DOUE-L-2021-81232
Europeo
Unión Europea
Decisión
20210803
1439/2021

Decisión (UE) 2021/1439 del Banco Central Europeo de 3 de agosto de 2021 por la que se modifica la Decisión (UE) 2018/546 sobre la delegación de la facultad de adoptar decisiones de fondos propios (BCE/2021/35).
Diario Oficial de la Unión Europea
20210906
314
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/doue/2021/314/L00008-00013.pdf
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20210926
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https://data.europa.eu/eli/dec/2021/1439/spa
Activos financieros
Autorizaciones
Banco Central Europeo
Control financiero
Delegación de atribuciones
Entidades financieras
Fondos de dinero
MODIFICA
la Decisión 2018/546, de 15 de marzo (BCE/2018/10)
Derecho Mercantil
Sistema financiero
Unión Europea
EL CONSEJO DE GOBIERNO DEL BANCO CENTRAL EUROPEO,
Visto el Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea,
Visto el Reglamento (UE) n.o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crédito y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (1), en particular el artículo 26, apartados 2 y 3, y los artículos 28, 29, 77, 78 y 78 bis,
Visto el Reglamento (UE) n.o 1024/2013 del Consejo, de 15 de octubre de 2013, que encomienda al Banco Central Europeo tareas específicas respecto de políticas relacionadas con la supervisión prudencial de las entidades de crédito (2), en particular el artículo 4, apartado 1, letra d),
Vista la Decisión (UE) 2017/933 del Banco Central Europeo, de 16 de noviembre de 2016, sobre el régimen general de delegación de facultades de decisión respecto de instrumentos jurídicos relativos a las funciones de supervisión (BCE/2016/40) (3), en particular el artículo 4,
Considerando lo siguiente:
(1) | La Decisión (UE) 2018/546 del Banco Central Europeo (BCE/2018/10) (4) establece los criterios de delegación en los jefes de unidades de trabajo del Banco Central Europeo (BCE) de la facultad de adoptar decisiones de fondos propios. La experiencia en la aplicación de dicha decisión muestra la necesidad de introducir ciertas modificaciones técnicas y aclaraciones, sobre todo por razones de coherencia y certeza en la aplicación de esos criterios.
(2) | Debe clarificarse el procedimiento de delegación de la facultad de adoptar decisiones de fondos propios en el supuesto de que los jefes de las unidades de trabajo tengan dudas respecto de las relaciones de la decisión de que se trate con otra u otras decisiones que requieran aprobación supervisora. Así puede suceder cuando el resultado de la evaluación supervisora pertinente afecte directamente a una o varias de esas otras decisiones, de manera que todas deban examinarse a la vez por un mismo responsable a fin de evitar resultados contradictorios.
(3) | El 24 de junio de 2020 el Consejo de Gobierno decidió establecer una cooperación estrecha entre el BCE y la República de Bulgaria (5), y entre el BCE y la República de Croacia (6). El artículo 7, apartado 1, del Reglamento (UE) n.o 1024/2013, dispone que, para ejercer determinadas funciones respecto de entidades de crédito establecidas en un Estado miembro cuya moneda no sea el euro cuando se haya establecido una cooperación estrecha conforme a dicho artículo, el BCE pueda dirigir instrucciones a la autoridad nacional competente del Estado miembro pertinente. Por tanto, procede incluir esas instrucciones entre los actos que el BCE puede adoptar por medio de delegación en los jefes de unidades de trabajo conforme a las disposiciones pertinentes de la Decisión (UE) 2018/546 (BCE/2018/10).
(4) | Las decisiones de fondos propios no se adoptan por delegación, sino por el procedimiento de no oposición, si así lo justifica la complejidad de su evaluación. Además, debe aclararse que la sensibilidad de ciertos casos, en cuanto a su repercusión en la reputación del BCE o en el funcionamiento del Mecanismo Único de Supervisión, puede exigir que una decisión de fondos propios se adopte por el procedimiento de no oposición en lugar de por delegación.
(5) | Para facilitar el proceso de decisión es necesario delegar la facultad de decisión respecto de la autorización para incluir en el capital de nivel 1 ordinario los beneficios provisionales o de cierre de ejercicio antes de que la entidad haya adoptado una decisión formal que confirme los resultados finales del ejercicio, con arreglo a lo dispuesto en el artículo 26, apartado 2, del Reglamento (UE) n.o 575/2013. No obstante, cuando se cumplan los requisitos de aplicación de la Decisión (UE) 2015/656 del Banco Central Europeo (BCE/2015/4) (7), debe aplicarse dicha decisión.
(6) | También para facilitar el proceso de decisión es necesario delegar la facultad de decisión respecto de la respuesta del BCE a una solicitud de consulta, recibida de una autoridad de resolución conforme al artículo 78 bis del Reglamento (UE) n.o 575/2013, sobre el margen por el que una entidad deba sobrepasar los requisitos de fondos propios y pasivos admisibles establecidos en el Reglamento (UE) n.o 575/2013, la Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo (8) y la Directiva 2014/59/UE del Parlamento Europeo y del Consejo (9), tras una acción de la entidad conforme al artículo 77, apartado 2, del Reglamento (UE) n.o 575/2013.
(7) | Debe modificarse en consecuencia la Decisión (UE) 2018/546 (BCE/2018/10).
HA ADOPTADO LA PRESENTE DECISIÓN:
Artículo 1
Modificaciones
La Decisión (UE) 2018/546 (BCE/2018/10) se modifica como sigue:
1) | El artículo 1 se modifica como sigue: a) | el punto 1 se sustituye por el siguiente: «1) | “decisión de fondos propios”: cualquiera de las siguientes: a) la decisión del BCE sobre la autorización para clasificar un instrumento de capital como instrumento de capital de nivel 1 ordinario; b) la decisión del BCE sobre la autorización para clasificar un instrumento de capital como instrumento de capital de nivel 1 adicional o de nivel 2 ; c) la decisión del BCE sobre la autorización para incluir los beneficios provisionales o de cierre de ejercicio, y d) la decisión del BCE sobre la autorización para reducir fondos propios. A los efectos de la presente decisión, también se considera decisión de fondos propios la aprobación de la respuesta del BCE a una solicitud de consulta de una autoridad de resolución sobre la reducción de instrumentos de pasivos admisibles»; b) | se añaden los puntos 16, 17 y 18 siguientes: «16) | “grupo supervisado significativo”: el definido en el artículo 2, punto 22, del Reglamento (UE) n.° 468/2014 del Banco Central Europeo (BCE/2014/17) (*); 17) | “autorización general previa”: la autorización general para efectuar cualquiera de las acciones a que se refiere el artículo 77, apartado 1, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, para reducir fondos propios, que se otorga conforme al artículo 78, apartado 1, párrafo segundo, de dicho Reglamento; (18) | “sensibilidad”: un rasgo o factor que puede afectar negativamente a la reputación del BCE o al funcionamiento regular y eficaz del Mecanismo Único de Supervisión, como, por ejemplo: a) que la entidad supervisada de que se trate esté o haya estado sujeta a medidas de supervisión rigurosas, como las medidas de intervención temprana; b) que el proyecto de decisión, una vez adoptado, siente un nuevo precedente que pueda vincular al BCE en el futuro; c) que el proyecto de decisión, una vez adoptado, pueda despertar la atención negativa de los medios o del público, o d) que una autoridad nacional competente que coopere estrechamente con el BCE comunique a este su desacuerdo con el proyecto de decisión propuesto. (*) Reglamento (UE) n.° 468/2014 del Banco Central Europeo, de 16 de abril de 2014, por el que se establece el marco de cooperación en el Mecanismo Único de Supervisión entre el Banco Central Europeo y las autoridades nacionales competentes y con las autoridades nacionales designadas (Reglamento Marco del MUS) (BCE/2014/17) (DO L 141 de 14.5.2014, p. 1).»."
2) | El artículo 2 se modifica como sigue: a) | el apartado 1 se sustituye por el siguiente: «1. Conforme al artículo 4 de la Decisión (UE) 2017/933 (BCE/2016/40), el Consejo de Gobierno delega por la presente en los jefes de unidades de trabajo que designe el Comité Ejecutivo con arreglo al artículo 5 de dicha decisión, la adopción de las decisiones de fondos propios relativas a: a) | la autorización para clasificar instrumentos de capital como instrumentos de capital de nivel 1 ordinario conforme al artículo 26, apartado 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013; b) | la autorización para clasificar instrumentos de capital como instrumentos de capital de nivel 1 adicional o de nivel 2, cuando la requiera el derecho interno; c) | la autorización para reducir fondos propios conforme al artículo 77, apartado 1, del Reglamento (UE) n.o 575/2013; d) | la autorización para que una entidad incluya en el capital de nivel 1 ordinario sus beneficios provisionales o de cierre de ejercicio antes de haber adoptado una decisión formal que confirme los resultados finales del ejercicio, con arreglo a lo dispuesto en el artículo 26, apartado 2, del Reglamento (UE) n.o 575/2013; e) | las respuestas del BCE a solicitudes de consulta recibidas de una autoridad de resolución conforme al artículo 78 bis del Reglamento (UE) n.o 575/2013, inclusive el acuerdo sobre el margen propuesto por el que, tras una acción de la entidad conforme al artículo 77, apartado 2, de dicho Reglamento, la autoridad de resolución considere necesario que sus fondos propios y pasivos admisibles deban sobrepasar los requeridos»; b) | el apartado 2 se sustituye por el siguiente: «2. Las decisiones de fondos propios a que se refiere el apartado 1 se adoptarán por delegación si se cumplen los criterios de adopción de decisiones delegadas establecidos en los artículos 3, 4, 5, 5 bis y 5 ter.»; c) | el apartado 3 se sustituye por el siguiente: «3. Las decisiones de fondos propios no se adoptarán por delegación si la complejidad de la evaluación o la importancia del asunto requieren que se adopten por el procedimiento de no oposición.». d) | se añaden los apartados 4 y 5 siguientes: «4. Cuando la evaluación supervisora de una decisión de fondos propios que cumpla las condiciones de delegación de los artículos 3 a 5 ter afecte directamente a la evaluación supervisora de otra decisión que deba adoptarse por el procedimiento de no oposición, los jefes de unidades de trabajo someterán la decisión de que se trate al Consejo de Supervisión y al Consejo de Gobierno para su adopción por el procedimiento de no oposición. 5. La delegación de las facultades de decisión conforme al apartado 1 se aplicará a: a) | la adopción de decisiones de supervisión por el BCE; b) | la adopción por el BCE de las instrucciones que, conforme al artículo 7 del Reglamento (UE) n.o 1024/2013, se dirijan a las autoridades nacionales competentes con las que el BCE haya establecido una cooperación estrecha; c) | la aprobación de las respuestas del BCE a solicitudes de consulta recibidas de una autoridad de resolución conforme al artículo 78 bis del Reglamento (UE) n.o 575/2013, inclusive el acuerdo sobre el margen propuesto por el que, tras una acción de la entidad conforme al artículo 77, apartado 2, de dicho Reglamento, la autoridad de resolución considere necesario que sus fondos propios y pasivos admisibles deban sobrepasar los requeridos.».
3) | El título del artículo 3 se sustituye por el siguiente: «Criterios para la adopción de decisiones delegadas sobre la autorización previa para clasificar instrumentos de capital como instrumentos de capital de nivel 1 ordinario».
4) | En el artículo 3, el apartado 1 se sustituye por el siguiente: «1. Las decisiones sobre la clasificación de instrumentos de capital como instrumentos de capital de nivel 1 ordinario se adoptarán por delegación si el tipo de instrumentos respecto de los cuales se solicita autorización figura en la lista de la ABE cuando el BCE reciba la solicitud».
5) | El título del artículo 4 se sustituye por el siguiente: «Criterios para la adopción de decisiones delegadas sobre la autorización para clasificar instrumentos de capital como instrumentos de capital de nivel 1 adicional o de nivel 2».
6) | En el artículo 4, el apartado 1 se sustituye por el siguiente: «1. Cuando el derecho interno requiera autorización, las decisiones sobre la autorización para clasificar instrumentos de capital como instrumentos de capital de nivel 1 adicional o de nivel 2 se adoptarán por delegación.».
7) | En el artículo 4, el apartado 2 se sustituye por el siguiente: «2. Las decisiones negativas no se adoptarán por delegación.».
8) | El artículo 5 se modifica como sigue: a) | el título se sustituye por el siguiente: «Criterios para la adopción de decisiones delegadas sobre la autorización para reducir fondos propios»; b) | el apartado 1 se sustituye por el siguiente: «1. Las decisiones sobre la autorización para reducir fondos propios se adoptarán por delegación conforme a lo dispuesto en los apartados 2, 3, 3 bis, 4 y 4 bis.»; c) | el apartado 2 se sustituye por el siguiente: «2. Las decisiones de reducción con sustitución se adoptarán por delegación: a) | si el instrumento sustitutivo es un instrumento de capital de nivel 1 ordinario cuyo importe nominal es al menos igual al importe nominal del instrumento sustituido, o b) | si el instrumento sustitutivo es un instrumento de capital de nivel 1 adicional cuyo importe nominal es al menos igual al importe nominal del instrumento sustituido, si este es un instrumento de capital de nivel 1 adicional, o c) | si el instrumento sustitutivo es un instrumento de capital de nivel 1 adicional o de nivel 2 cuyo importe nominal es al menos igual al importe nominal del instrumento sustituido, si este es un instrumento de capital de nivel 2. Cuando el instrumento sustitutivo o sustituido a que se refieren las letras a) a c) no tenga importe nominal, el importe de referencia será su importe nocional. Cuando el importe nominal (o, en el supuesto del párrafo anterior, el importe nocional) del instrumento sustituido sea superior al importe de ese instrumento que se clasifica como fundos propios, el importe de referencia será el importe que se clasifica como fondos propios»; d) | en el apartado 3, la letra a) se sustituye por la siguiente: «a) | si, después de la reducción, los fondos propios superan, y se considera que continuarán superando durante al menos los tres ejercicios siguientes a la fecha de la solicitud, los requisitos del artículo 92, apartado 1, letras a), b) y c), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, los fondos propios requeridos conforme al artículo 16, apartado 2, letra a), del Reglamento (UE) n.o 1024/2013, los requisitos combinados de colchón del artículo 128, punto 6, de la Directiva 2013/36/UE, y la directriz de capital del Pilar 2 conforme a la última decisión del PRES disponible, y»; e) | en el apartado 3, la letra b) se sustituye por la siguiente: «b) | si la repercusión de la reducción en las ratios de capital de nivel 1 ordinario, capital de nivel 1 y total de capital es inferior a 100 puntos básicos a nivel consolidado de un grupo supervisado significativo o a nivel individual de una entidad supervisada significativa, si esta no forma parte de un grupo supervisado significativo. Si la finalidad de la reducción es cubrir pérdidas existentes o reservas negativas y la reducción no afecta al nivel de fondos propios, el criterio del umbral de los 100 puntos básicos se considerará cumplido;»; f) | se inserta el apartado 3 bis siguiente: «3 bis. Las decisiones sobre la autorización general previa del artículo 78, apartado 1, párrafo segundo, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, y las decisiones sobre la autorización de una cantidad predeterminada del artículo 32, apartado 2, del Reglamento Delegado (UE) n.o 241/2014 de la Comisión (*), se adoptarán por delegación si se cumplen las condiciones del apartado 3 o si la decisión de que se trate es la renovación de una decisión existente y se refiere a una cantidad predeterminada igual o inferior. (*) Reglamento Delegado (UE) n.o 241/2014 de la Comisión, de 7 de enero de 2014, por el que se completa el Reglamento (UE) n.° 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo relativo a las normas técnicas de regulación aplicables a los requisitos de fondos propios de las entidades (DO L 74 de 14.3.2014, p. 8).»;" g) | se inserta el apartado 4 bis siguiente: «4 bis. Las decisiones de autorización de reducción de fondos propios podrán revocarse por delegación si la revocación la solicita el destinatario de la decisión.»; h) | el apartado 5 se sustituye por el siguiente: «5. Cuando, conforme a los apartados 1 a 4 bis, una decisión sobre reducción de fondos propios no pueda adoptarse por delegación, se adoptará por el procedimiento de no oposición.».
9) | Se inserta el artículo 5 bis siguiente: «Artículo 5 bis Criterios para la adopción de decisiones delegadas sobre la autorización para incluir en el capital de nivel 1 ordinario los beneficios provisionales o de cierre de ejercicio 1. Las decisiones sobre la autorización para incluir en el capital de nivel 1 ordinario los beneficios provisionales o de cierre de ejercicio antes de que la entidad haya adoptado una decisión formal que confirme los resultados finales del ejercicio, con arreglo a lo dispuesto en el artículo 26, apartado 2, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, inclusive si no se cumplen los requisitos del artículo 3, apartado 2, de la Decisión (UE) 2015/656 (BCE/2015/4), se adoptarán por delegación si se cumplen las condiciones siguientes: a) | el requisito de verificación del artículo 26, apartado 2, letra a), del Reglamento (UE) n.o 575/2013 se ha cumplido con arreglo al artículo 4 de la Decisión (UE) 2015/656 (BCE/2015/4); b) | la entidad ha demostrado que todo gasto o dividendo previsibles se ha deducido del importe de los beneficios, conforme al artículo 5, apartados 1, 2 y 5, de la Decisión (UE) 2015/656 (BCE/2015/4), y a la letra c), según proceda; c) | el importe de los dividendos previsibles que la entidad debe deducir de los beneficios provisionales o de cierre de ejercicio se ha determinado conforme al artículo 2, apartados 2, 4, 5 y 6, del Reglamento Delegado (UE) n.o 241/2014, o, en el supuesto del artículo 5, apartado 3, de la Decisión (UE) 2015/656 (BCE/2015/4), se ha deducido un importe mayor calculado conforme a dicho artículo. 2. No se adoptarán por delegación las decisiones negativas.».
10) | Se inserta el artículo 5 ter siguiente: «Artículo 5 ter Criterios para la aprobación de las respuestas a solicitudes de consulta recibidas de una autoridad de resolución sobre la reducción de instrumentos de pasivos admisibles 1. Cuando una autoridad de resolución consulte al BCE o busque su conformidad con arreglo a lo previsto en el artículo 78 bis, apartado 1, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, la decisión sobre la aprobación de la respuesta del BCE a esa solicitud de consulta se adoptará por delegación, salvo si se dan las condiciones del apartado 2. 2. Cuando el BCE discrepe total o parcialmente de la autoridad de resolución en el asunto sobre el que el BCE haya sido consultado o se haya buscado su conformidad con arreglo a lo previsto en el artículo 78 bis, apartado 1, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, la decisión sobre la aprobación de la respuesta del BCE no se adoptará por delegación.».
Artículo 2
Disposición transitoria
Las disposiciones de la Decisión (UE) 2018/546 (BCE/2018/10) seguirán aplicándose sin cambios en los casos en que la solicitud de aprobación de cualquiera de las operaciones a que se refiere su artículo 2, apartado 1, se haya presentado al BCE antes de la entrada en vigor de la presente decisión.
Artículo 3
Entrada en vigor
La presente decisión entrará en vigor el vigésimo día siguiente al de su publicación en el Diario Oficial de la Unión Europea.
Hecho en Fráncfort del Meno, el 3 de agosto de 2021.
La Presidenta del BCE
Christine LAGARDE
(1) DO L 176 de 27.6.2013, p. 1.
(2) DO L 287 de 29.10.2013, p. 63.
(3) DO L 141 de 1.6.2017, p. 14.
(4) Decisión (UE) 2018/546 del Banco Central Europeo, de 15 de marzo de 2018, sobre la delegación de la facultad de adoptar decisiones de fondos propios (BCE/2018/10) (DO L 90 de 6.4.2018, p. 105).
(5) Decisión (UE) 2020/1015 del Banco Central Europeo, de 24 de junio de 2020, sobre el establecimiento de una cooperación estrecha entre el Banco Central Europeo y el Българска народна банка (Banco Nacional de Bulgaria) (BCE/2020/30) (DO L 224I de 13.7.2020, p. 1).
(6) Decisión (UE) 2020/1016 del Banco Central Europeo, de 24 de junio de 2020, sobre el establecimiento de una cooperación estrecha entre el Banco Central Europeo y el Hrvatska narodna banka (BCE/2020/31) (DO L 224I de 13.7.2020, p. 4).
(7) Decisión (UE) 2015/656 del Banco Central Europeo, de 4 de febrero de 2015, sobre las condiciones con sujeción a las cuales las entidades de crédito pueden incluir los beneficios provisionales o de cierre de ejercicio en su capital de nivel 1 ordinario de acuerdo con el artículo 26, apartado 2, del Reglamento (UE) n.° 575/2013 (BCE/2015/4) de acuerdo con el artículo 26, apartado 2, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 (BCE/2015/4) (DO L 107 de 25.4.2015, p. 76).
(8) Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, relativa al acceso a la actividad de las entidades de crédito y a la supervisión prudencial de las entidades de crédito y las empresas de inversión, por la que se modifica la Directiva 2002/87/CE y se derogan las Directivas 2006/48/CE y 2006/49/CE (DO L 176 de 27.6.2013, p. 338).
(9) Directiva 2014/59/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, por la que se establece un marco para la reestructuración y la resolución de entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, y por la que se modifican la Directiva 82/891/CEE del Consejo, y las Directivas 2001/24/CE, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/UE, 2012/30/UE y 2013/36/UE, y los Reglamentos (UE) n.o 1093/2010 y (UE) n.o 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo (DO L 173 de 12.6.2014, p. 190).