadora respecto de Cajas de Ahorro o Cooperativas de Crdito, se declaran bsicos, de conformidad con el artculo 149.1.11., 13. y 18. de la Constitucin, los preceptos contenidos en el ttulo I, con excepcin de los artculos 20, 21, 22, 23, 25.2 y 3, y 26.1, y salvo las referencias contenidas en aqullos a rganos o entidades estatales. Lo dispuesto en este nmero se entiende sin perjuicio, en su caso, de la posibilidad de tipificacin por las Comunidades Autnomas, como muy graves, graves o leves, de otras infracciones de sus propias normas en materia de ordenacin y disciplina.

2. En todo caso, corresponder al Banco de Espaa o a los rganos de la Administracin del Estado a que se refiere el artculo 18, el ejercicio de la potestad sancionadora respecto de las Cajas de Ahorro y las Cooperativas de Crdito cuando se trate de las infracciones comprendidas en las letras b), c) y f) del artculo 4. y en las letras g), h), i), k), y p), del artculo 5. de esta Ley o, en general, de infracciones de normas de carcter monetario o que afecten a la solvencia de las entidades, en la medida en que el adecuado funcionamiento del sistema monetario o crediticio nacional aconseje el ejercicio uniforme de dicha potestad.

3. Tambin corresponder al Banco de Espaa o a los rganos de la Administracin del Estado a que se refiere el artculo 18, ejercer la potestad sancionadora sobre las entidades citadas cuando, tratndose de las infracciones comprendidas en las letras a), h) e i) del artculo 4., y a), b), i) y k) del artculo 5., o de infracciones leves anlogas, el otorgamiento de las autorizaciones o la recepcin de las comunicaciones, datos o documentos incumba a los mismos o la resistencia, negativa u obstruccin se produzca en relacin con su actividad inspectora.

4. Cuando el Banco de Espaa tenga conocimiento de hechos que puedan ser constitutivos de infracciones distintas de las citadas en los nmeros 2 y 3 anteriores dar traslado de los mismos a la Comunidad Autnoma correspondiente. El Banco de Espaa proceder de igual modo respecto de las infracciones comprendidas en el nmero 2, en el caso de que no aprecie la concurrencia de la relacin con el adecuado funcionamiento del sistema monetario o crediticio nacional a que dicho nmero se refiere.

5. Cuando una Comunidad Autnoma tenga conocimiento de hechos que, en virtud de lo previsto en los nmeros 2 y 3 anteriores, puedan ser constitutivos de infracciones que deban ser sancionadas por los rganos a que se refiere el artculo 18 de la presente Ley, deber dar traslado de los mismos al Banco de Espaa.

6. Cuando se trate de infracciones muy graves o graves y el expediente haya sido instruido y tramitado por una Comunidad Autnoma, la propuesta de resolucin deber ser informada preceptivamente por el Banco de Espaa.

7. Al amparo del artculo 149.1.11., y 13. de la Constitucin, y a los efectos del ejercicio por las Comunidades Autnomas de las competencias que tengan atribuidas en materia de Cajas de Ahorro y Cooperativas de Crdito, se declaran bsicos:

a) Los preceptos contenidos en el Titulo II de esta Ley, salvo las referencias contenidas en ellos a rganos o entidades estatales.

b) Los preceptos contenidos en el Titulo III de esta Ley.

Se declara la inconstitucionalidad del apartado 1 y 3 a 7 con los efectos que se indican en los fundamentos jurdicos 22 y 23, por Sentencia del TC 96/1996, de 30 de mayo. Ref. BOE-T-1996-14274

Redactado el apartado 2 conforme a la correccin de errores publicada en BOE nm. 185, de 4 de agosto de 1989. Ref. BOE-A-1989-18721




[Bloque 58: #a43]

Artculo 43.

1. Corresponder al Banco de Espaa autorizar la creacin de entidades de crdito, as como el establecimiento en Espaa de sucursales de entidades de crdito no autorizadas en un Estado miembro de la Unin Europea. La inscripcin en los registros correspondientes, as como la gestin de estos, corresponder igualmente al Banco de Espaa.

2. Deber ser objeto de consulta previa con la autoridad supervisora competente del correspondiente Estado miembro de la Unin Europea la autorizacin de una entidad de crdito, cuando se d alguna de las siguientes circunstancias:

a) Que la nueva entidad vaya a estar controlada por una entidad de crdito, una empresa de servicios de inversin o una entidad aseguradora o reaseguradora autorizada en dicho Estado.

b) Que su control vaya a ejercerse por la entidad dominante de una entidad de crdito, una empresa de servicios de inversin o una entidad aseguradora o reaseguradora autorizada en ese Estado.

c) Que su control vaya a ejercerse por las mismas personas fsicas o jurdicas que controlen una entidad de crdito, una empresa de servicios de inversin o una entidad aseguradora o reaseguradora autorizada en ese Estado miembro.

Se entender que una entidad es controlada por otra cuando se d alguno de los supuestos recogidos en el artculo 4 de la Ley 24/1988, de 28 de julio, del Mercado de Valores.

Esa consulta alcanzar, en especial, a la evaluacin de la idoneidad de los accionistas y a la honorabilidad y experiencia de los administradores y directivos de la nueva entidad o de la entidad dominante, y podr reiterarse para la evaluacin continuada del cumplimiento, por parte de las entidades de crdito espaolas, de dichos requisitos.

3. En el caso de creacin de entidades de crdito que vayan a estar controladas, de forma directa o indirecta, por una o varias entidades autorizadas o domiciliadas en un Estado no miembro de la Comunidad Europea, deber suspenderse la concesin de la autorizacin pedida, denegarse o limitarse sus efectos, cuando hubiera sido notificada a Espaa, de acuerdo con lo dispuesto en el artculo 9 de la Segunda Directiva del Consejo, de 15 de diciembre de 1989, una decisin adoptada por la Comunidad al comprobar que las entidades de crdito comunitarias no se benefician en dicho Estado de un trato que ofrezca las mismas condiciones de competencia que a sus entidades nacionales y que no se cumplen las condiciones de acceso efectivo al mercado.

4. La autorizacin para la creacin de una entidad de crdito se denegar cuando sta carezca del capital mnimo requerido; de una estructura organizativa adecuada; de una buena organizacin administrativa y contable o de procedimientos de control interno adecuados, todo ello en los trminos previstos en el artculo 30.bis.1.bis, que garanticen la gestin sana y prudente de la entidad; o cuando sus administradores y directivos, o los de su entidad dominante, cuando exista, no tengan la honorabilidad comercial y profesional requerida, o cuando incumpla los dems requisitos que reglamentariamente se establezcan para ejercer la actividad bancaria.

5. Tambin se denegar la autorizacin si, atendiendo a la necesidad de garantizar una gestin sana y prudente de la entidad, no se considera adecuada la idoneidad de los accionistas que vayan a tener una participacin de tal forma que el porcentaje de derechos de voto o de capital posedo resulte igual o superior al 5 por ciento o bien una participacin significativa, tal como sta se define en el artculo 56.

Entre otros factores, la idoneidad se apreciar en funcin de:

a) La honorabilidad comercial y profesional de los accionistas. Esta honorabilidad se presumir cuando los accionistas sean Administraciones pblicas o entes de ellas dependientes.

b) Los medios patrimoniales con que cuentan dichos accionistas para atender los compromisos asumidos.

c) La falta de transparencia en la estructura del grupo al que eventualmente pueda pertenecer la entidad, o la existencia de graves dificultades para inspeccionar u obtener la informacin necesaria sobre el desarrollo de sus actividades.

d) La posibilidad de que la entidad quede expuesta de forma inapropiada al riesgo de las actividades no financieras de sus promotores; o cuando, tratndose de actividades financieras, la estabilidad o el control de la entidad puedan quedar afectadas por el alto riesgo de aqullas.

6. La autorizacin concedida de acuerdo con lo previsto en este artculo caducar si no se da comienzo a las actividades autorizadas dentro de los doce meses siguientes a la fecha de notificacin de la autorizacin, por causa imputable al interesado.

Se modifica el apartado 1, con efectos de 1 de enero de 2013, por la disposicin final 4.6 de la Ley 9/2012, de 14 de noviembre. Ref. BOE-A-2012-14062.

Se modifica el apartado 1, con efectos de 1 de enero de 2013, por la disposicin final 4.6 del Real Decreto-ley 24/2012, de 31 de agosto. Ref. BOE-A-2012-11247.

Se modifica el apartado 5 por el art. 2.2 de la Ley 5/2009, de 29 de junio. Ref. BOE-A-2009-10751

Se modifica el apartado 4 por la disposicin final 2.6 de la Ley 36/2007, de 16 de noviembre. Ref. BOE-A-2007-19813

Se modifican los apartados 2 y 4 por el art. 10.4 de la Ley 5/2005, de 22 de abril. Ref. BOE-A-2005-6561

Tngase en cuenta para su aplicacin la disposicin final 3.

Se aade el apartado 6 por el art. 43.9 de la Ley 44/2002, de 22 de noviembre. Ref. BOE-A-2002-22807

Se modifica por el art. 3.8 de la Ley 3/1994, de 14 de abril. Ref. BOE-A-1994-8489










[Bloque 59: #a43bis]

Artculo 43 bis.

1. Corresponder al Banco de Espaa el control e inspeccin de las entidades de crdito, extendindose esta competencia a cualquier oficina o centro dentro o fuera del territorio nacional y, en la medida en que el cumplimiento de las funciones encomendadas al Banco de Espaa lo exija, a las sociedades que se integren en el grupo de la afectada. Tambin le corresponder la supervisin de los grupos consolidables de entidades de crdito, segn lo previsto en la Ley 13/1992, de 1 de junio, sobre Recursos propios y supervisin en base consolidada de las Entidades Financieras.

1.bis Para el adecuado ejercicio de sus funciones de supervisin, tanto de las mencionadas en el apartado anterior, como de cualesquiera otras que le encomienden las leyes, el Banco de Espaa podr recabar de las entidades y personas sujetas a su supervisin conforme a la normativa aplicable cuantas informaciones sean necesarias para comprobar el cumplimiento de la normativa de ordenacin y disciplina a que aquellas estn obligadas.

Con el fin de que el Banco de Espaa pueda obtener dichas informaciones, o confirmar su veracidad, las entidades y personas mencionadas quedan obligadas a poner a disposicin del Banco cuantos libros, registros y documentos considere precisos, incluidos los programas informticos, ficheros y bases de datos, sea cul sea su soporte fsico o virtual.

A tales efectos, el acceso a las informaciones y datos requeridos por el Banco de Espaa se encuentra amparado por el artculo 11.2.a) de la Ley Orgnica 15/1999, de 13 de diciembre, de proteccin de datos de carcter personal.

1 ter. En los trminos previstos por el artculo 4 de la Ley 30/1992, de 26 de noviembre, de Rgimen Jurdico de las Administraciones Pblicas y del Procedimiento Administrativo Comn, los rganos y organismos de cualquier Administracin Pblica quedan sujetos al deber de colaborar con el Banco de Espaa y estn obligados a proporcionar, a requerimiento de ste y en plazo, toda clase de datos e informaciones de que dispongan y puedan resultar necesarios para el ejercicio por parte de ste de las funciones que le confiere la normativa vigente.

1 quter. El Banco de Espaa podr comunicar y requerir a las entidades sujetas a sus facultades de supervisin, inspeccin y sancin previstas en esta Ley, por medios electrnicos, las informaciones y medidas recogidas en esta Ley y en sus disposiciones de desarrollo. Las entidades referidas tendrn obligacin de habilitar, en el plazo que se fije para ello, los medios tcnicos requeridos por el Banco de Espaa para la eficacia de sus sistemas de comunicacin electrnica, en los trminos que ste adopte al efecto.

2. En el caso de las sucursales de entidades de crdito autorizadas en otros Estados miembros de la Comunidad Europea, el Banco de Espaa podr inspeccionarlas:

a) En el ejercicio de sus propias competencias de control, en particular en lo que se refiere a la liquidez de la sucursal, la ejecucin de la poltica monetaria y al adecuado funcionamiento del sistema de pagos.

b) Para colaborar con las autoridades supervisoras del Estado miembro donde la entidad est autorizada, especialmente en la vigilancia de los riesgos que asuman por operaciones realizadas en los mercados financieros espaoles.

c) Para controlar que la actividad de la sucursal se realiza de conformidad con las normas de inters general.

3. Para el adecuado ejercicio de sus funciones, el Banco de Espaa podr recabar de las sucursales de las entidades de crdito comunitarias la misma informacin que exija a las entidades espaolas. De acuerdo con lo previsto en el apartado 1 del artculo 48 se determinar el alcance de sus obligaciones contables y la informacin que con una finalidad estadstica deban proporcionar.

4. El rgimen administrativo previsto en esta Ley para las sucursales de entidades de crdito comunitarias ser aplicable, con las adaptaciones que reglamentariamente se establezcan, a las sucursales de los establecimientos financieros previstos en el artculo 55 de esta Ley.

5. La inspeccin del Banco de Espaa podr alcanzar igualmente a las personas espaolas que controlen entidades de crdito de otros Estados miembros de la Comunidad Europea, dentro del marco de la colaboracin con las autoridades responsables de la supervisin de dichas entidades de crdito.

6. Ser tambin competencia del Banco de Espaa, sin perjuicio de las atribuciones de la Comisin Nacional del Mercado de Valores, el control e inspeccin de la aplicacin de la Ley 2/1981, sobre Regulacin del Mercado Hipotecario.

7. Las resoluciones que dicte el Banco de Espaa en el ejercicio de las funciones a que se refieren los apartados anteriores sern susceptibles de recurso ante el Ministro de Economa y Hacienda.

8. Lo dispuesto en este artculo y en el anterior se entiende sin perjuicio de las competencias que tengan atribuidas las Comunidades Autnomas y de lo que resulte de los convenios entre el Banco de Espaa, y las Comunidades Autnomas a que se refiere la disposicin adicional primera, apartado 3 de la Ley 31/1985, de 2 de agosto, sobre Organos Rectores de las Cajas de Ahorro. En todo caso, la inscripcin en los correspondientes registros del Banco de Espaa y, cuando proceda, de la Comunidad Autnoma competente ser indispensable para que las entidades a que se refiere este artculo puedan desarrollar sus actividades.

Se modifica el apartado 1 quter por la disposicin final 3.2 de la Ley 21/2011, de 26 de julio. Ref. BOE-A-2011-12909.

Se modifica el apartado 1 bis y se aaden los apartados 1 ter y 1 quter por la disposicin final 10.10 a 12 de la Ley 2/2011, de 4 de marzo. Ref. BOE-A-2011-4117.

Se aade el apartado 1 bis por la disposicin final 2.7 de la Ley 36/2007, de 16 de noviembre. Ref. BOE-A-2007-19813

Se aade por el art. 3.9 de la Ley 3/1994, de 14 de abril. Ref. BOE-A-1994-8489





Texto aadido, publicado el 15/04/1994, en vigor a partir del 16/04/1994.


[Bloque 60: #a44]

Artculo 44.

El artculo 85 de la Ley General Tributaria queda redactado del siguiente modo:

Si el sujeto infractor fuese una entidad de crdito, adems de las sanciones que resulten procedentes de acuerdo con el apartado 6, del artculo 83, podrn ser impuestas a quienes ostenten en ellas cargos de administracin o direccin y sean responsables de las infracciones conforme a la Ley sobre Disciplina e Intervencin de las Entidades de Crdito, las sanciones previstas en los artculos 12 y 13 de la citada Ley.


[Bloque 61: #a45]

Artculo 45.

El apartado 2 del artculo 5., de la Ley 4/1979, de 10 de diciembre, sobre Rgimen Jurdico de Control de Cambios, queda redactado del siguiente modo:

Las entidades autorizadas quedan sujetas al deber de colaboracin con los Organismos encargados del control de cambios y de la vigilancia de los delitos monetarios. Las entidades que incumplan este deber podrn considerarse incursas en una infraccin muy grave de las previstas en la Ley de Disciplina e Intervencin de las Entidades de Crdito.


[Bloque 62: #a46]

Artculo 46.

El Gobierno proceder a actualizar peridicamente los lmites mximos de las sanciones pecuniarias previstas en el Ttulo I y en el artculo 40 de esta Ley, as como en su disposicin adicional primera, en funcin de la variacin que experimente el ndice de precios al consumo.


[Bloque 63: #a47]

Artculo 47.

1. Con el fin de garantizar la liquidez y solvencia de las entidades de crdito, en aras del mejor desarrollo de la poltica monetaria y de la funcin que aqullas estn llamadas a desempear en la economa nacional, se faculta al Gobierno para:

a) Establecer y Modificar, previo informe del Banco de Espaa, el capital social mnimo o, en su caso, la dotacin inicial igualmente mnima que las entidades de crdito deben tener suscrito, as como la medida en que el mismo haya de estar desembolsado, a efectos de su autorizacin e inscripcin en los correspondientes Registros Especiales y del mantenimiento de las mismas.

b) Extender a todas las entidades de crdito enumeradas en el artculo 2. del Real Decreto Legislativo 1298/1986, de 28 de junio, redactado conforme a lo dispuesto en esta Ley, el rgimen previsto en la Ley 26/1983, de 26 de diciembre, sobre Coeficiente de Caja de los Intermediarios Financieros y en los ttulos primero y segundo de la Ley 13/1985, de 25 de mayo, sobre Coeficiente de Inversin, Recursos Propios y Obligaciones de informacin de los intermediarios financieros.

2. Las disposiciones que apruebe el Gobierno en virtud de lo previsto en el nmero anterior tendrn carcter bsico conforme a lo dispuesto en el artculo 149.1.11. y 13. de la Constitucin.


[Bloque 64: #a48]

Artculo 48.

1. Se faculta al Ministro de Economa y Hacienda para establecer y modificar las normas de contabilidad y los modelos a que deber sujetarse el balance y la cuenta de resultados de las entidades de crdito, as como los balances y cuentas de resultados consolidados previstos en la Ley 13/1985, de 25 de mayo, disponiendo la frecuencia y el detalle con que los correspondientes datos debern ser suministrados a las autoridades administrativas encargadas de su control y hacerse pblicos con carcter general por las propias entidades de crdito. En el uso de esta facultad, cuyo ejercicio podr encomendar el Ministro citado al Banco de Espaa no existirn ms restricciones que la exigencia de que los criterios de publicidad sean homogneos para todas las entidades de crdito de una misma categora y anlogos para las diversas categoras de entidades de crdito.

Para el establecimiento y modificacin de las sealadas normas y modelos, con la excepcin de los estados contables reservados, ser preceptivo el informe previo del Instituto de Contabilidad y Auditora de Cuentas.

2. Se faculta al Ministro de Economa y Hacienda para que, con el fin de proteger los legtimos intereses de la clientela activa y pasiva de las entidades de crdito y sin perjuicio de la libertad de contratacin que, en sus aspectos sustantivos y con las limitaciones que pudieran emanar de otras disposiciones legales, deba presidir las relaciones entre las entidades de crdito y su clientela, pueda:

a) Establecer que los correspondientes contratos se formalicen por escrito y dictar las normas precisas para asegurar que los mismos reflejen de forma explcita y con la necesaria claridad los compromisos contrados por las partes y los derechos de las mismas ante las eventualidades propias de cada clase de operacin, en especial, las cuestiones referidas a la transparencia de las condiciones financieras de los crditos o prstamos hipotecarios. A tal efecto, podr determinar las cuestiones o eventualidades que los contratos referentes a operaciones financieras tpicas con su clientela habrn de tratar o prever de forma expresa, exigir el establecimiento por las entidades de modelos para ellos e imponer alguna modalidad de control administrativo sobre dichos modelos. La informacin relativa a la transparencia de los crditos o prstamos hipotecarios, siempre que la hipoteca recaiga sobre una vivienda, se suministrar con independencia de la cuanta de los mismos.

b) Imponer la entrega al cliente de un ejemplar del contrato, debidamente suscrito por la entidad de crdito.

c) Establecer que las entidades de crdito comuniquen a las autoridades administrativas encargadas de su control y den a conocer a su clientela cualesquiera condiciones relativas a sus operaciones activas y pasivas, con obligacin de aplicar las mismas en tanto no se comunique o d a conocer su modificacin.

d) Dictar las normas necesarias para que la publicidad, por cualquier medio, de las operaciones activas y pasivas de las entidades de crdito incluya todos los elementos necesarios para apreciar sus verdaderas condiciones, regulando las modalidades de control administrativo de dicha publicidad, y pudiendo establecer, entre ellas, el rgimen de previa autorizacin.

e) Efectuar, por s o a travs del Banco de Espaa, la publicacin regular, con carcter oficial, de determinados ndices o tipos de inters de referencia que puedan ser aplicados por las entidades de crdito a los prstamos a inters variable, especialmente en el caso de prstamos hipotecarios.

Sin perjuicio de la libertad de contratacin, el Ministro de Economa y Hacienda podr establecer requisitos especiales en cuanto al contenido informativo de las clusulas contractuales definitorias del tipo de inters, y a la comunicacin al deudor del tipo aplicable en cada perodo, para aquellos contratos de prstamo a inters variable en los que se pacte la utilizacin de ndices o tipos de inters de referencia distintos de los oficiales sealados en el prrafo precedente.

f) Extender el mbito de aplicacin de las normas dictadas al amparo de los apartados precedentes a cualesquiera contratos u operaciones de la naturaleza prevista en dichas normas, aun cuando la entidad que intervenga no tenga la condicin de entidad de crdito.

g) Regular las especialidades de la contratacin de servicios bancarios de forma electrnica con arreglo a lo que establezcan las normas que, con carcter general, regulan la contratacin por va electrnica.

h) Determinar la informacin mnima que las entidades de crdito debern facilitar a sus clientes con antelacin razonable a que estos asuman cualquier obligacin contractual con la entidad o acepten cualquier contrato u oferta de contrato, as como las operaciones o contratos bancarios en que tal informacin pre-contractual ser exigible. Dicha informacin tendr por objeto permitir al cliente conocer las caractersticas esenciales de los productos propuestos y evaluar si estos se ajustan a sus necesidades y, cuando pueda verse afectada, a su situacin financiera.

3. Las normas que se aprueben al amparo del nmero 1 anterior tendrn carcter bsico conforme a lo dispuesto en el articulo 149.1.11. y 13. de la Constitucin. Las disposiciones que, en el ejercicio de sus competencias, puedan dictar las Comunidades Autnomas sobre las materias contempladas en el nmero 2 anterior no podrn ofrecer un nivel de proteccin de la clientela inferior al que derive de las disposiciones que se aprueben por el Ministro de Economa y Hacienda al amparo de dicho nmero.

Se modifica la letra a) y se aade la letra h) del apartado 2 por el art. 1.1 y 2 de la Ley 41/2007, de 7 de diciembre. Ref. BOE-A-2007-21086

Se aade la letra g) en el apartado 2 por el art. 20.2 de la Ley 44/2002, de 22 de noviembre. Ref. BOE-A-2002-22807

Se aaden las letras e) y f) por la disposicin adicional 2.1 de la Ley 2/1994, de 30 de marzo. Ref. BOE-A-1994-7556

Se aade un prrafo al apartado 1 por la disposicin adicional 2 de la Ley 13/1992, de 1 de junio. Ref. BOE-A-1992-12545







[Bloque 65: #tv]

TITULO V

Ejercicio de la actividad crediticia en los Estados miembros de la Comunidad Europea

Se aade por el art. 1 de la Ley 3/1994, de 14 de abril. Ref. BOE-A-1994-8489

Texto aadido, publicado el 15/04/1994, en vigor a partir del 16/04/1994.


[Bloque 66: #ci]

CAPITULO I

Apertura de sucursales y libre prestacin de servicios en otros Estados miembros de la Comunidad Europea por entidades de crdito espaolas

Se aade por el art. 1 de la Ley 3/1994, de 14 de abril. Ref. BOE-A-1994-8489

Texto aadido, publicado el 15/04/1994, en vigor a partir del 16/04/1994.


[Bloque 67: #a49]

Artculo 49.

1. Cuando una entidad de crdito espaola pretenda abrir una sucursal en otro Estado miembro de la Comunidad Europea deber solicitarlo previamente al Banco de Espaa. Acompaar a dicha solicitud, al menos, la siguiente informacin:

a) Un programa de actividades en el que se indiquen, en particular, las operaciones que pretenda realizar y la estructura de la organizacin de la sucursal.

b) El nombre e historial de los directivos responsables de la sucursal.

2. El Banco de Espaa resolver, mediante decisin motivada, en el plazo mximo de tres meses a partir de la recepcin de todas las informaciones. Salvo que el programa de actividades presentado recoja actividades no autorizadas a la entidad, o el Banco de Espaa tenga razones para dudar, visto el proyecto en cuestin, de lo adecuado de las estructuras administrativas o de la situacin financiera de la entidad de crdito, el Banco aprobar la solicitud. La falta de resolucin en plazo equivaldr a una denegacin de la pretensin.

El Banco de Espaa comunicar el nmero y la naturaleza de los casos en los que se haya producido una denegacin de la pretensin a la que se refiere este artculo a la Comisin Europea y a la Autoridad Bancaria Europea.

3. Las resoluciones que dicte el Banco de Espaa en el ejercicio de las funciones previstas en los apartados anteriores y en los Ttulos V y VI sern susceptibles de recurso ordinario ante el Ministro de Economa y Hacienda.

Se modifica el apartado 2 por el art. 4.2 del Real Decreto-ley 10/2012, de 23 de marzo. Ref. BOE-A-2012-4091.

Se aade por el art. 1 de la Ley 3/1994, de 14 de abril. Ref. BOE-A-1994-8489



Texto aadido, publicado el 15/04/1994, en vigor a partir del 16/04/1994.


[Bloque 68: #a50]

Artculo 50.

Cuando una entidad de crdito espaola desee ejercer por primera vez, en rgimen de libre prestacin de servicios, algn tipo de actividad en otro Estado miembro deber comunicarlo previamente al Banco de Espaa. En el plazo mximo de un mes a contar desde la recepcin de dicha comunicacin, el Banco de Espaa la trasladar a la autoridad supervisora de dicho Estado miembro.

El rgimen administrativo previsto en el captulo I del Ttulo V de la Ley 26/1988, de 29 de julio de Disciplina e Intervencin de las Entidades de Crdito, podr aplicarse, con las adaptaciones que reglamentariamente se establezcan, a la apertura de sucursales o la libre prestacin de servicios por los establecimientos financieros espaoles que se ajusten al rgimen previsto en el artculo 55.

La adaptacin deber tener en cuenta la legislacin especfica de dichos establecimientos, as como, en su caso, las competencia de las autoridades supervisoras no bancarias.

Se aade por el art. 1 de la Ley 3/1994, de 14 de abril. Ref. BOE-A-1994-8489

Texto aadido, publicado el 15/04/1994, en vigor a partir del 16/04/1994.


[Bloque 69: #cii-2]

CAPITULO II

Apertura de sucursales y libre prestacin de servicios en Espaa por entidades de crdito de otro Estado miembro de la Comunidad Europea

Se aade por el art. 1 de la Ley 3/1994, de 14 de abril. Ref. BOE-A-1994-8489

Texto aadido, publicado el 15/04/1994, en vigor a partir del 16/04/1994.


[Bloque 70: #a51]

Artculo 51.

1. Las entidades de crdito autorizadas en otro Estado miembro de la Comunidad Europea podrn realizar en Espaa, bien mediante la apertura de una sucursal, bien en rgimen de libre prestacin de servicios, las actividades que se sealan en el artculo 52. A tal efecto ser imprescindible que la autorizacin, los estatutos y el rgimen jurdico de la entidad la habiliten para ejercer las actividades que pretenda realizar.

2. La entidades a que se refiere el apartado anterior debern respetar en el ejercicio de su actividad en Espaa las disposiciones dictadas por razones de inters general, ya sean stas de mbito estatal, autonmico o local, o de ordenacin y disciplina de la entidades de crdito que, en su caso, resulten aplicables.

Se aade por el art. 1 de la Ley 3/1994, de 14 de abril. Ref. BOE-A-1994-8489

Texto aadido, publicado el 15/04/1994, en vigor a partir del 16/04/1994.


[Bloque 71: #a52]

Artculo 52.

Las actividades a que se refiere el artculo anterior y que se benefician de un reconocimiento mutuo dentro de la Comunidad Europea son las siguientes:

a) Las de captacin de depsitos u otros fondos reembolsables, segn lo previsto en el artculo primero del Real Decreto legislativo 1298/1986, de 28 de junio, sobre adaptacin del derecho vigente en materia de entidades de crdito al de las Comunidades Europeas.

b) Las de prstamo y crdito, incluyendo crdito al consumo, crdito hipotecario y la financiacin de transacciones comerciales.

c) Las de "factoring" con o sin recurso.

d) La de arrendamiento financiero.

e) Los servicios de pago, tal y como se definen en el artculo 1 de la Ley de servicios de pago.

f) la emisin y gestin de otros medios de pago, tales como tarjetas de crdito, cheques de viaje o cheques bancarios, cuando esta actividad no est recogida en el apartado e).

g) La concesin de avales y garantas y suscripcin de compromisos similares.

h) La intermediacin en los mercados interbancarios.

i) Las operaciones por cuenta propia o de su clientela que tengan por objeto: Valores negociables, instrumentos de los mercados monetarios o de cambios, instrumentos financieros a plazo, opciones y futuros financieros y permutas financieras. Para realizar las operaciones citadas las entidades de crdito comunitarias podrn ser miembros de los mercados organizados correspondientes establecidos en Espaa, siempre que ello est permitido por las normas reguladoras de stos.

j) La participacin en las emisiones de valores y mediacin por cuenta directa o indirecta del emisor en su colocacin, y aseguramiento de la suscripcin de emisiones.

k) El asesoramiento y prestacin de servicios a empresas en las siguientes materias: Estructura de capital, estrategia empresarial, adquisiciones, fusiones y materias similares.

l) La gestin de patrimonios y asesoramiento a sus titulares.

ll) La actuacin, por cuenta de sus titulares como depositarios de valores representados en forma de ttulos, o como administradores de valores representados en anotaciones en cuenta.

m) La realizacin de informes comerciales.

n) El alquiler de cajas fuertes.

) La emisin de dinero electrnico.

Se aade la letra ) por la disposicin final 3.3 de la Ley 21/2011, de 26 de julio. Ref. BOE-A-2011-12909.

Se modifcan las letras e) y f) por la disposicin final 4 de la Ley 16/2009, de 13 de noviembre. Ref. BOE-A-2009-18118

Se aade por el art. 1 de la Ley 3/1994, de 14 de abril. Ref. BOE-A-1994-8489




Texto aadido, publicado el 15/04/1994, en vigor a partir del 16/04/1994.


[Bloque 72: #a53]

Artculo 53.

1. La apertura en Espaa de sucursales de entidades de crdito autorizadas en otro Estado miembro de la Comunidad Europea no requerir autorizacin previa, ni dotacin especfica de recursos.

2. Recibida por el Banco de Espaa una comunicacin de la autoridad supervisora de la entidad de crdito, que contenga, al menos, la informacin prevista en el apartado 1 del artculo 49, y cumplidos los dems requisitos que reglamentariamente se determinen, se proceder a inscribir la sucursal en el correspondiente Registro de entidades de crdito. El Banco de Espaa podr fijar un plazo de espera, no superior a dos meses desde el recibo de la comunicacin de la autoridad supervisora, para el inicio de las actividades de la sucursal, a fin de organizar su supervisin. Podr asimismo indicarle, si procede, las condiciones, en que por razones de inters general, deber ejercer su actividad en Espaa.

3. Reglamentariamente se determinar la forma de proceder en el caso de que la entidad de crdito pretenda efectuar cambios que entraen modificacin de las informaciones comunicadas al Banco de Espaa.

Se aade por el art. 1 de la Ley 3/1994, de 14 de abril. Ref. BOE-A-1994-8489

Texto aadido, publicado el 15/04/1994, en vigor a partir del 16/04/1994.


[Bloque 73: #a54]

Artculo 54.

Las entidades de crdito autorizadas en otro Estado miembro de la Comunidad Europea podrn iniciar en Espaa su actividad en rgimen de libre prestacin de servicios tan pronto como el Banco de Espaa reciba una comunicacin de su autoridad supervisora indicando qu actividades de la sealadas en el artculo 52 pretenden realizar en Espaa. Ese rgimen ser tambin de aplicacin cuando la entidad de crdito pretenda iniciar por primera vez en Espaa alguna otra actividad de las sealadas en dicho artculo.

Se aade por el art. 1 de la Ley 3/1994, de 14 de abril. Ref. BOE-A-1994-8489

Texto aadido, publicado el 15/04/1994, en vigor a partir del 16/04/1994.


[Bloque 74: #a55]

Artculo 55.

1. El rgimen administrativo previsto en este captulo, con el desarrollo reglamentario que se establezca, ser aplicable a la apertura de sucursales o libre prestacin de servicios en Espaa por los establecimientos financieros autorizados o domiciliadas en otro Estado miembro en los siguientes trminos:

1. Tendrn la consideracin de establecimiento financiero aquellas entidades que no sean de crdito y cuya actividad principal consista en adquirir participaciones en otras entidades o ejercer una o varias de las actividades que se enumeran en el artculo 52, salvo las previstas en los prrafos a), m) y n).

2. Dichos establecimientos financieros debern estar controlados por una o varias entidades de crdito que tengan su misma nacionalidad y que, adems, posean el 90 por 100 o ms de los derechos de voto.

3. Los establecimientos financieros debern estar sujetos a un rgimen jurdico que les habilite para realizar las actividades que pretendan efectuar en Espaa y debern ejercer efectivamente dichas actividades en el Estado donde tengan su domicilio.

4. La entidad o entidades de crdito dominantes debern haber demostrado, a satisfaccin de sus autoridades supervisoras que efectan una gestin prudente de los establecimientos financieros y, con el consentimiento de dichas autoridades, haberse declarado solidariamente garantes de los compromisos asumidos por dichos establecimientos.

5. Los establecimientos financieros y sus entidades de crdito dominantes debern ser objeto de una supervisin sobre base consolidada segn los criterios legales prudenciales aplicables.

Entre la informacin que remita la autoridad supervisora del establecimiento financiero deber incluirse una certificacin que acredite que se cumplen todos los requisitos previstos en este artculo.

2. El desarrollo reglamentario previsto en el apartado anterior deber tener en cuenta la legislacin especfica de dichos establecimientos, as como, en su caso, las competencias de las autoridades supervisoras no bancarias.

Se aade por el art. 1 de la Ley 3/1994, de 14 de abril. Ref. BOE-A-1994-8489

Texto aadido, publicado el 15/04/1994, en vigor a partir del 16/04/1994.


[Bloque 75: #cvi]

TITULO VI

Rgimen de las participaciones significativas

Se aade por el art. 2 de la Ley 3/1994, de 14 de abril. Ref. BOE-A-1994-8489

Texto aadido, publicado el 15/04/1994, en vigor a partir del 16/04/1994.


[Bloque 76: #a56]

Artculo 56. Participaciones significativas en entidades de crdito.

1. A los efectos de esta Ley, se entender por participacin significativa en una entidad de crdito espaola aquella que alcance, de forma directa o indirecta, al menos, un 10 por ciento del capital o de los derechos de voto de la entidad. Tambin tendr la consideracin de participacin significativa aquella que, sin llegar al porcentaje sealado, permita ejercer una influencia notable en la entidad. Reglamentariamente se determinar, habida cuenta de las caractersticas de los distintos tipos de entidad de crdito, cundo se deba presumir que una persona fsica o jurdica puede ejercer dicha influencia notable, teniendo en cuenta a estos efectos, entre otras, la posibilidad de nombrar o destituir algn miembro de su consejo de administracin.

2. Lo dispuesto en este Ttulo para las entidades de crdito se entender sin perjuicio de la aplicacin de las normas sobre ofertas pblicas de adquisicin e informacin sobre participaciones significativas contenidas en la Ley 24/1988, de 28 de julio, del Mercado de Valores.

Se modifica por el art. 2.3 de la Ley 5/2009, de 29 de junio. Ref. BOE-A-2009-10751

Se aade por el art. 2 de la Ley 3/1994, de 14 de abril. Ref. BOE-A-1994-8489



Texto aadido, publicado el 15/04/1994, en vigor a partir del 16/04/1994.


[Bloque 77: #a57]

Artculo 57. Obligaciones relativas a las participaciones en entidades de crdito.

1. Toda persona fsica o jurdica que, por s sola o actuando de forma concertada con otras, en lo sucesivo, el adquirente potencial, haya decidido adquirir, directa o indirectamente, una participacin significativa en una entidad de crdito espaola o bien, incrementar, directa o indirectamente, la participacin en la misma de tal forma que, o el porcentaje de derechos de voto o de capital posedo resulte igual o superior al 20, 30 50 por ciento, o bien que, en virtud de la adquisicin se pudiera llegar a controlar la entidad de crdito, en lo sucesivo, la adquisicin propuesta, lo notificar previamente al Banco de Espaa, indicando la cuanta de la participacin prevista e incluyendo toda la informacin que reglamentariamente se determine. Dicha informacin deber ser pertinente para la evaluacin, y proporcional y adecuada a la naturaleza del adquirente potencial y de la adquisicin propuesta.

Se entender que existe una relacin de control a los efectos de este Ttulo siempre que se d alguno de los supuestos previstos en el artculo 42 del Cdigo de Comercio.

A efectos de lo dispuesto en este apartado no se tendrn en cuenta los derechos de voto o el capital resultante del aseguramiento de una emisin o de una colocacin de instrumentos financieros ni de la colocacin de instrumentos financieros basada en un compromiso firme, siempre que dichos derechos no se ejerzan para intervenir en la administracin del emisor y se cedan en el plazo de un ao desde su adquisicin.

Cuando el Banco de Espaa reciba dos o ms notificaciones referidas a la misma entidad de crdito tratar a todos los adquirentes potenciales de forma no discriminatoria.

2. Toda persona fsica o jurdica, que por s sola o actuando de forma concertada con otras, haya adquirido, directa o indirectamente, una participacin en una entidad de crdito espaola de tal manera que el porcentaje de derechos de voto o de capital posedo resulte igual o superior al 5 por ciento, lo comunicar inmediatamente por escrito al Banco de Espaa y a la entidad de crdito correspondiente, indicando la cuanta de la participacin alcanzada.

Se modifica por el art. 2.4 de la Ley 5/2009, de 29 de junio. Ref. BOE-A-2009-10751

Se aade por el art. 2 de la Ley 3/1994, de 14 de abril. Ref. BOE-A-1994-8489



Texto aadido, publicado el 15/04/1994, en vigor a partir del 16/04/1994.


[Bloque 78: #a58]

Artculo 58. Evaluacin de la adquisicin propuesta.

1. Al examinar la notificacin a la que se refiere el artculo 57.1, el Banco de Espaa, con la finalidad de garantizar una gestin sana y prudente de la entidad de crdito en la que se propone la adquisicin, y atendiendo a la posible influencia del adquirente potencial sobre la misma, evaluar la idoneidad de ste y la solidez financiera de la adquisicin propuesta, de acuerdo con los siguientes criterios:

a) la honorabilidad comercial y profesional del adquirente potencial;

b) la honorabilidad comercial y profesional y la experiencia de administradores y directivos que vayan a dirigir la actividad de la entidad de crdito como consecuencia de la adquisicin propuesta;

c) la solvencia financiera del adquirente potencial para atender los compromisos asumidos, en especial en relacin con el tipo de actividad que se ejerza o est previsto ejercer en la entidad de crdito en la que se propone la adquisicin;

d) la capacidad de la entidad de crdito de cumplir de forma duradera con las normas de ordenacin y disciplina que le sean aplicables, y en particular, cuando proceda, si el grupo del que pasar a formar parte cuenta con una estructura que no impida ejercer una supervisin eficaz, y que permita proceder a un intercambio efectivo de informacin entre las autoridades competentes para llevar a cabo tal supervisin y determinar el reparto de responsabilidades entre las mismas; y,

e) que no existan indicios racionales que permitan suponer que:

i) en relacin con la adquisicin propuesta, se estn efectuando o se han efectuado o intentado efectuar operaciones de blanqueo de dinero o financiacin del terrorismo en el sentido previsto en la normativa de prevencin de tales actividades; o,

ii) que la citada adquisicin no pueda aumentar el riesgo de que se efecten tales operaciones.

Tan pronto como reciba la notificacin, el Banco de Espaa solicitar informe del Servicio Ejecutivo de la Comisin para la Prevencin del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias, a fin de obtener una valoracin adecuada de este criterio. Con dicha solicitud el Banco de Espaa remitir al Servicio Ejecutivo cuanta informacin haya recibido del adquirente potencial o disponga en ejercicio de sus competencias que pueda ser relevante para la valoracin de este criterio. El Servicio Ejecutivo deber remitir el informe al Banco de Espaa en el plazo mximo de 30 das hbiles a contar desde el da siguiente a aquel en que recibiese la solicitud con la informacin sealada.

2. El Banco de Espaa dispondr de un plazo de 60 das hbiles, a contar desde la fecha en que haya efectuado el acuse de recibo de la notificacin a la que se refiere el artculo 57.1, para realizar la evaluacin a la que se refiere el apartado anterior y, en su caso, oponerse a la adquisicin propuesta. El acuse de recibo se realizar por escrito en el plazo de 2 das hbiles a contar desde la fecha de la recepcin de la notificacin por el Banco de Espaa, siempre que sta se acompae de toda la informacin que resulte exigible conforme al artculo 57.1, y en l se indicar al adquirente potencial la fecha exacta en que expira el plazo de evaluacin. En los trminos previstos en el artculo 71 de la Ley 30/1992, de 26 de noviembre, de Rgimen Jurdico de las Administraciones Pblicas y del Procedimiento Administrativo Comn, si la notificacin no contuviera toda la informacin exigible, se requerir al adquirente potencial para que, en un plazo de diez das, subsane la falta o acompae la informacin preceptiva, con indicacin de que, si as no lo hiciera, se le tendr por desistido de la adquisicin propuesta.

Si el Banco de Espaa no se pronunciara en el plazo anterior se entender que no existe oposicin.

3. Si lo considera necesario, el Banco de Espaa podr solicitar informacin adicional a la que, con carcter general, procede exigir con arreglo a lo establecido en el artculo57.1, para evaluar convenientemente la adquisicin propuesta. Esta solicitud se har por escrito y en ella se especificar la informacin adicional necesaria. Cuando la solicitud de informacin adicional se realice dentro de los cincuenta primeros das hbiles del plazo establecido en el apartado anterior, el Banco de Espaa podr interrumpir el cmputo del mismo, por una nica vez, durante el periodo que medie entre la fecha de la solicitud de informacin adicional y la fecha de recepcin de la misma. Esta interrupcin podr tener una duracin mxima de veinte das hbiles, que podr prolongarse hasta treinta das, en los supuestos que reglamentariamente se determinen.

4. El Banco de Espaa slo podr oponerse a la adquisicin propuesta cuando haya motivos razonables para ello, sobre la base de los criterios establecidos en el apartado 1 o si la informacin aportada por el adquirente potencial est incompleta. Si una vez finalizada la evaluacin, el Banco de Espaa planteara objeciones a la adquisicin propuesta informar de ello al adquirente potencial, por escrito y motivando su decisin, en el plazo de dos das hbiles, sin que en ningn caso pueda sobrepasarse el plazo mximo para realizar la evaluacin.

Cuando el Banco de Espaa no se oponga a la adquisicin propuesta, podr establecer un plazo mximo para la conclusin de la misma y, cuando proceda, prolongarlo.

5. El Banco de Espaa no podr imponer condiciones previas en cuanto a la cuanta de la participacin que deba adquirirse ni tendr en cuenta las necesidades econmicas del mercado al realizar la evaluacin.

6. Las decisiones adoptadas por el Banco de Espaa mencionarn las posibles observaciones o reservas expresadas por la autoridad competente responsable de la supervisin del adquirente potencial, consultada en los trminos del artculo 58 bis.

7. A peticin del adquirente o de oficio, el Banco de Espaa podr hacer pblicos los motivos que justifican su decisin, siempre que la informacin revelada no afecte a terceros ajenos a la operacin.

Se modifica por el art. 2.5 de la Ley 5/2009, de 29 de junio. Ref. BOE-A-2009-10751

Se aade por el art. 2 de la Ley 3/1994, de 14 de abril. Ref. BOE-A-1994-8489



Texto aadido, publicado el 15/04/1994, en vigor a partir del 16/04/1994.


[Bloque 79: #a58bis]

Artculo 58 bis. Colaboracin entre autoridades supervisoras para la evaluacin de la adquisicin propuesta.

1. El Banco de Espaa, al realizar la evaluacin a la que se refiere el artculo anterior, deber consultar a las autoridades responsables de la supervisin en otros Estados miembros de la Unin Europea, cuando el adquirente potencial sea:

a) una entidad de crdito, una empresa de seguros o de reaseguros, una empresa de servicios de inversin o una sociedad gestora de instituciones de inversin colectiva o de fondos de pensiones, autorizada en otro Estado miembro de la Unin Europea;

b) la sociedad matriz de una entidad de crdito, de una empresa de seguros o de reaseguros, de una empresa de servicios de inversin o de una sociedad gestora de instituciones de inversin colectiva o de fondos de pensiones, autorizada en otro Estado miembro de la Unin Europea;

c) una persona fsica o jurdica que ejerza el control de una entidad de crdito, de una empresa de seguros o de reaseguros, de una empresa de servicios de inversin o de una sociedad gestora de instituciones de inversin colectiva o de fondos de pensiones, autorizada en otro Estado miembro de la Unin Europea.

2. El Banco de Espaa, al realizar la evaluacin a la que se refiere el artculo anterior, consultar:

a) a la Comisin Nacional del Mercado de Valores, siempre que el adquirente potencial sea una empresa de servicios de inversin o una sociedad gestora de instituciones de inversin colectiva, una sociedad matriz de una empresa de servicios de inversin o de una sociedad gestora de instituciones de inversin colectiva o una persona fsica o jurdica que ejerza el control de una empresa de servicios de inversin o de una sociedad gestora de instituciones de inversin colectiva.

b) a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, siempre que el adquirente potencial sea una empresa de seguros o reaseguros, o una sociedad gestora de fondos de pensiones, o una sociedad matriz de una empresa de seguros o reaseguros o de una sociedad gestora de fondos de pensiones, o una persona fsica o jurdica que ejerza el control de una empresa de seguros o reaseguros o de una sociedad gestora de fondos de pensiones.

3. El Banco de Espaa atender recprocamente las consultas que le remitan las autoridades responsables de la supervisin de los adquirentes potenciales de otros Estados miembros, y, en su caso, la Comisin Nacional del Mercado de Valores o la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones. Adems, les facilitar de oficio y sin retrasos injustificados, toda la informacin que resulte esencial para la evaluacin, as como el resto de informacin que soliciten, siempre y cuando sta resulte oportuna para la evaluacin.

Se aade por el art. 2.6 de la Ley 5/2009, de 29 de junio. Ref. BOE-A-2009-10751

Texto aadido, publicado el 30/06/2009, en vigor a partir del 01/07/2009.


[Bloque 80: #a59]

Artculo 59. Efectos del incumplimiento de las obligaciones relativas a las participaciones en entidades de crdito.

Cuando se efecte una de las adquisiciones reguladas en el artculo 57.1 sin haber notificado previamente al Banco de Espaa, o, habindole notificado, no hubiera transcurrido todava el plazo previsto en el artculo 58.2, o si mediara la oposicin expresa del Banco de Espaa, se producirn los siguientes efectos:

a) En todo caso y de forma automtica, no se podrn ejercer los derechos polticos correspondientes a las participaciones adquiridas irregularmente. Si, no obstante, llegaran a ejercerse, los correspondientes votos sern nulos y los acuerdos sern impugnables en va judicial, segn lo previsto en la Seccin 2. del Captulo V del Real Decreto Legislativo 1564/1989, de 22 de diciembre, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley de Sociedades Annimas, estando legitimado al efecto el Banco de Espaa.

b) Si fuera preciso, se acordar la intervencin de la entidad o la sustitucin de sus administradores, segn lo previsto en el Ttulo III.

Adems, se impondrn las sanciones previstas en el Ttulo I.

Se modifica por el art. 2.7 de la Ley 5/2009, de 29 de junio. Ref. BOE-A-2009-10751

Se aade por el art. 2 de la Ley 3/1994, de 14 de abril. Ref. BOE-A-1994-8489



Texto aadido, publicado el 15/04/1994, en vigor a partir del 16/04/1994.


[Bloque 81: #a60]

Artculo 60. Reduccin de participaciones.

Toda persona fsica o jurdica que haya decidido dejar de tener, directa o indirectamente, una participacin significativa en una entidad de crdito, lo notificar primero al Banco de Espaa, indicando la cuanta de su participacin prevista. Dicha persona deber tambin notificar al Banco de Espaa si ha decidido reducir su participacin significativa de tal manera que el porcentaje de derechos de voto o de capital posedo resulte inferior al 20, 30 50 por ciento o bien que, se pudiera llegar a perder el control de la entidad de crdito.

El incumplimiento de este deber podr ser sancionado segn lo previsto en el TtuloI.

Se modifica por el art. 2.8 de la Ley 5/2009, de 29 de junio. Ref. BOE-A-2009-10751

Se aade por el art. 2 de la Ley 3/1994, de 14 de abril. Ref. BOE-A-1994-8489



Texto aadido, publicado el 15/04/1994, en vigor a partir del 16/04/1994.


[Bloque 82: #a61]

Artculo 61.

1. Las entidades de crdito debern comunicar al Banco de Espaa, en cuanto tengan conocimiento de ello, las adquisiciones o cesiones de participaciones en su capital que traspasen alguno de los niveles sealados en los artculos 57 y 60.

2. Sin perjuicio de lo previsto en el apartado anterior, las entidades de crdito debern informar al Banco de Espaa, en la forma y con la periodicidad que reglamentariamente se establezca, sobre la composicin de su accionariado o de las alteraciones que en el mismo se produzcan. Tal informacin comprender, necesariamente, la relativa a la participacin de otras entidades financieras en su capital, cualquiera que fuera su cuanta.

Se aade por el art. 2 de la Ley 3/1994, de 14 de abril. Ref. BOE-A-1994-8489

Texto aadido, publicado el 15/04/1994, en vigor a partir del 16/04/1994.


[Bloque 83: #a62]

Artculo 62.

Cuando existan razones fundadas y acreditadas respecto de que la influencia ejercida por las personas que posean una participacin significativa en una entidad de crdito pueda resultar en detrimento de la gestin sana y prudente de la misma, que dae gravemente su situacin financiera, el Ministro de Economa y Hacienda, a propuesta del del Banco de Espaa, podr adoptar alguna o algunas de las siguientes medidas:

a) Las previstas en los prrafos a) y b) del artculo 59, si bien la suspensin de los derechos de voto no podr exceder de tres aos.

b) Con carcter excepcional, la revocacin de la autorizacin.

Adems, se podrn imponer las sanciones que procedan segn lo previsto en el Ttulo I de esta Ley.

Se aade por el art. 2 de la Ley 3/1994, de 14 de abril. Ref. BOE-A-1994-8489

Texto aadido, publicado el 15/04/1994, en vigor a partir del 16/04/1994.


[Bloque 84: #da]

DISPOSICIONES ADICIONALES


[Bloque 85: #primera]

Primera.

1. Las entidades y dems personas sujetas a la ordenacin y disciplina de las entidades de crdito estn obligadas a guardar reserva de las informaciones relativas a los saldos, posiciones, transacciones y dems operaciones de sus clientes sin que las mismas puedan ser comunicadas a terceros u objeto de divulgacin.

2. Se exceptan de este deber las informaciones respecto de las cuales el cliente o las leyes permitan su comunicacin o divulgacin a terceros o que, en su caso, les sean requeridas o hayan de remitir a las respectivas autoridades de supervisin. En este caso, la cesin de la informacin deber ajustarse a lo dispuesto por el propio cliente o por las leyes.

3. Quedan asimismo exceptuadas del deber de confidencialidad los intercambios de informacin entre entidades de crdito pertenecientes a un mismo grupo consolidable.

4. El incumplimiento de lo dispuesto en la presente disposicin ser considerado infraccin grave y se sancionar en los trminos y con arreglo al procedimiento previsto en el Ttulo I de la Ley 26/1988, de 29 de julio, de Disciplina e Intervencin de las Entidades de Crdito.

Se aade por la disposicin adicional 17 de la Ley 44/2002, de 22 de noviembre. Ref. BOE-A-2002-22807

Se deroga por la disposicin derogatoria nica de la Ley 30/1995, de 8 de noviembre. Ref. BOE-A-1995-24262

Se deroga el apartado 5 y se modifica el apartado 2 por la disposicin derogatoria.2 y la disposicin adicional 5.13 de la Ley 9/1992, de 30 de abril. Ref. BOE-A-1992-9441

Redactado el punto 3 del apartado 3 y el apartado 5 conforme a la correccin de errores publicada en BOE nm. 185, de 4 de agosto de 1989. Ref. BOE-A-1989-18721






[Bloque 86: #segunda]

Segunda.

1. El capital de las entidades de crdito que revistan la forma de sociedad annima estar representado, en todo caso, por acciones nominativas.

2. (Derogado)

3. Las entidades de crdito debern hacer pblica, en la forma y medida que se determine por el Gobierno, la participacin de otras entidades de crdito, nacionales o extranjeras, en su capital, y su participacin en el capital de otras entidades de crdito.

4. (Derogado)

5. (Derogado)

Se derogan los apartados 2, 4 y 5 por la disposicin derogatoria nica.2 de la Ley 3/1994, de 14 de abril. Ref. BOE-A-1994-8489




[Bloque 87: #tercera]

Tercera.

1. El artculo 48 de la Ley de Ordenacin Bancaria, de 31 de diciembre de 1946, queda redactado del siguiente modo:

1. Toda persona fsica o jurdica que pretenda adquirir directa o indirectamente, una participacin en un banco espaol que, por s misma o unida a la que pudiera ostentar con anterioridad, suponga la titularidad o el control del 15 por 100 o ms del capital social de aqul, precisar la previa autorizacin del Banco de Espaa, que habr de justificar su decisin en idnticos trminos y plazos a los establecidos para la autorizacin de nuevos bancos.

2. Cuando se produzca el supuesto previsto en el nmero anterior sin la necesaria autorizacin, el adquirente no podr ejercer los derechos polticos derivados de su participacin, y la entidad afectada podr ser intervenida de acuerdo con lo establecido en los artculos 31 a 38 de la Ley sobre Disciplina e intervencin de las Entidades de Crdito.

3. Si, no obstante lo dispuesto en el nmero anterior, los sujetos afectados hiciesen uso de sus derechos polticos, los acuerdos adoptados por su participacin podrn ser impugnados de acuerdo con lo establecido para la impugnacin de acuerdos sociales en la normativa reguladora de las sociedades annimas estando el Banco de Espaa legitimado para promover dicha impugnacin.

2. El artculo 45, apartado e), de la Ley de Ordenacin Bancaria de 31 de diciembre de 1946, queda redactado como sigue:

Para los acuerdos entre firmas bancarias sobre absorciones y fusiones.


[Bloque 88: #cuarta]

Cuarta.

No ser de aplicacin a las entidades de crdito enumeradas en el apartado 2. del artculo 1. del Real Decreto Legislativo 1298/1986, de 28 de junio, la limitacin que, en materia de emisin de obligaciones, establecen el prrafo primero del artculo 111 de la Ley de Sociedades Annimas y el nmero 2 del artculo 1. de la Ley 211/1964, de 24 de diciembre, sobre emisin de obligaciones por sociedades no annimas y otras personas jurdicas.


[Bloque 89: #quinta]

Quinta.

El prrafo primero del artculo 12 de la Ley 2/1981, de 25 de marzo, sobre Regulacin del Mercado Hipotecario, queda redactado del siguiente modo:

Las cdulas hipotecarias podrn ser emitidas por las Entidades a que se refieren los apartados a), b), e), d), f) y g) del artculo segundo.


[Bloque 90: #sexta]

Sexta.

1. Las Entidades de Financiacin, las Sociedades de Arrendamiento Financiero y las Sociedades de Crdito Hipotecario no podrn recibir fondos del pblico en forma de depsito, prstamo, cesin temporal de activos financieros u otras anlogas, a la vista, por plazo indeterminado o por plazo inferior al que se determine por el Ministerio de Economa y Hacienda. Dicho plazo no ser, en ningn caso, inferior a un ao.

2. Lo dispuesto en el apartado anterior ser aplicable a las Sociedades Mediadoras del Mercado de Dinero, salvo en materia de operaciones de cesin temporal de activos financieros.


[Bloque 91: #septima]

Sptima.

1. Tendrn la consideracin de operaciones de arrendamiento financiero aquellos contratos que tengan por objeto exclusivo la cesin del uso de bienes muebles o inmuebles, adquiridos para dicha finalidad segn las especificaciones del futuro usuario, a cambio de una contraprestacin consistente en el abono peridico de las cuotas a que se refiere el nmero 2 de esta disposicin. Los bienes objeto de cesin habrn de quedar afectados por el usuario nicamente a sus explotaciones agrcolas, pesqueras, industriales, comerciales, artesanales, de servicios o profesionales. El contrato de arrendamiento financiero incluir necesariamente una opcin de compra, a su trmino, en favor del usuario.

Cuando por cualquier causa el usuario no llegue a adquirir el bien objeto del contrato, el arrendador podr cederlo a un nuevo usuario, sin que el principio establecido en el prrafo anterior se considere vulnerado por la circunstancia de no haber sido adquirido el bien de acuerdo con las especificaciones de dicho nuevo usuario.

2. (Derogado)

3. (Derogado)

4. (Derogado)

5. (Derogado)

6. (Derogado)

7. (Derogado)

8. Las sociedades de arrendamiento financiero tendrn como actividad principal la realizacin de operaciones de arrendamiento financiero. Con carcter complementario, y sin que les sea de aplicacin el rgimen fiscal especfico previsto en esta disposicin, podrn realizar tambin las siguientes actividades:

a) Actividades de mantenimiento y conservacin de los bienes cedidos.

b) Concesin de financiacin conectada a una operacin de arrendamiento financiero, actual o futura.

c) Intermediacin y gestin de operaciones de arrendamiento financiero.

d) Actividades de arrendamiento no financiero, que podrn complementar o no con una opcin de compra.

e) Asesoramiento e informes comerciales.

9. Se faculta al Gobierno para regular, en lo no previsto en esta disposicin, el rgimen al que deban ajustar su actuacin las Sociedades de Arrendamiento Financiero.

10. A partir de 1 de enero de 1990, las operaciones de arrendamiento financiero previstas en este artculo tambin podrn ser desarrolladas por las entidades oficiales de crdito, los Bancos, las Cajas de Ahorro, incluida la Confederacin Espaola de Cajas de Ahorro, la Caja Postal de Ahorros y las Cooperativas de Crdito, cumpliendo en todo caso las condiciones previstas en esta norma legal y en las disposiciones reglamentarias que la desarrollen.

Se derogan los apartados 2 a 7 por la disposicin derogatoria nica.19 de la Ley 43/1995, de 27 de diciembre.Ref. BOE-A-1995-27752

Se modifica el apartado 8 por la disposicin adicional 2 de la Ley 3/1994, de 14 de abril. Ref. BOE-A-1994-8489

Redactado conforme a la correccin de errores publicada en BOE nm. 185, de 4 de agosto de 1989. Ref. BOE-A-1989-18721





[Bloque 92: #octava]

Octava.

(Prrafo primero derogado)

El Banco de Espaa enviar anualmente a las Cortes una Memoria de las actuaciones que hayan dado lugar a sanciones muy graves y a intervenciones o sustituciones a que se refiere el ttulo III de esta Ley.

Se deroga el prrafo primero por la disposicin derogatoria nica.1 de la Ley 13/1994, de 1 de junio. Ref. BOE-A-1994-12553




[Bloque 93: #novena]

Novena.

Se modifica el artculo tercero, nmero uno de la Ley 14/1985, de 29 de mayo, sobre Rgimen Fiscal de determinados activos financieros, incorporndole, como segundo prrafo, el texto siguiente:

No obstante, los ttulos representativos de la captacin de capitales ajenos seguirn el rgimen recogido en esta .Ley para los activos financieros con rendimiento explcito, cuando el efectivo anual que produzcan en esta naturaleza sea igual o superior al que resultara de aplicar el tipo de inters que, a este efecto, se fije en la Ley de Presupuestos Generales del Estado o, en su defecto, el tipo de inters legal del dinero vigente en el momento de la emisin, aunque en las condiciones de emisin o amortizacin se hubiese fijado, total o parcialmente, de forma implcita, otro rendimiento adicional.


[Bloque 94: #decima]

Dcima.

1. En relacin con las personas fsicas o jurdicas que, sin estar inscritas en algunos de los registros administrativos, legalmente previstos para entidades de carcter financiero, ofrezcan al pblico la realizacin de operaciones financieras de activo o de pasivo o la prestacin de servicios financieros, cualquiera que sea su naturaleza, se faculta al Ministerio de Economa y Hacienda, para:

a) Solicitar de los mismos el suministro de cualquier informacin, contable o de otra naturaleza, relativa a sus actividades financieras, con el grado de detalle y con la periodicidad que se estimen conveniente.

b) Realizar, por s o a travs del Banco de Espaa, las inspecciones que se consideren necesarias a efectos de confirmar la veracidad de la informacin a la que se refiere el apartado a) anterior o de aclarar cualquier otro aspecto de las actividades financieras de dichas personas o entidades.

2. La falta de suministro de la informacin que se solicite con arreglo a la letra a) del nmero anterior en el plazo que est establecido o que se conceda al efecto, la falta de veracidad en la informacin suministrada y la negativa o resistencia a las actividades inspectoras a que se refiere la letra b) de dicho nmero, se considerarn infracciones muy graves y podrn dar lugar a la imposicin por el Ministro de Economa y Hacienda a la persona o entidad correspondiente, de una multa cuyo importe no exceder de 5.000.000 de pesetas y ser graduado de acuerdo con los criterios establecidos en el artculo 14 de esta Ley. Tal sancin podr ser impuesta cada una de las veces en que no se suministre en plazo la citada informacin o se produzca la negativa o resistencia a las mencionadas actividades inspectoras.


[Bloque 95: #undecima]

Undcima.

Se modifican los artculos 21 y 36 del Real Decreto 1885/1978, de 26 de julio, sobre Sociedades de Garanta Recproca, dictado en virtud de la autorizacin contenida en el artculo 41 del Real Decreto-ley 15/1977, de 25 de febrero, que quedan redactados del siguiente modo:

Artculo 21

Derecho de voto: Cada cuota atribuye el derecho a un voto, pero ningn socio podr tener un nmero de votos superior al 5 por 100 del total. Los Estatutos podrn fijar un lmite menor, pudiendo incluso atribuir a cada socio un solo voto.

No obstante lo dispuesto en el prrafo anterior, los Estatutos podrn establecer que los socios protectores que sean Corporaciones, Entidades Pblicas, Entidades que representen o asocien intereses econmicos de carcter general o del mbito sectorial a que se refieran los Estatutos o Instituciones de crdito y ahorro sin finalidad de lucro, puedan tener, cada uno de ellos, hasta un nmero de votos equivalente al 50 por 100 del total, pero en ningn caso los votos correspondientes al conjunto de socios protectores podrn exceder de esa misma proporcin. En caso necesario se reducir proporcionalmente el nmero de votos que corresponda a cada uno de ellos, sin que se les pueda privar de un voto como mnimo.

Artculo 36

Miembros del Consejo de Administracin: Para ser nombrado miembro del Consejo de Administracin no se requiere la cualidad de socio. Esto no obstante, el Presidente y los Vicepresidentes del Consejo debern ostentar la condicin de socios.


[Bloque 96: #duodecima]

Duodcima.

El apartado a) del artculo 7. de la Ley 13/1985, de 25 de mayo, sobre coeficientes de inversin, recursos propios y obligaciones de informacin de los intermediarios financieros, queda redactado del siguiente modo:

a) El capital. Este comprender el capital social de las entidades con forma de sociedades annimas, excluidos el capital no desembolsado y las acciones propias que posea la entidad; los fondos fundacionales y las cuotas participativas de las Cajas de Ahorro, y las aportaciones incorporadas al capital de las cooperativas de crdito. Tendrn la consideracin de cuotas participativas de las Cajas de Ahorro los valores nominativos, carentes de todo derecho poltico, representativos de aportaciones dinerarias de duracin indefinida que puedan ser aplicadas por la emisora a la compensacin de prdidas, tanto en la liquidacin de la entidad como en el caso de saneamiento general de la misma.

Dichas cuotas se aplicarn a esos fines en la misma proporcin en que lo haga la suma de los fondos fundacionales y las reservas, y su retribucin quedar supeditada a la existencia de excedentes de libre disposicin y a las limitaciones adicionales que establezca el Gobierno. Este podr asimismo prohibir o limitar la tenencia de cuotas participativas de las Cajas de Ahorro por parte de categoras especficas de inversores.


[Bloque 97: #decimotercera]

Decimotercera.

Las anteriores disposiciones adicionales segunda a duodcima tendrn el carcter de bases de la ordenacin del crdito en la medida en que su contenido no derive de otros ttulos determinantes de la competencia del Estado.


[Bloque 98: #decimocuarta]

Decimocuarta.

1. No tendrn la consideracin de hecho imponible a efectos de la Tasa de Licencia de Apertura de Establecimientos, los cambios de titularidad jurdica de los establecimientos que tengan lugar como consecuencia de operaciones de fusin de entidades de crdito acordadas antes del 1 de enero de 1992.

A estos efectos no ser de aplicacin lo dispuesto en el apartado 1 del articulo 187 del texto refundido de las disposiciones legales vigentes en materia de Rgimen Local, aprobado por Real Decreto Legislativo 781/1986, de 18 de abril.

2. En las fusiones de entidades de crdito no tendrn derecho de separacin los accionistas disidentes y los no asistentes a la Junta en que se acuerde la misma.


[Bloque 99: #decimoquinta]

Decimoquinta.

Cuando los rganos competentes de las Comunidades Autnomas, y Organismos o Entidades dependientes de stas acuerden, en el ejercicio de sus competencias en relacin con Cajas de Ahorros u otras entidades, recabar la colaboracin de auditores de cuentas o sociedades de auditora de cuentas para llevar a cabo, en el ejercicio de dichas competencias, trabajos distintos de los de auditora regulados en el artculo 1 de la Ley 19/1988, de 12 de julio, de Auditora de Cuentas, la prestacin de la colaboracin en el ejercicio de esas facultades ser incompatible con la realizacin simultnea o en los cinco aos anteriores o posteriores de cualquier trabajo de auditora de cuentas en estas mismas entidades o sus sociedades vinculadas, todo ello sin perjuicio de lo establecido en el artculo 8 de la Ley de Auditora de Cuentas.

Se aade por el art. 98 de la Ley 53/2002, de 30 de diciembre.Ref. BOE-A-2002-25412

Texto aadido, publicado el 31/12/2002, en vigor a partir del 01/01/2003.


[Bloque 100: #dt]

DISPOSICIONES TRANSITORIAS


[Bloque 101: #primera-2]

Primera.

1. Las Sociedades que, a la entrada en vigor de esta Ley, se hallen inscritas en el Registro Especial de Empresas de Arrendamiento Financiero de la Direccin General del Tesoro y Poltica Financiera, no precisarn ser autorizadas y sern inscritas de oficio conforme a lo dispuesto en el nmero 8 de su disposicin adicional sptima, ostentando a todos los efectos, a partir de dicha fecha, la condicin de Sociedad de Arrendamiento Financiero.

2. En el plazo de seis meses a contar desde la entrada en vigor de esta Ley, las Sociedades a que se refiere el nmero anterior cuyo capital est integrado por acciones al portador, debern modificar sus estatutos transformando las mismas en acciones nominativas y efectuando el canje correspondiente.

3. Las operaciones a que se refiere el apartado anterior se efectuarn sin devengo de tributo alguno directa o indirectamente vinculado a las mismas. En particular, el canje de acciones no tendr la consideracin de alteracin patrimonial a los efectos de lo dispuesto en los artculos 20 de la Ley 44/1978, de 8 de septiembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Fsicas, y 15 de la Ley 61/1978, de 27 de diciembre, del Impuesto sobre Sociedades.

4. Lo previsto en los dos nmeros anteriores ser tambin de aplicacin a las Sociedades annimas de seguros y reaseguros, siendo en este caso de dos aos el plazo establecido en el nmero 2 del presente artculo.


[Bloque 102: #segunda-2]

Segunda.

Entretanto, el Ministro de Economa y Hacienda no dicte las disposiciones correspondientes en ejercicio de las facultades que se le confieren en el artculo 48 de esta Ley, sern de aplicacin las normas ya dictadas que regulen los aspectos relacionados en la misma.


[Bloque 103: #tercera-2]

Tercera.

Las Circulares que el Banco de Espaa hubiese dictado con anterioridad a la entrada en vigor de la presente Ley, al amparo de las normas en cada momento vigentes, continuarn subsistentes en tanto no sean modificadas o sustituidas por otras aprobadas con arreglo a lo previsto en la disposicin adicional octava de esta Ley.

En el plazo de un ao a partir de la entrada en vigor de esta Ley, el Banco de Espaa aprobar y publicar un texto refundido, conteniendo las circulares vigentes.


[Bloque 104: #cuarta-2]

Cuarta.

Los expedientes sancionadores cuya incoacin se hubiese ordenado con anterioridad a la entrada en vigor de la presente Ley, continuarn tramitndose por los mismos rganos a los que, hasta ese momento, estuviese atribuida su competencia.


[Bloque 105: #dd]

DISPOSICION DEROGATORIA

A la entrada en vigor de la presente Ley quedarn derogadas cuantas disposiciones de igual o inferior rango se opongan a lo establecido en la misma y, en particular, las siguientes:

– Del Real Decreto-ley 2532/1929, de 21 de noviembre, por el que se regula el Rgimen del ahorro popular y se aprueba el estatuto especial para las Cajas Generales de Ahorro Popular: los artculos 116 a 139, 143 a 146, 156, 159 y 160.

– La Ley de 27 de agosto de 1938, sobre facultades gubernativas en materia bancaria.

– Orden de 30 de octubre de 1940, sobre normas para la Inspeccin e Intervencin de las Cajas Generales de Ahorro y depsito.

– De la Ley de Ordenacin Bancaria, de 31 de diciembre de 1946: los artculos 38, prrafo primero, 56, 57 y 58.

– Del Decreto-ley 53/1962, de 29 de noviembre, sobre Bancos Industriales y de Negocios, el prrafo segundo de su artculo 3.

– Del Real Decreto-ley 15/1977, de 25 de febrero, sobre Medidas fiscales, financieras y de inversin, el ttulo segundo.

– Del Real Decreto 896/1977, de 28 de marzo, sobre Rgimen de las entidades de financiacin: el apartado 2 del artculo 3 y los artculos 6 y 13.

– De la Orden del Ministerio de Hacienda de 14 de febrero de 1978, sobre rgimen de las entidades de financiacin, modificada por la Orden de 19 de junio de 1979: el artculo 13.

– Del Real Decreto-ley 5/1978, de 6 de marzo, por el que se modifican las facultades del Banco de Espaa previstas en la Ley de ordenacin Bancaria de 31 de diciembre de 1946 y el Decreto-ley 18/1962, de 7 de junio: el artculo 1.

– Del Real Decreto 2860/1978, de 3 de noviembre, por el que se regulan las Cooperativas de Crdito: el artculo 8.

– De la Ley 27/1980, de 19 de mayo, de modificacin de la Ley de 17 de julio de 1951, sobre Rgimen Jurdico de las Sociedades Annimas y de la Ley de 24 de diciembre de 1964 sobre emisin de obligaciones: el nmero 2 de la disposicin adicional.

– De la Ley 2/1981, de 25 de marzo, sobre Regulacin del Mercado Hipotecario: el artculo 21 (con excepcin del prrafo primero).

– Del Real Decreto 685/1982, de 17 de marzo, por el que se desarrollan determinados aspectos de la Ley 2/1981, de 25 de marzo, sobre Regulacin del Mercado Hipotecario: los artculos 76 a 79.

– Del Real Decreto-ley 18/1982, de 24 de septiembre, sobre Fondos de garanta de depsitos en Cajas de Ahorro y Cooperativas de Crdito: el artculo 5.

– De la Ley 13/1985, de 25 de mayo, sobre Coeficientes de inversin, recursos propios y obligaciones de informacin de los intermediarios financieros: el artculo duodcimo.


[Bloque 106: #firma]

Por tanto,

Mando a todos los espaoles, particulares y autoridades, que guarden y hagan guardar esta Ley.

Palma de Mallorca, a 29 de julio de 1988.

JUAN CARLOS R.

El Presidente del Gobierno,

FELIPE GONZLEZ MRQUEZ

Este documento es de carácter informativo y no tiene valor jurídico.

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