1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

Se utilizan las siguientes notaciones generales:

8.

9.

10.

Columnas

Instrucciones

0010-0160

Ente

0010

Nombre

Nombre del ente. Denominación oficial tal como figure en los estatutos sociales, incluida la indicación de la forma jurídica.

0020

Código

Código del ente. En el caso de las entidades será el código alfanumérico LEI de 20 posiciones. En el caso de los demás entes, el código alfanumérico LEI de 20 posiciones o, en su defecto, un código conforme a una codificación uniforme aplicable en la Unión o, en su defecto, un código nacional.

El código será único y se utilizará de manera coherente en las distintas plantillas. En la columna del código siempre deberá indicarse un valor.

0030

Código LEI

Código alfanumérico LEI de 20 posiciones del ente, cuando esté disponible.

0040

Tipo de ente

Será uno de los siguientes, por orden secuencial de prioridad:

0050

País

Código ISO 3166-1-alfa-2 del país de constitución del ente, que puede ser un Estado miembro o un tercer país.

0060

Dentro del perímetro de supervisión prudencial

Se indicará alguna de las abreviaturas siguientes:

0070

Dispensa del artículo 7 del RRC

Se indicará alguna de las abreviaturas siguientes:

0080

Dispensa del artículo 10 del RRC

Se indicará alguna de las abreviaturas siguientes:

0090

Activos totales

Activos totales según se definen a efectos de las FINREP: {F 01.01;380,010}

0100

Importe total de exposición al riesgo

Importe total de la exposición al riesgo según se define a efectos de las COREP (OF): {C 02.00;0010;0010}.

Esta partida no se consignará en el caso de los entes que no sean entidades o que se beneficien de una dispensa de conformidad con los artículos 7 o 10 del Reglamento (UE) n.o 575/2013.

0110

Exposición correspondiente a la ratio de apalancamiento

Total de la exposición correspondiente a la ratio de apalancamiento según se define para las COREP (LR): {C 47.00;0290;0010}.

Esta partida no se consignará en el caso de los entes que no sean entidades o que se beneficien de una dispensa de conformidad con los artículos 7 o 10 del Reglamento (UE) n.o 575/2013.

0120

Norma contable

Normas contables aplicadas por el ente. Se indicará alguna de las abreviaturas siguientes:

0130

Contribución al total de activos consolidados

Importe que el ente aporta al total de activos consolidados del grupo al que se refiere el informe.

0140

Contribución al importe total de la exposición al riesgo consolidada

Importe que el ente aporta al importe total de la exposición al riesgo consolidada del grupo al que se refiere el informe.

0150

Contribución a la exposición consolidada correspondiente a la ratio de apalancamiento

Importe que el ente aporta al total de la exposición consolidada correspondiente a la ratio de apalancamiento del grupo al que se refiere el informe.

0160

Ente jurídico pertinente

Si el ente constituye un ente jurídico pertinente con arreglo a la definición que figura en el artículo 2 del presente Reglamento.

0170-0210

Matriz directa

Sociedad matriz directa del ente. Solo se consignarán las sociedades matrices directas que posean más del 5 % de los derechos de voto en el ente.

Cuando un ente tenga más de una matriz directa, solo deberá indicarse aquella que tenga el mayor porcentaje de capital, o derechos voto, si procede.

0170

Nombre

Nombre de la matriz directa del ente.

0180

Código

Código de la matriz directa. En el caso de las entidades será el código alfanumérico LEI de 20 posiciones. En el caso de los demás entes, el código alfanumérico LEI de 20 posiciones o, en su defecto, un código conforme a una codificación uniforme aplicable en la Unión o, en su defecto, un código nacional.

El código será único y se utilizará de manera coherente en las distintas plantillas. En la columna del código siempre deberá indicarse un valor.

0190

Código LEI

Código alfanumérico LEI de 20 posiciones del ente, cuando esté disponible.

0200

Capital social

Importe del capital social del ente mantenido por la matriz directa, excluidas las reservas.

0210

Derechos de voto en el ente

Porcentaje de derechos de voto del ente que posee la matriz directa.

Esta información solo será necesaria cuando una acción no equivalga a un voto (y, por tanto, cuando los derechos de voto no coincidan con el capital social).

11.

12.

En caso de pagos intermedios de principal, el principal se dividirá y se asignará a los períodos de vencimiento correspondientes. En su caso, se considerará por separado el vencimiento del importe del principal y de los intereses devengados.

13.

14.

Columnas

Instrucciones

0010

Hogares

FINREP, anexo V, parte 1, apartado 42, letra f).

Personas o grupos de personas, en calidad de consumidores y productores de productos y prestadores de servicios no financieros exclusivamente para su propio consumo final, o en su calidad de productores de productos y prestadores de servicios no financieros y financieros para el mercado, siempre que sus actividades no sean las propias de cuasisociedades. Se incluirán las instituciones sin fines de lucro al servicio de los hogares que se dediquen principalmente a la producción de bienes y la prestación de servicios no destinados al mercado dirigidos a determinados grupos de hogares.

0020

Sociedades no financieras (pymes)

Anexo, título I, artículo 2, apartado 1, de la Recomendación de la Comisión de 6 de mayo de 2003 (8); FINREP, anexo V, parte 1, apartado 5, letra i).

Empresas que ocupan a menos de 250 personas y cuyo volumen de negocios anual no excede de 50 millones EUR o cuyo balance anual total no excede de 43 millones EUR.

0030

Sociedades no financieras (no pymes)

FINREP, anexo V, parte 1, apartado 42, letra e).

Sociedades y cuasisociedades que no participan en la intermediación financiera, sino principalmente en la producción de bienes y la prestación de servicios no financieros para el mercado con arreglo al Reglamento (UE) n.o 2021/379 del Banco Central Europeo (9).

Quedan excluidas las «pymes» consignadas en la columna 0020.

0040

Entidades de crédito

FINREP, anexo V, parte 1, apartado 42, letra c).

Entidades de crédito a efectos del artículo 4, apartado 1, punto 1, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 y bancos multilaterales de desarrollo.

0050

Otras sociedades financieras

FINREP, anexo V, parte 1, apartado 42, letra d).

Todas las sociedades y cuasisociedades financieras distintas de las entidades de crédito, como empresas de servicios de inversión, fondos de inversión, compañías de seguros, fondos de pensiones, organismos de inversión colectiva y cámaras de compensación, así como los restantes intermediarios financieros, auxiliares financieros, entidades financieras de ámbito limitado y prestamistas de dinero.

0060

Administraciones públicas y bancos centrales

FINREP, anexo V, parte 1, apartado 42, letras a) y b).

Bancos centrales y administraciones centrales, administraciones estatales o regionales y corporaciones locales, incluidos los organismos administrativos y las empresas no mercantiles, pero excluidas las empresas públicas y privadas mantenidas por dichas administraciones que desarrollen una actividad mercantil (que se clasificarán como «entidades de crédito», «otras sociedades financieras» o «sociedades no financieras», dependiendo de su actividad); administraciones de la Seguridad Social; y las organizaciones internacionales, como la Unión Europea, el Fondo Monetario Internacional y el Banco de Pagos Internacionales.

0070

No identificadas, con cotización en centros de negociación

En esta columna se consignarán los importes correspondientes a los valores de titulares cuya identidad no se conozca, al cotizar los valores en centros de negociación, según se definen en la Directiva 2014/65/UE del Parlamento Europeo y del Consejo (10).

0080

No identificadas, sin cotización en centros de negociación

Cuando la identidad del titular de un valor no se conozca, sin que los valores coticen en centros de negociación, los importes se consignarán en esta columna sin que se requiera un desglose por contrapartes. Se velará al máximo por identificar a las contrapartes y limitar el uso de esta columna.

0090

Total

0100

del cual: intragrupo

Pasivos frente a entes incluidos en los estados financieros consolidados del ente matriz último (en contraposición con el ámbito reglamentario de consolidación).

0110

del cual: pasivos regulados por la normativa de un tercer país, con exclusión de los pasivos intragrupo

Se incluirán los importes brutos de los pasivos regulados por la normativa de un tercer país o emitidos por entes del grupo establecidos en terceros países. No se incluirán los pasivos intragrupo.

Cuando la autoridad de resolución haya confirmado su convencimiento, con arreglo al artículo 55, apartado 1, párrafo tercero, de la Directiva 2014/59/UE del Parlamento Europeo y del Consejo (11), de que toda decisión de una autoridad de resolución consistente en amortizar o convertir un pasivo sería efectiva con arreglo a la normativa de dicho tercer país, dicho pasivo no se consignará en esta columna.

Filas

Instrucciones

0100

Pasivos excluidos de la recapitalización interna

El artículo 44, apartado 2, de la Directiva 2014/59/UE establece que las autoridades de resolución no ejercerán sus competencias de amortización o conversión en relación con los pasivos excluidos de la recapitalización interna, independientemente de que estén regulados por la normativa de un Estado miembro o de un tercer país.

0110

Depósitos con cobertura

Importe de los depósitos con cobertura, según se definen en el artículo 2, apartado 1, punto 5, de la Directiva 2014/49/UE del Parlamento Europeo y del Consejo (12), con exclusión de los saldos temporalmente elevados, según se definen en el artículo 6, apartado 2, de dicha Directiva.

0120

Pasivos garantizados: parte cubierta con garantías reales

Artículo 44, apartado 2, letra b), de la Directiva 2014/59/UE.

Pasivos garantizados, incluidos los acuerdos de recompra (repos), los bonos garantizados y los pasivos en forma de instrumentos financieros que formen parte integrante del conjunto de cobertura y que, con arreglo a la normativa nacional, estén garantizados de un modo similar al de los bonos garantizados.

Ni la obligación de velar por que todos los activos garantizados relacionados con un conjunto de cobertura de bonos garantizados permanezcan inmutables y segregados y dispongan de financiación suficiente, ni la exclusión prevista en el artículo 44, apartado 2, letra b), de la Directiva 2014/59/UE, impedirán que, cuando proceda, las autoridades de resolución ejerzan esas facultades respecto de cualquier parte de un pasivo garantizado o de un pasivo al que se hubiera prestado una garantía real que exceda del valor de los activos, la pignoración, la prenda o la garantía real con los que esté asegurado. Tal importe sin cobertura de esos pasivos garantizados no se consignará en esta fila, sino en la fila 0340, con un desglose adicional.

Los pasivos frente a bancos centrales que estén cubiertos por un conjunto de garantías reales (por ejemplo, operaciones principales de refinanciación, operaciones de refinanciación a largo plazo, operaciones de refinanciación a plazo más largo con objetivo específico, etc.) serán considerados pasivos garantizados.

Un tipo específico de pasivos son las posiciones en garantías reales recibidas y consignadas en el balance. Cuando tales posiciones en garantías reales estén legalmente vinculadas con una posición en activos, deberán ser tratadas como pasivos garantizados a efectos de la presente comunicación de información.

0130

Pasivos respecto de clientes, si están protegidos en caso de insolvencia

Artículo 44, apartado 2, letra c), de la Directiva 2014/59/UE.

Los pasivos que surjan a raíz de la tenencia, por la entidad o ente a que se hace referencia en el artículo 1, apartado 1, letras b), c) o d), de la Directiva 2014/59/UE de activos o dinero de clientes, incluidos los activos o el dinero de clientes mantenidos por cuenta de OICVM, según se definen en el artículo 1, punto 2, de la Directiva 2009/65/CE del Parlamento Europeo y del Consejo (13), o de FIA, según se definen en el artículo 4, apartado 1, letra a), de la Directiva 2011/61/UE del Parlamento Europeo y del Consejo (14), a condición de que dichos clientes estén protegidos con arreglo a la normativa de insolvencia aplicable.

0140

Pasivos fiduciarios, si están protegidos en caso de insolvencia

Artículo 44, apartado 2, letra d), de la Directiva 2014/59/UE.

Pasivos surgidos de una relación fiduciaria entre la entidad o el ente a que se hace referencia en el artículo 1, apartado 1, letras b), c) o d), de la Directiva 2014/59/UE (como fideicomisario) y otra persona (como beneficiario), a condición de que dicho beneficiario esté protegido con arreglo a la normativa de insolvencia aplicable o el Derecho civil.

0150

Pasivos respecto de entidades < 7 días

Artículo 44, apartado 2, letra e), de la Directiva 2014/59/UE.

Pasivos contraídos con entidades, excluyendo los entes que formen parte del mismo grupo contable, con un vencimiento original inferior a siete días.

0161

Pasivos respecto de sistemas, operadores de sistemas y ECC < 7 días

Artículo 44, apartado 2, letra f), de la Directiva 2014/59/UE.

Pasivos que tengan un plazo de vencimiento residual inferior a siete días, respecto de sistemas u operadores de sistemas designados de conformidad con la Directiva 98/26/CE del Parlamento Europeo y del Consejo (15) o de sus participantes, y resultantes de la participación en uno de estos sistemas, o respecto de entidades de contrapartida central (ECC) autorizadas en la Unión con arreglo al artículo 14 del Reglamento (UE) n.o 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo (16) y de ECC de terceros países reconocidas por la AEVM con arreglo a lo dispuesto en el artículo 25 de dicho Reglamento.

0170

Pasivos respecto de empleados

Artículo 44, apartado 2, letra g), inciso i), de la Directiva 2014/59/UE.

Pasivos contraídos con empleados, en relación con salarios, pensiones u otras retribuciones fijas devengados, excepto si se trata del componente variable de la retribución que no está regulado por un acuerdo de negociación colectiva. No obstante, lo anterior no se aplicará al componente variable de la retribución de los empleados que asuman riesgos significativos, según lo indicado en el artículo 92, apartado 2, de la Directiva 2013/36/UE.

0180

Pasivos esenciales para el desarrollo cotidiano de la actividad

Artículo 44, apartado 2, letra g), inciso ii), de la Directiva 2014/59/UE.

Pasivos contraídos con acreedores comerciales por el suministro a la entidad o al ente a que se hace referencia en el artículo 1, apartado 1, letras b), c) o d), de la Directiva 2014/59/UE, de bienes y servicios esenciales para el desarrollo cotidiano de sus actividades, incluidos los servicios informáticos, los suministros públicos y el alquiler, mantenimiento y limpieza de los locales.

0190

Pasivos respecto de administraciones fiscales o de la seguridad social, si tienen carácter preferente

Artículo 44, apartado 2, letra g), inciso iii), de la Directiva 2014/59/UE.

Pasivos frente a administraciones fiscales o de la seguridad social, siempre que tales pasivos tengan carácter preferente de acuerdo con la normativa aplicable.

0200

Pasivos respecto de SGD

Artículo 44, apartado 2, letra g), inciso iv), de la Directiva 2014/59/UE.

Pasivos frente a sistemas de garantía de depósitos surgidos de aportaciones debidas de conformidad con la Directiva 2014/49/UE.

0210

Pasivos frente a otros entes del grupo objeto de resolución

Artículo 44, apartado 2, letra h), de la Directiva 2014/59/UE.

Pasivos frente a entidades o entes a que se refiere el artículo 1, apartado 1, letras b), c) o d), de la Directiva 2014/59/UE que formen parte del mismo grupo objeto de resolución sin ser ellos mismos entes objeto de resolución, independientemente de sus vencimientos, excepto en los casos en que esos pasivos se clasifiquen por debajo de los pasivos no garantizados ordinarios en virtud de la legislación nacional pertinente por la que se rijan los procedimientos de insolvencia ordinarios aplicable en la fecha de transposición de la Directiva 2014/59/UE.

Cuando el pasivo excluido sea un pasivo por derivados, se comunicarán las posiciones deudoras netas teniendo en cuenta las normas de compensación prudencial establecidas en el artículo 429 quater del Reglamento (UE) n.o 575/2013.

0300

Pasivos no excluidos de la recapitalización interna

0310-0314

Depósitos sin cobertura pero preferentes

Artículo 108 de la Directiva 2014/59/UE.

Los depósitos definidos en el artículo 2, apartado 1, punto 3, de la Directiva 2014/49/UE que no puedan ser excluidos a efectos de la recapitalización interna [artículo 44, apartado 2, letra a), de la Directiva 2014/59/UE] pero para los que se prevea un trato preferente de conformidad con el artículo 108 de la Directiva 2014/59/UE.

0320-0324

Depósitos sin cobertura no preferentes

Los depósitos definidos en el artículo 2, apartado 1, punto 3, de la Directiva 2014/49/UE que no puedan ser excluidos a efectos de la recapitalización interna ni recibir trato preferente con arreglo al artículo 44, apartado 2, letra a), o al artículo 108 de la Directiva 2014/59/UE.

0330

Pasivos en balance surgidos de derivados

Valor contable de los pasivos surgidos de derivados.

0331

Suma de las posiciones deudoras netas teniendo en cuenta los conjuntos contractuales de operaciones compensables, tras los ajustes de valoración a precios de mercado, antes de la compensación de las garantías reales

Por defecto, la suma de todos los valores netos de mercado de los pasivos por derivados por conjunto contractual de operaciones compensables. Solo se comunicarán los conjuntos de operaciones compensables cuyo valor neto de mercado sea un pasivo. Los derivados que no estén sujetos a acuerdos de compensación serán tratados como un único contrato, es decir, como si se tratase de un conjunto de operaciones compensables con un único derivado.

0332

Suma de las posiciones deudoras netas teniendo en cuenta los conjuntos contractuales de operaciones compensables, tras los ajustes de valoración a precios de mercado y la compensación de las garantías reales

El valor consignado en la fila 0331 es objeto de un ajuste por las garantías reales constituidas para garantizar esta exposición, lo que se traduce en la suma de estos valores netos de mercado después de la compensación del valor de mercado de las garantías reales.

0333

Suma de las posiciones deudoras netas teniendo en cuenta los conjuntos contractuales de operaciones compensables, tras los ajustes de valoración a precios de mercado y la compensación de las garantías reales, incorporando los importes de liquidación estimados

De conformidad con el Reglamento Delegado 2016/1401 de la Comisión (17), adición de un importe de liquidación que cubra el importe de las pérdidas o los costes en que incurran las contrapartes de los derivados, o las ganancias realizadas por ellas, al sustituir u obtener el equivalente económico de las condiciones significativas de los contratos y los derechos de opción de las partes en relación con los contratos finalizados.

Las estimaciones necesarias para determinar un importe de liquidación de conformidad con dicho Reglamento Delegado pueden resultar bastante difíciles a escala individual. Por ello, en su lugar pueden utilizarse valores aproximativos basados en su caso en datos disponibles, como los requisitos prudenciales por riesgo de mercado. Si resulta imposible calcular el importe de liquidación para los pasivos por derivados, el importe consignado debe ser igual al consignado en la fila 0332.

0334

Suma de las posiciones deudoras netas teniendo en cuenta las normas de compensación prudencial

Se consignarán las posiciones deudoras netas por derivados teniendo en cuenta las normas de compensación prudencial establecidas en el artículo 429 quater del Reglamento (UE) n.o 575/2013 (relacionadas con el cálculo de la medida de la exposición total correspondiente a la ratio de apalancamiento).

0340-0344

Pasivos garantizados sin garantías reales

El importe de los pasivos garantizados o los pasivos para los que se hayan constituido garantías reales que exceda del valor de los activos, la pignoración, la prenda o la garantía real con los que estén asegurados. Deberá reflejar la parte «sin garantías reales» de los pasivos respaldados por tales garantías, por ejemplo la parte sin garantías reales de bonos garantizados u operaciones de recompra.

0350-0354

Bonos estructurados

Los bonos estructurados se definen a estos efectos como obligaciones de deuda con un componente de derivado implícito, con rendimientos vinculados a un valor o índice subyacente (público o específico, como instrumentos de renta fija o variable, créditos o tipos de renta fija, tipos de cambio, materias primas, etc.). No forman parte de los bonos estructurados los instrumentos de deuda que únicamente incluyen opciones de compra o de venta, es decir, cuyo valor no depende de ningún componente de derivado implícito.

0360-0364

Pasivos no garantizados de rango superior

Se incluyen aquí todos los instrumentos no garantizados de rango superior no incluidos en la categoría de bonos estructurados.

0365-0369

Pasivos no preferentes de rango superior

Importe de los pasivos siguientes:

0370-0374

Pasivos subordinados

Pasivos que solo serán reembolsados con arreglo a la normativa nacional de insolvencia después de que se hayan reembolsado en su totalidad las deudas respecto de todas las categorías de acreedores ordinarios y acreedores no preferentes de rango superior. Se incluyen aquí los pasivos subordinados por disposición contractual y legal. En el caso de las sociedades de cartera también pueden consignarse en esta categoría los valores representativos de deuda no subordinados (es decir, subordinación estructural).

Solo se incluirán en esta categoría los instrumentos subordinados que no sean reconocidos como fondos propios.

En esta fila deberá incluirse también la parte de los pasivos subordinados que en principio pueda clasificarse como fondos propios, pero que no se incluya en ellos en razón de disposiciones de eliminación progresiva como el artículo 64 (vencimiento residual) o la parte décima (efecto de anterioridad) del Reglamento (UE) n.o 575/2013.

0380-0382

Otros pasivos admisibles a efectos del MREL

Cualquier instrumento admisible a efectos del cumplimiento del requisito establecido en el artículo 45 de la Directiva 2014/59/UE, pero que no se recoja en las filas 0320 y 0340 a 0370.

0390

Pasivos no financieros

Esta fila recoge pasivos no financieros que no estén relacionados con instrumentos de deuda cuyos titulares puedan beneficiarse de una recapitalización interna por razones prácticas, tales como las provisiones relacionadas con litigios en los que el ente esté incurso.

0400

Pasivos residuales

Todo pasivo no consignado en las filas 0100 a 0390.

0500

Fondos propios

Artículo 4, apartado 1, punto 118, y artículo 72 del Reglamento (UE) n.o 575/2013.

Definición igual a la de las COREP (OF): {C 01.00;010;010}.

0510

Capital de nivel 1 ordinario

Artículo 50 del Reglamento (UE) n.o 575/2013.

Definición igual a la de las COREP (OF): {C 01.00;020;010}.

0511

del cual: instrumentos de capital/capital social

Instrumentos jurídicos que constituyen (parte del) capital de nivel 1 ordinario en forma de instrumentos de capital/capital social.

0512

del cual: instrumentos de igual rango que las acciones ordinarias

Instrumentos jurídicos que constituyen (parte de los) fondos propios de capital de nivel 1 ordinario en forma de instrumentos distintos de los instrumentos de capital/del capital social, pero de igual rango.

0520

Capital de nivel 1 adicional

Artículo 61 del Reglamento (UE) n.o 575/2013.

Definición igual a la de las COREP (OF): {C 01.00;530;010}.

0521

del cual: (parte de los) pasivos subordinados reconocidos como fondos propios

Instrumentos jurídicos que constituyen (parte de los) instrumentos de capital de nivel 1 adicional.

0530

Capital de nivel 2

Artículo 71 del Reglamento (UE) n.o 575/2013.

Definición igual a la de las COREP (OF): {C 01.00;750;010}.

0531

del cual: (parte de los) pasivos subordinados reconocidos como fondos propios

Este desglose identifica los instrumentos jurídicos que constituyen (parte de los) fondos propios de nivel 2.

0600

Total de pasivos y fondos propios, incluidos los pasivos por derivados

Suma de todos los pasivos consignados en esta plantilla y el importe de los fondos propios reglamentarios. Se sumarán todos los importes de las líneas anteriores. Con respecto a los derivados, el valor que deberá utilizarse será el consignado en la fila 0334 «Suma de las posiciones deudoras netas teniendo en cuenta las normas de compensación prudencial».

15.

16.

17.

18.

Filas

Instrucciones

0100

Importe total de exposición al riesgo

Artículo 92, apartado 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013.

Véase Z 01.00, columna 0100.

Importe total de la exposición al riesgo según se define a efectos de las COREP (OF): {C 02.00;010;010}.

0110

Contribución al importe total de la exposición al riesgo consolidada

Véase Z 01.00, columna 0140.

Esta partida solo se comunicará por lo que respecta a los entes que no estén sujetos a requisitos de capital a escala individual.

0120

Medida de la exposición total

Artículo 429, apartado 4, del Reglamento (UE) n.o 575/2013.

0210-0250

Capital inicial y requisitos respecto de la ratio de apalancamiento

0210

Capital inicial

Artículos 12 y 28 a 31 de la Directiva 2013/36/UE y artículo 93 del Reglamento (UE) n.o 575/2013.

Importe del capital inicial exigido a una entidad como condición previa para la autorización del comienzo de su actividad.

0220

Requisito respecto de la ratio de apalancamiento

Requisito respecto de la ratio de apalancamiento de conformidad con el artículo 92, apartado 1, letra d), del Reglamento (UE) n.o 575/2013 aplicable al ente o al grupo, expresado como porcentaje de la medida de la exposición total. Los entes que al comunicar la información excluyan las exposiciones frente al banco central de la entidad a que se refiere el artículo 429 bis, apartado 1, letra n), del Reglamento (UE) n.o 575/2013 comunicarán el requisito de ratio de apalancamiento ajustado de conformidad con el artículo 429 bis, apartado 7, de dicho Reglamento. Esta casilla se dejará vacía si no se han establecido requisitos formales al respecto.

0300

Ratio del requisito de capital total según el PRES

COREP (OF): {C 03.00;0130;0010}.

Suma de los incisos i) y ii) indicados a continuación:

Esta partida reflejará la ratio del requisito de capital total según el PRES conforme a lo comunicado a la entidad por la autoridad competente. El requisito de capital total según el PRES se define en la sección 1.2 de las Directrices PRES de la ABE.

Si la autoridad competente no ha comunicado ningún requisito de fondos propios adicionales, solo se consignará lo señalado en i).

0310

Requisito de capital total según el PRES: integrado por capital de nivel 1 ordinario

COREP (OF): {C 03.00;0140;0010}.

Suma de los incisos i) y ii) indicados a continuación:

Si la autoridad competente no ha comunicado ningún requisito de fondos propios adicionales que deba mantenerse en forma de capital de nivel 1 ordinario, solo se consignará lo señalado en i).

0320

COREP (OF): {C 03.00;0150;0010}.

Suma de los incisos i) y ii) indicados a continuación:

Si la autoridad competente no ha comunicado ningún requisito de fondos propios adicionales que deba mantenerse en forma de capital de nivel 1, solo se consignará lo señalado en i).

0400

Requisitos combinados de colchón

Artículo 128, punto 6, de la Directiva 2013/36/UE.

COREP (OF): {C 04.00;0740;0010}.

0410

Colchón de conservación de capital

Artículo 128, punto 1, y artículo 129 de la Directiva 2013/36/UE.

COREP (OF): {C 04.00;750;010}.

Con arreglo al artículo 129, apartado 1, de dicha Directiva, el colchón de conservación de capital es un importe adicional del capital de nivel 1 ordinario. Dado que el porcentaje del colchón de conservación de capital del 2,5 % es estable, siempre se consignará un importe en esta casilla.

0420

Colchón de conservación debido al riesgo macroprudencial o sistémico observado en un Estado miembro

Artículo 458, apartado 2, letra d), inciso iv), del Reglamento (UE) n.o 575/2013.

COREP (OF): {C 04.00;760;010}.

En esta casilla se comunicará el importe del colchón de conservación debido al riesgo macroprudencial o sistémico observado en un Estado miembro, que puede exigirse con arreglo al artículo 458 del Reglamento (UE) n.o 575/2013 adicionalmente al colchón de conservación de capital.

El importe comunicado será el de los fondos propios necesarios para cumplir los correspondientes requisitos en materia de colchón de capital en la fecha de información.

0430

Colchón de capital anticíclico específico de la entidad

Artículo 128, punto 2, artículo 130 y artículos 135 a 140 de la Directiva 2013/36/UE.

[Véase las COREP (OF): {C 04.00;770;010}].

El importe comunicado será el de los fondos propios necesarios para cumplir los correspondientes requisitos en materia de colchón de capital en la fecha de información.

0440

Colchón de riesgo sistémico

Artículo 128, punto 5, y artículos 133 y 134 de la Directiva 2013/36/UE.

[Véase las COREP (OF): {C 04.00;780;010}].

El importe comunicado será el de los fondos propios necesarios para cumplir los correspondientes requisitos en materia de colchón de capital en la fecha de información.

0450

Colchón de entidades de importancia sistémica mundial

Artículo 128, punto 3, y artículo 131 de la Directiva 2013/36/UE.

COREP (OF): {C 04.00;800;010}.

El importe comunicado será el de los fondos propios necesarios para cumplir los correspondientes requisitos en materia de colchón de capital en la fecha de información.

0460

Colchón de otras entidades de importancia sistémica

Artículo 128, punto 4, y artículo 131 de la Directiva 2013/36/UE.

COREP (OF): {C 04.00;810;010}.

El importe comunicado será el de los fondos propios necesarios para cumplir los correspondientes requisitos en materia de colchón de capital en la fecha de información.

0500

Ratio del requisito global de capital

COREP (OF): {C 03.00;160;010}.

Suma de los incisos i) y ii) indicados a continuación:

Esta partida reflejará la ratio del requisito global de capital tal como se define en la sección 1.2 de las Directrices PRES de la ABE.

Si no se aplica ningún requisito de colchón, solo se consignará lo señalado en i).

0510

Requisito global de capital: integrado por capital de nivel 1 ordinario

COREP (OF): {C 03.00;170;010}.

Suma de los incisos i) y ii) indicados a continuación:

Si no se aplica ningún requisito de colchón, solo se consignará lo señalado en i).

0520

Requisito global de capital: integrado por capital de nivel 1

COREP (OF): {C 03.00;180;010}.

Suma de los incisos i) y ii) indicados a continuación:

Si no se aplica ningún requisito de colchón, solo se consignará lo señalado en i).

0600

Requisito global de capital y recomendación de pilar 2 (P2G)

COREP (OF): {C 03.00;190;010}.

Suma de los incisos i) y ii) indicados a continuación:

Si la autoridad competente no comunica ninguna P2G, solo se consignará lo señalado en i).

0610

Requisito global de capital: integrado por capital de nivel 1 ordinario

COREP (OF): {C 03.00;200;010}.

Suma de los incisos i) y ii) indicados a continuación:

Si la autoridad competente no comunica ninguna P2G, solo se consignará lo señalado en i).

0620

Requisito global de capital y P2G: integrado por capital de nivel 1

COREP (OF): {C 03.00;210;010}.

Suma de los incisos i) y ii) indicados a continuación:

Si la autoridad competente no comunica ninguna P2G, solo se consignará lo señalado en i).

19.

20.

21.

Columnas

Instrucciones

0010-0020

Emisor o ente garantizado

Ente jurídico que emite los pasivos o el instrumento de capital o está cubierto por las garantías personales.

0010

Nombre del ente

Debe ser distinto del indicado en la columna 0030.

0020

Código

Código del emisor o del receptor de garantías personales. En el caso de las entidades será el código alfanumérico LEI de 20 posiciones. En el caso de los demás entes, el código alfanumérico LEI de 20 posiciones o, en su defecto, un código conforme a una codificación uniforme aplicable en la Unión o, en su defecto, un código nacional.

El código será único y se utilizará de manera coherente en las distintas plantillas.

Deberá ser distinto del mencionado en la columna 0040.

0030-0040

Acreedor, titular o garante

Ente jurídico acreedor de la deuda, titular del instrumento de capital o proveedor de la garantía personal.

0030

Nombre del ente

Debe ser distinto del indicado en la columna 0010.

0040

Código

Código del acreedor, titular o garante. En el caso de las entidades será el código alfanumérico LEI de 20 posiciones. En el caso de los demás entes, el código alfanumérico LEI de 20 posiciones o, en su defecto, un código conforme a una codificación uniforme aplicable en la Unión o, en su defecto, un código nacional.

El código será único y se utilizará de manera coherente en las distintas plantillas.

Deberá ser distinto del indicado en la columna 0020.

0050-0080

Interconexión financiera

Este campo describe la interconexión financiera entre los entes jurídicos pertinentes.

0050

Tipo

Se seleccionará uno de la lista siguiente:

Pasivos intragrupo

Garantías personales intragrupo

0060

Importe pendiente

Por lo que se refiere a los pasivos (columna 0050, tipos L.1, L.2 y L.4-L.14), el importe pendiente de los pasivos intragrupo; en cuanto a los pasivos surgidos de derivados (tipo L.3), los importes de liquidación según se definen a efectos de la plantilla Z 02.00 (LIAB), fila 0333.

En el caso de las garantías personales (columna 0050, valores G.1-G.4), el importe potencial máximo de los pagos futuros en virtud de la garantía.

0070

del cual: emitido con arreglo a la normativa de un tercer país

La proporción del importe pendiente (valor monetario) regulado por la normativa de un tercer país.

0080

del cual: admisible a efectos del MREL

El importe de los fondos propios y pasivos admisibles a efectos del cumplimiento del requisito establecido en el artículo 45 de la Directiva 2014/59/UE.

22.

23.

24.

25.

26.

27.

Columnas

Instrucciones

0010-0020

Ente

0010

Nombre del ente

Nombre del ente, como conste en la plantilla Z 01.00. Estructura organizativa (ORG).

0020

Código

Código del ente, como conste en la plantilla Z 01.00. Estructura organizativa (ORG).

Este código es un identificador de fila y debe ser único para cada fila de la plantilla.

0030

SGD

Artículo 4, apartado 3, de la Directiva 2014/49/UE.

Nombre del SGD reconocido oficialmente del que el ente sea miembro con arreglo a la Directiva 2014/49/UE. Será el SGD en el Estado miembro de constitución del ente, quedando excluidos otros SGD que, en otros Estados miembros, puedan prestar protección adicional («top up») a los clientes del ente en una sucursal de ese Estado miembro. Cuando la entidad sea miembro de un sistema institucional de protección (SIP) que también esté oficialmente reconocido como SGD de conformidad con el artículo 4, apartado 2, de la Directiva 2014/49/UE, el nombre del SGD deberá ser idéntico al nombre del SIP indicado en la fila 050.

Según el país de constitución del ente, el SGD se elegirá entre los siguientes:

Austria

Bélgica

Bulgaria

Croacia

Chipre

Chequia

Dinamarca

Estonia

Finlandia

Francia

Alemania

Gibraltar

Grecia

Hungría

Islandia

Irlanda

Italia

Letonia

Liechtenstein

Lituania

Luxemburgo

Malta

Países Bajos

Noruega

Polonia

Portugal

Rumanía

Eslovaquia

Eslovenia

España

Suecia

Si el SGD reconocido oficialmente del que el ente es miembro no figura en esta lista, se consignará «otro».

0040

Importe de los depósitos con cobertura

Artículo 2, apartado 1, punto 5, y artículo 6, apartado 2, de la Directiva 2014/49/UE.

Importe de los depósitos con cobertura, tal como se definen en el artículo 2, apartado 1, punto 5, de la Directiva 2014/49/UE, leído en relación con su artículo 6, garantizados por el SGD indicado en la fila 0030, con exclusión de los saldos temporalmente elevados, según se definen en el artículo 6, apartado 2, de dicha Directiva.

0050

Sistema institucional de protección

Artículo 113, apartado 7, del Reglamento (UE) n.o 575/2013.

Nombre del sistema institucional de protección a que se refiere el artículo 113, apartado 7, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, del que el ente sea miembro. No se comunicará información alguna cuando el ente no sea miembro de ningún sistema institucional de protección. Cuando el ente sea miembro de un SIP que también esté oficialmente reconocido como SGD de conformidad con el artículo 4, apartado 2, de la Directiva 2014/49/UE, el nombre del SIP deberá ser idéntico al nombre del SGD indicado en la fila 030.

0060

Protección adicional en virtud de un sistema contractual

Artículo 1, apartado 3, letra a), de la Directiva 2014/49/UE.

Importe de los depósitos del ente cubiertos por un sistema contractual.

28.

29.

30.

31.

32.

33.

34.

35.

36.

37.

38.

39.

40.

41.

42.

43.

44.

45.

46.

47.

48.

49.

50.

51.

52.

Columnas

Instrucciones

0005

Identificador

0010

Tipo de servicio

Se seleccionará entre alguno de los enumerados a continuación.

En la medida de lo posible, se consignará la subcategoría (identificación de dos dígitos). Cuando no existan subcategorías o ninguna de ellas describa correctamente el servicio prestado por la entidad, se indicará la categoría principal (identificación de un dígito).

0020-0030

Destinatario del servicio

Ente del grupo que recibe el servicio esencial consignado en la columna 0010 de otro ente del grupo o prestador externo consignados en las columnas 0040-0050.

0020.

Nombre del ente

Deberá ser distinto del indicado en la columna 0040.

0030

Código

Identificador único del ente jurídico que figura en la columna 0020 tal como conste en la plantilla Z 01.00 (ORG).

Deberá ser distinto del indicado en la columna 0050.

0040-0050

Prestador del servicio

Ente jurídico (interno o externo) que proporciona el servicio esencial consignado en la columna 0010 a un ente del grupo.

0040

Nombre del ente

Deberá ser distinto del indicado en la columna 0020.

0050

Código

Identificador único del ente jurídico que figura en la columna 0040. Deberá ser distinto del mencionado en la columna 0030.

Cuando el prestador del servicio sea un ente del grupo, el código será el mismo que el consignado en la plantilla Z 01.00 (ORG).

Cuando el prestador del servicio no sea un ente del grupo, el código será:

El código será único y se utilizará de manera coherente en las distintas plantillas.

0060

Parte del grupo

«Sí» en caso de que el servicio sea prestado por un ente del grupo («interno»).

«No» en caso de que el servicio sea prestado por un ente ajeno al grupo («externo»).

0070-0080

Función esencial

Función esencial cuya ejecución se vería gravemente obstaculizada o totalmente impedida en caso de perturbación del servicio esencial. Es una de las funciones consideradas esenciales en la plantilla Z 07.01 (FUNC 1).

0070

País

Estado miembro en el que la función es esencial, tal como conste en la plantilla Z 07.01 (FUNC 1).

0080

ID

Identificación de las funciones esenciales, tal como se definen en el capítulo II.7.1 supra y se mencionan en la plantilla Z 07.01 (FUNC 1).

0090

Tiempo estimado para la sustitución

Tiempo estimado necesario para sustituir a un prestador de servicios por otro de forma comparable en cuanto al objeto, la calidad y el coste de los servicios recibidos.

Se indicará uno de los siguientes valores:

0100

Tiempo estimado para acceder a los contratos

Tiempo estimado necesario para obtener, previa solicitud de la autoridad de resolución, la siguiente información sobre el contrato que regula el servicio:

Se indicará uno de los siguientes valores:

0110

Normativa aplicable

Código ISO del país cuya normativa se aplica al contrato.

0120

Contrato «resistente a una resolución»

Se evaluará la posibilidad de mantener y transferir el contrato en caso de resolución.

En la evaluación se tendrán en cuenta, en particular, los factores siguientes:

Se indicará uno de los siguientes valores:

53.

54.

55.

56.

Columnas

Instrucciones

0010-0020

Usuario

Ente del grupo que utiliza los servicios de pago, custodia, compensación, liquidación o registro de operaciones, tal como conste en Z 01.00. Estructura organizativa (ORG).

0010

Nombre del ente

Nombre del ente que utiliza los servicios de pago, custodia, compensación, liquidación o registro de operaciones, tal como conste en Z 01.00. Estructura organizativa (ORG).

Solo se consignarán los entes identificados en la plantilla Z 07.02 como prestadores de funciones esenciales.

0020

Código

Código del ente que utiliza los servicios de pago, custodia, compensación, liquidación o registro de operaciones, tal como conste en Z 01.00. Estructura organizativa (ORG).

0030-0040

Función esencial

Función esencial desempeñada por el ente, cuya ejecución se vería obstaculizada o impedida por la interrupción del acceso al servicio de pago, custodia, liquidación, compensación o registro de operaciones.

0030

País

País en el que la función es esencial, tal como conste en Z 07.01 (FUNC 1).

0040

ID

Identificación de las funciones esenciales, tal como se definen en el capítulo II.7.1 supra y se mencionan en la plantilla Z 07.01 (FUNC 1).

0050-0070

Infraestructura del mercado financiero (IMF)

Referencia: CPMI, Principles for financial market infrastructures

Un sistema multilateral entre las entidades financieras participantes, incluido el gestor del sistema, utilizado a efectos del registro, la compensación o la liquidación de pagos, valores, derivados u otras operaciones financieras.

0050

Tipo de sistema

Se indicará uno de los siguientes valores:

0060

Nombre

Denominación comercial de la infraestructura del mercado financiero.

Esta columna se dejará en blanco cuando en la columna 0050 se indique «NA».

0070

Código IMF

Código de la IMF. Cuando esté disponible, será el código alfanumérico LEI de 20 posiciones. Cuando el código LEI no conste, un código conforme a una codificación uniforme aplicable en la Unión o, en su defecto, un código nacional.

Esta columna se dejará en blanco cuando en la columna 0050 se indique «NA».

0080

Modo de participación

Se indicará uno de los siguientes valores:

0090

Nombre

Denominación comercial del intermediario cuando en la columna 0080 se indique «Indirecta» o «NA».

Cuando en la columna 0080 se indique «Directa», se consignará «NA» (por no aplicable).

El intermediario puede ser parte del grupo al que pertenece el ente declarante u otra entidad de crédito no relacionada con dicho grupo.

Puede tener la condición de intermediario una empresa que preste servicios de compensación, pago, liquidación y/o custodia de valores a otras empresas (especialmente cuando se indique «NA» en la columna 0050); también puede ser un miembro directo de una o varias IMF que proporcione acceso indirecto a los servicios ofrecidos por tales IMF (especialmente cuando se indique «Indirecta» en la columna 0080).

0100

Código

Código del intermediario. Cuando esté disponible, será el código alfanumérico LEI de 20 posiciones. Cuando el código LEI no conste, un código conforme a una codificación uniforme aplicable en la Unión o, en su defecto, un código nacional.

Cuando en la columna 0090 se indique «Directa», se consignará «NA» (por no aplicable).

0110

Descripción del servicio

Descripción del servicio si el tipo de sistema consignado en la columna 050 es «Otro» o «NA».

0120

Normativa aplicable

Identificación ISO 3166-1 alfa-2 del país cuya normativa regula el acceso a la IMF.

En el caso de los miembros directos o participantes directos, deberá indicarse la normativa que regule el contrato entre el usuario y la infraestructura del mercado financiero. En el caso de los miembros indirectos o participantes indirectos, deberá indicarse la normativa que regule el contrato entre el usuario y la entidad representante.

57.

58.

59.

60.

61.